Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Российский государственный профессионально - педагогический университет»

Институт гуманитарного и социально-экономического образования

Кафедра профессионально-экономического обучения

БИЗНЕС - ПЛАН ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

«Организация аптечной фирмы»

Выполнил: студент ИЭ-201п

Попов Н.Ю.

Проверил: Сироткин В.А.

Екатеринбург 2015 г.

Резюме

Компания будет владеть аптекой, специализирующейся на торговле лекарствами и медицинской продукцией, так же компания будет представлять собой, Общество с ограниченной ответственностью. Предлагаемый план создания аптеки описывает предназначение и задачи компании, пути достижения поставленных целей, а также содержит основные финансовые показатели ее предполагаемой деятельности.

Целью компании является получение прибыли благодаря быстрому росту объема продаж, высокому качеству обслуживания и низким производственным затратам.

Задача компании -- предоставлять качественные и эффективные лекарства, травы и биологические добавки.

Залогом успеха компании является правильный маркетинг, коллективизм сотрудников, высокое качество обслуживания и конкурентоспособные цены.

Основным видом деятельности компании является продажа лекарств и другой медицинской продукции (биологически активных добавок, трав, а также медицинских приборов).

Местный рынок аптек представляет собой устоявшуюся среду, в которой практически все ниши заняты. Однако отсутствие аптек в некоторых районах города может способствовать развитию нашей аптеки. Это открывает перед новой компанией возможность занять выгодную позицию.

Ориентировочный финансовый анализ деятельности предполагаемого предприятия подтверждает благоприятные прогнозы. Основными факторами, способствующими успеху компании, является высокий спрос и конкурентоспособные цены.



1. Цели

Целью компании является получение прибыли. Для этого необходимо обеспечить следующее.

- Достичь быстрых темпов роста прибыли и минимизировать производственные затраты.

- За короткое время обеспечить большой объем продаж за счет расширения ассортимента лекарств.

- Заслужить репутацию надежного поставщика качественных лекарств и получить доверие покупателей.

1.1 Ключи к успеху

Ключи к успеху нашей фирмы, заключаются в следующем.

Высокое качество лекарств и медицинских приборов.

Повышенная ответственность (быстрая и компетентная помощь, внимательно отношение к клиентам).

Качество обслуживания (клиент должен получить не только лекарство, но и совет по его применению или замещающий продукт).

Репутация (доверие со стороны клиентов, поддержанное отличным обслуживанием и высоким качеством лекарств).

1.2 Риски

- Колебания валютного курса, влияющие на стоимость импортных лекарств.

- Изменения законодательства, регулирующего продажу лекарств.

- Ограниченные наличные средства.

- Острая конкуренция.



2. Краткое описание компании

Данная компания является новой фармацевтической компанией, занимающейся розничной торговлей лекарствами от сахарного диабета и сопутствующими медицинскими приборами.

Компания является обществом с ограниченной ответственностью.

Компании будет принадлежать специализированная аптека, торгующая лекарствами и медицинскими приборами.

Предполагается, что аптека будет арендовать помещение по адресу
г. Екатеринбург, ул. 40-летия Октября, 42 к1.

2.1 План создания компании

План создания компании нацелен на быстрое расширение клиентской базы и рост объемов продаж. Для этого компания планирует открыть аптеку в спальном районе г.Екатеринбурга, подготовить компетентный персонал, организовать справочную телефонную службу, внедрить компьютерные программы для сопровождения базы данных по лекарствам и провести массированную рекламную кампанию.

Местоположение. Размещение аптеки в спальном районе, позволит в краткие сроки сформировать клиентскую базу, что даст нам некое преимущество перед нашими потенциальными конкурентами.

Персонал. При открытии аптеки ее владельцы планируют набирать молодых специалистов и готовить их самостоятельно. Сотрудники аптеки должны хорошо знать ассортимент лекарств, свободно ориентироваться в нем и быть способными дать квалифицированный совет. Руководство компании собирается повышать заинтересованность кадров в работе, гарантируя им карьерный рост. У сотрудников аптеки не будет никаких ограничений при продвижении по службе, кроме достижений в работе и степени компетентности. Важным аспектом является также спокойная и доброжелательная атмосфера в коллективе, обеспечивающая высокую производительность труда. При подборе персонала руководство компании планирует учитывать фактор психологической совместимости персонала. Кроме того, заинтересованность сотрудников будет стимулироваться постоянным ростом зарплаты, темпы которой будут составлять примерно 100% за три года.

