Туристическая фирма "Круиз"
Цели и задачи разработки бизнес-плана. Описание предоставляемых туристической фирмой услуг. Анализ рынка и прогнозирование спроса. Расчет потребности в производственном персонале. Составление матрицы разделения административных задач управления.
| Рубрика | Спорт и туризм |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.07.2011 |
| Размер файла | 129,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Восточная Экономико-Юридическая Гуманитарная Академия»
Институт современных технологий образования
Курсовая работа
Бизнес-план предприятия Туристическая фирма «Круиз»
Выполнил:
Марковецкая Евгения Александровна
ПДО: г. Магнитогорск, 1 курс
Уфа 2009
Введение
Современные тенденции в развитии туризма свидетельствуют о возрастании его влияния как на мировую экономику в целом, так и на экономику отдельных стран. Туризм представляет собой крупную агрегированную сферу национального хозяйства, деятельность которой, с одной стороны, направлена на удовлетворение потребностей, возникающих у населения во время путешествия и отдыха, а с другой - обеспечивает подъем экономики региона при создании эффективной системы регулирования этой отрасли.
Мировая практика показывает, что туристский бизнес по доходности и динамичности развития уступает лишь добыче и переработке нефти. По данным Всемирной туристской организации он обеспечивает 10% оборота производственно-сервисного рынка, на его долю приходится 6% мирового валового национального продукта, 7% мировых инвестиций, 5% налоговых поступлений.
Данная отрасль является благоприятной средой для функционирования предприятий малого бизнеса, способных развиваться без бюджетных ассигнований, и перспективных для привлечения в широких масштабах и в короткие сроки иностранных инвестиций.
Помимо экономического эффекта туризм имеет и большое социальное значение, выраженное в рационализации использования свободного времени, заполнении его деятельностью, направленной на восстановление и расширенное воспроизводство духовных и физических сил человека. Его развитие усиливает ориентацию экономики на человеческие потребности.
Учитывая разностороннее влияние туризма, государственными актами Российской Федерации он признан одной из приоритетных отраслей экономики страны. Но, тем не менее, в современных условиях состояние туристского бизнеса в России не соответствует ни потребностям населения в туристских услугах, ни возможностям экономики.
Целью курсовой работы является:
Разработка бизнес-плана фирмы «КРУИЗ», сферой деятельности которой является туристические услуги.
Данная курсовая работа направлена на решение следующих задач:
· Цель и задачи разработки бизнес-плана
· Описание предоставляемых услуг
· Анализ рынка и прогнозирование спроса
· Описание производственного процесса
· Расчет потребности в производственном персонале
· Разработка организационной структуры
· Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)
· Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
· Расчет операционных материальных затрат
· Расчет заработной платы персонала предприятия
· Составление сметы косвенных расходов
· Калькуляция себестоимости единицы продукции и обоснование цены
· Расчет показателей экономической эффективности проекта
· Проект «от нуля»
· Качественный анализ вероятных рисков
· Количественный анализ рисков проекта
· Определение условий безубыточности проекта
Содержание работы нашло свое отражение в пяти разделах:
1. Маркетинговое исследование
2. Производственный план деятельности фирмы
3. Проект менеджмента
4. Инвестиционный план деятельности
5. Анализ рисков бизнес-плана
6. Инвестиционный план деятельности
7. Анализ рисков бизнес-плана
1. Маркетинговое исследование
1.1 Цели и задачи разработки бизнес-плана
Целью разрабатываемого бизнес - плана является создание новой туристической фирмы ООО «КРУИЗ».
Фирма предполагает заниматься организацией туризма в пределах России и за рубежом для граждан Российской Федерации.
Равной целью фирмы является: обеспечение клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 1 млн. рублей в год.
Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха.
Основными направлениями деятельности ООО «КРУИЗ» являются:
· прием и обслуживание туристов;
· оказание услуг туризма, гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, сервисных и переводческих услуг;
Бизнес-план разрабатывается на основе анализа рынка туристических услуг, оценки потребительских характеристик туризма.
1.2 Описание предоставляемых услуг
1. Наименование изделия
Услуга - организация туризма и отдыха в пределах Российской федерации и за рубежом.
ООО «КРУИЗ» предоставляют следующие виды туристических услуг:
· прием и обслуживание туристов;
· гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;
· оформление в установленном порядке туристские или проездные документы, визы в иностранных посольствах;
· обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфером;
· размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми необходимыми условиями для отдыха и работы;
· предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и гидами;
2.Эскиз изделия:
На первых этапах работы Туристической фирмы «КРУИЗ» возникла необходимость разработать товарный знак, который будет привлекать внимание клиентов, то есть создание фирменного стиля.
3.Назначение:
Туристические услуги фирмы «КРУИЗ» удовлетворяют потребности клиентов в получении широкого спектра туристических и гостиничных услуг, в высоком уровне обслуживания, а также привлекают своими не высокими ценами на предоставляемые услуги, что выгодно отличает ее от конкурентов
4.Отрасль применения и вероятные потребители:
Отрасль применения.
Услуги по организации туризма и отдыха в пределах России и за рубежом.
Развитие туризма предполагает наличие современного рынка услуг, средств их осуществления и клиентов.
В последние годы, из-за изменившейся рыночной ситуацией в нашей стране, у многих российских граждан появилась возможность выезжать за рубеж. Следовательно, появилось большое количество туристических фирм, предлагающих гражданам свои услуги по организации их отдыха на различных курортах мира.
Государственный орган по управлению туризмом выдал более 100 00 лицензий на право предоставления туристических услуг различного характера. Анализ потребности в услугах туристических фирм показывает значительный неудовлетворенный спрос со стороны государственного хозяйственного сектора, коммерческих структур, а также со стороны населения.
Потребители.
Основными клиентами фирмы являются граждане Российской Федерации.
5. Территориальная сфера, в пределах которой будет функционировать создаваемый бизнес:
Так как офис находится в центре города, на пересечении оживленных улиц, планируется охватить потенциальных клиентов, перемещающихся по этим дорогам.
6. Основные характеристики создаваемой фирмы «КРУИЗ»:
Технические данные обеспечения работы фирмы.
- помещение: респектабельный внешний вид, доступное местонахождение;
- современное оборудование (оргтехника и компьютеры);
- средства связи (стационарный телефон, сотовый телефон);
- доступ к сети Интернет;
- программное обеспечение, для обработки данных, ведения клиентской базы и технического анализа рынка
- персонал: менеджеры, имеющие опыт работы в данной области, бухгалтер, директор.
7. Натуральные (условно-натуральные) единицы измерения объемов продаж (выпуска):
Фирма выступает в качестве посредника между клиентами (туристами), с одной стороны, и транспортными компаниями, гостиницами и другими предприятиями, оказывающими клиентам услуги в рамках тура, с другой стороны.
8.Условия предоставления услуг:
Передача пакета документов заказчику, включающий в себя:
- путевку
- документы на дорогу
- дополнительные документы
9. Аналоги, имеющиеся на рынке консалтинговых услуг:
Существуют следующие фирмы-аналоги, осуществляющие туристические услуги:
«Ривьера», «Спутник», «Меридиан», подробнее о них в п.1.4.
10. Оценка конкурентных качеств:
Рассмотрим таблицу конкурентоспособности:
Таблица №1.1. Конкурентная таблица.
ФирмаКритерии |
КРУИЗ |
ОСНОВНЫЕ КОНКУРЕНТЫ |
|||
|
«Ривьера» |
«Спутник» |
«Меридиан» |
|||
Соответствиезапросам потребителей |
Полное соответствие |
Полное соответствие |
Полное соответствие |
Полное соответствие |
|
|
Надежность |
Высокая степень |
Высокая степень |
Высокая степень |
Высокая степень |
|
|
Качество |
высокое |
Очень высокое |
высокое |
высокое |
|
|
Цена |
средняя |
высокая |
средняя |
средняя |
|
|
Быстрота обслуживания |
быстро |
быстро |
быстро |
быстро |
|
|
Круг охватываемых проблем |
широкий |
широкий |
широкий |
широкий |
|
|
Послепродажное обслуживание |
Консультационная поддержка, систематический анализ эффективности |
Консультаци-онная поддержка |
|||
|
Время работы |
10.00-19.00 |
10.00-19.00 |
10.00-18.00 |
10.00-18.00 |
|
|
Репутация фирмы |
Новое предприятие. |
Надежная |
Новое предприятие. |
Надежная |
1.3 Анализ рынка и прогнозирование спроса
Результаты исследования рынка становятся базой для разработки долгосрочной стратегии любой фирмы.
Основной целью исследования рынка является доказательство того, что предполагаемые услуги имеют значительный и перспективный рынок сбыта и что они являются конкурентоспособными.
Стандартный анализ рынка содержит три основных этапа:
1) анализ спроса на товары и услуги и тенденции его развития;
2) описание структуры рынка, его основных сегментов, анализ форм и методов сбыта;
3) исследование условий конкуренции.
Общее описание рынка.
Анализ рынка туристических услуг по изучения рынка в целях предсказания спроса на данные услуги требует достаточно больших затрат времени средств и охватывает:
1. Анализ планов производства и развития соответствующей сферы услуг (в нашем случае туристических), осуществляемый путем анкетирования персонала фирмы.
2. Анализ потребления туристических услуг в частности на изучаемом нами рынке, основанный на выборочном опросе основных групп потребителей.
3. Анализ реализации туристических услуг.
Эти исследования должны дать общее представление о рынке туристических услуг и дать достоверные данные об общем спросе на туристические услуги, темпах его роста.
Преимущества и недостатки предлагаемых услуг туристической фирмы «КРУИЗ».
Ввиду высокой конкуренции, необходимо постоянное изучение зарубежного опыта туристического бизнеса и формирование у целевой группы потенциальных клиентов обновленных представлений о возможностях отдыха и желания реализовывать эти возможности. Рекламу планируется проводить в крупных процветающих фирмах (финансовых компаниях, торговых домах, банках, страховых фирмах и т.п.).
Рассмотрим таблицу преимущества и недостатков туристических услуг предлагаемых фирмой «КРУИЗ».
Таблица № 1.2.Преимущества и недостатки предлагаемых услуг.
|
Вид отдыха и услуг |
Преимущества |
Недостатки |
Меры по преодолению недостатков |
|
|
1 . Отдых на: |
||||
|
а) море |
Практически всем нравится летний отдых у моря |
2-3 дня уходит на акклиматизацию |
Организовать в первые дни экскурсии, шоппинпг, спортивные мероприятия, ограничив время пребывания под солнцем |
|
|
б) горах |
Высокая эффективность оздоровления |
Более высокая по сравнению с морем |
Целенаправленная реклама отдыха в горах, организация отдыха по схеме «горы - море» |
|
|
2.Исследова-ния и консультации зарубежных партнеров |
Уникальность Предоставляемой информации и выводов из нее |
Высокая трудоемкость |
Привлечение специализированных информационных агентств и их маркетинговых служб |
Сегментирование рынка консалтинговых услуг
Сегментация рынка - это деление совокупного рынка фирмы мелкие части (сегменты).
Цель сегментации - найти на рынке как можно более однородные по своему поведению группы покупателей, каждая из которых может рассматриваться как отдельный рыночный сегмент.
Сегментация рынка может осуществляться по разным параметрам. Основными применяемыми на практике методами сегментации являются нахождение однородных групп потребителей по характеру товара (услуги), в том числе длительного и краткосрочного пользования и т.д.), по категории потребителей (частные потребители, потребители-фирмы) или по географическому делению рынка. Кроме того, в зависимости от конкретной ситуации сегментация может углубляться, вовлекая все новые и новые характеристики.
Критериями сегментации рынка в зависимости от потребителей могут быть для частных лиц следующие параметры: возраст, пол, национальность, образование, стиль жизни, социальная принадлежность, профессия, уровень дохода.
Для фирм: сфера деятельности, местонахождение, объем продаж, численность персонала и другие.
Нашей фирме «КРУИЗ» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов и тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.
Сегментирование происходит в зависимости от:
а) размера предприятий:
- малые;
-средние;
- крупные;
б) наличие товара на данном рынке:
-новый;
-устоявшийся.
Результаты сегментирования рынка заносятся в таблицу №1.3.
Таблица №1.3. Сегментирования рынка.
|
Предприятие |
Товар |
Новый |
Устоявшийся |
|
|
Малые |
||||
|
Средние |
||||
|
Крупные |
Наибольший спрос обеспечат средние предприятия (60-70% всех клиентов).
Потребительские свойства, привлекающие клиентов (потребителей) к нашему товару (услуге):
- надежность;
- высокое качество;
- высокая степень полноты и точности информации;
- достаточно умеренная, доступная цена;
- консультирование по результатам исследования.
Потенциальная доля рынка: для фирмы «КРУИЗ» составит около 10% от потенциальной туристических услуг.
Прогнозирование спроса консалтинговых услуг
Надежное прогнозирование cпроса представляет собой важнейший фактор достоверности проекта, являясь одновременно одним из сложных элементов анализа рынка. От оценки спроса зависят и рентабельность проекта, и величина прибыли, получаемой при его реализации, а также показатели эффективности инвестиций.
Для прогнозирования спроса, по результатам анализа рынка необходимо:
*выделить ключевые факторы, определяющие динамику рынка;
*оценить степень влияния этих факторов на спрос;
*составить прогноз изменения этих факторов в будущем.
Для целого ряда услуг прогноз спроса можно построить на основе прогноза потребности в заданном регионе. Для этого надо установить ключевой фактор, определяющий потребность в данном изделии или услуге.
Для прогнозирования спроса могут применяться различные методы:
а) метод тенденции (экстраполирования);
б) нормативный;
в) метод уровня потребления (включая эластичность спроса по доходам и ценам);
г) метод конечного использования (коэффициента потребления):
д) экономико-математические;
е) метод ведущего показателя;
ж) выборочный:
з) анкетные опросы и др.
Схема 1. Сравнительная оценка некоторых методов прогнозирования спроса
|
Метод |
Достоинства метода |
Примечания |
|
|
Выборочный метод |
Простота и точность при условии достоверности информации |
Требование достоверности информации |
|
|
Анкетные опросы |
Применение закона больших числе выборочного метода дают объективную информацию о спросе |
Субъективность оценок |
|
|
Экономико-математическое моделирование |
При обеспечении высокого качества информации -высокая точность прогноза |
Жесткое требование взаимной независимости факторов |
|
|
Нормативный метод |
Не требуется проведения громоздких расчетов |
В основе метода лежат нормы потребления товаров и нормы обеспечения населения товарами длительного пользования |
Оценка потребности в туристических услугах также задает емкость рынка.
На нашем рынке туристических услуг, на рынке действуют несколько компаний-конкурентов.
Фирма «КРУИЗ», претендует на какую-то долю емкости рынка. Поэтому возникает задача спрогнозировать не только общую емкость рынка (потребность), но и долю нашей фирмы на рынке. Прогнозируемый сегмент (доля рынка консалтинговых услуг) составляет 10%.
Прогнозирование перспективного спроса выполняют с помощью методов статистического моделирования.
Методы экстраполяции являются наиболее эффективными и простыми для прогнозирования спроса. Основным недостатком этих методов является то, что цифры годового спроса подвержены изменениям и для его выявления необходим достаточно большой период, не менее пяти лет. Кроме того, делают допущение, что период спроса не претерпит качественных изменений. Однако на практике в российской экономике эти изменения могут быть.
Так как создание туристической фирмы «КРУИЗ» обещает быть прибыльным, так как информация такого рода, как (надежность сведений; качественная информация (высокая степень полноты и точности); консультирование по сути предмета; быстрота предоставления информации; выработка оптимальных решений), необходима как начинающим фирмам, так и предприятиям, занявшим определенное место на рынке, но желающих увеличить объем реализуемой продукции уже имеющегося товара или вывести на рынок новый товар.
Проанализируем предприятия-конкуренты, их сильные и слабые стороны. Результаты анализа в таблице № 1.5.
Таблица №1.5 Аналитическая информация о фирмах-конкурентах
|
Сведения о фирме |
Фирма «КРУИЗ» |
Фирма«Ривьера» |
Фирма«Спутник» |
Фирма«Меридиан» |
|
|
1.Объем продаж или доля на рынке |
10 % |
15 % |
5% |
7% |
|
|
2.Является ли данная продукция профильной для данной фирмы |
да |
да |
нет |
да |
|
|
3.Сколько лет поставляет данную продукцию на рассматриваемый сегмент рынка? |
0 |
7 |
5 |
2 |
|
|
4.Характеристика отзывов покупателей о продукции фирмы |
высокие |
средние |
средние |
||
|
5.Какой вид рекламы использует |
журналы,газеты, радио ролики, баннеры |
журналы, газеты |
журналы, газеты |
журналы, газеты |
|
|
6.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.) |
дилеры |
дилеры |
посредники |
посредники |
|
|
7.Место расположения (адрес). Насколько удалено от центра города |
находится на центральной улицегорода |
находится в спальном районе города(далеко от центра) |
находится в спальном районе города(далеко от центра) |
находится на центральной улицегорода |
|
|
8.Общий вывод о степени конкурентоспособности |
высокая |
высокая |
средняя |
средняя |
На основе анализа фирм-конкурентов предполагается выработать общую стратегию поведения создаваемой фирмы на рынке и обосновать долю (в процентах) завоевываемого рынка. Как уже говорилось, предполагаемая доля завоевания рынка составит 10%.
2. Производственный план деятельности фирмы
Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка услуг.
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны оказания услуг и разработка мер по поддержанию и развитию. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свои услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент услуг. Но даже после того, как изделия уже предлагаются рынку, фирме часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.
2.1 Описание производственного процесса
Производственный процесс представляет собой совокупность выполняемых в определенной последовательности технологических и вспомогательных операций по производству в нашем случае консалтинговых услуг.
Рассмотрим основные этапы технологического процесса:
* постановка проблемы;
* определение круга источников информации;
* сбор необходимой информации;
* анализ;
* расчет результатов;
* выработка необходимых стратегий;
* контроль за воплощением на практике;
* информационная поддержка.
При разработке бизнес-плана составляют укрупненную маршрутную технологическую схему изготовления изделия или выполнения услуги, которая должна показывать последовательность выполнения укрупненных операций (процессов), а также основные сведения об этих операциях (процессах): оборудование, профессия рабочих (операторах).
2.2 Расчет издержек производства
В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки в руб.:
Постоянные вздержки.
Аренда помещения под офис 15 000
Прочие затраты 17 500
Затраты на персонал 55 000
Переменные издержки:
|
период 1 |
период 2 |
период 3 |
период 4 |
период 5 |
период 6 |
||
|
Услуги других организации |
18 000 |
19 000 |
20 000 |
18 000 |
19 500 |
21 000 |
|
|
Маркетинг |
30 000 |
31 000 |
31 000 |
32 000 |
32 000 |
32 000 |
2.3 Расчет потребности в производственном персонале
Известно, что наиболее точный метод расчета численности производственных рабочих исходит из нормативной трудоемкости выполнения работ. Однако, во-первых, этот метод применим только к сдельным, нормируемым работам, во-вторых, когда накоплена информация о трудовых нормах и нормативах применительно к освоенной аналогичной продукции.
При разработке бизнес-плана разработчикам приходится пользоваться приближенными методами, используя скудную информацию о проектируемом производственном процессе.
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности рабочих для организуемого производства (бизнеса) является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты рабочими.
Обычно, количество рабочих не равно строго количеству рабочих мест.
Для работы нашей фирмы «КРУИЗ» нам потребуется следующий персонал:
· Директор
· Бухгалтер
· Главный менеджер
· Менеджер
Как мы видим фирма «КРУИЗ» представляет собой малое предприятие в форме ООО.
В составе персонала не более 10 человек.
3. Проект менеджмента
3.1 Разработка организационной структуры
Организационная структура - это внутреннее устройство системы управления предприятием, включающее совокупность структурных единиц и должностных лиц, взаимную соподчиненность этих структурных единиц, взаимосвязи структурных единиц как между собой, так и с производственными единицами.
Основные принципы, которыми следует руководствоваться при разработке организационной структуры, заключаются в следующем:
1. соблюдение принципа единоначалия, т.е. каждая структурная единица должна быть административно подчинена только одному вышестоящему руководителю;
2. соблюдение принципа многоуровневого иерархического построения, согласно которому каждый руководитель и подразделение относятся к тому или иному уровню управления: верхнему, среднему или нижнему;
3. соблюдение принципа линейно-функционального управления;
4. образование каждой структурной единицы под определенную функцию или задачу управления;
5. однородный характер работ, выполняемых ъ рамках каждой структурной единицы;
6. организационное оформление каждой структурной единицы в виде отдела, центра, отделения, бюро или группы в зависимости от объема и сложности закрепленных за структурной единицей работ.
В то же время реальные организационные структуры не следует слепо воспроизводить, так как многие из них страдают такими недостатками:
1) чрезмерная загрузка первых руководителей; 2) дублирование работ разными подразделениями и руководителями; 3) неравномерная загрузка подразделений; 4) большое количество руководящих должностей при небольшой численности исполнительского персонала; 5) необеспеченность некоторых работ соответствующим персоналом. Организационно-правовая форма (ОПФ) нашего фирмы «КРУИЗ» - Общество с ограниченной ответственностью. Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы для начала были выделены следующие параметры влияющие на ее содержание и структуру.
Таблица № 3.1 Руководитель и подразделения фирмы.
|
Блок |
Функции, закрепленные за блоком |
Возглавляющий блок руководитель и подчиненные |
Численность ,человек |
|
|
1. Директор |
Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы. |
Подчиненные ему непосредственно:бухгалтер, главный менеджер, менеджер |
1 |
|
|
2.Главный менеджер |
Отдел менеджмента.Выполняет функции:Выполняет управленческие функции в области менеджмента. |
Подчиненные непосредственно:менеджер |
1 |
|
|
3.Менеджер |
Отдел менеджмента.Выполняет функции по: управленческие функции по регионам |
Подчиненных нет |
1 |
|
|
4. Бухгалтер |
Финансовый отдел.Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты. |
Подчиненных пока нет |
1 |
Анализируя данную таблицу руководством фирмы «КРУИЗ» был разработан следующий тип организационной структуры управления.
Схема №4. Организационная структура фирмы «КРУИЗ».
Размещено на http://www.allbest.ru/
В дополнение к вышеизложенному рассмотрим обязанности и работников и требования к ним:
1.Директор- мужчина/женщина от 25 лет с высшем образованием, с опытом работы в этой сфере, - занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, ведет подбор кадров.
2. Главный менеджер- собиратель информации - мужчина/женщина от 23 лет с высшем образованием - занимается организацией работы в офисе, проводит аналитическую работу, высшем образованием. Опыт работы в данной сфере.
3. Менеджер - женщина от 22 лет с высшем образованием, - занимается непосредственно обслуживанием клиентов.
4. Бухгалтер - женщина от 25 лет с высшем Бухгалтерским образованием с опытом работы - не менее 3-х лет - ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты.
Качества, необходимые нашим работникам: добросовестность, ответственность, дисциплинированность, порядочность, честность, вежливость, коммуникабельность, высокий профессионализм.
3.2 Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)
Матрицу РАЗУ составляют для того, чтобы уточнить состав служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал, и распределить эти функции между отдельными исполнителями и структурными единицами.
Матрица РАЗУ может охватывать как весь персонал предприятия, так и персонал в отдельных направлениях (блоках).
В строках матрицы записывают служебные функции (основные задачи), которые необходимо выполнять для нормальной деятельности предприятия. Служебная функция - наиболее весомый и регулярно выполняемый комплекс работ. Служебные функции, закрепленные за каким-либо подразделением, вносят в положение об этом подразделении. Служебные функции, закрепленные за каким-либо должностным лицом, отражаются в должностной инструкции этого лица.
В столбцах матрицы указывают подразделения и (или) отдельных исполнителей. Для малого предприятия обычно указывают все подразделения и отдельных руководителей (исполнителей). Для средних и крупных предприятий составляют несколько матриц РАЗУ для каждого направления (блока) в отдельности. В этом случае в столбцах будут обозначены только те подразделения, руководители и исполнители, которые входят в рассматриваемый блок.
На пересечении строки и столбца показывают степень участия конкретного подразделения или лица в выполнении конкретной служебной функции. Для этого применяют следующие условные обозначения:
У- утверждение документов; К - контроль исполнения и координация; Р- разработка документов; С- участие в виде согласования (визирования документов); И- информационное обеспечение.
Таблица №3.2. Матрица разделения административных задач управления для экономико-финансовой службы фирмы
|
Служебные функции |
Директор |
Главный менеджер |
Менеджер |
Бухгалтер |
|
|
Поиск и отбор необходимой информации |
К |
Р |
С |
||
|
Своевременное приобретение специализированных изданий |
КУ |
Р |
С |
У |
|
|
Обеспечение фирмы современным программным обеспечением |
КУ |
С |
У |
||
|
Анализ информации, расчеты, выводы, предоставление результатов |
К |
ИР |
|||
|
Разработка вариантов стратегии в соответствии с целями и задача |
КУ |
ИР |
С |
||
|
Оценка эффективности деятельности фирмы |
К |
РИ |
И |
||
|
Ведение финансовой деятельности фирмы |
КУ |
Р |
|||
|
Организация делопроизводства |
КУ |
С |
С |
||
|
Подготовка образцов документов |
КУ |
Р |
4. Инвестиционный план деятельности
4.1 Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
туристический фирма спрос управление
Для принятия окончательного решения по консалтинговому проекту необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет, в конечном счете, зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта.
При сведении воедино суммы инвестиций и производственных издержек особое внимание следует обратить на график их осуществления, поскольку эти сроки оказывают влияние на движение наличностей при реализации проекта и его норму прибыли. Планирование инвестиций и производственных издержек следует осуществлять на годичной основе с учетом результатов анализа движения наличности.
Капиталообразующие инвестиции (инвестиционные затраты) включают в себя капитальные вложения, оборотный капитал, а также прочие единовременные вложения, необходимые для реализации проекта.
Капитальные вложения - это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на строительство зданий и сооружений, приобретения машин, оборудования, транспортных средств.
Основной капитал - складывается из первоначальных инвестиций и капитальных затрат на подготовку производства.
При регистрации проекта капитальные вложения трансформируются в основные средства (фонды) фирмы.
Необходимые капитальные вложения включают в себя:
- стоимость строительства и покупки помещения;
- стоимость оборудования и инструмента дорогостоящего.
Рассмотрим порядок расчета основных компонентов капитальных вложений.
Стоимость помещения ( здания, части здания ).
Для расчета используются следующие показатели:
- Потребные площади помещений в квадратных метрах были рассчитаны в подразделе 2.3.
- Стоимость одного квадратного метра здания определяются по формуле:
Где
Sб- базисная стоимость строительства одного кв.м. здания;
Кт- коэффициент типа здания ( для производственных -0.5, для административных -1);
Км- коэффициент, учитывающий характер стен материала ( кирпич- 1,5; железобетон и другие - 1);
Кз- коэффициент территориальной зоны , например Москва зона -2
К нж - коэффициент качества нежилого помещения
,
Где
Квп- коэффициент, учитывающий высоту потолков (в производственном- 0,07, в административном - 0,04);
Куд- коэффициент, учитывающий удобство местоположения здания (до 200 м. от метро -0.54).
В нашем проекте не рассчитывается так как фирма «Консалтинг плюс» арендует помещение под офис. А стоимость арендованных помещений не входит в расчет капитальных вложений.
Стоимость оборудования.
Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 ( при ставке НДС-20%).
Таблица № 4.1.Расчет стоимости приобретенного нового оборудования фирмой «КРУИЗ»
|
Оборудование, модель |
Количество единиц |
Цена в руб. |
Коэффициент износа |
|
|
А)Технологическое оборудование: |
Новое |
|||
|
1.Компьютеры |
4 |
60 000 |
||
|
2.Принтеры |
2 |
6 000 |
||
|
3.Телефоны/факс |
2 |
5 000 |
||
|
4. Программное обеспечение |
4 |
4 000 |
||
|
Б) Прочее оборудование |
Новое |
|||
|
1. офисное оборудование |
100 000 |
|||
|
В) Затраты на транспортировку и ремонт ( 10% от стоимости всего оборудования) |
10 000 |
|||
|
Итого стоимость оборудования 185 000 рублей |
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
Таблица № 4.2. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
|
Инвестиционные затраты |
Сумма в руб. |
Примечания |
|
|
1. Здания и сооружения |
нет |
||
|
2. Оборудование |
75 000 |
-компьютеры-принтеры-телефоны-программное обеспечение-офисное оборудование |
|
|
3. Нематериальные активы |
10 000 |
-товарный знак и другие |
|
Итого основных средств( фондов) |
85 000 |
||
|
4. НДС при обретении новых активов ( 20%) |
2252,5 |
20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов |
|
|
Итого инвестиций |
172 252,50 |
4.2 Расчет операционных материальных затрат
Операционные затраты - это расходы связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции в нашем случае услуг.
Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск продукции (услуг), когда проект выйдет на объем производственной мощности.
Для начала рассчитаем прямые производственные затраты, к которым относятся затраты на основные материалы, технологические, заработную плату, отчисления на социальные цели. Прямые затраты удобнее рассчитывать на единицу услуги.
Затраты на основные материалы.
Рассчитывают умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала. В итоге затраты на основные материалы у нас составили. При параметрах:
Цена товара ( услуги) за 1 человеко-день -500 рубли
Норма расхода материала -8 человеко-день
Получим Затраты на основные материалы составят 4000 рубли
Затраты на покупные коплектующие изделия
Определяют прямым счетом:
Где
Ni- применяемость i-го комплектующего изделия;
Цi- цена 1 шт;
i-го - комплектующего изделия (без НДС);
n- количество наименований комплектующих изделий
Рассчитаем затраты на покупные изделия нескольких видов.
Таблица № 4.3.1. Расчет затрат на покупные комплектующие изделия на одно изделие « Компьютер»
|
Покупного комплектующее изделие |
Количество на одно изделие |
Цена за 1 шт. |
Затраты в руб. |
|
|
1. Компьютер |
4 |
15 000 |
60 000 |
Таблица № 4.3.2. Расчет затрат на покупные комплектующие изделия на одно изделие « Принтеры»
|
Покупного комплектующее изделие |
Количество на одно изделие |
Цена за 1 шт. |
Затраты в руб. |
|
|
1. Принтеры |
2 |
3 000 |
6 000 |
В общей сложности затраты по всем комплектующим изделиям составят 66 000 рублей
Затраты на технологические цели составят примерно 5 000 рубли в месяц.
4.3 Расчет заработной платы персонала предприятия
В разделе 2.3. была определена численность персонала, а в п.3.1. численность управленческого и обслуживающего персонала на фирме «КРУИЗ».
Теперь рассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника. А также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.
В настоящее время наиболее прогрессивной системой в организации заработной платы является так называемая «гамбургская « модель, распространенная на предприятиях Германии. Наша фирма тоже решила применить опыт Германских фирм на себе.
Одним из постулатов этой модели является строгое соблюдение пропорций в размерах оплаты труда разных категорий работников.
В рамках отдельно взятой уровневой ступени могут выполнятся различные по сложности работы, поэтому сделано дополнительное ранжирование должностей ( работ) на квалификационные разряды. Таких разрядов всего установлено 10, причем количество квалификационных разрядов на каждой ступени свое.
Так для первой ступени - рабочие установлены 4 разряда с 1 по 4; для второй ступени - техники и служащие - один разряд второй; для третьей категории - специалисты всех направлений - три разряда: третий, четвертый, пятый.
Таблица 4.4. Распределение должностей работников по уровневым ступеням и квалификационным разрядам.
|
Уровневая ступень |
Состав работников по должностям |
Квалификационный разряд |
|
|
Первая |
Рабочие основные и вспомогательные. Вспомогательный обслуживающий персонал. |
1-4 |
|
|
Вторая |
Техники и служащие в основных и вспомогательных в цехах |
2 |
|
|
Третья |
Специалисты всех направлений деятельности ( инженеры, экономисты, бухгалтеры, маркетологи, наладчики, испытатели, исследователи) |
3-5 |
|
|
Четвертая |
Руководители и заместители руководителей подразделений ( цехов, отделов, служб). |
4-6 |
|
|
Пятая |
Главные специалисты ( главный технолог, конструктор, главный бухгалтер, экономист), директора производства, заместители технического директора ( главного инженера) |
7 |
|
|
Шестая |
Заместители генерального директора ( директора по направлениям деятельности) |
8 |
|
|
Седьмая |
Первый заместитель генерального директора |
9 |
|
|
Восьмая |
Генеральный директор |
10 |
Каждому квалификационному разряду поставлено в соответствии среднее значение коэффициента сложности, ответственности и значимости работы Ксоз. Минимальное Ксоз равно единице. Максимальное восьми.
В таблице № 4.5. приведены значения коэффициента сложности, ответственности и значимости для разных квалификационных разрядов.
Таблица №4.5. Шкала коэффициента сложности, ответственности и значимости
|
Квалификационный разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Среднее значение Ксоз |
1,1 |
1,8 |
2,2 |
2,7 |
3,2 |
3,9 |
4,4 |
6,0 |
7,5 |
8,0 |
|
|
Интервал Ксоз |
0,6-1,5 |
1,4-2,1 |
1,7-2,7 |
2,2-3,2 |
2,5-3,9 |
3,2-4,6 |
3,8-4,9 |
6,0 |
7,5 |
8,0 |
Рассчитаем фонд заработной платы персонала фирмы «КРУИЗ» и занесем данные в таблицу.
Таблица № 4.6. Расчет фонда заработной платы фирмы.
|
Категория и группы работников |
Количество работников |
Квалификационный разряд |
Ксоз |
Месячный фонд заработной платы |
||
|
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ |
||||||
|
1. Рабочие высокой квалификации |
3 |
5 |
3,2 |
35 000 |
||
|
РУКОВОДИТЕЛИ |
||||||
|
1. Директор |
1 |
8 |
6,0 |
20 000 |
||
|
МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ |
55 000 |
Расчет фонда заработный платы был рассчитан на 1 месяц, так как фирма «КРУИЗ» только начинает работать.
4.4 Составление сметы косвенных расходов
Косвенные расходы относятся к постоянным (условно-постоянным) расходам. Их сложно разнести по отдельным услугам, поэтому их рассчитывают в общей сумме за отдельный период, в нашем случае за 1 месяц. В зависимости от выполняемых функций фирмы косвенные расходы подразделяют на группы:
1. На содержание и эксплуатацию оборудования;
2. общепроизводственные расходы;
3. общехозяйственные;
4. коммерческие расходы.
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы рассчитываются совместно. Сумму косвенных расходов сопоставляют с годовым фондом заработной платы ( в нашем случае за 1 месяц) основных рабочих и вычисляют процент косвенных расходов, который необходим в дальнейшем для составления калькуляции себестоимости.
Рассмотрим таблицу сметы косвенных расходов за 1 месяц.
Таблица №4.7.Смета косвенных расходов за 1 месяц.
|
Статья расходов |
Порядок расчета |
Сумма в руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
|||
|
1.1. Амортизация оборудования |
2 000 |
||
|
1.2. Подключение к сетям |
5 000 |
||
|
1.3. Прочие расходы |
5 000 |
||
|
ИТОГО РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ |
12 000 |
||
|
2. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ |
|||
|
2.1. Содержание аппарата управления |
Фонд зарплаты за месяц руководителей, специалистов, обслуживающего персонала |
55 000 |
|
|
2.2. Аренда помещения под офис |
Начисляется если офис здание арендуется. |
15 000 |
|
|
2.3. Электроэнергия на освещение помещения |
350кВт-ч на 1 кв.м. площади офиса и затем умножают на тариф 1 кВт-ч. |
500 |
|
|
2.4.Прочие затраты |
5 000 |
||
|
ИТОГО ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ |
87 500 |
||
4.5 Расчет показателей экономической эффективности проекта
4.5.1 Проект «от нуля»
Проект «от нуля» - это проект по созданию нового бизнеса на новом организуемом предприятии или уже действующем предприятии, которое подвергается частичной реорганизации. У данных проектов возможно определить экономический результат в виде чистого дохода.
К числу указанных проектов относятся проекты по освоению новой продукции или новых услуг, по освоению модернизированной продукции, разработанной на базе ранее выпускавшейся продукции, по расширению производственных мощностей и увеличению объема выпуска продукции или выполняемых услуг. Во всех случаях речь идет о конечной продукции или конечных услугах, на которые имеются рыночные цены. Основными показателями экономической эффективности таких проектов является интегральный экономический эффект за срок жизни (расчетный горизонт) проекта.
Упрощенная модель расчета интегрального экономического эффекта построена на ряде допущений по динамике результатов и затрат на протяжении расчетного горизонта.
Во-первых, допускают, что практически все капитальные вложения (инвестиции) осуществляются вначале проекта или на 0-м шаге (годе).
Во-вторых, принимают, что на протяжении расчетного горизонта, выраженного в годах, результаты (доходы, поступления) и текущие затраты поддерживаются стабильно на среднем уровне.
При этих допущениях формула для расчета интегрального эффекта имеет вид :
,
где Р- среднегодовые результаты (доходы, поступления); И - среднегодовые операционные затраты (без амортизации); К - сумма капитальных вложений (инвестиций) на реализацию проекта; г - ставка дисконта; Кам - годовая норма амортизации основных фондов, которую рассчитывают по правилу сложных процентов:
,
n- расчетный горизонт или срок жизни проекта в годах.
Поясним порядок определения исходных данных в приведенной выше формуле интегрального эффекта.
Среднегодовые результаты Р - это среднегодовая выручка (поступление денежных средств от реализации продукции или услуг без НДС). Этот показатель соответствует году, когда предприятие полностью осваивает производственную мощность:
Р = ЦМ,
где М - производственная мощность предприятия в натуральных единицах, М=80 чел. дней.
Ц - установленная цена единицы продукции на начало реализации проекта, т.е. на 0-й год. Цена услуг нашей фирмы равна 15 348 рублей.
Среднегодовые операционные затраты (без амортизации) и рассчитываются следующим образом:
Sn.б.а. - сумма постоянных затрат за год (без амортизации) Sn.б.а. =1 050 000 рублей;
М- производственная мощность, достигаемая при реализации проекта.
Сумму капитальных вложений К выбирают как итог из табл.4.2.
К= 172 252,50 рублей
Ставка дисконта r.
Различают реальную и номинальную (с учетом инфляции) ставку дисконта. Если расчет показателей результатов и затрат выполняют в твердой валюте, например, в долларах США или в так называемых рублей, то применяют реальную ставку дисконта.
Во всех случаях сначала оценивают реальную ставку дисконта по формуле:
r = rf+rp,
где rf - безрисковая ставка дохода;
rp - премия (доплата) за риск.
В качестве безрисковой ставки берут ставку дохода государственных облигаций за год.
Информация об этих ставках в годовых процентах регулярно публикуется в таких изданиях, как «Эксперт», «Ведомости» и других. Причем выбирают облигации того транша, срок погашения которых соизмерим со сроком жизни проекта.
Премия (доплата) за риск зависит от степени рискованности проекта.
Для мало рискованных проектов (переоснащение производства) rр= 3-5%.
Для проектов средней рискованности (наращивание мощности) rр= 5-8%.
Для проектов высокого риска (освоение принципиально нового продукта) rр =8-10% и более.
Когда расчет ведут в рублях, применяют номинальная ставка дисконта, которая может быть определена исходя из формуле И. Фишера:
,
где i - годовой темп инфляции (в долях единицы).
Годовой темп инфляции (т.е. рост потребительских цен) следует выбирать как прогнозный на перспективу. В частности информацию о темпе инфляции, который назначает Правительство России при планировании государственного бюджета на очередной год.
Расчетный горизонт или срок жизни проекта n в годах выбирают с учетом характера проекта. Рассчитанный горизонт времени, в течение которого осуществляется проект результаты.
Срок жизни проектов по освоению новых консалтинговых услуг равен времени осуществления проекта и времени, в течение которого будет выпускаться данные услуги до момента прекращения их выпуска. Для различных моделей проекта этот период составляет от 7 до 15 лет.
Индекс доходности PI - отношение текущей хода к сумме инвестиций:
,
Если PI > 1, то проект эффективен, если PI < 1, то проект убыточен. Если PI = 1, то дисконтированный чистый доход от проекта равен нулю.
Рентабельность инвестиций Ринв (другое название - простая норма прибыли) представляет собой отношение чистой прибыли, получаемой в тот год, когда производство выходит на полную мощность, к сумме инвестиций (капитальных вложений):
,
где Пчист - сумма чистой прибыли за год;
К - сумма капиталообразующих инвестиций (см. табл.4.2).Где К= 172 252,50 рублей
Чистая прибыль за год при полном использовании производственной мощности:
ПЧист = (Ц-Сп)М(1-Нпр),
где Нпр -ставка налога на прибыль в долях единицы, Нпр=0,24 (24%).
Нижний приемлемый уровень рентабельности инвестиций зависит от характера проекта и степени его рискованности. В табл.4.8. приведены рекомендуемые значения рентабельности инвестиций для разных по назначению проектов
Таблица 4.8. Рекомендуемые значения рентабельности инвестиций
|
Назначение инвестиций |
Уровень риска |
Допустимая рентабельность инвестиций, % |
|
|
Обязательные,вынужденные инвестиции - охрана окружающей среды, социальные мероприятия и т.д. |
Нулевой |
Не оговариваются |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Сохранение позиций на рынке |
Ниже среднего |
>6 |
|
|
Обновление основных производственных фондов |
Ниже среднего |
>12 |
|
|
Снижение себестоимости продукции, экономия производственных ресурсов |
Средний |
>15 |
|
|
Увеличение производственной мощности, освоение новой продукции |
Выше среднего |
>20 |
|
|
Рисковые капитальные вложения в инвестиционный бизнес |
Высокий |
>25 |
Простой срок окупаемости в годах Ток - период времени по истечении, которого общая сумма получаемой от проекта чистой прибыли достигнет величины, равной сумме вложенных в проект инвестиций:
Рассчитаем Ток= 172 252,50 /1 050 000 3 года
5. Анализ рисков бизнес плана
Завершающей частью любого бизнес-плана является выявление и анализ рисков, которые могут возникнуть при реализации проекта.
Риски можно подразделить на четыре основных вида: финансовые, коммерческие, производственные и специфические.
В ходе качественного анализа необходимо выявить и описать вероятные риски, свойственные разработанному проекту. Кроме того, необходимо установить, на каком непосредственно показателе скажется данный риск и в какой степени может ухудшиться данный показатель.
5.1 Качественный анализ вероятных рисков
Содержание бизнес-плана заключается в организации фирмы по оказанию консалтинговых услуг на рынке пищевых продуктов. Срок жизни проекта равен 3-м годам.
Возможные источники возникновения рисков на фирме:
- недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данный товар/услугу.
Таблица 5.1 Качественный анализ рисков бизнес-плана по оказанию туристических услуг фирмой «КРУИЗ».
|
Характер риска |
Причина |
Последствия |
|
|
1. недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу |
Недостаточная информированность о аналогичных услугах оказываемых конкурирующими фирмами |
Ухудшение качества оказываемых консультационных услуг, потеря клиентов |
|
|
2.недостаточный анализ рынка |
Недостаточная информированность о ситуации на рынке туристических услуг |
Ухудшение качества оказываемых консультационных услуг, потеря клиентов |
|
|
3. недооценка конкурентов |
Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих фирм |
Потеря фирмой своей ниши на рынке. Потеря клиентов. |
|
4.падение спроса наданный товар/услугу |
Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме,недостаток информации о ситуации на рынке. |
Потеря клиентов.Падение объема производства.Снижение прибыли фирмы.Другое. |
В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приходящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:
- непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;
- непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.
После проведенного качественного анализа рисков приступают к их количественному анализу.
5.2 Количественный анализ рисков проекта
Количественный анализ рисков проекта заключается в определении чувствительности (эластичности) показателя экономического эффекта проекта к факторам риска, которые были установлены ранее при качественном анализе рисков.
Коэффициент эластичности экономического эффекта к фактору риска показывает, на сколько процентов снизится экономический эффект при ухудшении показателя риска на один процент. Коэффициент эластичности эффекта по отношению к i -му фактору риска:
,
абсолютное снижение экономического эффекта под влиянием изменения 1-го фактора;
-абсолютное значение (рост или снижение) показателя i--го фактора риска;
Эб- базисное значение экономического эффекта в бизнес-плаке;
Xбi- базисное значение показателя 1-го фактора в
бизнес-плане;
БЭi- относительные изменения эффекта и показателя i-ro фактора относительно базисного уровня.
БXi- относительные изменения эффекта и показателя i-ro фактора относительно базисного уровня.
Количественный анализ рисков выполняют в такой последовательности: 1) оценивают вероятные изменения влияющих и зависимых показателей, характеризующих факторы риска в бизнес-плане; 2) рассчитывают значения экономического эффекта (интегрального или сравнительного - в зависимости от того, как это принято в проекте) при изменении каждого показателя риска в отдельности; 3) рассчитывают абсолютное и относительное изменение экономического эффекта; 4) рассчитывают коэффициент эластичности эффекта к каждому фактору и по величине этого коэффициента назначают ранги значимости рисков;
5) выявляют наиболее значимые риски и по ним прогнозируют пессимистический сценарий; 6) намечают меры нейтрализации рисков в случае пессимистического сценария.
Количественный анализ рисков проиллюстрируем на приведенном выше примере бизнес-плана по оказанию консалтинговых услуг на примере фирмы «КРУИЗ».
Изменения влияющих показателей, базисные значения зависимых показателей риска в бизнес-плане, их вероятные изменения и новые значения при неблагоприятном стечении обстоятельств приведены в табл.5.2.
Таблица 5.2. Расчет показателей фактора риска в рублях.
|
Влияющий показатель |
Изменение влияютщего показателя |
Зависимый показатель в бизнес-плане |
Базисное значение |
Относительное изменение, % |
Новое значение |
Примечание |
|
1.Ставкадисконта |
+5% |
Ставкадисконта |
18 |
+27,7% |
23 |
||
2.Цена на выпускаемые услуги |
-10% |
Выручка от реализации |
40 000 |
-10% |
36 000 |
||
3.Тарифы натранспортные услуги |
+30% |
Коммерческие |
1017,75 |
+24% |
2279,76 |
80% коммерческих расходов увеличиваются на 30% |
|
|
4.Арендная плата помещения |
+15% |
Годовые арендные платежи |
15 000 |
+15% |
16 500 |
||
5.Средний заработокработника |
+10% |
Оплата трудаработников |
55 000 |
+10% |
60 500 |
||
|
6.Косвенные расходы |
+10% |
Косвенные расходы |
18 348 |
+10% |
20 182,80 |
Затем будут рассчитаны новые значения экономического эффекта (на примере интегрального экономического эффекта) при новых значениях соответствующих экономических показателей.
Подобные документы
Цель и задачи разработки бизнес-плана, особенности его составления для фирмы по предоставлению туристических услуг. Анализ рынка исследуемого предприятия и определение его места на нем. Расчет потребности в производственном персонале и инвестициях.
курсовая работа [64,7 K], добавлен 18.09.2010Среда функционирования ООО Туристическая компания "Магазин путешествий Белгород". Продукция туристической фирмы и ее конкурентоспособность. Производственные ресурсы и организация производства. Анализ управления туристической фирмой, учет и отчетность.
отчет по практике [51,7 K], добавлен 05.12.2013Скидки и акции, предлагаемые туристической фирмой "Мир в танце". Основные достопримечательности Бразилии. Описание статуи Христа–Искупителя. Археологический парк Сулстисиу. Голливудская Аллея Славы - самая известная достопримечательность Лос-Анжелеса.
презентация [4,7 M], добавлен 24.02.2015Основные черты туризма. Главные функции и особенности туристического маркетинга. Система непрерывно предлагаемых услуг на рынке отдыха. Стратегия маркетинга туристической фирмы. Маркетинговая структура организации и управления туристической фирмой.
презентация [995,9 K], добавлен 14.12.2012Создание туристического агентства. Рынки сбыта услуг. Конкуренция на рынке сбыта. Расчет затрат на оборудование рабочих мест сотрудников туристической компании ООО "Ямайка". Расчет амортизационных отчислений. Характеристика неуправленческого персонала.
курсовая работа [2,9 M], добавлен 06.11.2013Характеристика, перспективы развития рынка туристических услуг. Рынок туристических услуг в г. Челябинске (Челябинской области). Место турфирмы "Cпутник" в рынке туристических услуг. Определение статуса турфирмы "Cпутник", особенности её функционирования.
курсовая работа [27,6 K], добавлен 04.10.2008Краткая характеристика туристической фирмы "Турист". Организационная структура и стиль управления. Кадровая политика, роль менеджера в управлении. Анализ рекламно-информационной деятельности туристической фирмы. Процесс организации форм туризма.
отчет по практике [50,1 K], добавлен 02.02.2011Туристический бизнес и особенности его функционирования. Организационно-экономическая характеристика предприятия. Стратегические аспекты деятельности турфирмы. Анализ ассортимента оказываемых услуг. Сущность системы управления и пути ее формирования.
курсовая работа [115,7 K], добавлен 01.06.2014Планирование деятельности туристической фирмы: оказываемые услуги, анализ конкурентов и потребителей, управление каналом сбыта. Мероприятия по рекламированию продукции. Организационный и финансовый планы, расчет предполагаемой прибыли предприятия.
бизнес-план [30,9 K], добавлен 11.08.2010Цель, функции и структура бизнес-плана. Разработка бизнес-плана предприятия гостиничной сферы. Краткая характеристика рынка гостиничных услуг Большой Ялты. Пути повышения эффективности управления гостиницей. Повышение качества гостиничных услуг.
дипломная работа [110,2 K], добавлен 03.05.2005
