Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции

35

РЕЗЮМЕ

ОАО «Магический цветок» было организовано в городе Витебске и расположено по адресу: ул. Гагарина, 57. Учредителем данного предприятия является Мирный Андрей Васильевич.

Данное предприятие поставило перед собой новую задачу: производить радиоэлектронную продукцию, которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети и иметь отличный дизайн, хорошее качество и относительно низкую цену. Гарантия на данный товар год.

Предприятие работает в две смены. Тип производства данного предприятия массовый. Характеристика типа производства находится в приложении - Г. Предприятие планирует сбыт продукции на рынки РБ и в страны ближнего и дальнего зарубежья.

Сводные данные по проекту находятся в таблице 1.

Таблица 1

Сводные данные по проекту

Наименование показателей	В целом по проекту
1.Обьем производства, штук 2.Цена единицы продукции, руб. 3.Выручка от реализации продукции, млн. руб. 4.Прибыль балансовая, руб. 5.Прибыль чистая, руб. 6.Загрузка производственной мощности 7.Численность работающих, чел. 8.Уровень безубыточности, % 9.Рентабельность продукции, %	30000 15930 477900000 95229391 46973503 80,9% 16 56,7% 30%

1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Открытое акционерное общество "Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.

Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.

Открытое акционерное общество учреждено двумя лицами, уставной капитал разделен на две доли, размеры которых определены учредительными документами. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.

Акционеры

Генеральный директор, председатель Совета директоров - Мирный Андрей Васильевич, имеет высшее образование по специальности финансист;

Член Совета директоров - Шматко Петр Михайлович,
зам. директора, имеет высшее образование по специальности бухгалтер;

Контрольный пакет акций находиться у председателя Совета директоров(60%), а у второго акционера - 40%.

Основной вид деятельности предприятия - изготовление магических цветков.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Продукция хорошо зарекомендовала себя на рынке. Об этом свидетельствует «Бренд года» в 2003, в 2004 и в 2006 годах.

Общий объем производства заводом продукции за последние годы приведен в таблице 2

Таблица 2

Объем производства миксеров ОАО «Электрон»

	2003	2004	2005	2006
Объём производства, в тыс. штук	10000	15000	20000	25000

Поэтому предприятие решило ввести в производство новую модель. Все прежние модели больше не выпускаются.

Отличительные особенности нового изделия от предыдущих

компактные размеры

стильный декор

низкая стоимость

долговечность работы

Наша продукция используется как бра и станет прекрасным украшением в вашем доме.

Оригинальность устройства - в подключении сенсоров. Таким образом в гостиной висят два цветка. Лампочка в светильнике висит на стене между цветками. Все провода проложены по стене под обоями, и не заметны.

Вы заходите в гостиную, подходите к первому цветку, слегка касаетесь его листьев, и … вдруг зажигается лапочка. Касаетесь другого - лампочка гаснет.

Технические данные приведены в таблице 3.

Таблица 3

Технические данные

Показатель	Значение
Номинальное напряжение, В	22022
Род тока	Переменный
Номинальная частота, Гц	50
Номинальная потребляемая мощность, Вт	180
Класс по типу защиты от электротока	II
Исполнение по типу защиты от влаги	Защищенное
Масса, кг	1,4
Габаритные размеры привода МР, мм	100x100x150

Товар полностью соответствует требованию наших покупателей. Мы регулярно проводим анкетирование. Сильные и слабые стороны товара приведены в таблице 4.

Таблица 4

Сильные и слабые стороны товара

1	2	3
Какие преимущества предоставляет Ваша продукция клиентам?	Товар намного дешевле и качественнее импортных	Иностранные более функциональны и раскручены
Можете ли Вы эффективно довести продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована?	Постоянно проводятся рекламные акции по продвижению товара на рынке	Не доступны дорогие виды рекламы. Реклама по телевизору используется не часто.
Может ли Ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: - качества; - цены; - стимулирования спроса; - места распространения	Продукция конкурирует с аналогичными товарами у конкурентов. Предлагаются качественные товары по сравнительно невысокой цене. Предлагается сезонные скидки. Товары распространяется в центральных магазинах	Зарубежные товары такого же качества, но покупают его чаще, не смотря на высокие цены. Мы не можем пока выйти на международный рынок.
Есть ли у Вас идеи относительно новых видов продукции?	Ведется постоянная разработка новых моделей в соответствии с направлениями моды	Разработка новых моделей требует дополнительных материальных затрат
Возможно ли копирование Вашей продукции конкурентами?	Фирменная обработка, маркировка подтверждающая подлинность товара	Возможны дешевые подделки
Отслеживаете ли Вы жалобы покупателей?	Существует жалобная книга

3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

3.1 Анализ рынков сбыта

а) Анализируя рынок сбыта нашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована. Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках, поэтому продукция не залёживается на складах.

Учитывая общие тенденции на рынке, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи с достаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможное увеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийного сервисного обслуживания.

Повышенный интерес со стороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностью пейджинговой связи.

б) Продукция реализуется как на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.

в) Продукция занимает более 35 % рынка.

