Планирование деятельности компьютерного клуба "Pixel"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Планирование деятельности компьютерного клуба "Pixel"

Резюме

В связи с растущим спросом на компьютерные развлечения, в том числе в г.Санкт-Петербурге, повседневным использованием сети интернет и всевозможными компьютерными новшествами, актуальным видится создание клуба для удовлетворения данных потребностей. Также благоприятной средой для данного рода бизнеса будет являться то, что спрос на компьютерные развлечения и услуги интернета является постоянным и мало зависит от сезонности.

Качество обслуживания и ассортимент предоставляемых услуг обеспечит необходимую конкурентоспособность проекта, а выгодное местоположение обуславливает постоянный приток посетителей.

Ценовая политика формируется не только согласно затратному методу, но и учитывая положение проекта в конкурентной среде, что позволит занять устойчивую нишу на рынке, не прибегая к снижению затрат.

Так как спрос на компьютерные развлечения и услуги интернета является постоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос занятия клу бом части сегмента рынка компьютерных развлечений является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами уже находящимися на этом рынке.

Поскольку предприятие предполагает услуги интеллектуального характера, направленные на развитие потребителей, то проект в целом несет в себе и социальную составляющую.

Для создания такого клуба потребуются средства в размере 1110000 рублей. На момент создания клуба у организатора имеется 110000 рублей собственных средств, а также планируется взять кредит в СБЕРБАНКЕ РФ на сумму 1000000 рублей под 18% на 3 года с ежемесячной выплатой кредита методом начисления процентов на уменьшающийся остаток.

Все вложенные средства полностью окупаются через 1,13 года.

Расчёт финансовых показателей выявил следующие параметры:

Срок окупаемости данного проекта составит 1,13 года,

Уровень безубыточности 0,7,

Чистая текущая стоимость проекта 1087048,40 руб.,

Внутренняя норма доходности проекта 78%.

Внимательно изучив рынок данной продукции, спрос и сегментацию потребителей, конкурентную среду, можно сделать вывод о привлекательности и актуальности проекта.

А учитывая при этом его финансовые показатели, реализация такого проекта представляется вполне обоснованной и целесообразной.

компьютерный услуга планирование финансовый

Основная идея и предыстория проекта

Задачей данного бизнес-плана является открытие компьютерного клуба «Pixel», который будет оказывать услуги по предоставлению во временное пользование компьютеров с установленными на них современными играми, а так же предоставление услуг интернета, запись CD-R и DVD-R, услуги сканера и принтера. Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного качества, т.е. поставлять на рынок конкурентоспособную услугу.

Так как спрос на компьютерные развлечения и услуги интернета является постоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос занятия клубом части сегмента рынка компьютерных развлечений является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами уже находящимися на этом рынке.

Создание такого рода клуба предполагает учреждение общества с ограниченной ответственностью. ООО «Пиксель» будет зарегистрировано 1 июня 2009

Для регистрации клуба потребуется регистрация в комитете по малому бизнесу - 1600 руб. и сертификация - 2000 руб.

Учредителем указанной фирмы выступает Василий Иванович Пушкарев с минимальным уставным капиталом, составляющим 110000 рублей. Средства на открытие компьютерного клуба он берет в СБЕРБАНКЕ РФ на сумму 1000000 руб. со сроком погашения 3 года и под 18 % годовых.

В связи с небольшой выручкой (не превышающей 1000000 руб. в месяц) будет применена упращеная система налогообложения, налог на прибыль будет начисляться на доход по ставке 6 %.

Анализ и сегментация рынка

Клуб "Pixel" создается с целью предоставления в аренду населению компьютерных систем для удовлетворения его потребностей в компьютерных развлечениях, а также получения необходимой информации и возможности живого общения между собеседниками, находящимися в нескольких километрах друг от друга.

Так как компьютерные клубы существуют уже порядка 10 лет, то уже успела сформироваться средняя статистическая информация по клиентам:

Возраст посетителей

Рис.

