Размещено на http://www.allbest.ru/

Московский Государственный Университет Технологий и Управления

Бизнес-план инвестиционного проекта

«Открытие компьютерного клуба-магазина ООО «Максимум»

Москва 2010 г.

1. Краткая характеристика инвестиционного проекта

Фирма - «Максимум» занимается предоставлением компьютерных услуг, продажей комплектующих товаров, соответственно, она несет ответственность перед клиентами за свою продукцию и услуги.

Суть проекта: в дальнейшем планируется создание компьютерного зала «Максимум», в котором посетители смогут пользоваться различными компьютерными товарами и услугами.

Основными источниками поступления финансовых средств будут платные услуги по работе в Internet, компьютерным играм, сканированию, печати информации, а также приобретение периферийных средств.

На реализацию данного проекта потребуются финансовые средства в размере 21000$.

Денежные поступления от планируемой деятельности пойдут на расширение «Максимум» и выплату заработной платы сотрудникам компьютерного зала.

Клиентам обеспечена удобная мягкая мебель для работы над компьютером, уют и тепло. В дальнейшем предполагается разработать систему скидок, тарифных планов.

Источники и объем требуемых средств:

Источники:

1. собственные:

прибыль - нет;

уставный капитал - 7000$

2. заемные:

кредит банка - 21000$

Кроме кредита, который взяли в банке, основными источниками доходов будут продажа товаров и услуг.

1.1 Цели организации

Первой и одной из самых существенных задач планирования является выбор целей организации.

Общефирменные цели формулируются и устанавливаются на основе общей миссии организации и определенных ценностей и целей, на которые ориентируется высшее руководство.

Цели должны быть конкретными, по возможности измеримыми, ориентированными во времени, долгосрочными или краткосрочными, достижимыми и перекрестно поддерживающимися.

В выборе целей выделяются четыре сферы, применительно к которым организации устанавливают цели, исходя из своих интересов. Этими областями являются:

Доходы организации:

o Прибыльность

o Положение на рынке (доля рынка, объем продаж и др.)

o Производительность

o Финансовые ресурсы

o Мощности организации

o Разработка, производство продукта и обновление технологии

Работа с клиентами:

o Работа с покупателями

Работа с сотрудниками:

o Изменения в организации и управлении

o Человеческие ресурсы

Социальная ответственность:

o Оказание помощи обществу (благотворительные акции, например).

В любой организации, имеющей несколько различных структурных подразделений и несколько уровней управления, складывается иерархия целей, представляющая собой декомпозицию целей более высокого уровня в цели более низкого уровня. Такая иерархия целей представляет собой дерево целей.

1.2 Функции управления

С самого начала функционирования компании возникают две проблемы. Первая - какие действия должен выполнять каждый из сотрудников компании, чтобы появилась на свет необходимая потребителю компьютерная программа. Вторая - какие действия должна выполнять компания в целом, чтобы достичь своих организационных целей. И то и другое нередко называют функциями.

Говоря о процессном подходе в менеджменте, мы сказали, что данный подход рассматривает процесс управления как процесс выполнения взаимосвязанных управленческих функций. Кроме того, мы перечислили эти функции. Целью настоящего раздела является подробное рассмотрение этих функций.

Функции управления определяются решаемыми задачами. Наиболее общий перечень этих задач:

q Выбор и обоснование целей организации (набор целей, приоритеты и пр.);

q Постановка задач, которые надо решить для достижения поставленных целей;

q Определение необходимых ресурсов;

q Построение структуры организации, вытекающей из системы целей;

q Мотивация групп и конкретных работников выполнения порученные работы в конкретные сроки;

q Регулирование и контроль над решением поставленных задач.

Выполнение управляющих функций связано с принятием решений, включающим сбор информации, выявление и анализ возможных альтернатив, выбор варианта действий, реализацию решений и анализ эффективности результатов.

Все функции управления взаимосвязаны и образуют систему. Действительно, для того, чтобы спланировать работу предприятия, необходимо спрогнозировать его развитие.

Впервые функции предприятия были выделены и описаны французским практиком и ученым А. Файолем в его работе «Общее и промышленное управление». Усложнение взаимодействия с внешним окружением позволяет сегодня говорить уже о большем количестве общих функций современного предприятия.

2. Характеристика деятельности и продукции

2.1 Описание вида деятельности

Фирма - «Максимум» занимается предоставлением компьютерных услуг, продажей комплектующих товаров, соответственно, она несет ответственность перед клиентами за свою продукцию и услуги.

