Методика преподавания основ взаимодействия предприятий с банковской системой на уроках экономики в старших классах

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические и исторические аспекты становления основных институтов банковской системы и предпринимательства в России

1.1 Понятие и сущность кредитно-банковской системы в Российской Федерации

1.2 Исторические аспекты развития взаимодействия предприятий с банковской системой

Глава 2. Методика преподавания основ взаимодействия предприятий с банковской системой на уроках экономики в старших классах

2.1 Анализ содержания школьных программ по «экономике»

2.2 Проблемы методического обучения старшеклассников основам взаимодействия предприятий с банковской системой

2.3 Результаты экспериментальной работы по обучению учащихся 11-х классов основам взаимодействия предприятий с банковской системой, в рамках образовательной программы «экономика»

Заключение

Литература

Приложение

Введение

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что экономика - относительно новый школьный предмет, преподавание его связано со многими вопросами. В преддверии XXI века наша страна начала переход к рыночной экономике, рыночному хозяйственному механизму. Многие проблемы нам приходится решать впервые. Исторически сложилось, что развитие рыночного хозяйства происходит как естественный процесс, предопределяющий во многом экономический и социальный прогресс человечества. В капиталистическом обществе “рыночное” воспитание человека начинается, можно сказать, с момента его рождения. И, поэтому очень важно, чтобы в нашей стране обучение важнейшим экономическим вопросам начиналось не в ВУЗах, а основы его закладывались еще в школе. Так как все представляющая жизнь настраивает человека на предприимчивость и предпринимательство.

Анализ мирового опыта показывает, что успешное развитие ключевых сфер экономики во многом обусловлено процессами взаимодействия промышленного и банковского капитала. В развитых странах деятельность предприятий органически связана с финансовыми структурами - банками, страховыми и инвестиционными институтами.

В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности велика роль банковской системы, с помощью которой осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись ни одному хозяйствующему субъекту.

Наша задача преподнести учащимся старших классов школ, тот минимум знаний, который им необходим для того, чтобы почувствовать себя равноправными членами общества и, возможно на основе этих знаний помочь им выбрать правильный путь в жизни.

Цель исследования: сформировать, научно обосновать и экспериментально проверить методику проведения занятий у старшеклассников по изучению взаимодействия предприятий с банковской системой на уроках экономики в школе.

Задачи исследования:

· рассмотреть понятие и сущность кредитно-банковской системы в Российской Федерации;

· раскрыть особенности развития взаимодействия предприятий с банковской системой;

· проанализировать содержание школьных программ по «Экономике»;

· разработать формы и методы, и рассмотреть проблемы обучения старшеклассников основам взаимодействия предприятий с банковской системой, в процессе освоения программы «Экономика»;

· подтвердить результаты экспериментальной работы по обучению учащихся 11-х классов основам взаимодействия предприятий с банковской системой, в рамках образовательной программы «Экономика».

Объект исследования - процесс и результат обучения учащихся понятиям «банковской системы» в рамках образовательной области «Экономика».

Предмет исследования - взаимодействие предприятий с банковской системой, а также методика преподавания данной темы на уроках экономики в общеобразовательной школе.

Рабочая гипотеза. Методика проблемного экономического обучения учащихся старших классов основам взаимодействия предприятий с банковской системой предусматривает:

- системы современных педагогических теорий, в основу которых положены общие принципы и закономерности обучения;

- анализ содержания теоретических и исторических аспектов становления основных институтов банковской системы и предпринимательства в России;

- основные принципы построения форм и методов проблемного обучения на занятиях по экономике;

- методическую разработку и проведение занятий по основам взаимодействия предприятий с банковской системой в процессе изучения образовательной программы «Экономика».

Методической и теоретической основой исследования является: общенаучные концепции исторического, сравнительного, математического социально-психологического методов. Научные статьи и учебники, методические пособия по экономике, научные разработки методистов, экономистов и других специалистов в области подготовки учащихся к трудовой, производственной деятельности. Труды как классических, так и современных, отечественных и зарубежных авторов, в области банковского дела и экономики предприятий.

Экспериментальной базой квалификационной работы по обучению учащихся XI классов экономическим темам в курсе «Экономика» являлась МОУ СОШ № 17 г. Славянска-на-Кубани, муниципального образования Славянский район Краснодарского края. В эксперименте участвовало 30 человек, из них 15 учащихся 11 «А» класса, 15 учащихся 11 «Б» класса, доцент, зав. Кафедрой экономики СГПИ Махненко А.Я., к.э.н., доцент Махова А.В., методист, старший преподаватель Гиль О.В., учитель экономики Капинос Т.П., директор школы Демченко А.Н., студентка Аненкова С.И.