Характеристика потенциальных покупателей.

а) Продукцию приобретают в основном лица в возрасте от 20 до 50 лет различного пола

б) Основными требованиями потребителей является:

Улучшение качества;

Снижение цены;

Изменение дизайна.

в) При покупке товара покупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.

Наш товар более технически оснащённый, даже по-сравнению с зарубежными продукцией.

3.2 Конкуренция

Предприятию уже 4 года, и оно занимает значительную долю на отечественном рынке. Среди главных конкурентов нам следует отметить следующие:

«Bosch»

Siemens

Samsung

Многие наши конкуренты выпускают дорогой товар с малым количеством функций. Мы же пошли другим путем: низкая цена+многофункциональность+удобство

Рассмотрим более подробно наших конкуретов в таблице 5

Таблица 5

Анализ конкурентов

Факторы	Магический цветок	Siemens	Samsung	Bosch
1	2	3	4	5
1. Технический уровень	8	6	5	9
2. Уровень качества	9	7	8	8
3. Цена	8	4	6	4
4. Дизайн	6	5	7	8

1	2	3	4	5
5.Местонахождение	8	7	6	4
6.Послепродажное обслуживание	9	7	8	6
7. Мнение покупателей	8	6	4	9
Средний балл	8	6	6,2	6,8

Примечание - значение баллов

0-3 - низкий уровень

4-6 - удолетворительно

7-9 - высокий уровень

10 - идеальный вариант

3.3 Стратегия маркетинга

Товародвижение осуществляется до конечного потребителя, оно заключается в деятельности по управлению, перемещением реализации товара от предприятия к потребителю.

Фирма включает комплексные элементы товародвижения:

- транспортировка

- хранение

- контакты с потребителем.

При осуществлении товародвижения учитывается обработка законов, оформляются счета фактуры и все сопровождается документами.

Данный товар проделывает путь от производителя к потребителю через каналы распределения. При помощи этих каналов фирма улучшает возможности продажи товара, стимулирует продажи, устанавливает контакты с покупателями, приспосабливает товар под требования покупателей и устанавливает величину товарных запасов.

Ценообразование определяется полезными затратами труда и рассматривается как процесс формирования цены на данный товар.

Цена на продукцию у нас заметно ниже, чем у конкурентов. Давайте посмотрим это в таблице 6.

Таблица 6

Анализ цен у конкурентов

Название предприятия	Цена
1	2
Лимитер	17264
Siemens	21000
Samsung	25000
Bosch	40000

Сейчас разберём наши затраты на рекламу, они приведены в таблице 7.

Таблица 7

План рекламмных мероприятий на год

№	Наименование мероприятий	Стоимость, руб	Срок исполнения
1	2	3	4
1.	Изготовление элементов фирменного стиля:	2000000	3 недели
1.1	Товарного знака	500000	3 дня
1.2	Фирменных бланков	500000	неделя
1.3	Фирменных конвертов	500000	неделя
1.4	Фирменного знака	500000	4 дня
2.	Наружная реклама:	2000000	неделя
2.1	Оформление проходной	500000	3 дня
2.2	Изготовление рекламных щитов	1500000	4 дня
3.	Изготовление фирменной упаковки	1500000	3 дня
4.	Издание различной печатной рекламы:	3000000	Неделя
4.1	Плакатов (300 шт.)	1500000	3 дня
4.2	Листовок (600 шт.)	1500000	4 дня
5.	Реклама в печатных изданиях:	2352000	Год
5.1	В газетах (12 раз)	1000000	Год
5.2	В справочниках	1352000	Год
6.	Изготовление фирменных календарей	1500000	Месяц
7.	Реклама в движущемся транспорте	500000	Год
8.	Радиореклама	2000000	Год
9.	Участие в выставках	1500000	Год
Итого на рекламу	16352000	Год

Мы также предлагаем нашим клиентам скидки при покупке двух лимитеров(10%). Возможна оптовая закупка.

После приобретения товара, на него даётся гарантия на срок 1 год. При поломке нужно обратиться в торговые центры нашего предприятия.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

В этой главе определяется производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной плате, осуществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, дается подробное описание производственного процесса.

Производственный процесс - совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления продукции внутри предприятия.

В процессе обработки изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями, соответствующие изготавливаемому изделию.

4.1 Программа производства и реализации продукции

На основании анализа рынка сбыта и маркетинговых исследований можно составить производственную программу, которая будет представлена в таблице 8.

Таблица 8

Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей	Единица измерения	Показатель
1	2	3
1. Использование производственных мощностей	%	80,5%
2. Годовой объём производства в натуральном выражении	Шт	30000
3. Годовой объём производства в стоимостном выражении	Руб	477900000

4. Выручка от реализации всей продукции	Руб	477900000
5. Доля выручки от реализации новой продукции по прдприятию в общей выручке по предприятию	%	100
6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье	% % %	55 35 10

4.2 Производственные мощности

4.2.1 По оборудованию

Для того, чтобы поместить оборудование, необходимое для производства продукции, предприятие покупает производственное помещение площадью 500 кв.м., а так же административное и складские помещения площадью 40 и 600 кв.м. Так же для производства продукции у заводов покупается необходимое оборудование: конвейер, линия пайки волной, линия пайки ручной, электромонтажный стол, ультразвуковая установка, вычислительна техника

В таблице 9 приведен расчет производственной мощности.