В нашем компьютерном зале, площадь которой составляет 120 кв.м., в распоряжение пользователям будут доступны 25 персональных компьютеров под управлением ОС WINDOWS`.Компьютеры представляют собой:

o CPU Pentium - 4 2800C 512k (Socket478,800MHz bus) <Int PGA>BOX

o CPU AMD A-XP(3D) 2800+512k/333 MHz (Socket A)

Вместе со всеми компьютерами будут установлены мониторы:

o LCD 15'' 1502 (0.297мм, 1024*768@ 75 Гц Т СО'99)

o View Sonic LCD 18'' VP181s Silver (0.24,1280*1024@65Гц, ТСО'99)

Кроме того, в зале предполагается поставить принтеры:

o Принтер струйный Epson Stylus Photo k300 с LCOэкраном (А4,5760dpi, 15стр/мин, USB)

o Принтер лазерный HP LaserJet 1300N (А4, 1200*1200dpi, 19стр/мин., LPT &USSB)

Будут также установлены сканеры:

o ScanJet 3970C (A4,2400dpi, 48 bit, USB, слайд-адаптер)

o Сканер Fujitsu Scan Snap! (Цветной, Двухсторонний, формат Ф4, Фвтоподатчик 50листов, 15стр/мин.)

Ксерокс:

o CPU Xeon 2000 512k 533 MNz <MPGA>BOX

o Интерфейс Canon Printer Board №1 IR1600

Компьютеры объединены между собой локальной сетью Ethernet 100 M bit. Компьютерный клуб подключен к сети Internet высокоскоростным выделенным каналом. Входная скорость, предоставляемая провайдером MTU-INTEL, 7,5 M bit/s.

2.2 Ассортимент продаваемых товаров и оказываемых услуг

Оказываемые услуги:

компьютерная подготовка, работа в Internet, компьютерные игры, помощь консультанта - специалиста, скачивание информации на дискету и CD - носитель, распечатка информации, сканирование, пользование электронной почтой, просмотр видео и DVD, услуги факса

Предоставляемые товары:

CD, DVD, дискеты, «мышка», коврики под «мышку», картриджи для принтера, ксерокса, видео кассеты, аудио кассеты

3. Критерии оценки конкурентов

При проведении маркетинговых исследований были изучены потенциальные конкуренты. Ими являются:

Наименование, количество услуг	Цена	Система скидок в %, дисконтная карта inоut	Уровень сервисного обслуживания	Уникальность	Качество	Реклама
Компьютерный клуб «Титан»
Дневной тариф 9.00-0.00	VIP - 25 р/ч обычные 15-20 р/ч	20 %	Низкий: небрежность в обращении с посетителями, халатность при оказании услуг, несоблюдение правил гигиены.	«самообслуживание»	Среднее: не смотря на свои характе- ристики (РII-400), вся оргтехника находится довольно в небрежном состоянии (мышки, кнопки клавиатуры запачканы, мониторы рябят, компьютеры зависают, скорость Internet - 1мб/с)	Вывеска в 10 метрах от входа
Оплата за internet	30 р/ч (2мб) +5 (1мб)	30 %
Печать на лазерном принтере	<10л-5р/л >10л-4р/л >20л-3р/л	20 %
Запись на лазерный диск -свой -клубный	40 р. 60 р.	25 %
Пакет «день» 9.00-0.00	150 р.	20 %
Пакет «ночь» 0.00-9.00	100 р.	20 %
Запись на дискету Компьютерные игры	Бесплатно 20р/ч
Internet - кафе (магазин) «Компакт»
Работа на ПК без выхода в Internet	25 р/ч	_______	Высокий: заинтересованность в клиентах, хорошее обращение с посетителями, постоянное наблюдение за оргтехникой	Наличие бара	Высокое: оргтехника в хорошем состоянии (РII600)	Вывеска перед входом
Работа в Internet	35 р/ч (2мб) + 4 (1 мб)
Запись на лазерный диск - свой - клубный	40 р. 60 р.
Подключение HDD	30 р.
Сканирование	5 р./л.
Распечатка документов	3 р./л.
3 ч. работы на компьютере (без Internet) на 1 день	60 р.
20 часов на 1 месяц	400 р.
80 часов на 2 месяца	1120 р.
20 ч. работы в Internet на 1 месяц	600 р.
Скачивание информации на дискету Компьютерные игры: 8.00-23.00 1ч игр пакет ”ночь” 23.00-8.00	Бесплатно 25р/ч 100р
«Мышка» Mouse Samsung SCM -5100 Mouse (2-but) Mitsumi Wheel Scroll Mouse PSI2	662р. 106р.	--------	----------	---	Высокое Среднее (может часто не читаться)
Компьютерный зал «Максимум»
Работа в Internet	Обычные- 30 р./ч	обычные > 2ч - 10 %	Высокий: в первую очередь соблюдаются интересы клиентов. Постоянное отслеживание за работой компьютеров	Каждому клиенту при работе с компьютером выдаются специальные очки, способ-ствующие расслаблению глаз и снимаю-щие с них напряжение	Высокое: оргтехника в отличном состоянии, имеются WEB-камеры и наушники	Вывеска перед входом, Дорож-ный щит на улице Перерва, Братиславская. В близлежащих школах раздаются листовки и на улицах
Распечатка докумен-тов (лист)	5 р.	> 10л-10 % > 20л-15 % > 30л-20 %
Сканиро-вание	90 р./ч	> 1/2ч-10 % > 1ч-20 %
Скачивание информа-ции на -дискету - CD-	15 р. 30 р.
Просмотр видео и DVD	10р./ч			Удобство
Предоставление журналов для чтения	Бесплатно
Компьютерные игры 1ч	20р/ч
Базовая компьютер-ная подготовка	10р./ч				Данную работу выполняют специалисты

