Анализ хозяйственной деятельности грузового вагонного депо

Из расчёта:

М = 125144500 0,03 = 3754335 руб.

Расходы на топливо для производственных нужд определить из расчёта 90 руб. в сутки и числа рабочих дней в году.

Из расчёта:

Т = 90 256 = 23040 руб.

Затраты на силовую электроэнергию для производственных целей определяются исходя из мощности установленного в депо оборудования по формуле:

где - цена 1 кВтчаса силовой электроэнергии (1,25 руб.);

1,2 - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;

- средний коэффициент спроса электроэнергии (0,35);

- суммарная установленная мощность оборудования (принимается 250 кВт);

- номинальный годовой фонд времени работы оборудования в одну смену (определяется исходя из количества рабочих дней и продолжительности смены и составляет для деповского ремонта 2008 ч.);

- число смен работы оборудования (2 смены);

- коэффициент загрузки оборудования (0,8).

Из расчёта:

=1,25 1,2 0,35 250 2008 2 0,8 = 421680 руб.

Прочие расходы по данной статье принимаем в размере 10 % от суммарных затрат по данной статье.

Из расчёта:

Р_пр = (3754335+23040+421680) 0,1 = 419905,5 руб.

Статья 470. Затраты на капитальный ремонт основных средств производственного назначения.

По этой статье планируются затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства.

В курсовой работе принимаем эти затраты в размере 1 % от стоимости зданий и сооружений и 6 % от стоимости оборудования (по элементу «Прочие затраты»).

Из расчёта:

по зданиям - 145000000 0,01 = 1450000 руб.

по оборудованию - 85000000 0,06 = 5100000 руб.

Статья 475. Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного.

Кроме фонда заработной платы, планируются расходы на материалы в размере 25300 р. - на 1 машину в год, топливо - 33500 р. на 1 машину в год, прочие расходы - 9500 р. на 1 машину в год.

Из расчёта:

на материалы - 25300 10 = 253000руб.

на топливо - 3350010= 335000 руб.

прочие - 9500 10 = 95000руб.

2.3.3 Общехозяйственные расходы

Статья 485. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

По этой статье планируются затраты на оплату труда персонала производственных участков (отделений), не относящегося к аппарату управления (см. план по труду).

Из расчёта:

ЗП = 1142640руб.

Статья 487. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения.

По этой статье планируются затраты на материалы из расчёта 10 % от соответствующих затрат по статье 463.

Из расчёта:

М = 707377,8 0,1 = 70737,78 руб.

Статья 488. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения.

Ориентировочно можно принять в размере 4 % от амортизационных отчислений по статье 465.

Из расчёта:

А = 250358333 0,04 = 10014333,32 руб.

Статья 495. Изобретательство и рационализация.

Эти расходы составляют 300 руб. в год на одного работника вагонного депо и учитываются по элементу «Прочие расходы».

Из расчёта:

Р_пр =595 300 = 178500 руб.

Статья 496. Затраты хозяйства материально-технического обеспечения.

По этой статье планируются затраты на оплату труда работников.

Из расчёта:

ЗП = 558300руб.

Статья 497. Подготовка кадров.

Расходы по повышению квалификации работников и связанные с учёбой работников планируются из расчёта 350 руб. в год на одного рабочего, из них 80 % - фонд заработной платы, 20 % - прочие расходы.

Из расчёта:

всего по ПК = 595 350 = 208250руб.

в т.ч. ФЗП = 208250 0,8 = 166600 руб.

в т.ч. Пр = 208250 0,2 = 41650 руб.

Статья 498. Обслуживание работников.

Расходы по содержанию общежитий, столовых, буфетов и т.п. принять ориентировочно из расчёта 1500 руб. в год на одного работающего, в том числе по элементам: 3 % - топливо; 25 % - электроэнергия; остальные - прочие расходы.

Из расчёта:

на содержание - 595 1500= 892500 руб.

топливо - 892500 0,03 = 26775 руб.

электроэнергия - 892500 0,25 = 273125 руб.

прочие -892500 - (26775 + 273125) = 642600 руб.

Статья 501. Отчисления на социальные нужды.

Определяются в размере 37 % от фонда заработной платы работников, учитываемых по статьям общехозяйственных расходов (ст. 485, 496, 530).

Из расчёта:

СОЦН = 7988556 0,37 = 2955765,72 руб.

Статья 507. Прочие затраты.

По этой статье планируются расходы по услугам банков по выдаче работникам предприятия заработной платы через учреждения банков (по электронным системам Union Card, STB Card, VISA Card, MasterCard через отделения ТрансКредитБанка); по подъёмным и суточным при перемещении квалифицированного персонала, заработная плата которого учитывается в составе основных и общехозяйственных расходов, не относящихся к аппарату управления; по погашению износа спецодежды, спецобуви, списанию стоимости мыла и других расходов по охране труда общехозяйственного персонала, не относящегося к аппарату управления, и др. В курсовом проекте принимаем 350 тыс. руб. в год по элементу «Прочие затраты».

Из расчёта:

Пр = 350000 руб.

Статья 530. Затраты по оплате труда работников аппарата управления.

Планируются затраты на оплату труда работников аппарата управления предприятием.

Из расчёта:

ФЗП = 6287616 руб.

Статья 531. Командировки персонала аппарата управления.

Принимаем в размере 1,5 % от расходов труда по статье 530 и относим на элементы «Прочие».

Из расчёта:

К = 6287616 0,015 = 94314,24 руб.

Статья 532. Прочие затраты по содержанию аппарата управления.

По этой статье планируются расходы:

на материалы для уборки, освещения и ремонта зданий и помещений, занятых аппаратом управления предприятия;

на канцелярские принадлежности и стоимость бланков отчётности, книг, износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов, используемых аппаратом управления;

на топливо для легковых автомобилей, отопления зданий и помещений, занимаемых аппаратом управления;

на электроэнергию для освещения и счётной техники;

затраты по оплате счётов за типографские, стеклографические и переплётные работы;

на телеграфные и телефонные услуги;

затраты на капитальный ремонт легковых автомобилей и гаражей для них и другие.