Из диаграммы видно:

- основной массив клиентов 67% колеблется от 10 до 17 лет - это школьники и первокурсники институтов, их основная цель это развлечения в виде компьютерных игр по локальной сети и через интернет;

- 26 % - это студенты старших курсов, основной целью которых может являться пользование интернетом, распечатка всевозможных видов документов и запись скаченных файлов на CD-R и DVD-R носители;

- 7% - старшее поколение, в основном приходят сделать ксерокопию документов.

Поскольку деятельность данной организации в основном ориентирована на подростков в возрасте от 10 до 17 лет, то наличие по соседству общеобразовательных школ № 93, 111 и 470 позволит сформировать необходимый спрос на услуги, даже не смотря на наличие одного конкурента. Кроме того, создание благоприятной атмосферы клуба, активная реклама, высокоскоростные компьютеры, новейшие игры, услужливый и общительный персонал должны положительно повлиять на потребителей услуг фирмы, сформировав постоянную клиентуру.

Клуб будет арендовать помещение по адресу Гражданский проспект дом 30, это будет второй этаж пристройки к общежитию «ИМОП» недалеко от станции метро Академическая, а так же от Санкт-Петербургского Государственного Политехнического университета. Местоположение выбрано с расчетом не только выше указанных данных, а также привлечением иностранных студентов.

Анализ конкурентной среды

Главным конкурентом клуба «Pixel» будет являться компьютерный клуб «Бристоль» находящийся в этом же микрорайоне и оказывающий идентичный вид услуг. Главным преимуществом нашего клуба будет являться более мощные компьютеры, так как техника конкурента уже морально и физически устарела, а так же оказание услуг иностранным студентам. В связи с растущим спросом на данные виды услуг открытие нашего компьютерного клуба теоретически недолжно вызвать никакой конкуренции.

Сравнительный анализ

Таблица

Параметр сравнения	«Бристоль»	«Pixel»
Местоположение	Арендует помещение в средней школе №470	Арендует помещение в пристройке «ИМОП»
Время присутствия на рынке	8 лет	-
Цены	Средне городской уровень цен	Ориентация на конкурента
Производительность оборудования	Обновление техники было произведено в конце 2007 года	Закупка более мощного оборудования в 2009 году
Работа без нарушений законодательства	Использование только лицензионного ПО	Использование только лицензионного ПО
Уровень комфорта	Просторное помещение , без кондиционера и неудобными компьютерными стульями	Просторное помещение с кондиционером и удобными компьютерными креслами

Таблица. SWOT-анализ ООО «Пиксель»

Сильные стороны	Возможности
1. Высокопроизводительные компьютеры 2. Наличие высокоскоростного интернета 3. Удачное месторасположение	1. Ненасыщенность рынка, возможности роста 2. Уменьшение предубежденности против товара 3. повышение информационного уровня потребления
Слабые стороны	Угрозы
1. Отсутствие постоянной клиентуры 2. Низкая популярность на рынке 3. Отсутствие репутации	1. Конкуренция со стороны уже имеющегося компьютерного клуба 2. Низкая посещаемость клуба

План маркетинга

Компьютерный клуб «Pixel» планируется открыть в июле 2009 года , за месяц до этого будут развешаны объявления с рекламой данного клуба в данном микрорайоне. Так же перед открытием будет проводится анкетирование с целью выявления потребностей будущих клиентов в данном виде услуг и предварительное построение графиков загруженности оборудования компьютерного клуба.

На основе полученных данных о времени посещения клуба удалось составить график загруженности компьютеров в течение обычного и выходного дня.



Рис.

Как видно из графика , пик загруженности приходится на период времени с 14 до 19 часов. По данным анкетирования в этот период клиенту приходится ждать от 10 до 30 минут, а иногда от 30 и более минут, прежде чем компьютер будет свободен.

Рис.