Справочная служба. Для создания справочной телефонной службы компания планирует приобрести мини-АТС и сервер для ведения базы данных. Эти затраты окупятся за счет расширения клиентской базы и роста объемов продаж.

Компьютерная программа. Качественное компьютерное информационное сопровождение является неотъемлемым атрибутом любой хорошей аптеки. В настоящее время невозможно представить себе качественную работу фармацевтической компании без учета многих тысяч наименований разнообразных лекарств и их аналогов.

Рекламная компания. Для создания и расширения клиентской базы необходимо провести массированную рекламную кампанию, в ходе которой потенциальные посетители аптеки могут узнать о ее существовании, предназначении и отличительных особенностях. В результате у потенциальных клиентов должно сформироваться твердое убеждение, что наша аптека торгует только высококачественными лекарствами по конкурентоспособным ценам.

Таблица 1. Затраты на создание компании

Начальные затраты
Аренда помещения	109 900
Ремонт помещения	48 900
Холодильное оборудование	492 166
Торговое оборудование	60569
Кассовое оборудование	28 690
Компьютеры	256 000
Программное обеспечение	58 740
Лицензии	26 324
Рекламная кампания	185 000
Обучение персонала	48 900
Прочие расходы	120 000
Общие затраты	1 435 189

Расчет выполнен из привлеченного кредита под 18% годовых.

2.2 Местоположение и возможности компании

Компания представляет собой аптеку, расположенную в жилом доме, спального района г. Екатеринбурга.

Выбор помещения диктуется необходимостью кратковременного пополнения клиентской базы.

Площадь аптеки составляет примерно 115 кв. м.

За один день аптека способна обслужить более 150 посетителей с оборотом 20-25 тыс. руб.

3. Услуги

Аптека предлагает клиентам высококачественные лекарства, травы и биологически активные добавки, а также медицинские приборы Компания предлагает три вида услуг: продажу лекарств, справки относительно наличия лекарств и способа их употребления, а также прием заказов.

Конкуренцию фирме составляют пять групп компаний: классические аптеки, местная аптечная сеть, общенациональная аптечная сеть, оптовые фармацевтические базы и Internet-аптеки.

Обслуживание клиентов будет осуществляться квалифицированным и доброжелательным персоналом, глубоко мотивированным на достижение высоких показателей. Чрезвычайно важным является внедрение современных технологий, основанных на мощном аппаратном обеспечении (сервер и мини-АТС) и высокопроизводительном программном обеспечении.

3.1 Описание услуг

Наша компания предлагает следующие виды услуг.

Продажа лекарств. Аптека будет продавать лекарства, травы и биологически активные добавки, а также медицинские приборы.

Справочная система. Этот вид услуг является традиционным для классических аптек. Особенность справочной системы заключается в консультировании больных, относительно применяемых ими лекарств, образа жизни и диет.

Прием заказов. Некоторые лекарства относятся к разряду дефицитных. Для удовлетворения спроса своих клиентов компания планирует организовать предварительный прием заказов и обеспечить их своевременное выполнение.



3.2 Конкуренция

Конкуренцию фирме составляют пять групп компаний: классические аптеки, местная аптечная сеть, филиалы общенациональных аптечных сетей, оптовые фармацевтические базы и Internet-аптеки.

Классические аптеки. Сильной стороной классических аптек является их давно установившийся ассортимент лекарств, пользующихся наибольшим спросом, а также устоявшаяся база клиентов. К слабым сторонам относится дефицит специализированных лекарств, отсутствие поддержки клиентов, нуждающихся в профессиональном совете, а также высокие цены на импортные препараты.

Местная аптечная сеть. Аптечные сети Екатеринбурга пользуются заслуженной популярностью. Их преимущество заключается в относительно низких ценах благодаря крупным оптовым закупкам, а также в распространенности филиалов по всей территории города. К недостаткам следует отнести недостаточно высокую квалификацию персонала, часто состоящего из молодых начинающих продавцов, еще не имеющих профессиональной подготовки, а также отсутствие специализированной справочной системы.

Филиалы общенациональных аптечных сетей.