Практическая значимость квалификационной работы состоит в разработке и внедрении в практику средних школ, методических и дидактических материалов к проведению уроков по основам взаимодействия предприятий с банковской системы в рамках образовательной программы «Экономика».

Структура квалификационной работы. Квалификационная работа состоит из введения, двух глав и заключения.

Во введении раскрывается актуальность темы, цель, задачи, предмет и объект, практическая значимость. В первой главе определяются теоретические и исторические аспекты становления основных институтов банковской системы и предпринимательства, а именно: понятие и сущность кредитно-банковской системы в Российской Федерации, исторические аспекты развития взаимодействия предприятий с банковской системой.

Во второй главе описывается методика преподавания основ взаимодействия предприятий с банковской системой на уроках экономики в старших классах, проводится анализ содержания школьных программ по «Экономике», рассматриваются проблемы методического обучения старшеклассников основам взаимодействия предприятий с банковской системой, а так же рассматриваются результаты экспериментальной работы по обучению учащихся 11-х классов основам взаимодействия предприятий с банковской системой, в рамках образовательной программы «Экономика».

В заключении сделаны выводы по исследовательской работе.

Источниковая база.

Источниковая база квалификационной работы состоит из четырех групп источников: первая группа включает законодательные и нормативно-правовые акты - федеральный закон «О банках и банковской деятельности», федеральный закон «О предприятиях и предпринимательской деятельности» и др. Вторая группа включает научно-экономическую литературу - учебники и учебные пособия под редакцией Жарковской Е.П., В.Я.Горфинкеля, Бемовски К., Стрэттона Б., О.И. Лаврушина, Корневой Л.И., В.Я. Говрилкена, В.И.Загвязинского и др. Третья группа состоит из пособий научно-теоретической литературы: Российский экономический журнал, журнал «Вопросы экономики», «Финансист»; четвертая группа: интернет-источники: и www.minskportal.com/bank.

Глава 1. Теоретические и исторические аспекты становления основных институтов банковской системы и предпринимательства в России

1.1 Понятие кредитно-банковской системы

Рассмотрение элементов взаимодействия предприятий с банковской системой невозможно без знания основополагающих начал данных институтов.

Понятия «банк», «кредитная организация», «небанковская кредитная организация», «банковская система» и производные от них словосочетания известны всем. Исходным для характеристики того, что есть банк, является более широкое понятие «кредитная организация». Исходя из различных точек зрения, понятие «кредитной организации» трактуется по-разному, но сущность данного понятия остается неизменной. Итак, «кредитная организация»; «кредитное учреждение», в соответствии с российским законодательством, -- это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» [4, ст.492].

Банки и небанковские кредитные организации объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество -- их специализация на рыночных денежных отношениях (операциях). Но что различает их между собой?

Наверное, трудно найти человека, который хотя бы раз в жизни не воспользовался банковскими услугами. Банк аккумулирует (привлекает) свободные денежные средства физических и юридических лиц, осуществляет перераспределение этих средств среди субъектов, в них нуждающихся. Однако этим деятельность кредитных организаций не исчерпывается. Кредитная организация открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц; осуществляет расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы; покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах. Кредитная организация имеет право на доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами, осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей, лизинговые операции, оказание консультационных и информационных услуг и др. Одним из видов предпринимательской деятельности, осуществляемых кредитными организациями, является профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг [6, ст.6].

Надежность и стабильность банковской системы являются одними из определяющих факторов экономического и социального благополучия государства и общества. Кредитные организации как звенья банковской системы -- это одновременно субъекты и публично-правовых, и частноправовых отношений. Именно от них зависит благополучие огромного числа их клиентов и вкладчиков, за счет средств которых кредитные организации осуществляют предпринимательскую деятельность в своих частных интересах.

Специфика статуса кредитной организации требует специального регулирования на законодательном уровне.

Основным нормативным актом, регламентирующим правовое положение кредитных организаций, является «Закон о банках». В соответствии со ст. 1 указанного Закона кредитная организация -- это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные этим Законом.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Проанализировав легальное определение кредитной организации, можно выделить совокупность признаков кредитной организации:

-- она является коммерческим юридическим лицом;

-- обладает лицензией Банка России;

-- является звеном банковской системы. Это значит, что она взаимодействует с другими элементами системы; подчиняется нормам, регулирующим эти элементы.