Таблица 9

Производственные мощности

Наименование	Способ создания	Количе ство единиц	Производи- тельность единицы оборудования (н/ч)	Действительный фонд времени работы оборудования,ч	Производственная мощность,(изделий)
1	2	3	4	5	6
1.Конвейер	Оборудование находилось в пользовании	3	17	3830,4	37068
2.Электромонтажный стол		3	50	3830,4	37068
3.Установка пайки волной		3	12.5	3830,4	37068
4. Установка ручной пайки		3	10	3830,4	37068
5.Ультрозвуковая установка		3	100	3830,4	37068
Всего:		-	18.5	3830,4	37068

Действительный фонд времени оборудования рассчитывается по таблице 10.

Таблица 10

Баланс рабочего времени единицы оборудования

Показатели	Дней	Часов
1. Календарный фонд, Фк	365	-
2. Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр	112	-
3. Сокращённые (предпраздничные) дни, Дппр	8	-
4. Режимный фонд, Фр	-	4032
5. Действительный фонд, Фд	-	3830,4

Предприятие работает в 2 смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Рабочая неделя - 5 дней. Количество выходных и праздничных дней в году - 109 и 5 предпраздничных дней.

1. Режимный фонд времени рассчитывается по формуле (1):

Фреж. = Ксм *(Дсм *(Фк - Дв - Дпр) - Тс *Дппр), (1)

где Ксм - количество смен работы оборудования;

Дсм - длительность смены;

Тс - время сокращенных предпраздничных дней;

Фк- календарный фонд.

Фреж. = 2*(8*(365-112)-1*8)=4032

2. Действительный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (2):

Фд=Фреж*(1-а/100), (2)

где а - потери рабочего времени на капитальный ремонт (принимается в приделах 2-12% в зависимости от изношенности оборудования).

Фд=4032*(1-5/100)=3830,4

3. Производственная мощность рассчитывается по формуле (3):

ПМ=n*Фд/tn, (3)

где Фд - действительный фонд времени;

tn - прогрессивная трудоемкость изделия;

n - количество единиц оборудования.

ПМ=3*3830,4/0,31=37068

Расчет прогрессивной трудоемкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме в таблице 11

Таблица 11

Расчет прогрессивной трудоемкости

Наименование операции	Кол-во операций, К	Норма времени на операцию, час, Нвр	Трудоемкость операции, час, tn	Трудоемкость производственной программы, час, Тn
1	2	3	4	5
1.Монтаж	1	0,07	0,07	2121
2.Пайка (в)	1	0,03	0,03	909
3.Регулировка	1	0,1	0,1	3030
4.Сборка	1	0,1	0,1	3030
5.Контроль ОТК	1	0,01	0,01	303
Всего:	5	0,31	0,31	9393

4. Трудоемкость операций рассчитывается по формуле (4):

tn = К*Н.вр, (4)

где К - количество операций;

Н.вр - норма времени на операцию.

Таблица на монтажно-сборочные работы находится в приложении 1

Для расчета нормы времени необходимо рассчитать оперативное время (Топ):

5. Монтаж находится по формуле (5):

Тмонт=Нвз.пл+(Нмонт*Nэл)+Нотл.пл (5)

где: nЭЛ - количество элементов.

Тмонт=(0,026+(6*0,14+2*0,14+6*0,17+2*0,14+3*0,28)+0,026)/60=0,06

(час)

6. Пайка волной находится по формуле (6):

Тп.в=Нвз.пл+Нпай.в+Нпром.в+(Нпай.р+Нпром.р)*n*0,1+Нотл.пл (6)

где nВЫВОДОВ-количество выводов.

Тп.в=(0,026+(0,24+0,09)+(0,24+0,09)*44*0,1)/60=0,03(час)

7. Регулировка находится по формуле (7):

Трегул=Нвз.пл+Нрег.в*n+Нотл.пл (7)

Трег=(0,026+2,1*3+0,026)/60=0,1(час)

8. Сборка находится по формуле (8):

Тсбор=Нвз.пл+Нсбор+Нотл.пл (8)

Тсбор=(0,026+5,28+0,026)/60=0,09(час)

9. Контроль ОТК находится по формуле (9):

Тотк=Нвз.пл+Нотк+Нотл.пл (9)

Тотк=(0,026+0,6+0,026)/60=0,01(час

9. Норма времени находится по формуле (10):

Нвр=Топ*(1+ПТ/100) (10)

где ПТ - время на подготовку заключительной работы, организационно-техническое обслуживание, отдых и личные надобности, (10%);

Таблица характеристики типа производства находится в приложении 4

ТОП - оперативное время.