В г. Екатеринбурге работают филиалы нескольких общенациональных сетей: Живика, Фармация и Классика. Эти филиалы часто организовывают дисконтные распродажи, используя возможность совершать крупные оптовые закупки в общенациональном масштабе. В то же время они торгуют стандартным ассортиментом лекарств и не специализируются на узких секторах фармацевтического рынка, требующих особой подготовки.

Internet-аптеки.

Этот вид аптек еще не получил широкого распространения в г. Екатеринбурге. Однако в будущем этот вид торговли может составить серьезную конкуренцию нашей компании, благодаря низким затратам на организацию торговли (отсутствие многочисленного персонала, возможность экономии на аренде складских помещений и невысоким накладным расходам). В то же время безличный характер торговли через Internet не вызывает большого доверия у потенциальных клиентов и еще долгое время будет сдерживающим фактором.

Наша компания относится к числу специализированных фирм, осваивающих узкие ниши фармацевтического рынка. Основная причина, стимулирующая рост клиентской базы -- высокое качество лекарств, внимательное и квалифицированное обслуживание, отличная репутация компании и конкурентоспособные цены, обеспечивающие разумное соотношение цена/качество.

3.3 Выпуск информационных материалов

Продвигаясь на рынок, наша фирма планирует провести массированную рекламную компанию.

Логотип и торговая марка. В первую очередь компания планирует обратиться к специализированной фирме и заказать запоминающийся логотип и торговую марку, отличающие ее от конкурентов.

Реклама в средствах массовой информации. Компания планирует разместить большое количество рекламных объявлений в средствах массовой информации: газетах, в радиопередачах и на телевидении.

Web-сайт. Важным фактором популярности компании является собственный Web-сайт, обеспечивающий обратную связь с клиентами.

Справочная система. Работу справочной системы будут обеспечивать квалифицированные специалисты-эндокринологи и фармацевты, способные дать компетентный совет, касающийся способа применения лекарств, диеты и образа жизни больных.



3.4 Технология

Основными сотрудниками компании будут опытные фармацевты и компьютерные специалисты, обеспечивающие работу справочной системы, бухгалтерии и офиса. Чрезвычайно важно, чтобы персонал обладал высокой квалификацией и был компетентным во всех вопросах фармакологии, и современных компьютерных технологий. Для обеспечения обратной связи с клиентами и ускорения выполнения их заказов постоянно совершенствовать и обновлять компьютерную базу компании, а также снабдить аптеку современными средствами связи.

3.5 Будущие услуги

В будущем, по мере расширения клиентской базы, компания планирует преобразоваться в сеть аптек на основе франчайзинга и распространить свое влияние на более широкий сегмент рынка. А так же расширение до Интернет торговли и доставки медикаментов на дом.

аптека рынок себестоимость конкурент

4. Краткое описание рынка

Компания планирует работу на местном фармацевтическом рынке г. Екатеринбург, который характеризуется следующими особенностями.

Основными игроками фармацевтического рынка являются классические аптеки и местная сеть аптек, имеющие устоявшиеся клиентские базы.

В 2014 г. самую высокую динамику роста товарооборота в Свердловской области показала челябинская сеть аптек «Классика» - 37,5% в сравнении с 2012 г., так же став лидером по величине оборота от продаж на одну торговую точку. На сегодня самой большой аптечной сетью в Екатеринбурге является - «Живика», с количеством аптек 124.

№	Название компании	Товаро-оборот в Свердлов-ской области в 2014 г, млн руб.	Динамика в сравнении с 2012 г., %	Структура количества торговых точек	Тип выкладки товара	Онлайн бронь товара	Расположение головного офиса
				Екатерин-бург	Область
1	Живика	3 350	н/д	48	76	открытый	есть	Екатеринбург
2	Классика	2 200	37,5	40	8	открытый	есть	Челябинск
3	ГУП СО Фармация	1 051	н/д	11	79	закрытый	нет	Екатеринбург
4	ГК Радуга	600	н/д	11	32	открытый	нет	Екатеринбург
5	Медицинское объединение Новая больница	413,7	5	28	7	закрытый	нет	Екатеринбург
6	Столет	381,9	14	14	28	закрытый	нет	Екатеринбург

4.1 Сегментация рынка

Сегментация рынка осуществляется по возрастному признаку, так как основные жителями спального района являются люди приклонного возраста и не большой процент составляют люди трудоспособного возраста и дети.