Из второго графика видно, что в выходные дни или праздники количество посетителей резко возрастает. Пик приходится на время с 14 до 19 часов и на время с 00 до 8 часов. Но поскольку второй пик активности клиентов запланирован, так как ночное время оплачивается заранее, то досадной задержки, вызываемой необходимостью ожидания компьютера, не возникает.

Не вызывает сомнения тот факт, что на первых этапах работы предприятия добиться максимальной загруженности ЭВМ не представляется возможным из-за малой известности клуба. Однако по мере признания посетителями высокого качества оказываемых услуг, ООО «Пиксель» сможет укрепить свои позиции на рынке посредством продуктивной работы с постоянными клиентами. В связи с этим, развивающий маркетинг, применяемый на ранних стадиях реализации проекта, и имеющий своей целью превращение потенциального спроса в реальный, планируется сменить на поддерживающий для сохранения финансовых результатов деятельности клуба на относительно высоком уровне. Кроме того, поскольку загруженность компьютеров подвержена часовым колебаниям, предполагается использовать сглаживание спроса посредством гибких цен. Исходя из того, что посещаемость компьютерных клубов напрямую зависит от близости места жительства, учебы или работы, ООО «Пиксель» избрало для себя стратегию концентрированного маркетинга, которая заключается в сосредоточении усилий предприятия на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка.

Ценовая политика

При определении цен на услуги клуба помимо покрытия общих затрат, целесообразным видится еще и ориентация на конкурентов, поскольку спрос на них зависит не только от их качества, но и от стоимости. Другими словами, каким бы мощным не было оборудования, если цены на сдачу его в аренду клиентам будут значительно выше, чем у фирм, предоставляющих аналогичные услуги, рассчитывать на получение высокой прибыли не стоит. Ценовая стратегия должна базироваться на посещаемости клуба и предполагает:

1. Использование механизма гибких цен в зависимости от времени приобретения услуги;

2. Высочайшее качество при тех же ценах, что и у конкурентов;

3. Разработку системы льгот и скидок постоянным клиентам.

Таким образом, предполагается установить следующие цены на услуги компьютерного клуба.

Таблица. Стоимость услуг компьютерного клуба «Pixel»

Наименование услуг	Цена
1 час игры с 9.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 30 руб.
Утренний пакет с 9.00 до12.00 (3 ч. игры) (Ежедневно)	60 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	70 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00	по 20 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) с воскресенья по четверг	120 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) пятница, суббота	150 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 50 руб.
Каждый следующий Мб трафика	4 руб.

Таблица. Дополнительные услуги

Наименование услуг	Цена
Запись на CD-R клуба	30 руб.
Запись на CD-R клиента	20 руб.
Запись на DVD-R клуба	50 руб.
Запись на DVD-R клиента	40 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате	3 руб.
Печать листа на принтере в цветном формате	6 руб.
Услуги сканера (1 страница)	10 руб.

Прогноз продаж

Основываясь на маркетинговые исследования и десяти летний опыт оказания данных видов услуг конкурирующими фирмами можно наблюдать тенденцию, что на раскрутку среднестатистического клуба в 20 компьютеров потребуется 3 месяца, при этом его загруженность на данный период будет составлять примерно 75%, в дальнейшем этот показатель увеличивается до 100%.

Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 75% (15 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно:

Основные услуги

С 9.00 до 12.00 (пакет на 3 часа ) составит 60 руб.*12 ком-ов=720 руб.

С 9.00 до 22.00 (30 руб. час) составит 30 руб.*12 ком-ов*12 часов=3600 руб.

С 22.00 до 8.00 (будни) (пакет на 10 часов) составит 15 ком-ов*120 руб.=1800 руб.

С 22.00 до 8.00 (выходные) (пакет на 10 часов) составит 15 ком-ов*150 руб.=2250 руб.

Интернет составит 3ком-ра*50руб.*10часов=1500 руб.

Дополнительные гусли

Запись на CD-R клуба составит 30руб.*7шт.=210 руб.

Запись на CD-R клиента составит 20руб.*6шт.=160 руб.

Запись на DVD-R клуба составит 50руб.*6шт.=300 руб.