Нвр(монт)=0,06*(1+10/100)=0,07 (час)

Нвр(пай.в.) =0,03*(1+10/100)=0,03 (час)

Нвр(рег) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)

Нвр(сбор) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)

Нвр(отк) =0,01*(1+10/100)=0,01(час)

11. Производственная мощность конвейера (ПМКОНВЕЙЕРА) находится по формуле (11):

r=Фд/ПП, (11) где ФД - действительный фонд времени;

ПП - производственная программа.

3830,4/30000=0,13 (ч/шт)

12. Количество рабочих мест на каждую операцию (NР.М) находится по формуле (12):

Nр.м=Нвр/r, (12)

где НВРi - норма времени на I операции.

Nр.м(монт)=0,07/0,13=0,5=1 (чел)

Nр.м(п.в)=0,03/0,13=0,2=1 (чел)

Nр.м(рег)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)

Nр.м(сбор)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)

Nр.м(отк)=0,01/0,13= 0,08=1(чел)

Численность основных рабочих:

NР.М=1 + 1 + 1 + 1 + 1 = 5(р.м)

13. Общая длина конвейера (L) находится по формуле (13):

L=l1* NР.М+l2, (13)

где l1 - шаг конвейера (не менее 0,8 м);

l2 - суммарная длина натяжной и приводной станции конвейера.

L=1*5+3=8 (м)

4.2.2 Коэффициент использования производственной мощности

Кпм=ПП/ПМ (14)

Кпм=30000/37068=0,805

Вывод: Коэффициент использовании ПМ (КПМ) по каждому виду

оборудования приемлем, что предполагает обеспечение предприятия необходимыми средствами производства в выпуске новой продукции и их эффективное использование, правильное планирование количества рабочих мест на каждой операции основного производства.

4.2.3 Коэффициент загрузки оборудования

15. Коэффициент загрузки (КЗ) каждого вида оборудования находится по формуле (15):

Кз=Tn/Фд*n, (15) где

Кз=12825/3830,4*4=0,875

16. Трудоемкость производственной программы находится по формуле (16):

Tn= ПП*tn*Кбр (16)

КБР - коэффициент, учитывающий количество брака (принимается в размере от 1,01 до 1,05)

Tn(монт)=30000*0,07*1,01=2121

Tn(пайка)= 30000*0,03*1,01=909

Tn(регул)= 30000*0,1*1,01=3030

Tn(сборка)= 30000*0,1*1,01=3030

Tn(ОТК)= 30000*0,01*1,01=303

4.2.4 Амортизационные отчисления

В таблице 12 предоставлен расчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления рассчитывались линейным способом. Линейный способ - это годовая норма амортизации одинаковая за каждый год полезного использования основных средств.

Таблица 12

Расчет амортизационных отчислений

Наименование ОФ	Количество единиц оборудования	Первоначальная стоимость	% амортизационных отчислений	Сумма амортизационных отчислений
		(млн.р)
1	2	3	4	5
1.Здания:
1.1Производст-венные помещения	1	50000000	5	2500000
1.2Административные помещения	1	70000000	5	3500000
1.3Складские помещения	1	75000000	5	3750000
2.Оборудование:
2.1.Конвейер	3	1500000	10	450000
2.2.Пайка (в)	3	2500000	10	750000
2.3.Эл.монт. стол	3	6000000	10	1800000
3.Вычислит. техника	3	4000000	20	2400000
4.Инструмент и приспос-ия	30	3000000	20	18000000
5. Транспорт	2	50000000	25	25000000
6. Др. виды ОФ	15	15000000	30	67500000
Всего	74	90500000	-	123400000

Амортизационные отчисления находятся по формуле (17):

Аотч=Аст*(Nа/100)*n (17) 0

где АСТ - первоначальная стоимость;

n - количество единиц;

NА - норма амортизации.

4.3 Материально-техническое обеспечение

4.3.1 Сведения о поставщиках сырья и материалах

Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год предоставлены в таблице 13.

Таблица 13

Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год

Наименование материала	Витебский завод радио деталей
	Цена поставки млн.руб	Условия поставки
1	2	3
1.Основные материалы
Припой	9440	договор
Спирт	9440	договор
Флюс	1270	договор
2.Покупные комплектующие изделия:
Резистор	350	Завод изготовитель
Конденсатор	290	Завод изготовитель
Транзистор	65	Завод изготовитель
Диод	130	Завод изготовитель
Реле	250	Завод изготовитель

4.3.2 Расчет потребности в материальных ресурсах

Расчет потребности в материальных ресурсах предоставлен в таблице 14.