Люди приклонного возраста.

Составляют наибольший процент потребителей услуг аптек, связанно это с тем, что многие люди старше 60 лет имеют специфические хронические заболевания. Их доля рынка составляет примерно 60%. Следовательно, следует сделать упор на закупку специализированных лекарственных препаратов для данного спектра потребителей. Средняя стоимость их покупки составляет 500 рублей

Люди трудоспособного возраста и дети

Этот спектр посетителей занимает 30% рынка и они чаще всего преобретают препараты широкого плана (обезбаливающее, жаропонижающее, препараты от кашля и др.) Средняя стоимость их покупки составит 300 рублей.

Так как помещение нашей аптеки находится в жилом доме, соответственно сформируется определенная клиентская база из жителей данного дома.

В связи с этим, рассчитываем что 60% жителей этого дома посетят аптеку за месяц.

Таблица 2. Анализ целевого рынка

Анализ рынка
Рыночные сегменты	2015	2016	2017
Потребители 1-го типа	701 500.	911 950.	1 185 535
Потребители 2-го типа	505 440.	657 072.	854 193.
Всего	673 920	876 096	1 138 924

4.2 Стратегия сегментации целевого рынка

Мы выделяем два сегмента рынка, которые можно использовать для выбора начальной позиции.

- Люди приклонного возраста и инвалиды.

- Люди трудоспособного возраста и дети

4.2.1 Потребности рынка

Люди приклонного возраста и инвалиды вынуждены постоянно принимать лекарства. Это обеспечивает высокий и быстро растущий спрос на лекарства . Предполагается, что каждый посетитель 1-ой группы потратит за 2015 г. примерно 6012 руб., а в 2016 г. -- 8046 руб. (учетом возможного роста цен). Таким образом, объем первого сегмента рынка вырастет с 701 тыс. руб. до 912 тыс. рублей в 2016 г. до 1186 тыс. руб. -- 2017 г. Кроме того, по прогнозам, каждый потребитель 2-го типа потратит за 2015 г. примерно 3610 руб., а в 2016 г. -- 6980 руб. (учетом возможного роста цен). Таким образом, объем второго сегмента рынка вырастет с 505 тыс руб. в 2015 г. до 854 тыс. руб. -- 2017 г.

4.2.2 Тенденции рынка

На целевом рынке выделяются три основных тенденции.

Тенденция 1 (наиболее важная). Быстрый рост количества хронических больных (на 5-7% каждый год).

Тенденция 2 (средней важности). Быстрый рост цен на импортные лекарства, в связи с санкциями (на 10-15% каждый год).

Тенденция 3 (наименьшей важности). Постоянно возрастает озабоченность населения своим состоянием здоровья. Это стимулирует спрос на медицинские приборы, позволяющие контролировать уровень сахара в крови и другие подобные устройства.

4.3 Состояние индустрии

Рынок фармацевтических услуг в г. Екатеринбурге достиг высокой стадии развития, но на нем остаются свободные специализированные ниши.

Несмотря на большое количество аптек, их ориентация, уровень обслуживания и компетентность персонала очень отличаются. Это позволяет нашей компании найти свое место на рынке, выбрав в качестве специализации секторе хроничеких больных.

Постоянные покупатели лекарств очень консервативны и очень долго сохраняют приверженность определенным аптекам. Очень часто они завязывают дружеские отношения с фармацевтами и продавцами, пользуются их советами и предпочитают покупать лишь те лекарства, которые были рекомендованы врачом или провизором, вызывающим доверие.

Подводя итоги, следует подчеркнуть, что рынок аптечных услуг еще полон возможностей. Выработав правильную маркетинговую стратегию, наша компания может достичь существенного успеха.

4.3.1 Основные конкуренты и поведение клиентов

Анализ рынка показывает, что ассортимент аптек носит слишком стандартный характер. Стремление компаний к относительно дешевым оптовым закупкам вынуждает их сужать ассортимент.

Консервативность и лояльность покупателей лекарств часто привязывает их к определенным аптекам. Однако при возникновении болезни, требующих нестандартных лекарств, такие клиенты сталкиваются с дефицитом и вынуждены долго ожидать очередных закупок, в которых были бы учтены их потребности. Если компании удастся ликвидировать дефицит лекарств в г. Екатеринбурге и организовать грамотную консультационную помощь на основе телефонной справочной системы, то она завоюет доверие клиентов и надолго обеспечит высокий спрос и объем продаж.