Запись на DVD-R клиента составит 40руб.*6шт.=240 руб.

Печать листа на принтере в черно-белом формате составит 3руб.*30копий=90 руб.

Печать листа на принтере в цветном формате составит 6руб.*15копий=90 руб.

Услуги сканера составят 10руб.*5копий=50 руб.

Предположим, что таким образом, выручка от услуг компьютерного клуба «Pixel» в месяц должна составить приблизительно 266550 рублей. Такой прогноз рассчитан на первые 3 месяца, в дальнейшем планируется загруженность оборудования клуба на 100% и выручка 360600 рублей в месяц.

Производственны план

Для создания клуба потребуется отапливаемое помещение площадью не менее 185 квадратных метров, а также компьютеры (20 компьютеров для сдачи в аренду, 1 компьютер для администраторов и 1 компьютер для директора), мебель, кондиционер. Поставщиком компьютерного оборудования выступит ООО «ЮЛМАРТ». Стоимость и характеристика компьютерной техники приведена в Таблице .

Таблица

Оборудование	Цена	Кол-во	Общая стоимость
ACER Aspire M1610 C2D-E4500(2.20GHz), 2048Mb, 400Gb, DVD-RW, 512Mb HD 2600 Pro, GLAN, Wi-Fi, Vista HP, kb+mouse [91.4DE7N.RBP]	17 220р.	22	378 840р.
LG L1742S (SF) Silver, 1280x1024, 8000:1, 300cd/m^2, 5ms	3 600р.	22	79 200р.
D-Link DWL-3500AP, 108Mbps 802.11a/b/g, Wi-Fi Smart Access point	5 050р.	1	5 050р.
Наушники Sennheiser HD-201	710р.	22	15 620р.
Gembird SPG3-B-5PPB Black (1,5m) 5 розеток, максимальный ток нагрузки 10A	198р.	22	4 356р.
Кресло «Престиж»	1330р.	22	29 260р.
Стол	2000р.	22	44 000р.
Canon PIXMA MX700 A4, 4800x1200, 30ppm, 10/100Base-T Ethernet, USB 2.0, LCD 1.8", printer/copier/scanner/fax	8 880р.	1	8 880р.
ИТОГО	565 206р.

Перед открытием компьютерного клуба необходимо произвести ремонт помещения, который оценивается в 45 000 рублей, а также распечатать и развесить рекламные объявления в данном микрорайоне затратив на это 10 000 рублей . Аренда помещения будет включать в себя коммунальные услуги, пользование кондиционером и составлять 46 250 рублей в месяц. За покупкой лицензионных версий программ стоит обращаться в российские представительства европейских компаний-производителей. Продуктами Microsoft занимается его российское отделение, а компьютерные видеоигры надо покупать в российских компаниях, имеющих на них лицензии. За пользование лицензией придется выплачивать 270 000 рублей в год. Учитывая средний расход материалов и цен поставщиков на закупку бумаги для печати, картриджей для принтера, чистых CD-R и DVD-R будет выделяться по 2000 рублей в месяц. Затраты на интернет составят 20 000 рублей в месяц.

Организационный план

Для успешной работы клуба необходимы: 1 директор (бухгалтер), 4 оператора компьютерного зала, 4 охранника и 1 уборщица. Клуб работает в 2 смены с 9.00 до 8.00 и1 час выделяется на полный отдых техники. Организационную структуру ООО «Пиксель» можно представить следующим образом:

Рис.

Основные обязанности:

Директор

1. Организация работы клуба таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала;

2. Планирование и координирование работы подчиненных;

3. Своевременное и полное предоставление отчетности о деятельности фирмы ее учредителям.

Оператор

1. Поддержание бесперебойного процесса работы компьютерной техники;

2. Помощь клиентам в случае возникновения затруднений в ходе наладки игрового процесса;

3. Принятие полной материальной ответственности за вверенную ему аппаратуру в случае ее повреждения или кражи.