В курсовой работе принимаем эти расходы в размере 120 тыс. руб., из них 9 % - материалы, 3 % - топливо, 9 % - электроэнергия, 31 % - прочие материальные затраты, 48 % - прочие затраты.

Из расчёта:

всего - 120000 руб.

из них: 9 % - материалы - 10800 руб.

3 % - топливо - 3600руб.

9 % - электроэнергия - 10800 руб.

31 % - прочие материальные затраты - 37200руб.

48 % - прочие затраты 57600 руб.

2.4 Анализ структуры эксплуатационных расходов вагонного депо

После расчёта затрат по всем статьям и заполнения таблицы «План эксплуатационных расходов» (приложение 2) анализируем структуру эксплуатационных расходов вагонного депо по элементам затрат, устанавливая удельный вес каждого элемента (заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы и др.) к общей их величине:

всего: 622391144,8

Затраты на оплату труда - 14,5%

Отчисления на социальные нужды - 4,5 %

Материалы - 21%

Топливо - 0,5 %

Электроэнергия - 7%

Прочие - 0,5 %

Амортизационные отчисления - 42 %

Прочие затраты - 10 %

2.5 Калькуляция себестоимости работ вагонного депо

Определение себестоимости единицы продукции или работы называется калькуляцией.

Основанием для составления плановой калькуляции себестоимости работы вагонного депо является план эксплуатационных расходов депо (приложение 3).

В курсовом проекте рассчитываем себестоимость единицы продукции по отдельным видам работ и в целом по депо.

Перечень измерителей работы, на которые рассчитывается себестоимость, и примерная форма калькуляции приведены в приложении 3.

Себестоимость единицы работы (графа 10) определяется делением общей суммы расходов по каждому измерителю (графа 9) на величину измерителя (графа 4).

По итогу из расчёта:

по ст. 234:140268677,8/1400000 = 171,62 руб.

по ст. 235: 102791564,8/1625= 63256,34 руб.

по ст. 238: 497442539,4/9600 = 51816,93 руб.

Графы 4 6 заполняются соответствующими данными плана эксплуатационных расходов.

В графе 7 показывается удельный вес заработной платы в общей её сумме по соответствующим измерителям.

В итог графы 8 заносится сумма расходов, основных общих и общехозяйственных (статьи 457 532).

Эта сумма подлежит распределению по измерителям пропорционально удельному весу заработной платы, указанному в графе 7.

Далее рассчитывается величина эксплуатационных расходов по каждому измерителю (графа 9).

По деповскому ремонту вагонов (ст. 238) для определения суммы затрат на ремонт каждого вида вагонов суммарные затраты по статье в целом распределяются между видами вагонов пропорционально их трудоёмкости.

В результате определяется себестоимость единицы работы по каждому измерителю (графа 10).

Таким образом:

2.6 Финансовый план

В финансовом плане устанавливаются величина доходов и прибыли, расчётные цены. Кроме того, устанавливается порядок распределения балансовой прибыли.

Все эти показатели связаны между собой, и основные из них в процессе разработки профинплана согласовываются с отделением дороги.

Балансовую прибыль в курсовой работе можно определить по заданному уровню общей рентабельности по формуле:

где - суммарная стоимость зданий и оборудования, руб. (см. табл.1.1);

- стоимость нормируемых оборотных средств, руб. (принимаем 5 % от );

- общая рентабельность, % (см. табл.1.1).

Из расчета:

Доходы Д депо складываются из сумм эксплуатационных расходов и балансовой прибыли :

Д=20527500+115244,89=20642744,89

Доходная ставка устанавливается на единицу продукции (хозяйственный измеритель) по отдельным видам эксплуатационной работы вагонного депо для расчёта за фактически выполненный объём работы.

Доходы должны возмещать эксплуатационные расходы, налоги и выплаты, затраты на техническое развитие предприятия.

В курсовом проекте доходные ставки определяются на следующие измерители эксплутационной работы:

1 грузовой вагон, проследовавший через ПТО (ст. 234);

1 грузовой вагон, прошедший ТР-2 (ст. 235);

1 грузовой вагон, отремонтированный деповским ремонтом по родам вагонов - крытый, полувагон, платформа (ст. 238).

В целях сокращения объёма расчётной работы доходную ставку по каждому i-му измерителю можно определить по формуле:

где - годовые эксплуатационные расходы по данному i-му измерителю, руб. (см. приложение 3, графа 9);

- нормативная (балансовая) прибыль, отнесённая на данный i-й измеритель, руб.;

- величина данного i-го измерителя (годовая программа ремонта), физ. ваг. (см. приложение 3, графа 4).

Из расчета:

При этом для определения величины нормативной прибыли, отнесённой на данный i-й измеритель , общая сумма балансовой прибыли распределяется на измерители (по видам работ) пропорционально заработной плате основных специфических расходов. Прибыль, отнесённая на деповской ремонт, распределяется по типам вагонов пропорционально трудоёмкости их ремонта.

2.7 Показатели эффективности работы депо

Эффективность общественного производства отражается в ряде экономических показателей, характеризующих уровень развития и рациональную организацию производства, степень использования всех элементов производственного процесса - средств труда, предметов труда и живого труда. В вагонном депо к показателям эффективности можно отнести следующие:

производительность труда;

прибыль;

рентабельность;

себестоимость продукции;

фондоотдача;

фондовооружённость труда;

материалоёмкость.

Пять первых показателей в курсовом проекте были определены ранее.

Фондоотдача - важнейший показатель эффективности использования основных производственных фондов. Фондоотдача измеряется количеством продукции, дохода или прибыли, приходящихся на 1 руб. основных производственных фондов.

Фондоотдачу модно определить по следующей формуле:

где - приведённая продукция вагонного депо, приведённые вагоны;

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.