Вывод: На основе представленной информации можно сказать, что на сегодняшний день единственным серьезным конкурентом компьютерного клуба «Максимум» можно считать Internet - кафе (магазин) «Компакт». Но вместе с тем компьютерный зал «Максимум» имеет следующие достоинства перед конкурентами:

1. Наличие мощных компьютеров и мониторов с плоским экраном;

2. Распечатка документов на цветном принтере;

3. Бесплатно выдаются специальные очки, снимающие напряжение с глаз при работе на компьютере;

4. Предоставляется помощь специалистов - консультантов (высококвалифицированных);

5. Предоставление журналов для чтения (бесплатно).

6. Организация работы компьютерных курсов.

7. Просмотр видео и DVD, CD

Для того, чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный

рынок для своего товара.

Мало просто произвести хороший продукт, предложить яркую техническую инновацию. Нужно также завоевать покупателей этого товара, привлечь к нему людей, которые обладают способностью оплачивать покупки, то есть создать платежеспособный спрос на свой товар. В российском предпринимательстве не сложилась маркетинговой деятельности, среди всех элементов устойчивых традиций маркетинговая деятельность маркетинга преобладает реклама.

Реклама.

Во-первых, реклама будет выпускаться крупным тиражом - это плакат (большой рисунок и до 30% текста) и афиша (маленький рисунок и почти 90% текста).

Во-вторых распространение будет производиться через более мелкий тираж - проспект (лист, сложенный вдвое или несколько листов, скрепленных клеем, скрепками…), буклет (длинный лист, сложенный в 3 и более раз), листовка (оформляется с двух сторон. Может быть одноцветная и многоцветная), объявление (оформлено с одной стороны).

Проспекты, буклеты, листовки и объявления будут раздаваться на прилегающих улицах, в школах, в почтовые ящики. Также необходимая информация содержится на нашем сайте.

4. Размещение объекта

Месторасположение компьютерного зала выбрано удачно. Об этом свидетельствует ряд факторов:

1. Неподалеку расположена станция м. «Чертановская»;

2. В окружении располагается несколько школ (школа № 1632, 1633), два колледжа, и институт.

3. Район «Нагатино» довольно таки большой, поэтому есть преимущества заниматься такой деятельностью.

Время работы компьютерного зала «Максимум»:

Будни: 12.00 - 23.00

Выходные: 10.00 - 24.00

Для организации работы компьютерного зала «Максимум» необходимо закупить и установить соответствующее оборудование, бытовую технику, поставить офисную мебель, подключиться к Internet и др. Закупка необходимого оборудования происходит единовременно. Установка и подключение производится комплексно по всем рабочим местам. Оборудование приобретается у фирмы «Созвездие».

Единовременные затраты.

инвестиционный компьютерный клуб конкурент

Наименование	Фирма - изготовитель	Кол-во	Общая цена (у.е.)	Поставщик
Персональный компьютер (Системный блок + монитор)	Intel + LCD 15 Intel+View Sonic	10 15	1120 (400+720)	«Олди»
Принтер	HP LaserJet Epson	1 1	770 (260+510)	«Олди»
Сканер	ScanJet 3970C Fujitsu Scan Snap	1 1	900 (150+750)	«Олди»
Звуковые колонки	Jazz Hipster J-7915 (5 колонок)	10	610	ОАО «Пирит»
Сетевое оборудование	D-Link	1	160	ОАО «Пирит»
Сетевые фильтры	Gembird SilverShield SISN	25	275	ОАО «Пирит»
Источник бесперебойного питания	ASUS WL-300	1	94	ОАО «Пирит»
Программное обеспечение	Microsoft	1	300	ОАО «Пирит»
Подключение к сети		1	400	MTU-INTEL
Кресла для ПК Столы для ПК	Ц - мебель Ц - мебель	30 30	890 1080	«Мебель» «Мебель»
Компьютерные игры, доп. оборудование		27 6	260	«Олди»
Получение лицензий			500
Прочие			1200	ОАО «Пирит» «Олди»
ИТОГО:			8559
Общая сумма инвестиций			11000

Условно - постоянные затраты

Вид затрат	Сумма за 1 месяц, у.е.	Сумма за год, у.е.
Оплата Internet линии	500	6000
Амортизационные отчисления	208	2500
Оплата электричества, охрана	450	5400
реклама	100	1200
З/п	2300	27600
ИТОГО:	3558	44460

Начисления от ФЗП 35,8% - 823 9880

Условно - переменные затраты

Вид затрат	Сумма за 1 месяц, у.е.	Сумма за год, у.е.
канцтовары	120	1440
техническое сопровождение	200	2426
товары периферии	1500	18000
З/п сотрудников	2400	28400
ИТОГО:	4220	50266

Начисления 35,8% составят - 859 10310

Данные за месяц представлены по октябрю, как наименее загруженном месяце. При определении условно-переменных затрат за год мы рассчитали сколько затрат по каждой статье приходится на 1000 услуг и соотнесли потом к объему продаж.

Нормы амортизационных отчислений составляют 333$ в месяц. Принимаемый срок службы основных фондов - 5 лет, т.к. в силу их специфики они требуют постоянного обновления. Поэтому стоимость амортизационных затрат по всем основным средствам за 1 год составит: 12500:5X1=2500 $

Норма амортизации: 2500/12500X100% = 20%

5. Управление реализацией инвестиционного проекта

В этом разделе представлены сведения о сотрудниках, необходимых для нормального функционирования компьютерного зала, и примерная заработная плата для каждого сотрудника в месяц.

Штатное расписание.

N п/п	Наименование должности	Кол-во чел.	Min з/п. ($)	Ф.И.О.	Примечание
1.	Генеральный директор	1	800
2.	Директор по персоналу	1	500
3.	Коммерческий директор	1	500
4.	Финансовый директор	1	500
5.	Начальник отдела маркетинга	1	400		Студент
6.	Отдел МТС	2	350		Студенты
7	Начальник кадров (отдел кадров)	2	350		Студенты
8	Консультант - специалист	2	300		Студенты
	Итого ФЗП	11	4700

Распределение функциональных обязанностей.

Генеральный директор:

постоянный контроль за эффективной деятельностью фирмы; оценка управления работы в целом (исходя из реально достигнутых результатов); постоянная корректировка целей и программы в зависимости от состояния рынка, изменений внешней среды; внедрение инноваций (разработка новых видов услуг, установление более низкой цены или других, более выгодных условий для клиентов); наблюдает за работой ниже стоящих директоров.

Директора (по персоналу, коммерческий…):

каждый директор проводит работу и наблюдает за ней в своей сфере; разработка стратегии развития фирмы; внедрение системы мотивации труда; поддержание благоприятной внутренней среды; рекламная деятельность; разработка программ, отвечающим современным требованиям; работа над персоналом.

Отделы МТС, кадров:

планирование и проведение занятий на компьютерных курсах; принимает оплату за Internet - услуги и др.; ответственный за кассу; осуществляет факс-услуги; наблюдение за кадрами.

Консультант-специалист:

- контроль за временем пользования Internet; помощь пользователям при работе с Internet; скачивание информации на CD - носители и дискеты; распечатка документов, сканирование; консультации, касающиеся товаров и услуг.

5.1 Построение структуры организации

Организация - это процесс создания структуры предприятия.

Структура организации - это логические взаимоотношения уровней управления и функциональных областей, построенные в такой форме, которая позволяет наиболее эффективно достигать целей организации.



6. Анализ рынка

Сегмент рынка, интересующий нас, включает в себя заведения, предоставляющие Internet ресурсы, компьютерные игры и периферийные средства в пользование населению.

Он развит достаточно, поэтому, если себя правильно преподнести, можно рассчитывать на успех. А для этого необходимо предложить что-то оригинальное, создать определенную привлекательную атмосферу.

На данный момент большее распространение получили компьютерные клубы, совмещающие в себе и игры и выход в Internet. Но подобные заведения больше рассчитаны на людей моложе 18 лет. В компьютерные клубы преимущественно приходят, чтобы поиграть в сетевые игры, пообщаться в чате, а также с целью поиска определенной информации. Следовательно, если наш зал будет предлагать широкий спектр услуг за приемлемую плату, можно рассчитывать на приток клиентов.

6.1 Характеристика основных потребителей

Для того, чтобы составить профиль покупателей мы провели социологический опрос. В ходе исследования было опрошено 600 человек. В основном у нас пользуется спросом молодежь в возрасте 15 -28 лет как мужского, так и женского пола, учащиеся в школе, институте и др. Потребитель в основном с достатком выше среднего, с приличным стилем поведения. Он заинтересован тем, зачем приходит, т. е. есть определенные навыки, умения или просто это ему необходимо.

Из общего количества респондентов 60% имеют дома компьютеры. При выборе Internet-заведения потребители, как правило, руководствуются ценой (40%), оргтехникой (40%), уютной атмосферой (20% опрошенных).