Эти признаки являются общими для всех видов кредитных организаций.

Кредитные организации подразделяются на два вида -- банковские и небанковские кредитные организации. Банковские кредитные организации чаще всего называют банками.

По определению И.Т. Балабанова, «банк» -- денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах[12, С. 105]. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств c фиксированной суммой долга.

В различных источниках, понятие слова «банк» трактуется по-разному. Так Центральный банк РФ трактует это понятие следующим образом. «Банк» - это финансово-кредитная структурная организация (институт), главная задача которой заключается в помощи населению в финансовой сфере, а также для оказания различных услуг в данной области [5, ст. 2970].

Банк -- это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит -- это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк -- следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку фундаментом.

Как отмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым рядом других видов деятельности. По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который в целом можно определить как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Главным в сущности банка, его основой, можно при этом считать организацию денежно-кредитного процесса и имитирование денежных знаков. Такова теория вопроса, которая поможет понять, чем является банк на практике.

В журнале «Финансист» раскрывают определение «банка» как основной структурной единицы сферы денежного обращения, выполняющей роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям [27, С. 27].

Таким образом, общепринятым понятием является «банк» -- (от итал. banco -- скамья) как -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. Коммерция -- от лат. commercial (торговля), отсюда происходит понятие «коммерческий банк». Банки получают прибыль от своих операций[13, С. 103].

C ростом платежного оборота повышается роль банков, как расчетных центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают полученные средства через инвестиции и систему кредитов в развитие экономики страны. Важную роль играет банк и как агент биржи, реализующий свое право продавать и покупать ценные бумаги и иностранную валюту.

Коммерческий банк -- это часть кредитной системы России. Кредитные системы развитых стран состоят из банковской системы, включающей Центральный банк и банковский сектор, а также страхового сектора и сектора специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов. Само понятие «банковская система» можно рассматривать в двух смыслах. В. Зражевский в журнале «Вопросы экономики» говорит, что в узком смысле, банковская система - это система, состоящая из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка, ведущую роль в которой играет центральный банк. Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков [21, С.108]. В свою очередь, И.Т. Балабанов дает это понятие в широком смысле, «банковская система» означает совокупность взаимодействующих элементов, образующих определенную целостность. [12, С.159]. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, которые складываются между ними.

В банковскую систему следует включать все те, и только те экономические организации, которые регулярно выпoлняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные бaнковcкие операции (сделки), т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические небанковские кредитные организации (не только те, что зарегистрированы в Центральном банке), a в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера - вспомогательные организaции (специaлизиpованные организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных оргaнизaций: («торговые площадки», фирмы по аудиту банков, кpeдитные бюро, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами, агентства, консультиpyющиe клиентов банков, обеспечивающие возврат банкам просроченных долгов, и т.д.), так считает А.М. Тавасиев [11, С. 8].

С учетом изложенного, можно утверждать, что банковская система России включает в себя (без учета вспомогательных организаций):

Банк России;

Агентство cтpaxовaния вкладов как элемент верхнего уровня банковской системы (с точки зрения организационно-правовой формы Агентство -- это государственная корпорация);

отечественные коммepческиe банки и небанковские кредитные организации;

филиалы и иные территориально удаленные подразделения (кроме представительств) отечественных коммерческих банков и НКО на территории РФ;

зарубежные филиалы отечественных коммерческих банков и небанковских кредитных организаций;

российские загранбанки и их филиалы за рубежом;

действующие в России дочерние банки (и небанковские кредитные организации) инocтpaнныx банков (и небанковских кредитных организаций), a также филиалы указанных дочерних организаций на территории РФ;

действующие в России филиалы банков (и небанковские кредитные организации), не являющихся резидентами РФ.

Много недоразумений обычно вызывает вопрос об уровнях банковской системы. Мировая и отечественная банковская практика, и теория говорят, что совокупность действующих в стране банков и иных кредитных организаций может иметь одно либо двухуровневую организацию. Первый уровень (ярус), верхний, - центральный банк (иногда этот уровень может включать в себя и некоторые другие элементы), осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей является обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль над деятельностью коммерческих банков. Второй уровень (ярус), нижний, базовый, -- коммерческие банки и прочие кредитные организации (небанковские), задача которых -- обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, кассовые, депозитные расчеты, валютные операции и др.). Иных принципиальных вариантов не существует. Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.