5. Стратегия и реализация

Цель нашей компании -- снабжать лекарствами и медицинскими приборами.

- Компания выработала четыре основных стратегии продвижения на рынок: обеспечение популярности логотипа и торговой марки, реклама в средствах массовой информации, организация работы Web-сайта и справочной системы.

- Не менее важную роль для расширения популярности аптеки является сетевой маркетинг и устная реклама, предполагающая полное удовлетворение потребностей клиентов.

- Победа в конкурентной борьбе будет обеспечена с помощью создания устойчивой и широкой базы клиентов.

5.1 Стратегия

Компания планирует реализовать несколько стратегий продвижения на рынок.

Стратегия 1. Сетевой маркетинг и устная реклама. Эта стратегия предусматривает использование существующих клиентов для поиска новых потенциальных покупателей.

Стратегия 2. Реклама с помощью Web-сайта. Использование Web-сайта для демонстрации своей компетентности и организации обратной связи с клиентами позволяет улучшить репутацию компании и лучше понять потребности покупателей.

Стратегия 3. Реклама в традиционных средствах массовой информации. Размещение объявлений в рекламных справочниках, в газетах, на радио и телевидении повышают информированность потенциальных клиентов.

Стратегия 4. Нетрадиционные рекламные методы. Для повышения популярности компании можно использовать нетрадиционные методы: массовую дешевую распродажу запасов лекарств с дисконтом, участие в благотворительных мероприятиях и т.п.

5.2 Предложение

Наша аптека предлагает людям качественные лекарства по разумной цене и различное оборудование.

5.3 Конкурентное преимущество

Конкурентное преимущество данной аптеки заключается в высоком профессионализме ее персонала и лояльности потенциальных клиентов. Количество пожилых людей живущих в спальном районе велико, что уже на этапе создания компании способно обеспечить достаточно высокий спрос на лекарства и принести высокий доход. Услуги с помощью заказов через телефон и интернет позволят повысить конкурентоспособность предприятия. А так же справочная система.

5.4 Маркетинговая стратегия

В основе комплекса маркетинга лежат методы продвижения на рынок.

5.4.1 Позиционирование

Наша фирма представляет собой аптеку, торгующую качественными лекарствами от различных видов хронических болезней по разумной цене.

5.4.2 Себестоимость

Данные о себестоимости товаров и услуг приведены в табл. 3.



Таблица 3. Себестоимость товаров и услуг

Себестоимость
Товар	2015	2016	2017
Продажи лекарств	370 000,00р.	451 000,00р.	572 000,00р.
Справочная	84 300,00р.	93 400,00р.	102 500,00р.
Выполнение заказов	105 000,00р.	112 000,00р.	162 500,00р.
Общая себестоимость	454 300,00 р.	656 400,00 р.	837 000,00 р.

5.4.3 Ценообразование

Компания не планирует проводить демпинговые продажи лекарств. Она лишь планирует привести цену лекарств в соответствие с их качеством.

Средняя стоимость покупки. Средняя стоимость покупки --400 руб.

Справочная система. Средняя цена справки -- 20 руб.

Средняя стоимость заказа. Средняя стоимость заказа -- 800 руб.

5.4.4 Стратегия продвижения

Основная стратегия продвижения компании заключается в создании базы потенциальных клиентов. Компания планирует привлекать новых клиентов, полностью удовлетворять их запросы и стимулировать их к популяризации аптеки среди своих знакомых. Для этого будут использованы собственный Web-сайт и средства массовой информации. Необходимо помнить, что главным условием успеха компании является высокое качество обслуживания и разумное соотношение цена/качество.

5.4.5 Программы маркетинга

Главной маркетинговой программой компании является устная реклама, которая будет сочетаться со следующими рекламными мероприятиями.

Сетевой маркетинг и устная реклама, предусматривающие стимулирование существующих клиентов к привлечению новых потенциальных покупателей.

Реклама с помощью Web-сайта для демонстрации компетентности фирмы и организации обратной связи с клиентами.

Реклама в традиционных средствах массовой информации для повышения информированности потенциальных клиентов.

Нетрадиционные рекламные методы для повышения популярности компании путем распродаж запасов лекарств с дисконтом, участия в благотворительных мероприятиях и т.п.