Профессиональные требования к оператору компьютерного зала:

1. Совершенное знание компьютера как со стороны пользователя, так и со стороны технического специалиста;

2. Знание основных компьютерных игр, умение их настраивать;

3. Наличие практических навыков работы в интернете.

Охрана

Следить за соблюдением порядка в клубе;

Уборщица

1. поддержание чистоты и порядка как внутри помещения, так и на прилегающей к нему территории.

График работы:

Директор работает ежедневно (с понедельника по пятницу) с 9.00 до 18.00, операторы и охранники работают посменно по 12 часов с 10.00 до 22.00 и с 22.00 до 10.00 соответственно, уборщица производит уборку 3 раза в день: в 8.00, 12.00 и 16.00.

Таблица. Заработная плата работников

	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц	7 месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11 месяц	12 месяц	ИТОГОза год
Директор	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	276000
Оператор (ноч. смена)	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	234000
Оператор (ноч. смена)	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	19500	234000
Оператор	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	204000
Оператор	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	204000
Охранник	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	180000
Охранник	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	180000
Охранник (ноч. смена)	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	204000
Охранник (ноч. смена)	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	204000
Уборщица	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	72000
ИТОГО	166000	166000	166000	166000	166000	166000	166000	166000	166000	166000	166000	166000	1992000

Таблица. План прибылей и убытков за первый год

Наименование	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц	7-й месяц	8-й месяц	9-й месяц	10-й месяц	11-й месяц	12-й месяц
Доходы
Выручка	266550	266550	266550	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600
Итого доходов	266550	266550	266550	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600
Расходы
Аренда	0	0	0	46250	46250	46250	46250	46250	46250	46250	46250	46250
Амортизация	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710
Заплата работников	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000
Зарплата директора	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000
Отчисления в пенсионный фонд	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240
Закупка расходных материалов	0	0	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Оплата процентов по кредиту	15000	14583	14167	13750	13333	12917	12500	12083	11667	11250	10833	10417
Реклама	0	0	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Оплата интернета	0	0	0	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Итого расходов	208950	208533	208117	277950	277533	277117	276700	276283	275867	275450	275033	274617
Прибыль до уплаты налогов	57600	58017	58433	82650	83067	83483	83900	84317	84733	85150	85567	85983
Налог на прибыль	7997	7997	7997	10818	10818	10818	10818	10818	10818	10818	10818	10818
Чистая прибыль	49603	50020	50437	71832	72249	72665	73082	73499	73915	74332	74749	75165
Выплата тела кредита	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778
Прибыль после уплаты кредита	21826	22242	22659	44054	44471	44888	45304	45721	46138	46554	46971	47388

Таблица. План прибыли и убытков

Наименование	1 год	2 год	3 год
	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал
Доходы
Выручка	799650	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800
Итого доходов	799650	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800
Расходы
Аренда	0	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750
Амортизация	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130
Заплата работников	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000
Зарплата директора	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000
Отчисления в пенсионный фонд	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720
Закупка расходных материалов	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Оплата процентов по кредиту	43750	40000	36250	32500	28750	25000	21250	17500	13750	10000	6250	2500
Реклама	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Оплата интернета	0	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Итого расходов	625600	832600	828850	825100	821350	817600	813850	810100	806350	802600	798850	795100
Прибыль до уплаты налогов	174050	249200	252950	256700	260450	264200	267950	271700	275450	279200	282950	286700
Налог на прибыль	23990	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454
Чистая прибыль	150060	216746	220496	224246	227996	231746	235496	239246	242996	246746	250496	254246
Выплата тела кредита	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333
Прибыль после уплаты кредита	66727	133413	137163	140913	144663	148413	152163	155913	159663	163413	167163	170913