По мнению Жарковской Е.П., кредитные организации могут быть банковскими и небанковскими.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, a также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [16, С. 149].

Небанковская кредитная организация -- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом «О банках» [34, С.205]. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Именно возможностью совершать в совокупности указанные в ст. 1 закона «О банках» банковские операции банк и отличается от небанковской кредитной организации [8].

До недавнего времени российскому законодательству было известно три вида небанковских кредитных организаций: расчетные небанковские кредитные организации, небанковские депозитно-кредитные организации, небанковские кредитные организации инкассации.

Такой вид небанковских кредитных организаций, как организации инкассации, был предусмотрен Положением Банка России [9, №516]. Организации инкассации осуществляли только одну банковскую операцию -- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Банки можно разграничить на виды по различным основаниям. Так, в зависимости от формы собственности банки бывают государственными и частными. Наиболее типичной для банков является частная форма собственности.

В зависимости от размера собственных средств выделяют крупные, средние и малые банки.

В зависимости от наличия (отсутствия) филиалов банки бывают бесфилиальные и многофилиальные.

В зависимости от объема осуществляемых операций банки разграничивают на универсальные и специализированные. К универсальным банкам относят те, которые имеют право осуществлять большинство известных банковских операций и услуг. Деятельность таких банков обычно не ограничивается конкретной отраслью хозяйства, составом клиентов и т.п. Деятельность специализированного банка, как правило, замыкается на обслуживании определенной отрасли, например автомобильной, авиационной. Часто эта особенность банка находит отражение в его названии.

Специализация банков может касаться также права обслуживать как юридических, так и физических лиц или же только юридических лиц [15, С.87].

Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);

выпускать платежные средства в оборот (балки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);

проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком).

Во-первых, банки -- логически первичное, исходное звено в сфере финансовом рынка, тогда как иные кредитные организации -- звено вторичное, производное. Чтобы быть первичными по отношению к прочим кредитным opгaнизaциям банки должны определенным образом взаимодействовать с ними, вcтyпать c ними в опpeделенные экономические и иные связи. Во-вторых, банки -- основное, главное звено финансового рынкa, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). Банки по определению являются финансовыми организациями, ориентиpовaнными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кpедитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

B то же время многие операции, относимые к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, c ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие кредитные организации, a в определенной мере даже просто предприятия. Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они:

прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;

выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кpедитныx денег);

инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранных валют;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц c их банковских счетов;

привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;

выдавать банковские гарантии.

Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков. Однако для реальной банковской практики только их недостаточно.

B российском Законе «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 2006г. № 6-Ф3 (ст. 1, 5, б) закреплены следующие важнейшие положения[4, Ст.492].

1. Банк (и любая кредитная организация) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между участниками (акционерами либо пайщиками).

2. Банк (и любая кредитная организация) признается таковым и вправе действо только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России.

3. Банк (и любая кредитная организация) может быть создан одним или несколькими лицами.

4.Банк (и любая кредитная организация) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной (лицензиях).

5. Всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих

клиентов как минимyм следующие три группы банковских операций в их совокупности (одновременно):

открытие и ведение банковских счетов;

привлечение во вклады (депозиты) денeг;

размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, то есть выдача денежных кредитов.

6. Банки (и небанковские кредитные организации) должны проводить бaнковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. B то же время, ст. 31 Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведений кредитиыми организациями расчетно-платежных операций. Имеется в виду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, кредитные организации могут проводить такие операции по договоренности между собой, a, если это операции международные -- в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике.

7. Небанковские кредитные организации, лицензируемые Банком России, могут и должны проводить отдельные операции, перечисленные выше в п. 5), предусмотренные в Законе и их персональных лицензиях (перечни разрешаемых им операций строго индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы на разные виды деятельности).

8. Любой банк (и небанковская кредитная организация, если eе лицензия разрешает ей это делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе «другими сделками кpедитной организации». Имеются в виду финансово-хозяйственные, a также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь кредитные организации. То есть проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кpедитныx организаций (естественно, c учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица).

9. Любой банк и любая небанковская кредитная организация независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финaнcовыx институтов, a просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе пpoизводственной, торговой и страховой деятельности.