5.5 Стратегия продаж

Стратегия продаж фирмы направлены на полное удовлетворение клиентов. Покупатели лекарств отличаются высокой консервативностью и лояльностью. Такие клиенты редко меняют места покупки лекарств и охотно советуют своим знакомым свои источники поставок.

Прогноз продаж основан на данных, опубликованных в специальной литературе и отчетах маркетинговых фирм.

Программы продаж основаны на общих принципах маркетинга и знании конкретной ситуации в городе.

5.5.1 Прогноз продаж

Прогноз ежемесячных продаж приводится в табл. 4.

Таблица 4. План продаж

План продаж
	2015 (за месяц)	2016 (за месяц)	2017 (за месяц)
Продажи лекарств	617 230,00р.	701 300,00р.	842 000,00р.
Справочная	19 400,00р	40 400,00р.	42 500,00р.
Выполнение заказов	100 010,00р.	142 000,00р.	182 500,00р.
Совокупный объем продаж	736 640,00 р	883 700,00 р.	1 067 000,00 р.
Затраты на продажи
Продажи лекарств	254 000,00р.	315 000,00р.	421 000,00р.
Справочная	0,00р	0,00р	0,00р
Выполнение заказов	51 200,00р.	63 450,00р.	70 250,00р.
Общие затраты на продажи	205 200,00 р.	378 450,00 р.	491 250,00 р.

5.6 Календарный план

Мероприятия и контрольные отметки указаны в табл. 5.

Таблица 5. Контрольные отметки

Контрольные отметки	План
		Начало	Конец	Смета, руб.
Маркетинговое исследование		1.09.2015	1.10.2015	109900
Обучение персонала		1.10.2015	1.01.2016	48 900
Ремонт помещения		1.10.2015	1.01.2016	492 166
Приобретение и установка оборудования		1.01.2016	1.02.2016	60569
Выбор логотипа и торговой марки		1.10.2015	1.11.2007	28 690
Рекламная кампания		1.09.2015	1.01.2016	256 000
Подготовка к открытию		1.01.2016	1.02.2016	58 740
Проверка всех систем		15.9.2015	1.10.2016	26 324
Открытие компании		1.02.2016	1.3.2016	185 000
Всего, руб.				1 266 289



6. Резюме менеджмента

6.1 Организационная структура

В компании предусмотрены два подразделения: административный отдел (кадры и бухгалтерия) и отдел продаж. Штат компании будет состоять из 10 постоянных сотрудников: директора аптеки, главного фармацевта, двух провизоров, двух консультантов справочной службы, бухгалтера, уборщицы, разнорабочего (разгрузка товаров раз в 3 дня).

Таблица 6. Штатное расписание

Штатное расписание
	2015	2016	2017
	Затраты на штат	Затраты на штат	Затраты на штат
Директор аптеки	30 000,00р.	45 000,00р.	60 000,00р.
Главный фармацевт	30 000,00р.	45 000,00р.	60 000,00р.
Провизор	40 000,00р.	48 000,00р.	60 000,00р.
Консультант	30 000,00р.	34 000,00р.	40 000,00р.
Бухгалтер	20 000,00р.	25 000,00р.	30 000,00р.
Уборщица	9 000,00р	11 000,00р	14 000,00р
Разнорабочий	7 000,00р	9 000,00р	11000,00р
Всего:	150 000,00 р.	197 000,00 р.	250 000,00 р.

7. Финансовый план

Планируется быстрый рост доходов и расширение клиентской базы компании.

Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение компании (приобретение новых помещений и оборудования).

7.1 Прогноз прибылей и убытков

В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.

