Удосконалення управління підприємством за допомогою маркетингу

Актив

Звітні дані

Відхилення

відносний приріст

Структура

структурні зсуви

2007 рік

2008 рік

абсо-лютне

від-носне.

2007 року

2008 року

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

7

8,4

1,40

120,00

20,00

0,05

0,06

0,01

первісна вартість

10,3

12,9

2,60

125,24

25,24

знос

3,3

4,5

1,20

136,36

36,36

Основні засоби:

залишкова вартість

12840

13074

234,00

101,82

1,82

99,93

99,92

-0,01

первісна вартість

14700

15000

300,00

102,04

2,04

знос

1860

1926

66,00

103,55

3,55

довгострокова дебіторська заборгованість

2,3

1,8

-0,50

78,26

-21,74

0,02

0,01

0,00

Разом по розділу 1

12849,3

13084

234,90

101,83

1,83

72,13

69,71

-2,42

ІІ. Оборотні активи

Запаси

товари

4890

5600

710,00

114,52

14,52

98,52

98,51

0,00

Дебіторська заборгованість по розрахунках

по внутрішніх розрахунках

8,2

6,3

-1,90

76,83

-23,17

0,17

0,11

-0,05

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

65,4

78,2

12,80

119,57

19,57

1,32

1,38

0,06

Разом по розділу 2

4963,6

5684,5

720,90

114,52

14,52

27,87

30,29

2,42

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

БАЛАНС

17812,9

18769

955,80

105,37

5,37

100,00

100,00

0,00

Пасив

Звітні дані

Відхилення

відносний приріст

Структура

Струк-турні зсуви

2007 рік

2008

рік

абсо-лютне

від-носне.

2007 року

2008 року

1

2

3

4

5

6

7

8

9

І. Власний капітал

Статутний капітал

12500

12500

0,00

100,00

0,00

70,81

67,12

-3,69

Резервний капітал

4827,74

5465,89

638,15

113,22

13,22

27,35

29,35

2,00

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

324,06

657,11

333,05

202,77

102,77

1,84

3,53

1,69

Разом по розділу 1

17651,8

18623

971,20

105,50

5,50

99,10

99,22

0,13

ІV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

2,6

0

-2,60

0,00

-100,00

1,61

0,00

-1,61

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

23,3

10,2

-13,10

43,78

-56,22

14,46

7,00

-7,46

с бюджетом

по бюджетних платежах

19,9

17,8

-2,10

89,45

-10,55

12,35

12,22

-0,14

по страхуванню

24,5

18,9

-5,60

77,14

-22,86

15,21

12,97

-2,24

по оплаті праці

66,4

54,7

-11,70

82,38

-17,62

41,22

37,54

-3,67

з учасниками

по внутрішніх розрахунках

24,4

44,1

19,70

180,74

80,74

15,15

30,27

15,12

Разом по розділу 4

161,1

145,7

-15,40

90,44

-9,56

0,90

0,78

-0,13

БАЛАНС

17812,9

18768,7

955,80

105,37

5,37

100,00

100,00

0,00

Стаття

Код рядка

2008 рік, тис. грн.

2007 рік,

тис. грн.

.+/-, тис. грн.

%

1

2

3

4

5

6

Доход (виторг) від реалізації продукції (робіт, послуг)

10

10198,03

8910,24

1287,79

114,45

Податок на додану вартість

15

1699,67

1485,04

214,63

114,45

Акцизний збір

20

12,80

11,90

0,90

107,56

Інші відрахування з доходу

30

Чистий доход (виторг) від реалізації (робіт, послуг)

35

8485,56

7413,30

1072,26

114,46

Собівартість реалізованої продукції (робіт, послуг)

40

8102,60

7073,70

1028,90

114,55

Валові:

прибуток

50

382,96

339,60

43,36

112,77

збиток

55

інші операційні доходи

60

Адміністративні витрати

70

25,57

22,40

3,17

114,15

Витрати на збут

80

5,99

5,93

0,06

101,01

інші операційні доходи

90

Фінансові результати від операційної діяльності

прибуток

100

351,40

311,27

40,13

112,89

збиток

105

Податок на прибуток від звичайної діяльності:

180

87,85

77,82

10,03

112,89

Чистий:

прибуток

220

263,55

233,45

30,10

112,89

збиток

225

Узагальнюючі показники та їх економічна сутність

Коефіцієнти, що входять до його складу

Методика розрахунку

2007 р.

2008 р.

1

2

3

4

5

1. Рівень платоспроможності характеризує фінансові можливості підприємства з виконання поточних зобов'язань за рахунок різних видів активів

1.1. Коефіцієнт покриття

Оборотні активи/поточні зобов'язання

30,81

39,02

1.2. Коефіцієнт поточної ліквідності

(Грошові засоби та їхні еквіваленти + короткострокові фінансові інвестиції + дебіторська заборгованість)/ поточні зобов'язання

0,46

0,58

1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Грошові засоби та їхні еквіваленти/ поточні зобов'язання

0,41

0,54

2. Рівень фінансової незалежності характеризує ступінь фінансування діяльності підприємства за рахунок власних і стабільних джерел, а також мобільність власного капіталу

2.1. Коефіцієнт автономії

Власний капітал/ загальна сума активів підприємства

0,99

0,99

2.2. Коефіцієнт фінансової стабільності

(Власний капітал + довгострокові зобов'язання)/ загальна сума активів підприємства

0,99

0,99

2.3. Коефіцієнт маневреності власного капіталу

Власні оборотні активи/ власний капітал

0,28

0,31

3. Рівень якості активів характеризує якість активів підприємства з урахуванням їх ліквідності, джерел формування, а також розміру та якості дебіторської заборгованості

3.1. Частка високоліквідних активів

(Грошові засоби та Їхні еквіваленти + короткострокові фінансові зобов'язання) / загальна сума активів підприємства

0,004

0,004

3.2. Коефіцієнт якості дебіторської заборгованості

Дебіторська заборгованість, строк сплати якої не настав/ загальна сума дебіторської заборгованості.

 1

1 

3.3, Коефіцієнт чистих оборотних активів

Чисті оборотні активи/загальна сума оборотних активів

0,99

0,99