Таким образом, банки (кредитные организации) кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие, а совокупное применение на практике всех условий банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обеих сторон кредитной сделки -- кредитора и заемщика, сопутствуя развитию экономического взаимодействия между банками и предприятиями.

1.2 Исторические аспекты развития взаимодействия предприятий с банковской системой

обучение старшеклассник банковский экономика

История возникновения и развития современной банковской системы насчитывает более тысячи лет. Ее корни уходят в древность, когда общественное богатство (золото, серебро, драгоценные камни, запасы на случай голода, войн, катастроф и т.д.) хранили в культовых зданиях, например в языческих храмах Египта или в знаменитом Парфеноне в Афинах. Такой выбор не случаен. Во-первых, храмы были, как правило, немногими каменными постройками, а во-вторых, пользовались высоким доверием и никто не мог усомниться в честности их служителей. Кроме храмов богатство накапливалось в царских дворцах и домах знати.

К началу Средних веков владельцами огромных богатств стали христианские храмы и монастыри. Деньги не только хранили, но и давали взаймы. Постепенно монахи за свои услуги стали брать проценты, а к должникам применяли самые суровые меры наказания.

Средств церкви не хватало для развития торговли. Купцам требовались свободные деньги, чтобы вложить их часто в рискованные предприятия. Поэтому цеховые ассоциации (товарищества) [8, С.431] начали создавать собственные финансовые фонды. Еще в Древнем Риме действовало около 50 таких купеческих ассоциаций, и число их постоянно росло.

Следующий шаг на пути к современным банкам был сделан в средневековых городах-государствах Северной Италии. Каждый житель города мог вложить деньги или ценности в банк, который обязывался вернуть их по первому требованию. Вкладчик получал небольшие проценты. Банки ссужали деньгами купцов, коммерсантов, тем самым способствуя развитию промышленности и торговли. Кроме того, они являлись своеобразными общественными кассами: они выдавали властям деньги на благоустройство города, строительство дорог и общественных учреждений. К их помощи прибегали также во время войн, стихийных бедствий, голода и т.д.

Так появились первые банки. Одним из элементов банковской системы выступает банк. Само слово «банк» произошло от итальянского слова «banco» - это посредник, который привлекает ресурсы под определенную ставку и размещает их по цене выше той, за которую получил. Почему выше? А потому, что банк - это хозяйствующий субъект, действующий на коммерческих началах, т.е., обеспечивающий свою дальнейшую жизнедеятельность за счет прибыли, получаемой от проведения операций на рынке[37, С.401].

В городах-республиках средневековой Руси, в Пскове и Новгороде, первые купеческие ассоциации возникли уже в 18 веке. А в 1665 г. Псковский воевода А.М. Ордин-Нащёкин создал небольшой банк для поддержания «маломочных» купцов. Он просуществовал недолго и был закрыт, когда воеводу отозвали в Москву.

Серьезным препятствием для развития банков стала острая нехватка благородных металлов, прежде всего серебра. В 1654г. правительство уравняло стоимость медных и серебряных денег.

В период промышленных революций, охвативших Европу в 18-19 веках, изменилась финансовая политика банков. Вплоть до начала 19 века львиную долю денег банки выдавали под проценты аристократии, а та тратила их исключительно на личные нужды. С середины 19 века большие доходы начинает приносить вложение средств в развитие промышленности и транспорта. Банки становятся владельцами железных дорог, фабрик, шахт, заводов, гостиниц, жилых домов. Появились банки, ориентированные на конкретные отрасли экономики: строительство, промышленность, торговлю, сельское хозяйство. К услугам банков прибегает все большее число простых людей, поэтому возникают крестьянские, народные, купеческие банки. Появляются банки, специализирующиеся на конкретных видах финансовых операций. Сберегательные работали с вкладами населения, инвестиционные вкладывали деньги в определенный сектор экономики и получали часть прибыли, ипотечные предоставляли долгосрочные кредиты для приобретения недвижимости. Т.е. уже в то время мы можем наблюдать развитие взаимодействия банковской системы и предприятий [26, С.339].

В России же, в начале 18 века Пётр 1 начал реформу российских финансов.