 Таблица. План движения денежных средств

Период	0	1 год	2 год	3 год
		1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал
Сальдо начальное		9 044	89 901	237 444	388 737	273 779	432 572	595 115	761 407	661 450	835 242	1 012 785	1 194 078
Собственные средства	110000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Заемные средства	1000000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Выручка	0	799650	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800
Оборудование	565 206	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Лицензионное ПО	270000	0	0	0	270000	0	0	0	270000	0	0	0	0
Ремонт	45000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Аренда	138750	0	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750
Оплата интернета	60000	0	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Закупка расходных материалов	6000	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Реклама	16000	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Заплата работников	0	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000
Зарплата директора	0	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000
Отчисления в пенсионный фонд	0	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720
Налог на прибыль	0	23990	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454
Выплата кредита	0	127083	123333	119583	115833	112083	108333	104583	100833	97083	93333	89583	85833
ИТОГО РАСХОДОВ	1 100 956	718 793	934 257	930 507	1 196 757	923 007	919 257	915 507	1 181 757	908 007	904 257	900 507	896 757
Сальдо конечное	9 044	89 901	237 444	388 737	273 779	432 572	595 115	761 407	661 450	835 242	1 012 785	1 194 078	1 379 121

За 2й и 3й год работы компьютерного клуба заработная плата работников не изменится.

График платежей по кредиту

Для открытия компьютерного клуба потребуются заемные средства в виде кредита со сроком на 36 месяцев в размере 1000000 рублей. Погашение будет происходить по схеме ежемесячной выплаты кредита с начислением процентов на остаток.

Таблица

Месяц	Процент по кредиту	Тело кредита	Итого в месяц
1	15000	27777,78	42777,78
2	14583,33	27777,78	42361,11
3	14166,67	27777,78	41944,44
4	13750	27777,78	41527,78
5	13333,33	27777,78	41111,11
6	12916,67	27777,78	40694,44
7	12500	27777,78	40277,78
8	12083,33	27777,78	39861,11
9	11666,67	27777,78	39444,44
10	11250	27777,78	39027,78
11	10833,33	27777,78	38611,11
12	10416,67	27777,78	38194,44
13	10000	27777,78	37777,78
14	9583,333	27777,78	37361,11
15	9166,667	27777,78	36944,44
16	8750	27777,78	36527,78
17	8333,333	27777,78	36111,11
18	7916,667	27777,78	35694,44
19	7500	27777,78	35277,78
20	7083,333	27777,78	34861,11
21	6666,667	27777,78	34444,44
22	6250	27777,78	34027,78
23	5833,333	27777,78	33611,11
24	5416,667	27777,78	33194,44
25	5000	27777,78	32777,78
26	4583,333	27777,78	32361,11
27	4166,667	27777,78	31944,44
28	3750	27777,78	31527,78
29	3333,333	27777,78	31111,11
30	2916,667	27777,78	30694,44
31	2500	27777,78	30277,78
32	2083,333	27777,78	29861,11
33	1666,667	27777,78	29444,44
34	1250	27777,78	29027,78
35	833,3333	27777,78	28611,11
36	416,6667	27777,78	28194,44
ИТОГО	1277500

Финансовые результаты

Исходя из неполной загруженности компьютерного клуба в первые 3 месяца (1й квартал) планируется оплатить некоторые расходы заранее:

Оплата аренды составит 46 250 руб.*3 мес.=138750 руб.

Закупка расходных материалов составит 2000 руб.* 3 мес.= 6000 руб.

Расходы на рекламу составят 2000 руб.* 3 мес.= 6000 руб.

Оплата Интернета составит 20000 руб.* 3 мес.= 60000 руб

Амортизация будет начисляться по линейному методу под 10 % в год

А=565 206 руб.*10%/12 месяцев=4 710 руб. в месяц

Расчет эффективности проекта

РАСЧЕТ NPV

NPV =

РАСЧЕТ IRR

При 15 % дисконтирования

NPV =

При 79 % дисконтирования

NPV =

IRR =%

Таблица. Расчет срока окупаемости

	0	1 год	2 год	3 год
инвестиции	-1000000
отдача		868069	991004	1051004
сальдо сум-го потока	-1000000	868069	991004	1051004
сальдо нак-го потока	-1000000	-131932	859073	1910077