Из расчёта:

Фондовооружённость труда характеризует количество производственных фондов, приходящихся на одного занятого в материальном производстве работника, и определяется по формуле:

Из расчёта:

Большое производственное значение имеют экономия материальных ресурсов, снижение материалоёмкости продукции, под которой понимается величина затрат сырья, полуфабрикатов, материалов, топлива, электрической и тепловой энергии на единицу продукции.

Материалоёмкость продукции определяется по формуле:

где - стоимость соответственно материалов, топлива, электроэнергии, руб.

Из расчёта:

Показатели эффективности работы грузового вагонного депо сведены в таблицу 2.18.

Таблица 2.18 - Основные технико-экономические показатели грузового вагонного депо

Показатели	Величина показателя
Рост производительности труда, % Производительность труда, прив.ваг./чел. Себестоимость, руб./ваг. - статья 234 - статья 235 - статья 238 (по родам вагонов) Прибыль балансовая, руб. Рентабельность общая, % Фондоотдача, прив.ваг./руб. Фондовооружённость, тыс. руб./чел. Материалоёмкость, руб./прив.ваг.	6% 26,4 171,62 63256,34 51816,93 20642744,89 8,5% 0,008 408123,9 95,14

3. ПРОЕКТИРОВАНИЕ УЧАСТКА ВАГОННОГО ДЕПО

3.1 Назначение и характеристика участка (отделения) вагонного депо режим его работы

В этом разделе курсового проекта описывается назначение проектируемого участка (отделения), особенности его расположения относительно ВСУ, основных и вспомогательных подразделений, выбирается режим работы и рассчитывается фонд рабочего времени.

Под режимом работы участка понимается определенное чередование интервалов времени работы и отдыха. Для проектируемого участка устанавливается следующий режим работы:

количество дней непрерывной работы (сменность) -169 дней;

продолжительность рабочей смены - 11 час.

На основании выбранного режима работы определим годовые фонды рабочего времени контингента и основного технологического оборудования:

Годовой действительный фонд рабочего времени для явочного работника:

где D_к - количество календарных дней в году, 365дн.;

d_вых - количество выходных дней в году,169 дн.;

d_празд - количество праздничных дней в году, 11дн.;

d_{предпразд} - количество праздничных дней в году, 11дн.;

t_см - продолжительность рабочей смены, час., t_см = 11 ч.

Годовой действительный фонд рабочего времени для списочного работника:

где k_зам - коэффициент замещения, учитывающий отсутствующих работников по уважительной причине, k_зам = 7%;

Годовой действительный фонд времени работы основного оборудования:

где m_см - количество смен работы оборудования, m_см = 2смен;

з_р - коэффициент замещения, учитывающий время простоев основного технологического оборудования, з_р = 0,95.

3.2 Расчет годовой производственной программы ремонта узлов или деталей вагонов на проектируемом участке (отделении)

Тележечный участок

Программа участка определяется из расчета, что в участок поступают все тележки из-под вагонов, проходящих деповской (ДР) и 10ч15% - для грузового депо из-под вагонов текущего отцепочного (ТР-2) ремонта. При этом программа текущего отцепочного ремонта составляет в среднем 25 % от программы деповского ремонта .

На основании этого программа тележечного участка определяется по формуле:

-- для грузового депо:

Так как тележки в депо ремонтируются, как правило, поточным методом, рассчитаем основные параметры технологического процесса ремонта тележек на участке:

- ритм выпуска тележек из ремонта, R, показывает, сколько их выпускается из ремонта за час, значение ритма определяется по формуле:

- фронт работы участка Ф_р -- это количество тележек, ремонтируемых одновременно на позициях поточных линий, значение фронта работ определяется по формуле:

где - норма простоя тележки в ремонте,4 ч.

- количество позиций на участке равно фронту работ:

- такт поточной линии ремонта тележек ф -- это время между последовательным выпуском их или время нахождения тележек на каждой из позиций:

3.3 Особенности технологического процесса ремонта детали или узла вагона на участке

В данном разделе кратко описывается последовательность выполнения операций при ремонте узла или детали вагона, ремонтируемого на участке (отделении) с указанием основного технологического оборудования и профессий работников, выполняющих ремонтные операции.

Назначение: ремонт тележек с выкаткой из-под вагона. Ремонт производится по технологической схеме в следующей последовательности:

Выкатка тележек и подача их из ВСЦ в тележечный участок, для того чтобы произвести выкатку тележек нужно поднять кузов вагона по средствам электродомкратов, затем слесаря по ремонту подвижного состава производят непосредственно саму выкатку тележек.

Выкатка колесных пар из тележек и подача их в колесный цех, выкатку колесных пар осуществляют по средствам мостового крана, телегу поднимают за надрессорную балку, как только корпус буксы выйдет из зацепления с направляющими челюстями боковой рамы подъем телеги можно завершить, соблюдая меры предосторожности, стропальщик должен откатит колесные пары из-под телеги.

Обмывка рамы тележки в моечной машине, рама закатывается в моечную машину на конвейере, где происходит ее обмывка водой с добавлением каустической соды под давлением в 6 атмосфер.

Окончательная разборка и дефектация узлов тележки, на данном этапе происходит разборка телеги, ее обмер, дефектоскопирование элементов (не всех), после чего детали бракуются или ремонтируются, обмер производит бригадир, разборку осуществляют слесаря, дефектоскопирование деталей - дефектоскопист, с квалификацией не ниже 2 уровня.

Подача рамы (боковых рам) и надрессорной балки на ремонтные позиции, производится ремонт боковых рам и надрессорных балок под ближайший ремонтный размер.

Общая сборка, сборка телеги из отремонтированных или замененных деталей, в соответствии с размерами и параметрами, характерных после ремонта, сборку осуществляют слесаря.

Подкатка отремонтированных колесных пар, подкатка отремонтированных колесных пар под телегу, колеса в тележечный цех подаются из колесного.

Окраска собранной тележки, окраска телеги осуществляется в окрасочной машине или маляром (в черный цвет).

Приемка ОТК, приемка и клеймение отремонтированной телеги, контроль осуществляет мастер или бригадир.