Первые банки в России были открыты в 1754 г.: Государственные заемные банки для дворянства (иногда их называли просто Дворянские) и Банк для поправления коммерции и купечества (Купеческий). В отличие от Западной Европы, где банки создавались частными лицами, в России их учреждало правительство. Запрет на учреждение частных банков в России существовал вплоть до 1870 г. Дворянские банки в 1781 г. слились в единый Государственный заемный банк, который предоставлял денежные займы помещикам под залог имущества. Деньги выдавали под льготные проценты и на большой срок; возвращались они очень медленно и неаккуратно.

В 1860 г. был создан Государственный банк России, деятельность которого сводилась в основном к обмену денег. Старые, истершиеся банковские билеты заменялись новыми, крупные деньги меняли на мелкие, золото и серебро - на бумажные деньги. В 60-70-х гг. 19 века правительство взяло курс на поддержку частного предпринимательства. В 1864-1873 гг. образовалось около 40 банков, среди них частный коммерческий банк, Московский купеческий банк, Торговый банк, Учетный банк, северное страховое общество и т.д. До 75% всех финансовых ресурсов приходилось на 12 банков. Мелкие банки принимали участие в различных предпринимательских проектах, и прежде всего в строительстве железных дорог.

Банковская система страны в основном сложилась к 1909-1914 гг. в ее центре находился Государственный банк, который хранил золотой запас страны и руководил выпуском денег. Он контролировал крупные частные (коммерческие) [15, С.27] банки, которые финансировали развитие экономики страны. В 1914 г. в России насчитывалось 47 крупных частных банков. Почти половина всего банковского капитала принадлежала трем банкам: Русско-Азиатскому, Петербургскому международному и Азово-Донскому. Хотя многие крупные российские банки охотно привлекали иностранный капитал, собственно иностранных банков в России не было. Единственным исключением являлось отделение французского банка «Лионский кредит», который являлся кредитором императорского двора.

После Октября 1917 г. все банки национализировали. Государственный банк объединили с акционерными коммерческими и переименовали в Народный банк Советской республики.

Борьба с частной собственностью привела к разрушению банковской системы, денежное обращение в стране нарушилось. Уверенные, что «коммунистическое общество не будет знать денег», большевики спокойно относились к их обесцениванию. Народный банк получил распоряжение печатать столько денег, сколько нужно для хозяйства государства. В результате инфляции в промышленности стала распространенной система безденежных расчетов. Центральные или местные власти выписывали распоряжения, по которым одни предприятия бесплатно отпускали свою продукцию другим. Также бесплатно, по команде из центра, организации снабжались сырьем, топливом, материалом. Налоги отменялись, долги аннулировались. Банковский кредит был заменен централизованным государственным финансированием и материально-техническим снабжением.

С изменением экономического курса - введением новой экономической политики - в стране стали проводить курс на стабилизацию рубля. В 1922-1924 гг. были проведены деноминация (пропорциональное изменение стоимости денег). В оборот пустили новую советскую валюту - червонец, который прировняли к царской десятирублевой золотой монете. Эту твердую валюту принимали и обменивали все иностранные банки.

Вновь появились Торгово-промышленный банк (Промбанк), Электробанк, Банк для внешней торговли (Внешторгбанк), Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк) и т.д. Они финансировали восстановление разрушенных отраслей хозяйства. Мелкие банки, которые финансировали в основном строительство дорог, заводов, магазинов, привлекали средства кооперативов, предприятий, частных лиц и даже иностранных граждан. Это говорит о том, что появляются определенные типы банков в системе их взаимодействия с предприятиями, и естественно виды взаимодействия предприятий и банковской системы. В 1923 г. в стране насчитывалось 17 негосударственных банков, а к 1926 г. их число возросло до 61.

Однако с 1926 г. централизованное распределение денежных ресурсов вновь становится основой финансовой политики государства. Частные банки были ликвидированы, а хранившиеся в них средства переданы Госбанку. К концу 1930 г. в стране действовало всего 7 банков. В 1959 г. их число сократилось до трех: остались Госбанк, Внешторгбанк и Сбербанк.

Опорой банковской системы СССР был Госбанк. Кроме собственного Центрального банка он имел 185 филиалов на территории СССР, включая центральные банки союзных и автономных республик, а также 4274 региональных отделения. Главными специализированными банками СССР являлись Внешторгбанк, Сбербанк, Агропромбанк, Стройбанк, Жилсоцбанк.

В период «перестройки» (1985-1990 гг.) начала формироваться современная банковская система России. С разрешения правительства специализированные банки становились коммерческими, получали самостоятельность.