Таблица 14

Потребность в материальных ресурсах

Виды материальных ресурсов	Норма расх. на единицу, НР	Объем пр-ва, V пр-ва	Коэф. тех-го рас-да, К	Расх-ы мат-ых ресурсов в натур-ом выражеднии, RНАТ	Цена	стоимость мат. рес.
1	2	3	4	5	6	7
1. Основные материал
Припой(кг)	0,000175	30000	1,07	5,6	9440	53029,2
Флюс(кг)	0,00006	30000	1,07	1,9	9440	18181,4

Спирт(л)	0,000015	50000	1,07	0,5	1270	611,5
	Итого					71822,1
	ТЗР 5%					3591,105
	Итого с ТЗР					75413,205
2. Покупные комплектующие изделия
Резистор	6	30000	1,05	189000	350	66150000
Конденсатор	2	30000	1,05	63000	290	18270000
Транзистор	6	30000	1,05	189000	65	12285000
Диод	2	30000	1,05	63000	130	8190000
Реле	3	30000	1,05	94500	250	23625000
	итого					128520000
	ТЗР 5%					6426000
	Итого с ТЗР					134946000
3.Полуфабрикаты собственного производства
Печатная плата(кг)	0,014	30000	1,1	462	1180	545160
Корпус(кг)	0,042	30000	1,005	1266,3	2360	2988468
	Итого					3533628
	ТЗР 5%					176681,4
	Итого с ТЗР					3710309,4
Итого		-	-	-	-	138731722,6

4.4 Нормы расхода на материалы

4.4.1. Расчет нормы расхода материала на печатную плату и корпус

18. Расчет площади печатной платы (SПП) находится по формуле (18):

SПП = a * b, (18)

где а - ширина печатной платы;

b - длина печатной платы.

SПП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)

19. Объем печатной платы (VПП) находится по формуле (19):

VПП = SПП * h, (19)

где h - толщина печатной платы.

VПП = 0,01 * 0,001 = 0,00001 (м2)

20. Площадь корпуса (SКОРП) находится по формуле (20):

SКОРП = а * b, где (20) а - ширина корпуса;

b - длинна корпуса.

SКОРП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)

21. Объем корпуса (VКОРП) находится по формуле (21):

VКОРП = 2(a*b*h+a*c*h+b*c*h), (21)

где h - толщина корпуса.

VКОРП = 2*(0,1*0,1*0,001+0,1*0,05*0,001+0,1*0,05*0,001)=

=0,00004 (м2)

22. Вес печатной платы (МПП), материал стеклотекстолита, находится по формуле (22):

МПП = VПП * g, (22)

где g - удельная плотность.

МПП = 0,00001*1400 = 0,014 (кг);

В приложении 5 находится удельная плотность материалов.

23. Вес корпуса (МКОРП)находится по формуле (23):

МКОРП = VКОРП * g, (23)

МКОРП = 0,0004*1050=0,042

4.4.2 Нормы расхода на припой, флюс и спирт

24. Нормы расхода на припой (НрПР), флюса (НрФ), спирта (НрСП) находится по формуле (24):

Нр(пр,сп,ф)= n1 кв м *Sпп/100*Кдопаек (24)

где n1 кв м - норма расхода на 1кв.м;

КДОПАЕК - количество ручных допаек (4 ручных допаек);

В приложении 6 предоставлены нормативы расхода на 100 паек, и норматив расхода на 1м2.

Нр(пр)=0,35*0,01/100*5= 0,000175(кг)

Нр(ф)=0,12*0,01/100*5=0,000006(кг)

Нр(спирт)=0,03*0,01/100*5=0,000015(л)

4.4.3 Технические отходы

25. Коэффициент технических отходов (КТЕХ.ОТХ) находится по формуле (25):

Ктех.отх=1+(%тех.отх/100) (25)

В приложении 11 предоставлен % технического отхода.

Ктех.отх(пр) =1+(7/100)=1,07

Ктех.отх(конд) =1+(5/100)=1,05

Ктех.отх(пп) =1+(11/100)=1,1

Ктех.отх(корп) =1+(0,5/100)=1,005

4.4.4 Расходы материальных ресурсов

26. Расходы материальных ресурсов в натуральном выражении (RНАТ) находится по формуле (26):

PНАТ = НР * VПР-ВА * КТЕХ.ОТХ, (26)

4.4.5 Потребность в материальных ресурсах

27. Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении (РСТ) определяется по формуле (27):

PСТ = PНАТ * Ц, (27)

В таблице 15 предоставлены затраты на приобретение инструментов и приспособлений.

Таблица 15

Материальные затраты на материалы и приспособления

Наименование	Количество	Цена за ед-цу	Стоимость	Услов. приоб-ия
1	2	3	4	5
1.Сверло	1	2400	2400	Покупка
2.Тиски	1	2400	2400	Покупка
3.Микрометр	2	1150	2300	Покупка
4.Паяльник	1	2100	2100	Покупка
5.Отвертки	1	3250	3250	Покупка
6.Вольтметор	2	1150	115	Покупка
7.Амперметр	2	2100	2100	Покупка
ИТОГО:	10	14700	147000	-

В приложении 1предоставлены наименование и количество элементов в схеме.

5. ОРГАНИЗАЦИОНЫЙ ПЛАН

5.1 Организационно-штатная структура

Предприятие состоит из цеховых структур: цех пайки волной, цех сборки, склады. Организационная структура управления: директор - начальник цеха (маркетолог (рабочие основного производства: пайщики, регулировщики, сборщики), мастер (рабочие вспомогательного производства: наладчики), бухгалтер (рабочие обслуживающие производство: кладовщики, уборщики)). Предприятием руководит директор, который через своих заместителей, осуществляет руководство производственной, финансовой деятельностью предприятия.