Структура тележечного цеха:

Участок разборки и обмывки;

Участок осмотра и сортировки деталей;

Участок ремонта и комплектовки рам;

Участок сборки, окраски и сушки.

Ремонт производится поточным методом, расчет параметров аналогичен ВСЦ.

Примерное расположение ремонтных участков (отделений) типового тележечного участка приведено на схеме:

Такт работы ПЛ ремонта тележек:

для грузового депо: _рек = 8 - 15 мин.

3.4 Расчет и выбор потребного количества основного технологического оборудования, подъемно-транспортных устройств и приспособлений

Для обоснованного выбора (расчета) оборудования необходимо четко определиться с последовательностью выполнения операций при ремонте узла или детали вагона, ремонтируемого на участке (отделении).

Потребное количество основного технологического оборудования, подъемно - транспортных устройств и приспособлений, рассчитанное в соответствии с характерными особенностями разрабатываемого технологического процесса сводится в таблицу 3.2, где указываются все наименования (типы), количество, технико-экономические параметры основного технологического оборудования, подъемно - транспортных устройств и приспособлений.

Для большинства производственных участков депо потребное количество основного (станочного) технологического оборудования определяется исходя из его производительности, трудоемкостей выполняемых на нем операций, объема требуемых работ и действительного фонда времени его работы.

Таблица 3.2 - Технико-экономические параметры основного технологического оборудования участка (отделения)

Наименование оборудования	Количество единиц, ед.	Габаритные размеры, (lЧbЧh)	Мощность, кВт	Стоимость, руб.	q, %	Аг, руб.
			ед.	сумм.	ед.	сумм.
1. Кран мостовой	1	18000Ч1500	5	5	21580800	21580800	2,6	561101
2. Кран-балка	1	18000Ч1000	2	2	14084700	14084700	13	1831011
3. Моечная машина для обмывки тележек	1	2500Ч2000Ч 2000	2	2	600000	600000	13	78000
4. Конвейер для транспортировки тележек	1	2000Ч2000Ч 1200	5	5	800000	800000	13	104000
5. Установка для клепки фрикционных планок	1	600Ч600Ч 1000	2	2	450000	450000	13	58500
6. Нагреватель для заклепок	1	700Ч700Ч800	2	2	90600	90600	13	11778
7. Дефектоскоп	1	700Ч1000	1	1	150000	150000	13	19500
8. Станок заточный	1	1700Ч1000	1	1	95000	95000	13	12350
9. Кантователь боковых рам	1	1000Ч980Ч 500	1	1	75000	75000	13	9750
10. Кран-укосина	2	550Ч800Ч1200	1	2	390000	780000	13	101400
11. Фрезерный станок для обработки подпятника надрессорной балки	1	1980Ч1575Ч 1500	1	1	88000	88000	13	11440
12. Установка для наплавки подпятников	1	1520Ч1000Ч 1500	2	2	97000	97000	13	12610
13. Термос для надрессорных балок	1	1790Ч1000Ч 1000			45000	10570000	13	1374100
14. Токарно-винторезный станок для обработки цапф триангелей до и после наплавки	1	1950Ч1480Ч 1500	1	1	94007	94007	13	12221
15. Токарно-винторезный станок для обработки тормозных башмаков	1	1790Ч1500Ч 1570	1	1	97008	97008	13	12611
16. Фрезерный станок для механической обработки наклонных плоскостей надрессорной балки	1	2000Ч800Ч 1850	1	1	107067	107067	13	13919
17. Электросварочные установки	2	215Ч350Ч 500	2	4	11219	22438	13	2917
18. Стенд испытания, разборки, сборки триангеля	1	1740Ч800Ч 510	1	1	95678	95678	13	12438
19. Сверлильный станок	1	1750Ч1000Ч 1850	1	1	87589	87589	13	11387
20. Установка для запрессовки и выпрессовки втулок подвески ТБ	1	970Ч1500	1	1	59000	59000	13	7670
21. Тара для складирования пружин	1	1500Ч1600Ч 1000			5000	5000	13	650
22. Установка для клеймения подвесок и стопорных планок	1	1000Ч500	1	1	67800	67800	13	8814
23. Установка для снятия фаски с проушины подвески тормозного башмака	1	500Ч1400	1	1	69700	69700	13	9061
24. Горизонтально-фрезерный станок для обработки тормозных башмаков	1	1500Ч700	1	1	118078	118078	13	15350
25. Стенд для хранения грузозахватных приспособлений и шаблонов	1	3000Ч1000			8000	8000	13	1040
26. Приспособление для запрессовки втулок	1	1600Ч500	1	1	69500	69500	13	9035
27. Установка для нагружения боковой рамы	1	2000Ч1500	1	1	479000	479000	13	62270
28. Механический пресс испытания пружин	1	700Ч700	1	1	57007	57007	13	7411
29. Тара для металлолома	1	2000Ч2000			5000	5000	13	650
30. Конвейер для перемещения триангелей на позицию сборки	1	10000Ч1000	1	1	500000	500000	13	65000
Итого:	--	--	--	44	--	51402982	--	4641174

3.5 Определение геометрических размеров участков

Тележечный участок

Площадь участка определяется из расчета, что на одну ремонтную позицию в среднем необходимо: для грузового депо -- 100 ч 120 м². Следовательно, площадь тележечных участков депо определяется по формулам:

- для грузового депо:

Ширина тележечного участка принимается типовой, кратной (кратность -3м) величине стандартного пролета типового мостового крана (в среднем для некрупных депо B_у = 18 м); поэтому длина участка определится по формуле:

В соответствии с типовыми строительным нормами проектирования, длина помещения участка должна быть кратна стандартному шагу типовых строительных колонн (кратность - 6 м), поэтому рассчитанная длина участка округляется до ближайшего значения, кратного 6м.