В Европе, в это же время, в 20 веке, складываются единые мировые банки и финансовые центры. Войны, революции, экономические кризисы, потрясавшие Европу и затронувшие Америку, заставили мировое сообщество остро ощутить взаимосвязь развития. Чтобы оказывать экономическую помощь целым странам, были созданы межгосударственные банки: важнейшие среди них - Международный банк реконструкции и развития (1946 г.) и Международный валютный фонд (1946 г.). Определились мировые центры, через которые проходят главные финансовые потоки: Нью-Йорк, Лондон, Токио, Париж, Цюрих, Страсбург, Брюссель, Люксембург, Франкфурт-на-Майне, Сингапур, Бахрейн, Гонконг. Накануне 21 века банки вступили в новую эру развития. Бурный рост компьютерных и информационных технологий резко сократил время банковских операций. Клиенты банка с помощью личного компьютера, не выходя из дома, могут осуществлять банковские операции в режиме реального времени. Сформировалась новая современная банковская система. Она представляет собой совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи и является частью кредитной системы государства. Под «кредитной системой» при этом понимается совокупность кредитных отношений и кредитно-финансовых организаций, опосредующих движение ссудного капитала[15, С.17].

Рассматривая историю развития взаимодействия предприятий и банковской системы, нельзя не сказать о том, что банковская система специфична, выражает свойства, характерные для нее самой в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве, и выступает как управляемая система. Специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, которые складываются между ними. В свою очередь предприятие представляет собой основное звено национальной экономики, самостоятельный хозяйствующий уставный субъект, обладающий правами юридического лица и осуществляющий производственную, научно-исследовательскую и коммерческую деятельность, с целью получения соответствующей прибыли. В современном мире ни одно предприятие не обходится без операций, проводимых банковской сферой.

Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике, ее субъектам, а значит и хозяйственным единицам.

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции [18, С.69]. Как отмечалось ранее, в настоящее время наибольшее распространение получила двухуровневая банковская система. На первом уровне находится центральный банк. Он проводит эмиссию, регулирует банковскую деятельность, осуществляет контроль и операционное обслуживание коммерческих банков, занимающих второй уровень банковской системы и оказывающих услуги прочим хозяйствующим субъектам. Второй уровень банковской системы представляют коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Они занимаются непосредственным обслуживанием населения и организаций, выполняя функцию посредника при кредитовании и платежах, и стимулируют накопления в народном хозяйстве.

Второй уровень банковской системы, наиболее тесно связан с выявлением условий взаимодействия предприятий и банков в экономике страны. В настоящее время развитие предприятий сдерживается из-за трудностей, возникающих в процессе организации и поддержания экономически обоснованных взаимодействий промышленных и финансовых структур. Необходимы целенаправленные усилия по созданию и внедрению новых форм такого взаимодействия, адекватных требованиям экономики на современном этапе и ориентированных на решение наиболее актуальных экономических проблем.

В процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятие пользуется услугами различных институтов финансово-кредитной системы: банков, инвестиционных институтов, бирж, страховых и иных организаций. Знание особенностей их деятельности позволяет предприятию оптимизировать свои отношения с подобными институтами, что обеспечивает повышение общей эффективности его хозяйственной деятельности.

Предпосылками для развития системы взаимодействия предприятий и банков являются наличие у предприятий острого недостатка собственных средств, необходимых для дальнейшего функционирования, с одной стороны, и невозможность дальнейшего функционирования банковского сектора без преодоления оторванности от производственной сферы - с другой.

Взаимодействие банковской системы и предприятий - это процесс взаимного влияния кредитных организаций и предприятий друг на друга, происходящий во времени, осуществляемый в рамках сложившегося механизма взаимодействия, порождающий взаимную обусловленность и связь участников взаимодействия, сопровождающийся обменом ресурсами [56, С.3].

Одной из главных задач в процессе поддержания потенциала предприятий является налаживание, организация и стимулирование процессов производственно - финансовой и управленческой интеграции.

Признаками партнерских отношений являются их коммерческий характер и добровольность. В рыночных условиях меняются приоритеты и целевые установки деятельности предприятий и банковской системы.

Особенности и формы взаимодействия предприятий и банковской системы как субъектов рыночной экономики с точки зрения составляющих элементов неизменны: субъектами (объектами) взаимодействия являются предприятия и банки, между которыми происходит обмен денежными средствами. Взаимодействие предприятий и банков может варьироваться по отдельным характеристикам элементов. Наличие различных характеристик, влияющих на дифференциацию элементов взаимодействия, проявляется на возникновении особых форм взаимодействия.