Большинство людей относится положительно к открытию нового компьютерного зала (85%). В будущем зале опрошенные хотели бы увидеть: хорошее оборудование, уютную обстановку и квалифицированное обслуживание.

Потребитель, приобретая товары и услуги удовлетворяет свои потребности или желания, тем самым, являясь конечным пользователем. Вообще наши будущие посетители считают предоставляемые услуги и товары высококвалифицированными, удобными для употребления.

6.2 Прогноз продаж

Прогноз продаж компьютерного зала «Максимум».

Перечень товаров и услуг:	1. Компьютерные курсы (ч.)	2. Работа в Internet (ч.)	3. Игры (ч.)	4. Сканирование (ч.)	5. Печать на принтере (ч.)	6. CD, дискеты (шт)	7. «мышка», коврики (шт)	8. картридж (шт)	9. видео, аудио - кассеты, DVD (шт)
Октябрь	2000	1100	2400	100	180	200	120	300	300
Ноябрь	2000	1400	2400	120	300	200	120	300	300
Декабрь	2000	1600	2400	170	400	300	150	350	370
Январь	2000	1100	2200	150	400	300	150	300	200
Февраль	2000	1100	2000	160	300	300	150	350	200
Март	2000	1000	2400	100	100	200	150	200	200
Апрель	2000	1200	2400	100	150	150	100	150	150
Май	2000	1700	2000	120	300	240	100	260	200
Июнь	2000	1400	2400	120	300	200	80	250	400
Июль	-	1100	5100	70	90	150	100	100	400
Август	2000	1000	5300	80	100	100	100	80	350
Сентябрь	2000	1100	2000	100	200	250	100	150	250
Год :	22000	14800	33000	1390	2820	2590	1420	2790	3320

Расчет себестоимости единицы продукта и определение средней цены

Расчет себестоимости мы будем производить, исходя из фактической себестоимости единицы продукта, то есть из включения в структуру цены всех затрат, связанных с производством продукта.

Произведем расчет фактической средней себестоимости единицы продукта. Она будет равна: (текущие затраты + отчисления в ФЗП)/объем тов. и услуг

Себ.ср.= (94726 + 20190)/162110

Себ.ср.= 0,7$

Определенная выше средняя себестоимость единицы продукта и налог на добавленную стоимость (НДС 20 %) дают нижний предел средней цены, ниже которого работа нецелесообразна. Наше определение цены основывается на использовании метода «себестоимость + наценка». При этом наценка представляет собой некоторый процент от себестоимости продукта. Исходя из российской практики, распространенными значениями наценок является 20 % или 25 %.

Мы берем 25 % наценки. Тогда средняя цена единицы продукта будет определяться себестоимостью продукта, 25 % наценкой и 20 % НДС.

Цена ср.= 0,7+0,45+0,45= 1,6$ (это нижняя граница цены)

6.3 SWOT - анализ (внешняя и внутренняя среда)

Применяемый для анализа среды метод SWOT является довольно широко признанным подходом, позволяющим провести совместное изучение внешней и внутренней среды. Применяя метод SWOT, удается установить линии связи между силой и слабостью, которые присущи организации и внешними угрозами и возможностями.

Сильные стороны	Слабые стороны
1.Широкая дистрибьюторская сеть в Московском регионе	1.Неизвестная торговая марка
2.Достаточно широкий ассортимент продукции	2.Непостоянство качества продукции
3.Качественная сеть дистрибьюции	3.Недостаточная маркетинговая поддержка
4.Доля рынка (в первой десятке лидеров рынка)	4.Неоперативное обновление ассортимента
5.Низкая цена	5.Недостаточная скорость реагирования на активные маркетинговые мероприятия конкурентов по продвижению товаров
6.Гибкая ценовая политика (система дифференцированных цен для разных групп клиентов)	6.Недостаток высшего образования некоторых сотрудников
Факторы	Важность для отрасли А	Влияние на организацию В	Направленность влияния С	Степень важности D=А*В*С
1. Макросреда:
Экономика	3	2	1	3*2*1=6
Политика	1	1	1	1*1*1=1
Соц. сфера	2	1	1	2*1*1=2
Технология	3	3	1	3*3*1=9
2.Непосредственное окружение
Покупатели	3	2	1	3*2*1=6
Поставщики	3	2	0	3*2*0=0
Конкуренты	3	2	0	3*2*(1) = 6

Изучение экономической компоненты макроокружения позволяет понять то, как формируются и распределяются ресурсы. Оно предполагает анализ таких характеристик, как величина валового национального продукта, темп инфляции, уровень безработицы, процентная ставка, производительность труда, нормы налогообложения, платежный баланс, норма накопления и т.п.

Анализ правового регулирования, предполагающий изучение законов и других нормативных актов, устанавливающих правовые нормы и рамки отношений, дает организации возможность определить для себя допустимые границы действий во взаимоотношениях с другими субъектами права и приемлемые методы отстаивания своих интересов.