Откорректированное значение площади тележечного участка составит:

Высота участка будет определяться положением цеха относительно помещения вагоносборочного цеха и для однопролетных одноэтажных цехов составляет H_у = 10,8 м. Объем помещений участка будет равен:

Таблица 3.3 - Рекомендуемые нормы площадей производственных участков

Наименование участков и отделений	Депо по ремонту грузовых вагонов	Депо по ремонту пассажирских вагонов
	Годовая программа ремонта, ваг.
	5000ч8000	8000ч10000	10000ч12000	800ч1000	1000ч1500
Участки:
1. Вагоносборочный участок	По расчету
2. Малярное и краскоприготовительное отделение (с лабораторией)	По расчету
3. Колесный участок	756	948	1140	648	648
4. Тележечный участок	720	1440	1440	1008	1008
5. Участок по ремонту роликовых подшипников	288	324	324	288	288
6. Контрольный пункт автосцепки	432	432	432	432	432
7. Участок ремонта и изготовления деталей вагонов из пиломатериалов	432	432	432	240	360
8. Ремонтно-механический	81	96	108	108	108
9. Участок ремонта электросилового оборудования	72	72	72	72	72
10. Ремонтно-хозяйственный	81	96	108	108	108
Отделения:
11. По ремонту тормозного оборудования	180	288	300	180	210
12. Инструментальное (в т. ч. - раздаточное отделение)	108	132	168	72	108
13. Механическое
14. Электрогазосварочное	54	72	84	96	108
15. По ремонту крышек люков и торцовых дверей полувагонов	216	240	252	--	--
16. По ремонту металлических бортов платформ	144	168	192	--	--
17. По ремонту дверей крытых вагонов	144	156	168	--	--
18. По ремонту сливных и предохранительно-выпускных приборов цистерн	36	48	48	--	--
19. По ремонту рессорного подвешивания	648	648	648	360	360
20. Кузнечное	180	216	228	150	180
21. Регенерационно-пропиточное	100	100	100	--	--
22. Слесарно-комплектовочное	--	--	--	244	270
23. Гальваническое	--	--	--	216	216
24. По ремонту редукторов	--	--	--	144	162
25. Полимерных изделий	--	--	--	144	144
26. По ремонту приборов отопления, вентиляционных устройств и дверных замков	--	--	--	144	180
27. По ремонту холодильного оборудования и кондиционеров	--	--	--	360	360
28. По ремонту гидравлических гасителей колебаний	--	--	--	48	54
29. По ремонту кипятильников и санузлов	--	--	--	112	135
30. По ремонту электрических машин	--	--	--	324	324
31. По ремонту радиооборудования	--	--	--	64	72
32. По ремонту электроаппаратуры	--	--	--	72	72
33. По ремонту и зарядке АКБ	--	--	--	360	360
34. По ремонту электрокаров и погрузчиков	72	84	96	48	72
35. Компрессорное отделение	72	72	72	72	72
36. Кладовая запасных частей	216	276	348	208	235
37. Кладовая огнеопасных материалов	54	60	72	48	54

3.6 Определение численности работников, составление штатного расписания проектируемого участка (отделения)

Численность основных производственных работников проектируемого участка зависит от объема выполняемых работ, трудоемкости ремонтных работ а также от продолжительности выполняемых работ:

Списочный контингент основных производственных работников - число работников, необходимых для выполнения конкретных работ:

где H_т -- средняя трудоемкость выполняемых работ на участке, чел.-ч.;

K_н - коэффициент перевыполнения норм выработки, K_н = 1,07

Таблица 3.4 - Трудоемкость ремонта узлов (элементов) вагонов по типам

Наименование участков и отделений	Трудоемкость ремонта узлов (элементов) вагонов по типам, чел.-ч.
	полувагон 4-х осный	крытый	платформа	цистерна 4-х осный	ЦМВ открытого типа	ЦМВ купейного типа
Участки:
1. Вагоносборочный участок	22,2	26.4	16,6	16,2	114,1	120,2
2. Малярное и краскоприготовительное отделение (с лабораторией)	3,1	4,0	2,7	2,4	53,9	48,8
3. Колесный участок	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2	2,2
4. Тележечный участок	3,4	3,4	3,4	3,4	1008	1008
5. Участок по ремонту роликовых подшипников: - позиция демонтажа; - позиция ремонта; - позиция комплектовки; - позиция монтажа	0,6 0,7 0,8 2,0	0,6 0,7 0,8 2,0	0,6 0,7 0,8 2,0	0,6 0,7 0,8 2,0	0,6 0,7 0,8 2,0	0,6 0,7 0,8 2,0
6. Контрольный пункт автосцепки: - ремонта автосцепки; - ремонт погл. аппарата	2,2 2,4	2,2 2,4	2,2 2,4	2,2 2,4	2,2 2,4	2,2 2,4
7. Участок ремонта и изготовления деталей вагонов из пиломатериалов	2,6	3,0	2,5	--	24,2	26,2
Отделения:
8. По ремонту крышек люков и торцовых дверей полувагонов	1.8	--	--	--	--	--
9. По ремонту металлических бортов платформ	--	--	1,6	--	--	--
10. По ремонту дверей крытых вагонов	--	1,8	--	--	--	--
11. По ремонту сливных и предохранительно-выпускных приборов цистерн	--	--	--	1,2	--	--
12. Кровельное	--	1,3ч1,6	--	--	7 ч 8	8 ч 9
13. По ремонту приборов отопления, вентиляционных устройств и дверных замков	--	--	--	--	11	11
14. По ремонту гидравлических гасителей колебаний	--	--	--	--	3,6	3,6

Трудоемкость работ, выполняемых остальными вспомогательными участками и отделениями вагонного депо, составляет около 12% для грузовых и примерно 14 ч 15% для пассажирских депо.