5.2 Численность работающих, их квалификация

28. Численность основных рабочих (ЧО.Р) находится по формуле (28):

Чо.р=Tn/Фэф*Квн (28)

где Tn - трудоемкость программы;

ФЭФ - эффективный фонд времени одного рабочего;

КВ.Н - коэффициент выполнения нормы

В таблице 16 предоставлен эффективный фонд времени одного рабочего.

Таблица 16

Расчет эффективного фонда времени

Показатели	Дней	Часов
1	2	3
1.Календарный фонд, Фк	365	-
2.Выходные и праздничные дни, Дпр + Дв	112	-
3.Длительность смены, ДСМ	-	8
4.Сокращеные рабочие дни, ДППР	8	-
5.Время сокращенных праздничных дней, ТС	-	1
1	2	3
6.Табельный фонд, ФТАБ	-	2016
7.Неотработаное время, ТНЕЯВКИ в т. ч: Отпуск Болезнь Прочие неявки разрешенные законом	36 21 12 3	- - - -
8.Эффективный фонд времени, ФЭФ	-	1728

29. Табельный фонд времени (ФТАБ) находится по формуле (29):

ФТАБ=ДСМ*(ФК-ДВ-ДПР)-ТС*ДППР, (29)

ФТАБ=8*(365-112)-8*1=2016 (ч)

30. Эффективные фонд (ФЭФ) находится по формуле (30):

ФЭФ = ФТАБ - ТНЕЯВКИ, (30)

ФЭФ = 2016 - 288=1728 (ч)

В таблице 17 предоставлен расчет потребности в трудовых ресурсах

Таблица 17

Расчет потребности в трудовых ресурсах

Категория	Численность	Квалификация	Примечание
	расчетная	принятая
1	2	3	4	5
Рабочие основного производства Монтажники Пайщики Регулировщики Сборщики Операторы	0, 5 0,2 0,8 0,8 0,08	1 1 1 1 1	2 4 2 3 3

1	2	3	4	5
Рабочие вспомогательного производства Монтеры Наладчики Водители	- - -	1 1 1	2 2 2
Обслуживающий персонал Уборщик Кладовщик	- -	1 1	1 1
Специалисты и служащие Гл. бухгалтер Маркетолог Нач. цеха Мастер	- - - -	1 1 1 1	14 15 17 12
Руководители Зам. директора Директор	-	1 1	17 20
Всего		16	-

В таблице 18 предоставлены затраты на оплату труда основных рабочих.

Таблица 18

Затраты на оплату труда основных рабочих

Наименование операции	Трудоемкость операции, Тn,ч	ЧТС руб.	Затраты на оплату труда, млн.руб.	Числен-ность работ- щих	Затр. на ЗП с учетом числен,
1	2	3	4	5	6
монтаж	2121	744	1578024	1	1578024

пайка волной	909	1007	915363	1	915363
сборка	3030	744	2254320	1	2254320
регулировка	3030	866	2623980	1	2623980
контроль ОТК	303	866	262398	1	262398
			итого		7634085
			премия	30%	2290225,5
			всего с премией		9924310,5
			ФСЗН	35%	3473508,675
			Всего ЗП с отчисл.		6450801,825

31. ЧТС находится по формуле (30):

ЧТС=МТСразр/Чср.м*Кn (31)

где МТС - месячная тарифная ставка (120000 руб);

ЧСР.М - среднее количество рабочих часов;

Кn - межразрядный коэффициент.

ЧТС(2) =120000/171,5*1,16=744(руб.)

ЧТС(3) =120000/171,5*1,35=866(руб.)

ЧТС(4) =120000/171,5*1,57=1007(руб.)

32. Оплата труда основных рабочих (ОТ) находится по формуле (32):

ОТ= Тn * ЧТС * Численность, (32)

где Тn - трудоемкость операций.

В таблице 19 предоставлена оплата труда вспомогательных рабочих.

Таблица 19

Оплата труда вспомогательных рабочих

Категории работающих	Эффективный фонд вр-ни, ч.	ЧТС, руб.	Численность	Расходы на оплату труда,млн .руб
1	2	3	4	5
монтеры	1728	744	1	1279680
наладчик	1728	744	1	1279680
водители	1728	744	1	1279680
уборщик	1728	641	1	1107648
кладовщик	1728	641	1	1107648
бухгалтер	1728	2232	1	3856896
маркетолог	1728	2085	1	3602880
начальник цеха	1728	2553	1	4411584
мастер	1728	1822	1	3148416
директор	1728	3130	1	5408640
зам. директора	1728	2553	1	4411584
		итого		30894336
		премия	30%	9268300,8
		всего с премией		40162636,8
		ФСЗН	35%	14056922,88
		Всего ЗП с отчисл.		26105713,92

6.ОЦЕНКА РИСКОВ

Предпринимательства без риска не бывает. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.

Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Ошибки, просчеты - вещь обычная, поскольку предусмотреть все нельзя. Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Опыт убеждает, что банкротство почти всегда связано грубыми просчетами в менеджменте.