X=

Окупаемость: 1,13 года

РАСЧЕТ УРОВНЯ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

УБ=9577952/(9577952+3121498)=0,7

Анализ чувствительности проекта

При изменении ставки дисконтирования

При базовой ставке дисконтирования 18% NPV составляет 1087048,40

При уменьшении ставки дисконтирования на 1% NPV составляет 1122096,69

? NPV=1087048,40-1122096,69=-35048,29

Изменение по сравнению с базовым вариантом составляет 3%

При увеличении ставки дисконтирования на 1% NPV составляет 1052963,88

? NPV=1087048,40-1052963,88=34084,52

Изменение по сравнению с базовым вариантом составляет 3%

При изменении выручки

При уменьшении выручки на 10% NPV составляет 197616,24

? NPV=1087048,40-197616,2=889432,16

Изменение по сравнению с базовым вариантом составляет 82%

При увеличении выручки на 10% NPV составляет 1976480,55

? NPV=1087048,40-1976480,55=-889432,15

Изменение по сравнению с базовым вариантом составляет 82%

Вывод

Приоритетным финансовым показателем проекта является величина NPV (чистая дисконтированная стоимость проекта). Она составляет 1087048,40 руб.

Расчёт внутренней нормы доходности выявил величину 78%. Это максимальная ставка дисконта, при которой мы можем выплачивать кредит безубыточно.

Срок окупаемости составляет 1,13 года. Это минимальное время, за которое вложенные средства полностью окупятся

Проведя анализ чувствительности, мы выявили ключевой параметр, который влияет на эффективность проекта. Таким параметром является объем выручки, поскольку изменение его в большую или меньшую сторону вызывает наиболее ощутимую реакцию изменения основного показателя эффективности (NPV).

Рассчитав уровень безубыточности, мы получили необходимый объем продаж, при котором наш проект будет в состоянии покрыть все свои издержки, не получая прибыли.

В нашем случае уровень безубыточности составил 0,7 (при норме 0,6-0,7), что в принципе говорит об устойчивости проекта, но необходимо наблюдение и контроль над данными.

Таблица. План прибыли и убытков

Наименование	1 год	2 год	3 год
	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал
Дохо-ды
Выручка	799650	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800
Итого дохо-дов	799650	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800
Расходы
Арен-да	0	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750
Амор-тиза-ция	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130	14130
Заплата работников	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000
Зарп-лата директора	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000
Отчисления в пенсионный фонд	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720
Закупка расходных материалов	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Опла-та процентов по кредиту	43750	40000	36250	32500	28750	25000	21250	17500	13750	10000	6250	2500
Реклама	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Опла-та интернета	0	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Итого расходов	625600	832600	828850	825100	821350	817600	813850	810100	806350	802600	798850	795100
При-быль до упла-ты нало-гов	174050	249200	252950	256700	260450	264200	267950	271700	275450	279200	282950	286700
Налог на при-быль	23990	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454
Чис-тая при-быль	150060	216746	220496	224246	227996	231746	235496	239246	242996	246746	250496	254246
Выплата тела кредита	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333	83333
При-быль после упла-ты кредита	66727	133413	137163	140913	144663	148413	152163	155913	159663	163413	167163	170913

Таблица. План движения денежных средств

Период	0	1 год	2 год	3 год
		1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал
Сальдо нача-льное		9 044	89 901	237 444	388 737	273 779	432 572	595 115	761 407	661 450	835 242	1 012 785	1 194 078
Собствен-ные средства	110000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Зае-мные средства	1000000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Выручка	0	799650	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800	1081800
Оборудование	565 206	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Лицензионное ПО	270000	0	0	0	270000	0	0	0	270000	0	0	0	0
Ре-монт	45000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Аренда	138750	0	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750	138750
Оплата интернета	60000	0	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000	60000
Закупка расходных материалов	6000	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Реклама	16000	0	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
Заплата работников	0	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000	429000
Зарплата директора	0	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000	69000
Отчисле-ния в пенсион-ный фонд	0	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720	69720
На-лог на при-быль	0	23990	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454	32454
Вып-лата кредита	0	127083	123333	119583	115833	112083	108333	104583	100833	97083	93333	89583	85833
ИТОГО РАСХОДОВ	1 100 956	718 793	934 257	930 507	1 196 757	923 007	919 257	915 507	1 181 757	908 007	904 257	900 507	896 757
Сальдо конечное	9 044	89 901	237 444	388 737	273 779	432 572	595 115	761 407	661 450	835 242	1 012 785	1 194 078	1 379 121