Явочный контингент основных производственных работников - число работников, фактически явившихся на рабочие места для выполнения конкретных работ:

где H_т -- средняя трудоемкость выполняемых работ на участке, чел.-ч.;

K_н - коэффициент перевыполнения норм выработки, учитывающий средний рост производительности труда в цехе, K_н = 1,07 ;

Количество руководителей и специалистов, непосредственно относящихся к проектируемому участку (отделению) находится по процентным соотношениям от списочного количества основных производственных работников:

Количество вспомогательных работников и младшего обслуживающего персонала, непосредственно относящихся к проектируемому участку (отделению) находится по процентным соотношениям от списочного количества основных производственных работников:

По результатам расчета численности работников составляется штатное расписание работников, относящихся к проектируемому участку (отделению) - Приложение 4.

3.7 План по труду и заработной плате

Фонд оплаты труда складывается из основной и дополнительной заработной платы.

В этом разделе спланируем следующие показатели:

- контингент рабочей силы участка (отделения) депо равен:

- среднемесячный заработок и фонд заработной платы контингента участка (отделения) (рабочие, руководители, специалисты, и т.д.) рассчитываются по вышеприведенной методике и приводятся в приложении 4. При этом среднемесячная заработная плата определяется в целом для участка (отделения) по формуле:

где - среднемесячная заработная плата основных работников, руб.;

, - суммарный фонд соответственно основной и дополнительной заработной платы, руб.;

- списочный контингент работников участка .

- показатели производительности труда участка (отделения): плановый уровень производительности труда (выработки) и её средний рост рассчитываются на основе планового списочного контингента и заданий по объёму ремонта.

Плановый уровень производительности труда определяется по формуле:

где - годовая программа ремонта узлов или деталей вагона, ед.

3.8 Планирование эксплуатационных расходов участка вагонного депо

Планирование эксплуатационных расходов осуществляет в соответствии с «Номенклатурой расходов по основной деятельности железных дорог РФ».

Эксплуатационные расходы по статьям и элементам затрат сведены в таблицу специальной формы, которая носит название «План эксплуатационных расходов участка вагонного депо» (приложение 5).

3.8.1 Основные расходы участка

Основные расходы участка депо непосредственно относятся к определённому виду его деятельности. В курсовом проекте эта группа расходов планируется по статье 238.

Расходы на заработную плату по данным статьям номенклатуры берутся из предыдущих расчётов, приведённых в плане по труду. Ниже приводится методика расчёта отдельных элементов затрат.

Статья 238. Ремонт тележек в объеме ДР вагона

Кроме фонда основной заработной платы, планируются расходы на материалы, электроэнергию и прочие.

Стоимость материалов и электроэнергии по этой статье определяется по нормам, приведённым в таблице 3.5. Прочие расходы составляют 0,75 % от суммарной стоимости материалов.

Таблица 3.5 - Нормы расхода материалов, руб.

Наименование материалов (запасных частей)	Единица измерения	Норма на один узел (элемент)	Расход на годовую программу, ед.	Стоимость единицы (кВт•ч), руб.	всего
Материалы и запасные части
Надрессорная балка	Единица	0,2	2897	23621,8	68432355
Боковая рама	Единица	0,2	2897	20040,9	58058487
Подвеска башмака	Единица	0,2	2897	497,8	1442127
Фрикционная планка d = 10мм.	Единица	0,2	2897	155	449035
Фрикционная планка d = 6мм.	Единица	0,1	1448	120	173760
Вертикальный рычаг ТРП	Единица	0,1	1448	1018,7	1475077
Валик подвески башмака	Единица	0,3	4345	94,3	409733
Распорная тяга ТРП	Единица	0,1	1448	1157,7	1676350
Колодка тормозная композиционная	Единица	1	14484	131,1	1898852
Чека тормозной колодки	Единица	0,1	1448	30,7	44454
Резиновая втулка подвески башмака	Единица	1	14484	18,2	263609
Наружная пружина рессорного комплекта	Единица	0,3	4345	472	2050840
Внутренняя пружина рессорного комплекта	Единица	0,3	4345	236	1025420
Башмак тормозной колодки	Единица	0,2	2897	295	854615
Серьга подвески тележки	Единица	0,05	724	968,9	701484
Триангель	Единица	0,2	2897	3190	9241430
Предохранительная скоба	Единица	1	14484	2	28968
Волокнитовая втулка боковой рамы	Единица	1	14484	19,9	288232
Валик ТРП	Единица	0,05	724	47,4	34318
Клин	Единица	0,25	3621	249,8	904526
Электроэнергия
Осветительная, руб.	304128
Силовая, руб.	145581
ВСЕГО:	449709

3.8.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог

Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства, в курсовой работе планируется по статьям 457 470 номенклатуры расходов.

Статья 457. Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время

Дополнительный фонд заработной платы по данной статье планируется только для производственных рабочих. Величина дополнительной заработной платы берётся из плана по труду (см. приложение 4) и показывается по статье 457 в графе «Затраты на оплату труда».

Из расчёта:

ФЗП_доп = 349460,83 руб.

Статья 459. Отчисления на социальные нужды производственного персонала

Расходы на социальные нужды принимаются в размере 37 % от оплаты труда работников участка, отнесённых к основным и основным общим для всех отраслей хозяйства расходам.

Из расчёта:

СН = (1141727,71+1301099,76) 0,37% = 903846,16 руб.

Статья 461. Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда

Планируются следующие затраты по охране труда работников, отнесённых к основным и основным общим для всех отраслей хозяйства расходам (ст. 238, 457, 463, 469):

- на содержание душевых, умывальников, кипятильников, раздевалок, шкафчиков для спецодежды, сушилок. Эти расходы можно принять в размере 85 руб. на одного работника;

Из расчёта:

ТБ = 30 85 = 2550 руб.

- на приобретение мыла для душевых и умывальников, а также выдаваемого работникам. Определяются затраты на мыло исходя из количества работников, норм выдачи (2,4 кг. в год на одного работника) и цены 1 кг. мыла (34 руб.);

Из расчёта:

М = 30 81,6 12 = 29376 руб.

- на погашение износа спецодежды, выдаваемой работникам депо бесплатно (сумма износа определяется по форме таблицы 2.15);

- на хранение спецодежды, принять в размере 5 % от годовой суммы износа спецодежды.