Банк, разрабатывая новые методы работы с клиентами, не только применяет принципиально новые приемы, он совершенствует уже существующие, достигая наибольшего удобства для клиентов.

Особенностью взаимодействия «предприятие-банк» является серьезное различие экономических и коммерческих интересов: если для банка взаимодействие с предприятием (как объектом кредитования, расчетно-кассового обслуживания) является основным видом деятельности, важнейшим источником дохода, то для предприятий - это значимое, но не приоритетное направление деятельности, лишь звено подстратегии, элемент финансового расчета. Это объясняет тот факт, что чаще всего субъектом взаимодействия (инициатором) является банк, а объектом - предприятие, несмотря на то, что и банк, и предприятие являются равноправными партнерами.

Поскольку, в современной взаимосвязи банков и организаций, денежные расчеты пронизывают все сферы хозяйственных отношений предприятия, то из всех образовавшихся видов взаимодействий выделяют такие формы работы банковской системы с предприятиями как: расчетно-кассовое обслуживание, банковское кредитование, валютные операции, лизинговые операции, факторинговые операции и трастовые (доверительные) операции.

Расчетно-кассовое обслуживание. В соответствии с российским законодательством денежные средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках, Для хранения денежных средств и осуществления расчетов банки открывают предприятиям различные счета [50, С.187].

Предприятия самостоятельно выбирают банк для своего расчетно-кассового обслуживания. Если предприятие находится по месту нахождения банка, то последний обязан открыть счет предприятию, в ином случае требуется согласие банка.

В соответствии с договором банк открывает предприятию как клиенту расчетный и другие счета; зачисляет на них денежные средства, поступающие как от предприятия, так и предприятию; списывает соответствующие суммы со счета предприятия по его поручению на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих бюджетных и внебюджетных фондов. Банк обязуется принимать от предприятия-клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги, выплачивать проценты за хранение денег на счетах.

Расчетный счет может быть открыт каждому предприятию, обладающему правами юридического лица, независимо от формы собственности. Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он необходим для осуществления расчетов предприятия с другими предприятиями и банками в связи с осуществлением его основной деятельности. Предприятие может открыть только один расчетный счет. Другие счета - текущий, ссудный, валютный - можно открывать в любом количестве в разных банках. Для открытия валютных счетов предприятиям банк должен иметь соответствующую лицензию.

Текущие счета открываются предприятиям, их филиалам, отделениям и другим подразделениям. По текущим счетам производятся ограниченные расчетные операции, в основном связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Основная масса расчетов в экономике осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. Однако предприятие может использовать часть своих средств в виде наличных денег. При этом наличные деньги, выдаваемые банком, должны расходоваться только на те цели, на которые они получены. Наличные деньги выдаются для осуществления расчетов по заработной плате, других расходов по оплате труда, выплаты стипендий, пенсий, а также на закупки сельскохозяйственной продукции. Выдача наличных денег предприятиям с их счетов производится по денежным чекам.

В процессе расчетно-кассового обслуживания между предприятием и банком складываются определенные финансовые отношения, сопровождающиеся движением денежных средств и затрагивающие формирование доходов предприятия и банка.

За оформление счетов предприятиям и проведение расчетным и кассовых операций многие банки взимают плату для возмещения расходов по их проведению. Другие банки для привлечения клиентуры открывают расчетные счета бесплатно. Каждый банк за хранение у него денежных средств предприятий выплачивает в пользу последних определенную плату (процент).

Размер платы устанавливается по взаимному соглашению, если речь идет о расчетном счете. На срочные депозитные счета предприятие помещает временно свободные денежные средства на условиях банка, который устанавливает проценты по вкладам в зависимости от сроков хранения денег.

Расходы предприятия по оплате услуг банка включаются в себестоимость продукции (работ, услуг). Доходы, полученные от хранения средств на счетах банков, в том числе и курсовые разницы по взаимным счетам, учитываются в составе балансовой прибыли предприятия как внереализационные доходы.

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности [50, С. 189].

Кредитные отношения могут принимать разные формы. Кредитные отношения могут быть организованы в форме банковского кредита, а также в форме коммерческого кредитования, когда отношения между предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в частности риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.

Предприятие имеет право на получение кредита и в том банке, где ему открыт расчетный счет, и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг.

Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления.