Анализ производственно-финансовой деятельности вагонного депо ст. Кинель

2. Производственные работники 6 - 9 разряда

Повышение квалификации сотрудников в учебных заведениях и в рамках учебной базы вагонного депо

3. Производственный управленческий персонал (мастера, бригадиры, начальники цехов)

Повышение квалификации в учебных заведениях, а также на семинарах и специализированных конференциях

4. Высший управленческий персонал

Обучающие курсы направленные для «ТОП» менеджеров предприятия

5. Обслуживающий персонала депо

Дистанционное образование

Современное образование предъявляет повышенные требования к качеству процессов обучения, их адаптивности к региональным потребностям экономики и к индивидуальным особенностям обучающихся. В этих условиях возрастает значение интеграции процессов обучения на основе гибких образовательных программ, ориентированных на различные категории специалистов и потребности обучающихся в течение непрерывной жизнедеятельности.

Потребности в обучении квалифицированных кадров необходимо рассматривать дифференцированно, т.е. по целевым группам или целевым лицам, с тем, чтобы качественно составить программу профессионального обучения для конкретного работника.

Производственные работники 1 - 5 разряда с одной стороны это наиболее неквалифицированный производственный персонал, но с другой именно от них зависит качество и производительность работы депо в будущем. К этой категории относятся как правило люди после техникумов с определенной теоретической подготовкой, но с малым стажем работы или без такового. Таким образом, целесообразно подготовку этой категории рабочих проводить на рабочем месте до тех пор, пока человек не освоится на предприятии, узнает структуру депо, полностью освоит производственный процесс какого либо цеха и ознакомится с производственным процессом работы всего депо в целом. К каждому работнику этой категории предлагается «приставить» опытного наставника, который отвечал бы за процесс обучения, повышения квалификации и за технику безопасности работника. Данная форма повышения квалификация для этой категории работников является наиболее оптимальной и дешевой в том плане, что на данном этапе развития специалиста, работнику нужно дать практический опыт, т. к. при всех преимуществах традиционного обучения в учебных заведениях нет возможности дать практический опыт, но этой категории работников уже есть определенные теоретические знания. Более того к обучению данной категории работников надо подходить максимально ответственно т. к. без малого - это будущее предприятия.

Производственные работники 6 - 9 разряда. От данной категории работников зависит эффективность функционирования всего предприятия. Это самая многочисленная группа производственных работников. Именно эти рабочие непосредственно ремонтируют вагоны, цистерны, осматривают вагоны на пунктах технического осмотра, именно от них зависит качество ремонта вагонов, от них зависят производственные показатели работы депо, и самое главное от них зависит безопасность движения поездов. Повышение квалификации данной категории работников трудно переоценить. С одной стороны работники этой группы имеют достаточный производственный опыт, но с другой слабую теоретическую подготовку и подготовку в области новых технологий. Поэтому целесообразно проводить повышение квалификации в рамках курсов «повышения квалификации» сотрудников в специализированных учебных заведениях и в рамках учебной базы вагонного депо с приглашением лучших специалистов и сотрудников Куйбышевской железной дороги и ОАО РЖД. Как и первая рассмотренная группа, эта группа сотрудников содержит кадровый управленческий потенциал для предприятия. Как правило это молодые специалисты закончившие только, что институт и приобретавшие производственный опыт во время учебы в институте, в рамках производственных практик. Таким образом, на ранних стадиях формирования специалистов необходимо инвестировать денежные средства чтобы в будущем предприятие работало четко и стабильно.

Производственный управленческий персонал (мастера, бригадиры). Особенность этой группы рабочих заключается в том, что с одной стороны это производственные рабочие, как правило, имеющие очень большой стаж работы или специалисты с опытом работы более 2 - 3 х. лет после окончания института. Отличительной чертой производственно-управленческого персонала является то, что специалисты одновременно являются и производственными рабочими т. к. они непосредственно связаны с производственным процессом и управленцами. Это достаточно квалифицированные работники от которых зависит качество и организация работы рассмотренных выше групп. На них лежит ответственность за организацию технологического процесса на «производственном месте», от них зависит трудовая дисциплина в коллективе, от квалификации этой категории работников зависят основные производственные показатели предприятия. Таким образом, повышение квалификации этой категории работников целесообразно проводить в учебных заведениях с привлечение лучших научных и производственных кадров, а также на семинарах и специализированных конференциях и курсах РАО РЖД. Кроме того, подготовка рабочего должна включать освоение вторых и смежных профессий. Необходимость в этом обусловливается потребностями производства.

Высший управленческий персонал.

К данной категории работников депо относятся: начальник депо, заместители начальника депо, главный инженер и др. Это самая малочисленная группа, но при этом самая важная. От политики проводимой специалистами этой группы зависит не только работа отдельно взятого предприятия, но и работа вагонной службы Куйбышевской железной дороги в целом. Можно сказать, что предприятие является градообразующим и в г. Кинель практически каждый в той или иной мере связан с работой на железной дороги, то на этих людях лежит огромная ответственность. В современных условиях к квалификации высшего руководства предприятия предъявляются жесткие требования, поэтому именно эта категория работников должна подходить к процессу повышения квалификации и самосовершенствования наиболее серьезно и давать пример другим производственным группам.

Специалисты этой группы работников предприятия наиболее подготовленный сотрудники, имеющие за своими плечами большой производственный опыт и серьезную теоретическую подготовку. Таким образом, к этой категории работников не подходит процесс повышения квалификации, который применим к другим группам работников. Т.к. с одной стороны они сами являются теми людьми, которые готовят и обучают кадры для предприятий железнодорожного транспорта. Таким образом, исходя из выше сказанного предлагается отправлять руководству Куйбышевской железной дороги данный контингента на обучающие курсы я «ТОП» менеджеров предприятий, а также на конференции и семинары РАО РЖД.

Последняя категория работников - это обслуживающий персонала депо. К данной категории относятся работники бухгалтерии, работники по подсобно-вспомогательной деятельности и др. Данная группа особо сильно не влияет на производственный процесс и обучающий процесс этой группы работников не несет специализированный характер. Таким образом, целесообразно применить дистанционный метод повышения квалификации. Самостоятельное изучение дисциплин обучающимися предполагает доступ к сценариям обучения, как к руководствам по изучению дисциплин, с помощью которых можно легко осуществлять навигацию в пространстве знаний, обращаясь к конкретным объектам и другим источникам знаний, переходить на изучение смежных дисциплин, по которым имеются пробелы в знаниях или возникает дополнительный интерес. Причем это не просто гипертекстовый поиск, а формирование индивидуальной последовательности изучаемых учебных объектов.

Применение компонентной технологии конфигурирования процесса обучения позволяет сократить затраты на прослушивание лекций и консультации с тьюторами, увеличить объем самостоятельной работы студентов с гибким графиком учебного процесса. Технологическая схема процесса обучения на основе генерации сценария обучения представлена ниже.

Обучение различных категорий обучающихся с помощью сконфигурированных сценариев обучения с учетом их индивидуальных особенностей позволяет, с одной стороны, сократить затраты на теоретическое изучение избыточного учебного материала, не соответствующего категории обучающегося, или устранить ненужные повторы ранее пройденного материала.

С другой стороны, происходит ускорение изучения интегрированных курсов в результате построения индивидуальной траектории обучения. Практическое обучение с помощью практикумов позволяет предоставлять обучающимся сконфигурированные в соответствии с поставленной задачей типовые решения, которые реализуют принцип индуктивного обучения от частного к общему. Тщательная пошаговая проработка типовых решений позволяет сократить время тьюторов-консультантов на объяснение хода решения задачи. Кроме того, сокращается время подготовки вариантов задач для самостоятельного решения, которые генерируются по общему семантическому шаблону. После прохождения обучения на предприятии необходимо ввести систему аттестаций каждого сотрудника. Руководитель организации с учетом рекомендаций аттестационных комиссий в установленном порядке поощряет или наказывает работников.

Таблица 2.7. Структура затрат на повышение квалификации работников депо

Производственные группы	Категория затрат	Руб.	%
1. Производственные работники 1 - 5 разряда	Доплата наставникам за внепроизводственную работу	97000	2,2
2. Производственные работники 6 - 9 разряда	Оплата курсов повышения квалификации специалистов Оплата курсов повышения квалификации на базе вагонного депо Методические материалы Командировочные расходы Утрата выработки работников за время их обучения	1432000 66200 8500 445000 325000	32,4 1,5 0,2 10,1 7,3
3. Производственный управленческий персонал (мастера, бригадиры, начальники цехов)	Оплата курсов повышения квалификации специалистов Оплата семинаров и конференций Командировочные расходы Утрата выработки работников за время их обучения	235000 358000 56000 365000	5,3 8,1 1,3 8,2
4. Высший управленческий персонал	Оплата за обучающие курсы	1120000	25,3
5. Обслуживающий персонала депо	Оплата за курсы дистанционного обучения и методологические материалы	75000	1,7
Итого	4418200	100

В срок не более двух месяцев со дня аттестации он может принять решение о переводе сотрудника, признанного по результатам аттестации несоответствующим занимаемой должности, на другую работу с его согласия. При невозможности этого руководитель организации может в тот же срок в установленном порядке расторгнуть с таким работником договор в соответствии с законодательством Российской Федерации. По истечении указанного срока перевод работника на другую работу или расторжение с ним трудового договора по результатам данной аттестации не допускается.

В таблице 3.2 приведена структура затрат на повышение квалификации работников депо. Основную долю затрат занимают производственные работники 6 - 9 разрядов, более 50%. Это связано с тем, что на эту категорию приходится наибольшая численность, более 40% всех работников предприятия.

На втором по величине затрат стоит высший управленческий персонал - 25,3%. На данную категорию работников приходится всего лишь несколько человек. Такая высокая статья затрат связана с дороговизной курсов обучения.

На средний управленческий персонал приходится чуть более 25% расходов, такая сумма затрат связана с сочетанием многочисленной группой работников и относительно недорогим обучением по сравнению с «ТОП менеджментом» предприятия.

Следует отметить малую долю затрат на дистанционное обучение обслуживающего персонала депо. Это связано с достаточной эффективностью, сокращением затрат на командировки, отрыва от производства и на курсах повышения квалификации с привлечением разного рода специалистов.

Также достаточно маленькую часть занимают производственные рабочие 1 - 5 разрядов, так как не целесообразно на этом этапе в их обучение вкладывать большие денежные средства.

3. Мероприятия по повышению эффективности работы вагонного депо

Структурная реформа железнодорожного транспорта России требует в кратчайшие сроки решения задач по обновлению технических средств железных дорог и повышению эффективности работы отрасли.

Повышение эффективности эксплуатации грузовых вагонов и производительности труда должны быть основаны на внедрении прогрессивных форм организации труда, новых технологии и техники.

В ОАО «РЖД» намечены практические шаги по повышению надежности вагонов о готовности их к перевозкам.

Повышение качества плановых видов ремонта предполагается за счет использования при ремонте вагонов, их узлов и деталей более совершенных видов оборудования - станочного, моечного, сварочно - наплавочного, а также контрольно - измерительных приборов, средств диагностики и неразрушающего контроля.

3.1 Расчет экономического эффекта от внедрения участка автоматической наплавки надрессорных балок тележек

Расчет выполнен на годовую программу по наплавке и механической обработке 1280 надрессорных балок, что составляет 10% от годовой программы ремонта, восстановленных в 12-ти часовую рабочую смену, двухсменного режима работы автоматизированного участка и количестве смен в году 364.

Определение эксплуатационных расходов (Э₁), при выполнении наплавочных работ по восстановлению надрессорных балок с использованием «базовой» технологии за год.

Э₁ = N_г (С_матер. + С_эл.) + С_з.пл. + ЕСН_.+ Н_травм.+ С_н.б. + С_то. + А.о. (3.1)

где:

- С_матер. - суммарный расход наплавочных электродов на восстановление одной балки;

- С_эл. = 3,5 5,161,35 = 24,38 руб.;

- 3,5 кВт, мощность сварочной дуги;

- 5,16 час, продолжительность сварочных работ по восстановлению наплавкой одной надрессорной балки;

- 1,35 руб./кВт.ч, средний годовой тариф на электроэнергию для рассматриваемых условий (без НДС);

- С_з.пл. = 6 12 6914,768 = 497863,296 руб.;

- 6, количество электрогазосварщиков, задействованных в отчетном году в ремонтно-восстановительных работах надрессорных балок, с учетом принятого режима работы предприятия;

- 12, число месяцев в году;

- 23,974х1,12х165,08х1,3х1,2 = 6914,768 руб., среднемесячный размер оплаты труда электрогазосварщика на рассматриваемом предприятии с учетом стимулирующих и компенсирующих выплат;

- ЕСН - единый социальный налог;

- Н_травм. - расходы связанные со снижению травматизма;

- с_н.б. - расходы на техническое обслуживание используемого при «базовой» технологии оборудования и инвентаря не учитываются, так как предполагается дальнейшее использование указанного оборудования и инвентаря;

- А.о. - амортизационные отчисления на полное восстановление оборудования и инвентаря, используемого при восстановлении надрессорных балок по «базовой» технологии в данном расчете не учитываются, так как при внедрении участков автоматической наплавки предполагается дальнейшее использование высвобождаемого оборудования и инвентаря на других работах.

Э₁ = 1280(270,16 + 24,38) + 497863,296 + 129444,45 +3485,043 + +27921920+ 0 + 0 = 28929723,989 руб.

Определение годовых эксплуатационных расходов (Э₂), при выполнении восстановления автоматической износостойкой наплавкой надрессорных балок грузовых вагонов, с последующим использованием механической обработки.

Э₂ = N_г. (С_матер. + С_эл.) + С_з.пл. + ЕСН_.+ Н_травм.+ С_н.б. + С_то.+ А.о. (3.2)

Э₂ = 1280(295,2 + 64,8) +165954,432 + 43148,15 +1161,681+7438574,0 +66528 +166320 = 8342486,263 руб.,

Определенм экономию годовых эксплуатационных затрат (Э_г) при внедрении участка автоматической наплавки и механической обработки надрессорной балки тележки грузового вагона.

Э_г. = Э₁ - Э₂ (3.3)

Э_г = 28929723,989 - 8342486,263 = 20587237,726 руб.

Определеним годовой экономический эффект (П_ч) от внедрения участка автоматической наплавки и механической обработки надрессорной балки тележки грузового вагона.

П_ч = Э_г - Н_им - Н_пр (3.4)

где:

- Н_им - прирост налога на имущество (в первый год эксплуатации вводимого оборудования) в связи с увеличением балансовой стоимости основных средств при внедрении участка автоматической наплавки (0,023326400(1 + 0,95)/2 = 64864,8);

- Н_пр = 0,24(Э_г - Н_им) = 0,24(20587237,726 -64864,8) = 4925369,50 руб., налог на прибыль (без применения льготы по налогу на прибыль), формирующуюся за счет сокращения эксплуатационных расходов при внедрении участка автоматической наплавки и механической обработки надрессорной балки тележки грузового вагона.

П_ч = 20587237,726 - 64864,8 - 4925369,50 = 15597003,426 руб.

Таким образом экономический эффект от внедрения участка автоматической наплавки надрессорных балок составит 15,6 млн. рублей.

В 2007 году по программе ресурсосбережения было внедрено около 450 соответствующих установок, а на 2008 год было намечено ввести в эксплуатацию более 600. Наиболее эффективными являются участки восстановления наплавкой изношенных поверхностей корпусов букс и участки автоматической и механической обработки надрессорной балки тележек грузовых вагонов. Вложенные в них средства окупаются не более чем за год, средства, вложенные в другие из перечисленных технологий, полностью окупаются за два-три года [22].

3.2 Экономическая эффективность внедрения дефектоскопа ДФ - 201.1А

Применяемые при ремонте методы неразрушающего контроля хороши тем, что в процессе контроля контролируемый образец не разрушается и не меняет своих эксплуатационных характеристик, что позволяет выполнять сто процентный (и не выборочный) контроль выпускаемых изделий.

Контроль качества является самой массовой технологической операцией при ремонте вагонов, ибо не одна деталь не может быть изготовлена без измерения ее технических характеристик. В связи усложнением и требованием неуклонного повышения надежности новой техники, трудоемкости контролируемых операций редко увеличивается.

Основная цель проведения операции неразрушающего контроля (дефектоскопии) - получение информации о состоянии проверяемого объекта имеются ли в нем дефект (или несколько), каковы характеристики этого дефекта, т.е. его местонахождение в объекте, размеры, ориентация и т.д.

При дефектоскопировании ответственных деталей или узлов подвижного состава, от состояния которых зависит в значительной степени уровень безопасности движения и бесперебойности перевозок пассажиров, важнейшим результатом является информация о наличии или отсутствии дефекта в детали (или в определенной ее зоне). Это значит, что задачей дефектоскописта является достоверное обнаружение дефекта (если он есть в детали) или не обнаружении (если его нет). Следует отметить, что пропуск дефекта - более «дорогостоящая» ошибка, поскольку ее результатом может быть создании аварийной ситуации. С другой стороны, ложная браковка ведет к прямым финансовым потерям, поскольку требует замены детали, не выработавшей свой ресурс.

В соответствии с инструкцией по определению эффективности капитальных вложений на железнодорожном транспорте /15/ определяем приведенные затраты на внедрение и эксплуатацию дефектоскопа:

(3.5)

где С - эксплуатационные расходы, руб.;

К - капитальное вложение, руб.;

Е_н - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, Е_н = 0,15.

Годовые эксплутационные расходы определяем по формуле:

(3.6)

где

С_з - расходы на заработную плату (с учетом заработной платы обслуживающего персонала, которая равна 20% от заработной платы дефектоскописта), руб.;

С_мэ - расходы на материалы и электроэнергию, руб.;

С_а - амортизационные отчисления, руб.;

С_пр - прочие расходы, руб.;

С_сн - отчисления на социальные нужды, руб.

Определяем годовой фонд заработной платы.

Работает с дефектоскопом дефектоскопист 6 разряда:

руб.,

где 24,61 - часовая тарифная ставка;

2172 - годовой фонд рабочего времени;

1 - оклад по тарифу;

0,40 - процент премиальной оплаты;

0,20 - доплата за выслугу лет.

Отчисления на социальные нужды:

руб.

По данным вагонного депо расходы на материалы и электроэнергию составляет 10000 рублей, амортизационные отчисления 11000 рублей, прочие расходы 10000 рублей.

Годовые эксплуатационные расходы:

руб.

Капитальные вложения определяются по формуле:

(3.7)

где К_об = 110000 рублей - затраты на приобретение оборудования;

К_мон = 22000 рублей - затраты необходимые на монтажные работы;

К_пр = 10000 рублей - затраты на подготовительные работы.

рублей.

Определяем приведенные затраты на внедрение и эксплуатацию дефектоскопа:

рублей.

Годовой экономический эффект от внедрения дефектоскопа ДФ - 201.1А определяется формулой:

. (3.8)

На основании фактических данных депо имеем:

рублей.

3.3 Расчет экономического эффекта от внедрения устройства испытания тормозного оборудования вагонов

В данном дипломном проекте внедряется установка испытания тормозного оборудования вагонов (СИТОВ).

Затраты до внедрения установки определяются по формуле:

З₁ = 2t₁*С₁ (3.9)

где t₁ - время проверки одного вагона одним рабочим;

С₁ - часовая ставка одного рабочего,

С₁= (3.10)

где С_мес - месячная ставка рабочего, руб.;

Д_раб - количество рабочих дней в месяце;

С₁==7,5 руб.

Затраты на проверку тормозного оборудования без использования СИТОВ.

З₁=2*1*7,5=30 руб.

Затраты после внедрения установки определяются по формуле:

З₂=t₁*С₁ (3.11)

З₂=0,25*7,5=1,875 руб.

Экономическая эффективность от применения СИТОВ без учета его стоимости составит:

Э₁=З₁ - З₂ (3.12)

где

З₁ - затраты до внедрения установки, руб.;

З₂ - затраты после внедрения установки, руб.;

Э₁ =30 - 1,875 = 28,125 руб.

Годовой экономический эффект от применения СИТОВ рассчитывается по формуле:

Э_год=Э₁*N_год (3.13)

где N_год - годовая программа депо,

Э_год=28,125*4200=118125 руб.

Годовой экономический эффект с учетом стоимости установки:

Э= Э_год - С₂ (3.14)

где С₂ - амортизация системы СИТОВ,

С₂==5000 руб.

Тогда годовой экономический эффект от применения установки СИТОВ с учетом ее стоимости составит:

Э=118125 - 5000=113125 руб.

Годовой экономический эффект от внедрения установки испытания тормозного оборудования вагонов составляет 113125 рублей.

3.4 Расчёт экономической эффективности внедрения установки УДБ-2 для демонтажа буксовых узлов колёсных пар грузовых вагонов методом холодной распрессовки

В настоящее время демонтаж буксового узла с шейки колёсной пары производится последовательно, начиная с разборки буксы и кончая снятием внутренних и лабиринтных колец подшипников. Съём колец осуществляется после нагрева их индукционными нагревателями. Нагрев должен производится до температуры 120 °С в течение времени, не превышающего 45 сек., в противном случае возникает перегрев внутренних колец и образование электроожогов на них и на шейках осей колёсных пар.

По имеющейся статистике, при использовании технологии снятия внутренних и лабиринтных колец с применением индукционных нагревателей, получают электроожоги 47 осей колёсных пар (включая внутренние и лабиринтные кольца) на каждую тысячу, поступивших в ремонт. Использование метода холодной распрессовки буксовых узлов позволяет исключить образование бракованных осей колёсных пар, внутренних и лабиринтных колец, получивших электроожоги, и снизить благодаря этому затраты рассматриваемого предприятия на приобретение новых деталей.

Использование метода холодной распрессовки буксовых узлов также позволяет исключить непроизводительные затраты времени на остывание колец подшипников и шеек осей (до 2-х часов) и связанное с этим выделение производственных площадей под эти цели.

Кроме того, внедрение технологии холодной распрессовки буксовых узлов колёсных пар грузовых вагонов позволяет также повысить производительность участка по демонтажу буксовых узлов за счёт сокращения с 25 до 6 минут потребного времени на указанную операцию в расчёте на одну колёсную пару.

Годовой экономический эффект (П_ч) в результате внедрения оборудования (пресса) для холодной распрессовки буксовых узлов при ремонтах колёсных пар грузовых вагонов определяется по формуле:

(3.15)

где: - экономия годовых эксплуатационных расходов вагонного депо при внедрении предлагаемой технологии по сравнению с «базовой» технологией - использованием индукционных нагревателей для демонтажа внутренних и лабиринтных колец подшипников;

- налог на прибыль, формирующуюся в результате экономии эксплуатационных расходов при использовании предлагаемой технологии по сравнению с технологией, предполагающей использование индукционных нагревателей для демонтажа внутренних и лабиринтных колец подшипников;

, руб. (3.16)

где:

- годовые эксплуатационные расходы при использовании «базовой» технологии - применение индукционных нагревателей для демонтажа внутренних и лабиринтных колец подшипников буксовых узлов колёсных пар грузовых вагонов;

- годовые эксплуатационные расходы при использовании холодной распрессовки буксовых узлов.

Годовые эксплуатационные расходы по рассматриваемым технологиям могут быть определены по формуле:

(3.17)

где: - годовой размер оплаты труда (с учётом стимулирующих и компенсирующих выплат) задействованного персонала по рассматриваемым технологиям;

ЕСН - единый социальный налог, определяемый в зависимости от индивидуального годового размера оплаты труда задействованного персонала по рассматриваемым технологиям;

- величина взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, определяемая в зависимости от годового размера оплаты труда задействованного персонала по рассматриваемым технологиям;

- годовая программа по распрессовке буксовых узлов колёсных пар грузовых вагонов, шт. (оси колёсных пар);

- стоимости потребляемой электроэнергии в расчёте на одну колёсную пару по рассматриваемым технологиям;

- среднегодовые затраты на приобретение новых деталей (осей колёсных пар, внутренних и лабиринтных колец), повреждаемых при использовании рассматриваемых технологий выполнения демонтажа буксовых узлов и в связи с выработкой установленного ресурса;

- годовые затраты на техническое обслуживание оборудования, задействованного по рассматриваемым технологиям;

- годовые амортизационные отчисления на полное восстановление задействованного оборудования по рассматриваемым технологиям;

- величина налога на имущество, задействованного в рассматриваемых технологиях.

(3.18)

где - годовое количество заменяемых комплектов деталей по причине повреждения (получения электроожога) при производстве работ по демонтажу буксовых узлов с использованием индукционного нагрева;

- численно равно N_зам.;

=1 год - продолжительность межремонтного периода выполнения работ по демонтажу буксовых узлов (получения электроожогов рассматриваемыми деталями при использовании технологии с применением индукционного нагрева);

- установленный срок службы комплекта рассматриваемых деталей (30 лет);

- среднестатистический срок эксплуатации рассматриваемых деталей до момента получения ими повреждения (электроожога) при производстве работ по демонтажу буксовых узлов с использованием технологии индукционного нагрева. Для целей настоящего расчёта рекомендуется принять, что детали до момента их повреждения выработали установленный ресурс на 50%;

- стоимость новой оси с комплектом колец, руб./компл.;

При использовании технологии холодной распрессовки буксовых узлов формула (4.4) примет вид:

 (3.19)

Расчёт экономической эффективности внедрения установки холодной распрессовки внутренних и лабиринтных колец подшипников при ремонтах колёсных пар и вагонных букс грузовых вагонов выполнен на годовую программу работ ремонта =3950 колёсных пар. Указанный объём работ обусловлен годовой производительностью оборудования «базовой» технологии для принятого режима работы.

Годовые эксплуатационные расходы () при использовании «базовой» технологии - способа горячей распрессовки лабиринтных и внутренних колец подшипников при ремонтах колёсных пар и вагонных букс грузовых вагонов определяются:

=191736+68258+1342+3950

0,33++3094438+3283+13675+3147=3377183 руб.,

=[(3950/1000)·50+(3950/1000)·50·1/30+15]·5318,55=(198+4)·15319=3094438 руб.

Годовые эксплутационные расходы (Э₂), при использовании технологии холодной распрессовки внутренних и лабиринтных колец подшипников при ремонтах колёсных пар и вагонных букс грузовых вагонов определяется:

=191736+68258+1342+3950

0,546+107233+10683+53417+10149=444975 руб.,

=[(3950/1000) · 50 · 1/30] · 15319=7 · 15319=107233 руб.,

Годовая экономия эксплуатационных затрат () при внедрении технологии холодной распрессовки внутренних колец подшипников при ремонтах колёсных пар и вагонных букс грузовых вагонов определяется:

 (3.20)

? Э_г = 3377183 - 444975=2932208 руб.

Годовой экономический эффект () от внедрения технологии холодной распрессовки внутренних колец подшипников при ремонтах колёсных пар и вагонных букс грузовых вагонов определяется:

(3.21)

П_ч = 2932208 - 703730=2228478 руб.,

По результатам произведённого расчёта можно сделать вывод, что внедрение данной установки в колёсно-роликовых цехах вагонных депо является целесообразным.

3.5 Экономический эффект от внедрения ресурсосберегающей технологии при ремонте замка автосцепки

Внедрение ресурсосберегающих технологий предполагает как улучшение, так и ухудшение структуры внутренних финансовых потоков предприятия.

Замок автосцепки, имеющий износ, в настоящее время восстанавливают несколькими способами, одним из которых является индукционно - металлургический способ или базовая технология.

Базовая технология имеет ряд недостатков (индукционно металлургическая наплавка) имеет ряд недостатков:

- высокая стоимость установки для наплавки;

- высокое потребление электроэнергии (110кВт/ч);

- наплавленная поверхность имеет большую шероховатость и твёрдость (выше 600НВ), что затрудняет обработку поверхности.

ВНИИЖТ для восстановления замка разработал способ газопорошковой наплавки, которая производится электродуговым способом электродом марки МР - 3 диаметром 4 мм (при глубине износа свыше 3 мм).

Восстановление газопорошковой наплавкой производят в соответствии с ТИ ВНИИЖТ-0501/2-99 «Упрочнение автосцепного устройства газопорошковой наплавкой на пропане». Для наплавки используют порошки ПР-Н80Х13С2Р, ПР-Н77Х115С3Р2, «Термо».

В составе эксплуатационных расходов учитывается:

- стоимость материалов с учётом транспортных издержек и заготовительно - складских расходов, принимаемых равными 2,5% от стоимости материалов;

- заработная плата с премиями и доплатами. Премии составляют 15%, приработок составляет 10% от основной заработной платы, рассчитанной по тарифной ставке и времени работы;

- отчисления на социальные страхования (38,5% от общего фонда зарплаты);

- энергия, расходуемая на технические нужды по осуществлению ремонта;

- амортизационные отчисления, на балансовую стоимость вводимого оборудования исходя из срока службы указанного оборудования (10%).

При восстановлении по новой технологии замка автосцепки используется электрод марки МР - 3 по цене 16440 руб./т и порошок «Термо - 50» по цене 650 руб./кг.

Удельный вес электрода составляет приблизительно . Тогда вес электрода используемого при наплавке замка автосцепки составляет:

Коэффициент использования электрода Масса используемого электрода составит:

Общая стоимость электрода при наплавке, используемого в количестве составит:

Объём металла, наплавленного порошком «Термо-50», составляет:

для замка автосцепки

Удельный вес порошка составляет приблизительно (определён экспериментально). Тогда вес порошка, используемого при наплавке замка, автосцепки составляет:

Коэффициент использования порошка (определён экспериментально).

Масса используемого порошка составит:

Общая стоимость порошка при наплавке, используемого в количестве составит:

Для наплавки используется газ: пропан и кислород. Расход кислорода на один отремонтированный замок составляет: баллона, пропана - баллона. Цена кислорода за баллон, пропана

Затраты на материалы при новой технологии для одного отремонтированного замка (с учётом транспортных издержек и заготовительно - складских расходов) составят:

Состав исполнителей, их тарифные ставки и основная заработная плата при восстановлении поверхностей замка по новой технологии приведены в таблице 3.1

С учётом премий, приработка и доплат за выслугу лет, а также отчислений на социальные нужды, зарплата при ремонте одной автосцепки составляет:

где - коэффициент, учитывающий начисления на зарплату (премия 40%, приработок 20%, доплата за выслугу лет 10%).

Таблица 3.1. Расчёт основной заработной платы работников, при ремонте замка автосцепки по новой технологии

№п/п	Исполнители	Количество	Трудоёмкость	Часовая тарифная ставка	Зарплата, руб.
1	Фрезеровщик	1	0.2	18.46	3.915
2	Электрогазосварщик	1	1.1	23.07	5.225
3	ВСЕГО:				9.14

Отчисления на социальные нужды составляют :

Для подготовки поверхностей под наплавку по новой технологии используют фрезерный станок мощностью , фрезерование требует . Расход электроэнергии составляет:

При электродуговой наплавке используют сварочный выпрямитель ВДУ - 506 мощностью . ЭДН занимает , расход электроэнергии составляет , стоимость составляет .

Стоимость электроэнергии равна:

Определение годовой экономии суммарных эксплуатационных расходов при использовании технологии газопорошковой наплавки по сравнению с базовой технологией

Годовые эксплутационные затраты на восстановление поверхностей замка автосцепки при использовании технологии газопорошковой наплавки составляют:

(3.22)

где - годовой объём ремонтируемых замков,

Годовые эксплуатационные затраты на восстановление поверхностей замка автосцепки при использовании индукционно - металлургического метода наплавки в среднем составляют (без учёта амортизационных отчислений)

Разность годовых эксплуатационных расходов на объём восстановленных поверхностей при использовании базовой технологии и газопорошковой наплавки составляет:

(3.23)

Экономия эксплуатационных расходов составила

3.6 Экономическая оценка эффективности обучения

Экономическая эффективность обучения может быть достигнута за счет: экономии численности работников, снижения трудоемкости, прироста объемов производства, экономии от снижения себестоимости.

Оценка экономической эффективности обучения персонала основана на оценке по критериям, отражающим не результат производства, а результативность, качество и сложность трудовой деятельности обученного персонала:

§ Производительность труда либо прирост объема производства;

§ Потери рабочего времени;

§ Относительная экономия (высвобождение) численности работников;

§ Процент выполнения норма выработки;

§ Качества труда рабочих;

§ Трудоёмкость;

§ Уровень производственного травматизма.

Расчетная часть экономической эффективности обучения персонала на методических рекомендациях государственного комитета по труду и социальным вопросам применима к определению эффективности любого кадрового мероприятия.

Экономия за счет численности работников:

(3.24)

- за счет снижения трудоемкости:

(3.25)

, (3.26)

где Э_числ - относительная экономия численности работников после внедрения мероприятия (обучения), чел. (см. ниже);

Ч_ср - среднесписочная численность работников, чел.;

Т₁, Т₂ - трудоемкость продукции до и после обучения, соответственно, нч;

t - процент снижения трудоемкости после обучения, %

Тогда:

Прирост объемов производства, , %

% (3.27)

%, (3.28)

где V₁, V₂ - годовой объем продукции (работ, услуг) до и после обучения в натуральном выражении;

С_ТР - снижение трудоемкости в течение года, нч, чел.-ч, при V₁, выраженном в тех же единицах измерения;

Э_ВР - экономия рабочего времени в течение года в связи с ликвидацией или уменьшением потерь и непроизводительных затрат рабочего времени, нч, чел.-ч;

(2.29)

где , - потери и непроизводительные затраты времени на одного рабочего в течение смены согласно фотографии рабочего времени до и после обучения, час;

Ч - число работников, у которых сократились потери, чел.;

- годовой фонд рабочего времени одного работника, дни.

Прирост объем по техническому осмотру вагонов

Прирост объемов по наливу цистерн

Экономия от снижение трудоемкости для, С_ТР, нч, чел.-ч

- для рабочих-сдельщиков:

 (3.30)

- для рабочих-повременщиков (основных):

(3.31)

где - суммарное время потерь и непроизводительных затрат рабочего времени одного работника в смену, час;

К_ЛИКВ - коэффициент ликвидации потерь и непроизводительных затрат рабочего времени у работников, повысивших свою квалификацию (0< К_ЛИКВ <1);

- коэффициент выполнения норма времени работникам до изменения квалификации (обучения);

Ч - число работников, повысивших свою квалификацию, чел.

Тогда: для рабочих сдельщиков

Для рабочих-повременщиков

Относительная экономия численности работников, Э_ЧИСЛ, чел.

За счет сокращения потерь рабочего времени и непроизводительных затрат труда:

(3.32)

где , - фонд рабочего времени до и после внедрения мероприятия, соответственно, час;

Ч₁ - численность работающих до внедрения мероприятия, чел.;

Тогда:

За счет снижения трудоемкости работ (услуг):

для рабочих-сдельщиков экономия численности с учетом снижения трудоемкости работ (услуг):

(3.34)

для основных рабочих-повременщиков, вспомогательных рабочих и служащих:

(3.35)

Тогда: для рабочих-сдельщиков

Для рабочих - повременщиков

За счет прироста выработки (при неизменных нормах выработки) на одного рабочего в результате повышения квалификации:

(3.36)

где Ч_НВ - численность рабочих, повысивших процент выполнения норм выработки в результате повышения квалификации, чел.;

- прирост процента выполнения норм выработки, %:

 (3.37)

где ВНВ₁, ВНВ₂ - выполнение норм выработки до и после повышения квалификации, %.

За счет прироста объема производства:

(3.38)

где Ч₁, Ч₂ - численность работающих в подразделении до и после обучения, соответственно, чел.;

- прирост объема производства, %.

В зависимости от специфики производства относительная экономия (высвобождение) численности работников может выражаться:

· в фактическом высвобождении работников (в экономии на фонде заработной платы высвобожденных), когда прежний объем продукции (услуг) будет производиться меньшей численностью;

· в относительной экономии трудовых затрат, когда прежнее число работников будет производить больший объем продукции (услуг).

Экономия от снижения себестоимости в расчете на год, Э_С, руб.

(3.39)

где С₁, С₂ - себестоимость единицы продукции (работ, услуг) до и после повышения квалификации задействованного персонала, руб.

(3.40)

где Э_ФЗИ - экономия на фонде заработной платы условно высвобождаемых работников за счет расширения зоны обслуживания и совмещения профессий обученным персоналом, руб.;

Э_БР - экономия от повышения качества труда, снижения брака, руб.;

Э_FC - экономия на условно постоянных расходах, вызываемая оптимизацией производственно-хозяйственной деятельности подразделения (следствие повышения квалификации руководящего звена в вопросах менеджмента), руб.;

Э_тек - экономия в результате уменьшения ущерба, связанного с текучестью персонала (следствие повышения мотивации работников, как результат повышения квалификации), руб.;

Э_травм - экономия в связи со снижением уровня производственного травматизма (следствие обучения по вопросам охраны труда), руб.;

Э_ДР - экономия по другим статьям, таким как: экономия электроэнергии, амортизационных отчислений и др., если таковая возникает в результате повышения компетенции персонала, руб.

Экономия по фонду заработной платы, Э_ФЗП, руб.:

(3.41)

где - экономия заработной платы (основной и дополнительной) рабочих-сдельщиков, руб.;

- экономия заработной платы (основной и дополнительной) рабочих-повременщиков и РСС, руб.;

Э_ЕСН - экономия по отчислениям единого социального налога, руб.

При экономии численности:

§ для рабочих-сдельщиков по формуле:

(3.42)

где Р_ЧАС - средняя часовая ставка, руб.;

ЗП_ДОПОЛН - дополнительная зарплата, %;

- годовой фонд рабочего времени одного условно высвобожденного работника, час.

§ для рабочих-повременщиков (в том числе и для РСС):

(3.43)

где - средняя зарплата работника (основная и дополнительная) до обучения, руб.;

- прирост фонда заработной платы, вызванный доплатой работникам вследствие повышения квалификации (совмещение профессий, расширение зоны обслуживания и т.п.), руб.

При изменении трудоемкости:

§ для рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

(3.44)

Тогда для рабочих сдельщиков

для рабочих-повременщиков

Экономия по отчислениям единого социального налога:

(3.45)

где ЕСН - ставка единого социального налога, %.

Экономия от повышения качества труда, снижения брака и количества несоответствий требованиям и т.д.

(3.46)

(3.47)

где , - количество забракованных деталей (работ) по отношению к количеству годных (без замечаний) до и после изменения компетенции задействованного персонала, %;

С₂ - себестоимость (за вычетом отчислений на амортизацию единицы продукции (работы, услуги) после обучения задействованного персонала);

Ц_И - цена единицы годного изделия (услуги), руб.;

Ц_БР - цена единицы бракованных изделий или услуг, руб.

Экономия в связи с уменьшением текучести персонала

В случаях, когда повышение квалификации персонала сопровождается повышением мотивации труда и снижением текучести экономия определяется по формуле:

 (3.48)

где , - коэффициенты фактической текучести персонала соответственно до и после повышения квалификации, %;

Р_ТЕК - усредненный (за период) ущерб, причиненный подразделению текучестью персонала, руб. Определяется:

(3.49)

где Р_св.ур. - ущерб, обусловленный количеством сверхурочных часов работы ввиду расхождения фактической численности со штатной расстановкой или штатным расписание РСС;

Р_{сп.одежд.} - ущерб, обусловленный дополнительными затратами на обеспечение спецодеждой вновь принимаемых работников;

Р_обуч - затраты на обучение вновь принятых работников:

(3.50)

где З_обуч - затраты на обучение и переобучение, руб.;

- доля излишнего оборота или текучести;

- коэффициент изменения численности работников в отчетном периоде.

- дополнительные расходы, связанные с организацией работы по приему и увольнению работников по собственному желанию, а также прочие расходы;

Р_адапт - ущерб от снижения производительности труда готовящихся к увольнению (в течение месяца) и вновь принятых (в течение месяца) из-за их адаптации к новому месту работы и к новому коллективу:

(3.51)

(3.52)

где В-средняя выработка;

- коэффициент снижения производительности труда перед увольнением;

Т_УВ - количество дней перед увольнением, когда наблюдается снижение производительности;

(3.53)

где В_адапт - среднедневная выработка рабочего в каждом месяце периода адаптации;

- помесячный коэффициент снижения производительности труда за период адаптации;

t - число дней в соответствующем месяце.

Экономия в связи со снижением уровня производственного травматизма

 (3.54)

где , - потери рабочего времени в связи с временной нетрудоспособностью в течение периода до и после повышения квалификации персонала в вопросах охраны труда, дней;

Р_ТР - среднедневной ущерб, причиненный подразделению в связи с производственным травматизмом, руб.;

(3.55)

где Р_ПОС - выплаты пособий по временной нетрудоспособности;

Р_ИСКОВ - оплата регрессивных исков за счет предприятия на возмещение ущерба работникам, получившим производственную травму;

Р_ПЕНС - выплаты пенсий при условии увольнения по инвалидности;

Р_ЛЕЧ - расходы на санаторно-курортное лечение за счет предприятия;

Тогда

Экономическая эффективность, Э_эф,

Это показатель, отражающий экономию все видов затрат и ресурсов

(3.56)

где З_ОБУЧ - совокупные затраты на реализацию обучения, руб.;

Е_Н - нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности кадровых мероприятий; Е_Н = 0,15 (величина, обратная нормативному сроку окупаемости 6,6 года).

Экономическую эффективность более точно определяют путем дисконтирования:

Чистый дисконтированный доход, или интегральный экономический эффект:

(3.57)

где Р_t - экономические результаты от обучения в году t, руб.;

К_t - затраты на обучение персонала в году t, руб.;

t_H - начальный год периода;

t_K - конечный год периода;

- коэффициент дисконтирования:

(3.58)

где r - ставка дисконтирования.

Из проведенного анализа можно сделать вывод, что инвестиции в человеческий ресурс достаточно эффективны и дают не только высокий экономический эффект, но и снижают риск травматизма на предприятии.

Таблица 3.1. Экономический эффект предложенных мероприятий

	Мероприятия	Эффект, руб.
1	Экономический эффект от внедрения участка автоматической наплавки надрессорных балок тележек	15597003
2	Экономический эффект внедрения дефектоскопа ДФ - 201.1А	25354
3	Экономический эффект от внедрения устройства испытания тормозного оборудования вагонов	113125
4	Экономический эффект внедрения установки УДБ-2 для демонтажа буксовых узлов колёсных пар грузовых вагонов методом холодной распрессовки	2288478
5	Экономический эффект от внедрения ресурсосберегающей технологии при ремонте замка автосцепки	6672688
6	Экономическая оценка эффективности обучения	2640449

В таблице 3.1. приведены экономические эффекты мероприятий предложенных для повышения эффективности работы депо. Основную роль играет экономический эффект от внедрения участка автоматической наплавки надрессорных балок.

Заключение

В данном дипломном проекте были рассмотрены общие положения, структура управления, предмет деятельности, задачи, функции вагонного депо Кинель.

Также был проведен анализ хозяйственно-экономической деятельности. Входе этого анализа было выявлено, что за три года общая сумма эксплуатационных затрат выросла более чем в два раза, причем за последний период на 55%. Основную долю в эксплуатационных затратах занимают «материалы» 53% и заработная плата почти 25%.

Исходя из анализа себестоимости, труда и заработной платы, технологического процесса вагонного депо Кинель можно предложить ряд мероприятий по повышению экономической эффективности его деятельности. Экономический эффект состоит из суммы отдельных частей: Экономический эффект от внедрения участка автоматической наплавки надрессорных балок тележек составит 15597003,426 руб. Наиболее эффективными являются участки восстановления наплавкой изношенных поверхностей корпусов букс и участки автоматической и механической обработки надрессорной балки тележек грузовых вагонов. Вложенные в них средства окупаются не более чем за год, средства, вложенные в другие из перечисленных технологий, полностью окупаются за два-три года.

Экономическая эффективность внедрения дефектоскопа ДФ - 201.1А составит 25354 тыс. руб.

Годовой экономический эффект от внедрения установки испытания тормозного оборудования вагонов составляет 113125 рублей.

Использование метода холодной распрессовки буксовых узлов позволяет исключить непроизводительные затраты времени на остывание колец подшипников и шеек осей (до 2-х часов) и связанное с этим выделение производственных площадей под эти цели.

Кроме того, внедрение технологии холодной распрессовки буксовых узлов колёсных пар грузовых вагонов позволяет также повысить производительность участка по демонтажу буксовых узлов за счёт сокращения с 25 до 6 минут потребного времени на указанную операцию в расчёте на одну колёсную пару. Годовой экономический эффект от внедрения технологии холодной распрессовки внутренних колец подшипников при ремонтах колёсных пар и вагонных букс грузовых вагонов составит 2228478 руб.

Экономическая эффективность обучения может быть достигнута за счет: экономии численности работников, снижения трудоемкости, прироста объемов производства, экономии от снижения себестоимости. Инвестиции в человеческий ресурс достаточно эффективны и дают не только высокий экономический эффект, но и снижают риск травматизма на предприятии.

Список использованных источников

Вагонное хозяйство: Учебник для вузов ж.-д. транспорта / П.А. Устич, И.И. Хаба, В.А. Ивашов и др.; Под ред. П.А. Устича. - М.: Маршрут, 2003. - 560 с.

Гридюшко В.И., Бугаев В.П., Криворучко Н.Э. Вагонное хозяйство. - М.: Транспорт, 1988. -295 с.

Гибшман А.Б. Определение экономической эффективности
проектных решений на железнодорожном транспорте. - М.: Транспорт, 1999. - 240 с.

Дмитриев В.И. Планирование работы подвижного состава на железной дороге. - М.: Трансжелдориздат, 1982. - 142 с.

Львов Д.С. / Рук. авт. колл. Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики. М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1999. - 793 с.