Из расчёта:

ХС = 68216 0,05 = 3410,8 руб.

Сумму износа спецодежды определяем по форме таблицы 3.6

Таблица 3.6 - Расходы по износу спецодежды

Производственный участок	Наименование спецодежды	Списочная численность работников, чел.	Стоимость спецодежды, руб.	Срок носки, год	Сумма износа спецодежды в год, руб. (гр.5/гр.6)
			единицы	общая (гр.3 гр.4)
1	2	3	4	5	6	7
Деповской ремонт	Костюм х/б Фартук прорезиненный Рукавицы кислотоза-щитные Ботинки кожаные	20	490 460 95 650	9800 9200 1900 13000	0,75 0,5 0,08 1	13066 18400 23750 13000
Итого		20	---	33900	---	68216

Статья 463. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

Расходы по заработной плате берутся из плана по труду по соответствующей статье.

Расходы на материалы принять из расчёта примерно 600 руб. на 100 м² площади помещений депо в год.

Из расчёта:

Стоимость топлива рассчитывается по формуле:

где, - цена 1 т. пара (принимаем в размере 100 руб.);

- удельный расход тепла на 1 м³ здания (30 кКал/ч);

- количество часов отопительного сезона (Южный Урал - 4800 ч.);

- объём зданий депо, м³;

i - теплота испарения (540 кКал/кг).

Из расчёта:

Стоимость осветительной электроэнергии рассчитывается по формуле:

где - цена 1 кВтчас электроэнергии на освещение (1,25 руб.);

- число часов работы осветительных приборов за год, при 40-часовой рабочей неделе - 1920 ч.;

- расход электроэнергии на освещение 1 м² здания (0,11 кВт/м²);

S - площадь помещений депо, м²;

- коэффициент спроса (0,8).

Из расчёта:

= 1,25 1920 0,11 0,8 1620 = 342144 руб.

Прочие материальные затраты принять в размере 0,8 руб. на 1 м² площади помещений депо.

Из расчёта:

З_пр = 1620 0,8 = 1296 руб.

Статья 465. Амортизация производственных основных средств.

Плановая сумма амортизационных отчислений рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости основных производственных фондов и норм амортизации по формуле:

где - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб. (рассчитывается по формуле (3.581));

q - норма амортизационных отчислений на полное восстановление, % (здания и сооружения вагонного депо - 2,6%; оборудование - 13,0%).

Среднегодовая стоимость основных фондов определяется на начало года с учётом ввода и выбытия основных фондов в текущем году:

где - стоимость основных фондов на начало планируемого периода, руб.;

- стоимость основных фондов, поступающих в планируемом году, руб.;

- количество месяцев их функционирования (определяется с первого числа месяца, следующего за вводом объекта);

- стоимость основных фондов, выбывающих в планируемом году, руб.;

- количество месяцев их функционирования (определяется по первого числа месяца, следующего за выбытием объекта).

Данные о движении основных производственных фондов представлены в таблице 3.7

Таблица 3.7 - Движение основных производственных фондов на планируемый год

Месяц	Ввод (тыс. руб.)	Вывод (тыс. руб.)
	зданий и сооружений	оборудования	зданий и сооружений	оборудования
Февраль Апрель Август Ноябрь	350,0 240,0	- 350,0 - 410,	- - 180,0 -	4,0 250 - 15,0

Из расчёта:

Расчет амортизационных отчислений оформим в виде таблицы 3.8

Таблица 3.8- Результаты расчёта амортизационных отчислений

Показатель	Здания и сооружения	Оборудование	Общая сумма
Среднегодовая стоимость основных фондов, руб. Величина амортизационных отчислений, руб.	145331666 3778623	84193500 10945155	229525166 14723778

Статья 466. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения.

Стоимость износа принимаем исходя из среднегодовой нормы 285 руб. на одного производственного рабочего (по элементу «Материалы»).

Из расчёта:

И = 30 285 = 8550 руб.

Статья 469. Содержание и эксплуатация оборудования.

Помимо фонда заработной платы планируется стоимость материалов, топливно-энергетические ресурсов и прочие затраты.

Затраты на материалы принимаем равными 3 % от стоимости материалов, учтённых по статье 238.

Из расчёта:

М = 149453672 0,03 = 4483610,16 руб.

Расходы на топливо для производственных нужд определить из расчёта 90 руб. в сутки и числа рабочих дней в году.

Из расчёта:

Т = 256 90 = 23040 руб.

Затраты на силовую электроэнергию для производственных целей определяются исходя из мощности установленного в депо оборудования по формуле:

где - цена 1 кВтчаса силовой электроэнергии ( 1,25 руб.);

1,2 - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;

- средний коэффициент спроса электроэнергии (0,35);

- суммарная установленная мощность оборудования;250

- номинальный годовой фонд времени работы оборудования;

- число смен работы оборудования;2

- коэффициент загрузки оборудования (0,8).

Из расчёта:

= 1,25 1,2 0,35 250 2008 2 0,8 = 421680 руб.

Прочие расходы по данной статье принимаем в размере 1015 % от суммарных затрат по данной статье.

Из расчёта:

Р_пр = (М+Т+С) 0,1 = 492833 руб.

Статья 470. Затраты на капитальный ремонт основных средств производственного назначения.

В курсовом проекте принимаем эти затраты в размере 1 % от стоимости зданий и сооружений и 6 % от стоимости оборудования (по элементу «Прочие затраты»).

Из расчёта:

по зданиям - 145331666 0,01 = 1453316 руб.

по оборудованию - 84193500 0,06 = 5051610 руб.

3.8.3 Общехозяйственные расходы

Статья 485. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

По этой статье планируются затраты на оплату труда персонала производственных участков (отделений), не относящегося к аппарату управления (см. план по труду).

Из расчёта:

ЗП = 485413,2 руб.

Статья 487. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения.

По этой статье планируются затраты на материалы из расчёта 10 % от соответствующих затрат по статье 463.

Из расчёта:

М = 1030077,6 0,1 = 103007,7 руб.