Политическая составляющая макроокружения должна изучаться в первую очередь для того, чтобы иметь ясное представление о намерениях органов государственной власти в отношении развития общества и о средствах, с помощью которых государство намерено проводить в жизнь свою политику.

Изучение социальной компоненты макроокружения направлено на то, чтобы уяснить влияние на бизнес таких социальных явлений и процессов, как: отношение людей к работе и качеству жизни; разделяемые людьми ценности; демографические структуры общества, рост населения, уровень образования, мобильность людей и т.п.

Анализ технологической компоненты позволяет своевременно увидеть те возможности, которые развитие науки и техники открывает для производства новой продукции, для усовершенствования производимой продукции и для модернизации технологии изготовления и сбыта продукции.

Оценка и анализ внутренней среды
Факторы	Важность для отрасли А	Влияние на организацию В	Направленность влияния С	Степень важности D=А*В*С
1. Внутренняя среда:
Кадры	3	3	1	3*3*1=9
Производство	3	3	1	3*3*1=9
Маркетинг	3	3	1	3*3*1=9
Финансы и учет	2	2	1	2*2*1=4
Организация общего управления	3	3	1	3*3*1=9

Кадровый срез внутренней среды охватывает такие процессы, как: взаимодействие менеджеров и рабочих; найм, обучение и продвижение кадров; оценка результатов труда и стимулирование и т. п. Организационный срез включает в себя: коммуникационные процессы; организационные структуры; нормы, правила, процедуры; распределение прав и ответственности; иерархию подчинения. Маркетинговый срез внутренней среды организации - это стратегия продукта, стратегия ценообразования; стратегия продвижения продукта на рынке; выбор рынков сбыта и систем распределения.

7. Финансовый план и оценка рисков

Прогноз основных финансовых показателей операционной деятельности

Наимено-вание показате-лей	Всего	I год
		10	11	12	01	02	03	04	05	06	07	08	09
I. Объем реальных товаров и услуг (шт.,час) 1) компьютерные курсы	22000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	-	2000	2000
2) работа в Internet	14800	1100	1400	1600	1100	1100	1000	1200	1700	1400	1100	1000	1100
3) игры	33000	2400	2400	2400	2200	2000	2400	2400	2000	2400	5100	5300	2000
4)Сканиро-вание	1390	100	120	170	150	160	100	100	120	120	70	80	100
5) печать	2820	180	300	400	400	300	100	150	300	300	90	100	200
6)CD, дискеты	2590	200	200	300	300	300	200	150	240	200	150	100	250
7) «мышка», коврик	1420	120	120	150	150	150	150	100	100	80	100	100	100
8)картридж	2790	300	300	350	300	350	200	150	260	250	100	80	150
9)видео, аудио- кассеты, DVD	3320	300	300	370	200	200	200	150	200	400	400	350	250
Всего:	162110	6700	7140	7740	6800	6560	6350	6400	6920	7150	7110	9110	6150
II. Цена продажи одной единицы услуги, тов. (в среднем у.е.) 1) -базовая подготовка на 90ч - базовая подготовка на 120ч. - Power Point -рас. воз. -обр. док.	150 190 50 75 75
2)Работа в Internet	1,5
3) игры	0,6
4)Сканиро-вание	2,5
5) печать	0,3
6)CD, дискеты	0,8
7) «мышка», коврик	7,0
8)картридж	25
9)видео, аудио- кассеты, DVD	4,5
III. Выручка от реализа-ции (в у.е.) 1) Работа в интернете	22200	1650	2100	2400	1650	1650	1500	1800	2550	2100	1650	1500	1650
2) Компьютерные курсы: - базовая подготовка на 90ч. - базовая подготовка на 120ч. - PowerPoint - расши- ренные возможности - обработка документов	11900 12000 4200 6650 7750	1700 2000 600 950 -	1700 2000 - - -	1700 2000 - - -	1700 - 600 950 1500	- 2000 600 950 950	- 2000 600 950 950	1700 - - - -	1700 - 600 950 -	- 2000 600 950 950	- - - - 950	- - - - 950	1700 - 600 950 1500
3) игры	19800	1440	1440	1440	1320	1200	1440	1440	1200	1440	3060	3180	1200
4)Сканиро-вание	3475	250	300	425	375	400	250	250	300	300	175	200	250
5) печать	846	54	90	120	120	90	30	45	90	90	27	30	60
6)CD, дискеты	2072	160	160	240	240	240	160	120	192	160	120	80	200
7) «мышка», коврик	9940	840	840	1050	1050	1050	1050	700	700	560	700	700	700
8)картридж	69750	7500	7500	8750	7500	8750	5000	3750	6500	6250	2500	2000	3750
9)видео, аудио- кассеты, DVD	14940	1350	1350	1665	900	900	900	675	900	1800	1800	1575	1125
Всего:	185523	18494	16040	19790	17905	18780	14830	10480	15682	17200	10982	10215	13685
IV. Условно-постоянные издержки (у.е.) 1) Оплата Internet-линии	6000	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
2) Амортизац. отчисления	2500	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208	208
3) Коммер-ческие платежи (электри-чество, охрана)	5400	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450	450
4) реклама	1200	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
5) з.п.	27600	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300	2300
Всего:	44460	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558
V.Условно- перемен-ные издержки (у.е.) 1) техн.сопровождение	2426	200	200	200	200	200	200	200	200	200	213	213	200
2) з/п	28400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2400	2200	2200	2400
3)канцтовары	1400	120	120	120	120	120	120	120	120	120	100	100	120
4) товары периферии	18000	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	2000	1000	1000	2000
Всего:	50266	4220	4220	4220	4220	4220	4220	4220	4220	4720	3726	3726	4720
VI.Всего текущих издержек:	94726	7778	7778	7778	7778	7778	7778	7778	7778	8278	7284	7284	8278
VII.Налоги и отчисления:НДС (20 %) (у.е.)	18940	1560	1560	1560	1560	1560	1560	1560	1560	1660	1460	1460	1660
Отчисл.в ФЗП (35.8%)	20190	1682	1682	1682	1682	1682	1682	1682	1682	1682	823	823	1682
Всего:	39130	3242	3242	3242	3242	3242	3242	3242	3242	3342	2283	2283	3342
VIII.Совокуп-ные зат-раты (у.е.)	133856	11020	11020	11020	11020	11020	11020	11020	11020	11620	9567	9567	11620
IХ.Доход с оборота (выручка- НДС)	166583	16934	14480	18230	16345	17220	13270	8920	14122	15540	9522	8755	12025
X.Валовая прибыль (Д - сумма пер. затрат)	116317	12714	10260	14010	12125	13000	9050	4700	9902	10820	5796	5029	7305
XI.Чистая прибыль (Пр.вал.- 35,8% - пост. затраты-% б.кр.)	51667	7474	5020	8770	6885	7760	3810	540	4662	5580	1415	648	2065

Расчет чистой прибыли и рентабельности

Показатели	Сумма (у. е.)
1. Выручка от реализации	185523
2. НДС	18940
3. Доход с оборота	166583
4. Затраты на реализацию продукта (текущие затраты)	94726
5. Валовая прибыль	116317
6. Отчисления в ФЗП (35,8%)	20190
7. Чистая прибыль	51667
8. Совокупные затраты	133856
9. Рентабельность	87%

Рентабельность = Валовая прибыль / Совокупные затраты * 100 %

Р = 116317 / 133856 * 100 = 87%

Движение денежных средств (I год по месяцам в у.е.)

Основные показатели		10	11	12	01	02	03	04	05	06	07	08	09
1. Выручка от реализации	____	18494	16040	19790	17905	18780	14830	10480	15682	17200	10982	10215	13685
2. Постоянные расходы	____	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558	3558
3. Переменные затраты	____	4220	4220	4220	4220	4220	4220	4220	4220	4720	3726	3726	4720
4. Налоги и отчисления (НДС и начисления от ФЗП 35,8%)	____	3242	3242	3242	3242	3242	3242	3242	3242	3342	2283	2283	3342
5. Оперативная деятельность (5 = 1-2-3-4)	____	7474	5020	8770	6885	7760	3810	540	4662	5580	1415	648	2065
6. Капитальные затраты - инвестиции	11000	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____
7.Собственный капитал	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____
8. Погашение кредита	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____
9. Выплаты % за кредит	21000	262,5	240,6	218,7	196,8	175	153,1	131,2	109,3	87,5	65,6	43,7	21,8
10. Финансовая деятельность (10 = 7-8-9)	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____	____
11. Денежный поток (5 + 10)	____	7474	5020	8770	6885	7760	3810	540	4662	5580	1415	648	2065

Оценка эффективности проекта:

1. Простая (бухгалтерская) норма прибыли:

Пнп = (ЧП / И) * 100 %

Пнп = 51667 / 133856 * 100%= 38%

2. Чистая текущая стоимость:

ЧТС = ДП - И; ДП - доход

ЧТС = 166583 - 133856 = 32727

3. Внутренняя норма прибыли:

ВНП = (ЧТС / И) * 100 %

ВНП = 32727 / 133856 * 100 % = 24 %

4. Индекс прибыли:

ИП = ДП / И

ИП = 166583 / 133856 = 1,244 (тыс. у.е.)

Период окупаемости проекта:

1. Без дисконтирования:

Ср. окуп. = стоимость затрат на проект/(выручка от реализации - совокупные затраты)

Ср. окуп. = 11000 / (185523 - 133856) = 0,21

Ср. окуп. = 3 месяца

2. Коэффициент финансовой устойчивости:

К = инвестиции / чистая прибыль после окупаемости

К = 11000 / 51667 = 0,21

8. Страхование рисков

Виды рисков	Возможные потери	Меры предотвращения
1. Финансовый	Денежные средства; время; ценные бумаги; валюта; доверие спонсоров и постоянных партнеров.	Располагать как можно большей информацией о покупателях, конкурентах, о рынке в целом; о новейших достижениях и разработках; следить за уровнем инфляции; своевременно выплачивать налоговые взносы, а также действующую задолженность. Следить за изменениями валютного курса рубля, стараться правильно и очень тонко вести финансовую политику.
2.Форс-мажорные обстоятельства	Оборудование, помещение, вся документация (бухгалтерия и др.)	Использование различного рода страхования.
3.Риски, связанные с конкурентами	Покупатели, новые идеи и разработки, уход работников в другую фирму.	Оказание высококачественных услуг; увеличение ассортимента услуг; привлечение клиентов рекламой и рекламными акциями.
4.Собственные просчеты в производственной деятельности	Выход из строя техники, а, следовательно, выделение денежных средств на ее ремонт или покупку новой.	Следить за загруженностью мощностей, усовершенствование оборудование, проводить стратегическое планирование, следить за техническим прогрессом.
5.Ошибки в подборе руководящих кадров	Благосостояние фирмы, имидж (репутация), ценные сотрудники, благоприятный микроклимат организации.	Строгие критерии отбора и найма персонала, объективная и полная оценка претендентов на руководящую должность, их квалификация и профессионализм в данной области.

Процесс управления рисками может быть разбит на шесть стадий: 1. определение цели управления; 2. выяснение риска 3. оценка риска; 4. выбор методов управления риском; 5. применение выбранного метода; 6. оценка результатов. Затем нужно выяснить риск при помощи сбора различной информации и использования официальных и неофициальных каналов. Источниками рисков могут быть хозяйственная деятельность, личность человека, природные факторы.

Выводы и предложения

Если посмотреть на эту работу, можно понять, что управленческий труд включает в себя множество функций, задач, целей и т. п., которые необходимо реализовывать в своей деятельности. В этой работе рассмотрены самые важные задачи необходимые менеджеру, без которых не может обойтись управленческая деятельность (стратегическое планирование, мотивация, контроль, управление персоналом).

Чтобы справиться с различными барьерами в жизни, нам, кроме всего прочего, нужно овладевать новыми знаниями, научиться пользоваться ими на практике. Важной частью этих знаний, как показывает мировой опыт, - постижение науки и искусства менеджмента.

В данной работе был рассмотрен процесс управления организацией на основе анализа деятельности фирмы ООО «Максимум», осуществляющей торговлю комплектующих товаров и предоставление компьютерных услуг.

Управление фирмой имеет четыре важнейших функции, выполнение которых определяет эффективность деятельности всей организации в деле достижения ее целей: планирование, организация, мотивация и контроль.

В процессе планирования были выработаны цели организации ООО «Максимум» и стратегия ее поведения, обеспечивающая достижение поставленных целей.

Для решения стратегических задач была создана структура фирмы и распределены все полномочия, обеспечивающие эффективные взаимоотношения между подразделениями фирмы.

Для мотивации были разработаны методы стимулирования работников, основанные на содержательной теории мотивации. Приведена система экономических и неэкономических методов стимулирования для разных групп работников.

Литература

1. А. Большаков Менеджмент / Учебное пособие - СПб: Питер, 2000. - 160 с.

2. Е.В. Маслов Управление персоналом предприятия / Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 1998. - 312 с.

3. Г.В. Гудушаури, Б.Г. Литвак Управление современным предприятием М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», Издательство ЭКМОС, 1998. - 336 с.

4. А.В. Карпов Психология менеджмента/Учебное пособие М.: Гардарики, 2000. - 584 с.

5. Справочник по управлению персоналом Журнал российской HR - практики (№1, 2003).

6. Справочник по управлению персоналом Журнал российской HR - практики (№2, 2003).

7. Е.Ф. Прокушев Менеджмент первичного уровня М.: Издательский Дом «Дашков и К», 1999. - 320 с.

8. П.А. Кохно Менеджмент М.: Финансы и статистика, 1998. - 224 с.

9. О.С. Виханский, А.И. Наумов Менеджмент: Учебник. - 3-е изд. - М.: Гардарики, 2002. - 528 с.

10. Виханский О.С. Стратегическое управление. - М.: Гардарика, 1998.

11. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: «Бизнес - книга», «ИМА - Кросс. Плюс», 1995.

12. Тейлор Ф.У. Менеджмент / Пер. с англ. - М., Контроллинг, 1992.

13. Э.Е. Старобинский «Основы менеджмента на коммерческой фирме» М.: «Интел - Синтез», 1999. - 208 с.

Размещено на Allbest.ru