Чтобы выжить в этих условиях, нужно решать на внедрение технических и других новшеств, на смелые действия, а это всегда риск.

Приходиться смириться с неизбежностью риска, прогнозировать его, оценивать, не переходить допустимые пределы.

Типы риска, наиболее характерные для Беларуси:

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг.

Коммерческий риск, возникающий в процессе закупки товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием.

В таблице 20 предоставлены исследования оценки риска.

Таблица 20

Оценка риска

Виды рисков	Когда наступают	Меры по сокращению рисков
1. Коммерческий	- отсутствие уверенности в достижении цели; - отклонение от цели; - неполнота или неточность.	- провести поиск партнеров с достаточными фин. средствами и распологающими информацией о рынке; - обратится к услугам внешних консультантов - экспертов; - образование спец. резервных фондов для самострахования.
2. Производствен- ный	-просчёты в выборе управленческого и обслу-живающего персонала; - потери рабочего времени - запаздывание по срокам выполнения работ и т.д.	- распределение работ на определённое время; -вовремя сдавать работы; - выбирать более квали - фицированных специалистов.
3. Транспортный	- нехватка транспортных средств; - неудобства при переме - щении груза; - плохие дороги.	- сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов; -вовремя осуществлять поставку товаров и т.д.
4. Природно- естественный	- плохие дороги; - плохие погодные условия.	- осуществ. все возможные средства передвижния, не смотря на погодные условия но товар не должен пострадать.
5. Финансовый	- риск связанный с неста - бильностью экономич. законодательства и текущей экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли; - банкротство; - потери прибыли и неполучение части дохода.	- сделать всё возможное для стабильности на предприятии; - вовремя оплачивать долги, налоги и т.д; - хеджирование (т.е форма трах. цены и прибыли от нежелательного для покупателя повышения цены.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Прогноз затрат на производство представлен в таблице 21

Таблица 21

Смета затрат на производство

Элемент затрат	Сумма в руб.	Обоснование расчета
	В расчете на изделие	В расчете на производственную программу
1.Материальные затраты	7171	215143780	Сумма
1.1.Основные материалы	2,5	75413,205	Табл.14
1.2.Прочие комплектующие изделия	4499	134946000	Табл.14
1.3.Полуфабрикаты собственного производства	100	2988468	Табл.14
1.4.Износ оснастки	1836,5	55095642	100% от п.2
1.5.Энергоресурсы	735	22038256,8	40% от п.2
2.Расходы на оплату труда	1837	55095642	Сумма
2.1.Основная з/п	1670	50086947,3	Табл.18+табл.19
2.2.Дополнительная з/п	167	5008694,7	10% от п.2.1
3.Отчисления на социальные нужды	643	19283474,7	35% от п.2
4.Амортизация ОФ	4113	123400000	Табл.12
5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве	46	1377391	2,5% от п.2
6.Прочие затраты, итого	3068	92040000	Сумма
6.1.Отчисления в инновационный фонд	25	750000	0,25 % от произв. с/с
6.2Командировочные и представительские расходы	507	15210000	1,3% от п.2

6.3.Связь, подписка	507	15210000	1,3% от п.2
6.4.Расходы на рекламу	507	15210000	1,3% от п.2
6.5.Процент за кредит	507	15210000	1,3% от п.2
6.6.Подготовка кадров	507	15210000	1,3% от п.2
6.7.Расходы на гарантийный ремонт	507	15210000	20,5% от п.2
Всего по смете	10053	301590000	п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6

В таблице 22 предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.

Таблица 22

Калькуляция отпускной цены единицы изделия

Статьи калькуляции	Норматив, %	Сумма рублей	Обоснование расчета
1	2	3	4
1.Основные материалы		2,5	Табл.14
2.Покупные комплектующие изделия		4499	Табл.14
3.Полуфабрикаты собственного производства		100	Табл.14
4.Основная з/п		1670	Табл.18+табл.19
5.Дополнительная з/п		167	10% от п.4
6.Отчисления в ФСЗН	35	643	35% от (п.4+п.5)
7.Страхование от несчастных случаев	2,5	46	2,5% от (п.4+п.5)
8.Расходы на подготовку и освоение производства	10	167	10% от п.4
9.Цеховые расходы	55	918,5	55% от п.4
10.Общехозяйственные расходы	100	1670	100% от п.4

Продолжение таблицы 22

11.Прочие производственные расходы	2,5	46	2,5% от п.4
12.Производственная с/с		9929	п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+ +п.7+п.8+п.9+п.10+п.11
13.Коммерческие расходы	1	99	1% от п.12
14.Инновационный фонд	0,25	25	0,25% от п.12
15.Полная с/с		10053	п.12+п.13+п.14
16.Плановая прибыль		3016	формула (33)
17.Цена предприятия		13069	п.15+п.16
18.Сбор в республиканский фонд поддержки с/х	3	404	3%*п.18/97%
19.Отпускная цена без НДС		13500	п.17+п.18
20.НДС	18	2430	18% от п.19
21.Отпускная цена с НДС		15930	п.19+п.20

33. Плановая прибыль (ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):

Планов=Сед*Rпл/100 (33)

где СЕД - себестоимость единицы изделия;

RПЛ - плановая рентабельность (запланированная рентабельность 80%).

Ппланов=10053*30/100=3016 (руб.)

В таблице 23 предоставлен расчет чистой прибыли.

Таблица 23

Расчет чистой прибыли

Виды издержек	Сумма руб.	Обоснование расчета
1	2	3
1. выручка от реализации	477900000	ПП*Отп цен пр
2. налоги и отчисления	72900000	НДС=п.1*18%/118%
	9558000	Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100%
3.переменные издержки	178200000	Ф.34
4. переменная прибыль	217242000	п.1-п.2-п.3
5. постоянные издержки	123390000	Ф.35

1	2	3
6. прибыль от реализации продукции	93852000	п.4-п.5
7. прочие доходы	1377391	2,5% от п.2 табл.21
8. прибыль балансовая	95229391	п.6+п.7
9. остаток стоим. ОПФ	65736000	табл.14
10. ставка налога на недвижимость	1%
11. сумма налога на недвижимость	657360	1% от п.9
12. прибыль подлежащая налогообложению	64572031	п.8-п.11
13. льготируемая прибыль	256484	-
14. налогооблагаемая прибыль	64315547	п.12-п.13
15. ставка налога на прибыль	24%
16. сумма нал. на прибыль	15435731	24% от п.14
17. прибыль остающаяся в распоряжении предприятия	48879816	п.14-п.16
18. ставка местных налогов и сборов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города	2% 2%
19. сумма местных налогов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города	977596 928717	2% от п.17 2% (п.17-транспортный сбор)
20. чистая прибыль	46973503	п.17.-п.19
21. использование чистой прибыли - фонд потребления - фонд накопления - резервный фонд - прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива	7046025 21138076 9394701 9394701	15% от п.20 45% от п.20 20% от п.20 20% от п.20

34. Переменные издержки находятся по формуле (34):

Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетические ресурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту

35. Постоянные издержки находятся по формуле (35):

Постоянные издержки = полная с/с производственной программы - переменные издержки на производственную программу (35)

8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

36. Показатели использования ОФ:

Таблица 24

№№ п\п	Наименование показателя	Обоснование расчетов (формула)	Величина показателя
1	2	3	4
1	Показатели использования ОФ:
1.1.	Фондоотдача (руб.), Фо	Фо = Vm.n. / Фср.г.	3,87
1.2.	Фондоемкость (руб.), Фё	Фё = Фср.г. / Vm.n.	0,26
1.3.	Рентабельность ОФ (%), Rоф.	Rоф. = Пбал. / Фср.г.	77%
2	Показатели использования оборотных средств:
2.1.	Коэффициент оборачиваемости, Ко	Ко = Vр.пр./ СОоб.ср.	0,07
2.2.	Длительность оборота (дней), Тоб.	Тоб. = 365 / Ко	5214,29
2.3.	Коэффициент загрузки оборудования, Кз	Кз = 1/Ко	14,285
3	Показатели производительности труда:
3.1.	Выработка на 1 работающего (руб.), Вср.г.	Вср.г. = Vв.п. / ЧППП	29868750
3.2.	Выработка на 1 рабочего (руб.), Вср.г.	Вср.г. = Vв.п. / Чосн.р.	95580000
4.	Показатели использования материальных ресурсов:
4.1.	Материалоемкость, Мё	Мё = Мз / ВП	0,29
4.2.	Трудоемкость, Тё	Тё = ССЧППП / Vт.п.	0,000533
4.3.	Энергоемкость, Эё	Эе=Эз/ВП	0,1
4.4.	Уровень затрат на рубль товарной продукции, З\с	З\с = с\с ТП / VТП отп.ценах	0,63

Продолжение таблицы 24

1	2	3	4
5.	Рентабельность (%), R:
5.1.	Производства, Rпр-ва	Rпр-ва = Пбал. / Фср.г.	77%
5.2.	Продаж, Rпродаж	Rпрод.=Преализ./Vреализ.х100%	19,6%
5.3.	Продукции, Rпр-ии	Rпр-ии = Преал.пр-ии / с\с х 100%	30%
5.4.	Капитала, Rкапит.	Rкапит. = ЧП / собственные ср-ва	51,9%
6	Уровень безубыточности (%), Уб.	Уб. = Пост.изд-ки / Переменную прибыль х 100%	56,7%

9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Открытое акционерное общество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.

Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.

Размер уставного фонда 70000 EURO.

- Форма собственности: частная.

- Отрасль: радиоэлектронная.

- Характер совершаемых операций: промышленные и торговые.

- Принадлежность капитала: смешанный.

- Содержание договора при создании ОАО:

- сведение об учредителях,

- размер долей и взносов,

- размер уставного фонда и порядок его формирования,

- порядок распределения прибыли и убытков,

- орган управления,

- стоимость одной акции 750 EURO

- количество выпущенных акций 1000

- Лицензия на вид деятельности выдана Витебским горисполкомом в 2003 году.

- Предприятие осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch».

Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.