Для открытия компьютерного клуба потребуются заемные средства в виде кредита со сроком на 36 месяцев в размере 1000000 рублей. Погашение будет происходить по схеме ежемесячной выплаты кредита с начислением процентов на остаток.

Таблица

Месяц	Процент по кредиту	Тело кредита	Итого в месяц
1	15000	27777,78	42777,78
2	14583,33	27777,78	42361,11
3	14166,67	27777,78	41944,44
4	13750	27777,78	41527,78
5	13333,33	27777,78	41111,11
6	12916,67	27777,78	40694,44
7	12500	27777,78	40277,78
8	12083,33	27777,78	39861,11
9	11666,67	27777,78	39444,44
10	11250	27777,78	39027,78
11	10833,33	27777,78	38611,11
12	10416,67	27777,78	38194,44
13	10000	27777,78	37777,78
14	9583,333	27777,78	37361,11
15	9166,667	27777,78	36944,44
16	8750	27777,78	36527,78
17	8333,333	27777,78	36111,11
18	7916,667	27777,78	35694,44
19	7500	27777,78	35277,78
20	7083,333	27777,78	34861,11
21	6666,667	27777,78	34444,44
22	6250	27777,78	34027,78
23	5833,333	27777,78	33611,11
24	5416,667	27777,78	33194,44
25	5000	27777,78	32777,78
26	4583,333	27777,78	32361,11
27	4166,667	27777,78	31944,44
28	3750	27777,78	31527,78
29	3333,333	27777,78	31111,11
30	2916,667	27777,78	30694,44
31	2500	27777,78	30277,78
32	2083,333	27777,78	29861,11
33	1666,667	27777,78	29444,44
34	1250	27777,78	29027,78
35	833,3333	27777,78	28611,11
36	416,6667	27777,78	28194,44
ИТОГО	1277500

Таблица. План прибылей и убытков за первый год

Наименова-ние	1-й месяц	2-й месяц	3-й месяц	4-й месяц	5-й месяц	6-й месяц	7-й месяц	8-й месяц	9-й месяц	10-й месяц	11-й месяц	12-й месяц
Доходы
Выручка	266550	266550	266550	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600
Итого дохо-дов	266550	266550	266550	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600	360600
Расходы
Аренда	0	0	0	46250	46250	46250	46250	46250	46250	46250	46250	46250
Амортиза-ция	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710	4710
Заплата работников	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000	143000
Зарплата директора	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000	23000
Отчисления в пенсионный фонд	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240	23240
Закупка расходных материалов	0	0	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Оплата процентов по кредиту	15000	14583	14167	13750	13333	12917	12500	12083	11667	11250	10833	10417
Реклама	0	0	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Оплата интернета	0	0	0	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Итого расходов	208950	208533	208117	277950	277533	277117	276700	276283	275867	275450	275033	274617
Прибыль до уплаты налогов	57600	58017	58433	82650	83067	83483	83900	84317	84733	85150	85567	85983
Налог на прибыль	7997	7997	7997	10818	10818	10818	10818	10818	10818	10818	10818	10818
Чистая прибыль	49603	50020	50437	71832	72249	72665	73082	73499	73915	74332	74749	75165
Выплата тела кредита	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778	27778
Прибыль после уплаты кредита	21826	22242	22659	44054	44471	44888	45304	45721	46138	46554	46971	47388

Размещено на Allbest.ru