Таблица 8. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков
	2015 (мес.)	2016 (мес.)	2017 (мес.)
Чистая выручка от реализации продукции	736 640,00 р	883 700,00 р.	1 067 000,00 р.
Себестоимость реализованной продукции	295 200,00 р.	378 450,00 р.	431 250,00 р.
Валовая прибыль	441 440,00 р.	505 250,00 р.	525 750,00 р.
Расходы на з. п.	150 000,00	197 000,00 р.	250 000,00 р.
Амортизация	0р.	15 000 р.	20 000,00 р.
Общие операционные расходы	87 000,00р.	115 000,00 р.	125 000,00 р.
Операционная прибыль	204 440,00 р.	390 250,00 р.	450 750,00 р.
Расходы на уплату кредита	141 127,00р.	0,00 р	0,00 р
Другие неоперационные расходы	10 000,00р.	10 000,00р.	10 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	62 979,70р.	142 500,00р.	416 850,00р.
Налог на прибыль	37 462,62 р.	58 650,00 р.	65 140,00 р.
Чистая прибыль	25 517,08 р.	109 600,00 р.	165 610,00 р.
Чистая выручка от реализации продукции	2 350 920,00 р.	2 651 100,00 р.	3 201 000, 00 р.
Себестоимость реализованной продукции	885 600,00 р.	1 515 750,00 р.	1 907 250,00 р.
Валовая прибыль	1 465 320,00 р.	1 135 350,00 р.	1 293 750,00 р.
Расходы на з. п.	261 000,00р.	300 000,00р.	315 000,00р.
Амортизация	0,00р.	15 000,00р.	20 000,00р.
Общие операционные расходы	261 000,00р.	315 000,00р.	335 000,00р.
Операционная прибыль	622 320,00 р.	570 750,00 р.	902 250,00 р.
Расходы на уплату кредита	423 381,00 р.	0,00 р.	0,00р.
Другие неоперационные расходы	10 000,00р.	20 000,00р.	10 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	612 320,00 р.	550 750,00 р.	892 250,00 р.
Налог на прибыль	112 387,86 р.	175 950,00 р.	195 420,00 р.
Чистая прибыль	499 932,14 р.	574 800,00 р.	696 830,00 р.
Чистая выручка от реализации продукции	2 070 000,00р.	5 202 000,00р.	8 826 000,00р.
Себестоимость реализованной продукции	690 000,00р.	1 716 000,00р.	2 040 000,00р.
Валовая прибыль	1 380 000,00р.	3 486 000,00р.	6 786 000,00р.
Расходы на з. п.	522 000,00р.	1 200 000,00р.	1 260 000,00р.
Амортизация	10 000р.	15 000,00р.	20 000,00р.
Общие операционные расходы	532 000,00р.	1 215 000,00р.	1 280 000,00р.
Операционная прибыль	848 000,00р.	2 271 000,00р.	5 506 000,00р.
Расходы на уплату кредитов	1 693 524,00 р.	0,00 р.	0,00 р.
Другие неоперационные расходы	60 000,00р.	240 000,00р.	120 000,00р.
Прибыль до уплаты налога на прибыль	2 429 280,00 р.	2 843 000,00 р.	3 489 000,00 р.
Налог на прибыль	449 551,44 р.	703 800,00 р.	781 680,00 р.
Чистая прибыль	286 204,56 р.	2 139 200,00 р.	2 707 320,00 р.



7.2 Денежные потоки

План движения денежных потоков представлен в табл. 9.

Таблица 9. План движения денежных потоков

Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	2 707 320,00 р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация	40 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение товарно-материальных запасов	150 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности	4 902 520,00р.
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	4 712 520,00р.

7.3 Анализ безубыточности

Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 10.

Таблица 10. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	4 000
Безубыточный объем продаж, руб.	160 000р.
Предположения:
Отпускная цена	40,00р.
Переменные затраты	30,00р.
Фиксированные затраты	40 000,00р.

7.4 Финансовые показатели

Финансовые показатели перечислены в табл. 11

Таблица 1.11. Основные показатели

Название	Как считать	Результат
Рентабельность продаж	Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	30,67%
Валовая маржа	Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции	76,88%
Оборачиваемость товарно-материальных запасов	Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года	13,6
Оборачиваемость основных активов	Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование	13,79

Заключение

Данная работа посвящена составлению бизнес-плана организации аптеки в спальном районе Екатеринбурга. В работе проведены расчеты, свидетельствующие о том, что данный вид деятельности является прибыльным. Изучены рынки услуг в регионе, проведено описание и анализ конкурентов, проведен прогноз объемов и услуг. На основе этих данных, определен ряд мероприятий необходимых для организации производства, а так же проведены расчеты издержек и себестоимости услуг, рассчитана прибыль предприятия, которую оно будет приносить. Все расчеты свидетельствуют о том, что мастерская в указанные сроки сможет расплатиться с банком, выйти на режим самоокупаемости и приносить прибыль. Это дает возможность приступать к реальной организации предприятия.

Размещено на Allbest.ru