Статья 488. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения.

Ориентировочно можно принять в размере 4 % от амортизационных отчислений по статье 465.

Из расчёта:

А = 14723778 0,04 = 588951,12 руб.

Статья 496. Затраты хозяйства материально-технического обеспечения.

По этой статье планируются затраты на оплату труда работников.

Из расчёта:

ЗП = 200829,84 руб.

Статья 501. Отчисления на социальные нужды.

Определяются в размере 37 % от фонда заработной платы работников, учитываемых по статьям общехозяйственных расходов (ст. 485, 496, 530).

Из расчёта:

СОЦН = 1301099,76 0,37 = 481406,9 руб.

Статья 530. Затраты по оплате труда работников аппарата управления.

Планируются затраты на оплату труда работников аппарата управления предприятием.

Из расчёта:

ФЗП = 614856,72 руб.

Статья 532. Прочие затраты по содержанию аппарата управления.

По этой статье планируются расходы:

на материалы для уборки, освещения и ремонта зданий и помещений,

на канцелярские принадлежности и стоимость бланков отчётности, книг, износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

на электроэнергию для освещения и счётной техники;

затраты по оплате счётов за типографские, стеклографические и переплётные работы;

В курсовом проекте принимаем эти расходы в размере 100 тыс. руб., из них 9 % - материалы, 3 % - топливо, 9 % - электроэнергия, 31 % - прочие материальные затраты, 48 % - прочие затраты.

Из расчёта:

всего - 100000 руб.

из них: 9 % - материалы - 9000 руб.

3 % - топливо - 3000 руб.

9 % - электроэнергия - 9000 руб.

31 % - прочие материальные затраты - 31000 руб.

48 % - прочие затраты 48000 руб.

3.8.4 Анализ структуры эксплуатационных расходов участка

После расчёта затрат по всем статьям и заполнения таблицы «План эксплуатационных расходов» (приложение 5) анализируем структуру эксплуатационных расходов на участке по элементам затрат, устанавливая удельный вес каждого элемента (заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы и др.) к общей их величине:

Всего: 186577677,6

Затраты на оплату труда - 3,2 %

Отчисления на социальные нужды - 0,7 %

Материалы - 82,6 %

Топливо - 0,5 %

Электроэнергия - 0,7 %

Прочие - 0,1 %

Амортизационные отчисления - 8,3 %

Прочие затраты - 4,3 %

3.9 Калькуляция себестоимости работ на участке

Перечень измерителей работы, на которые рассчитывается себестоимость, и примерная форма калькуляции приведены в приложении 6.

Себестоимость единицы работы (графа 10) определяется делением общей суммы расходов по каждому измерителю (графа 9) на величину измерителя (графа 4).

По итогу из расчёта:

по ст. 238: 176865412/6500 = 27210 руб.

Графы 4 6 заполняются соответствующими данными плана эксплуатационных расходов.

В графе 7 показывается удельный вес заработной платы в общей её сумме по соответствующим измерителям.

В итог графы 8 заносится сумма расходов, основных общих и общехозяйственных (статьи 457 532).

Эта сумма подлежит распределению по измерителям пропорционально удельному весу заработной платы, указанному в графе 7.

Далее рассчитывается величина эксплуатационных расходов по каждому измерителю (графа 9).

В результате определяется себестоимость единицы работы по каждому измерителю (графа 10).

3.10 Финансовый план

Балансовую прибыль участка в курсовом проекте можно определить по заданному уровню общей рентабельности по формуле:

где - суммарная стоимость зданий и оборудования участка, руб.;

- стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

- общая рентабельность, %.

Доходы Д участка складываются из сумм эксплуатационных расходов и балансовой прибыли :

В целях сокращения объёма расчётной работы доходную ставку можно определить по формуле:

где - годовые эксплуатационные расходы по данному i-му измерителю, руб. (см. приложение 6, графа 9);

- нормативная (балансовая) прибыль, отнесённая на данный i-й измеритель, руб.;

- величина данного i-го измерителя (годовая программа ремонта), (см. приложение 6, графа 4).

Из расчета:

3.11 Показатели эффективности работы участка

Фондоотдачу модно определить по следующей формуле:

где - приведённая продукция вагонного депо, приведённые вагоны;

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.

Из расчёта:

Фондовооружённость труда характеризует количество производственных фондов, приходящихся на одного занятого в материальном производстве работника, и определяется по формуле:

Из расчёта:

Материалоёмкость продукции определяется по формуле:

где - стоимость соответственно материалов, топлива, электроэнергии, руб.

Из расчёта:

Показатели эффективности работы участка грузового вагонного депо сведены в таблицу 3.9.

Таблица 3.9 - Основные технико-экономические показатели грузового вагонного депо

Показатели	Величина показателя
Рост производительности труда, % Производительность труда, прив.ед./чел. Себестоимость, руб./ваг. - статья 238 Прибыль балансовая, руб. Рентабельность общая, % Фондоотдача, прив.ед./руб. Фондовооружённость, тыс. руб./чел. Материалоёмкость, руб./прив.ед.	6 370,14 27210 20485121,07 8,5 0,004 6375699 16230

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог РФ. - М.: Транспорт, 1998 г.

2. Положение о работе “О совершенствовании системы организации заработной платы работников, занятых в основной деятельности железной дороги”.

3. Указание ОАО РЖД №А-398у от 02.04.97 г. “Утверждение показателей определения групп предприятий железнодорожного транспорта для установления разрядов оплаты труда их руководителей”.

4. Экономика железнодорожного транспорта: Учебник / Под ред. В.А. Дмитриева. - М.: Транспорт, 1996 г.

5. Гридюшко В.И. Экономика, организация и планирование вагонного хозяйства. - М.: Транспорт, 1980 г.

6. Показатели и коэффициенты для расчёта производительности труда. - М.: Транспорт, 1994 г.

7. Матвеев В.И., Верезнякова Ч.У. Организация труда в вагоном хозяйстве. - М.: Транспорт, 1980 г.

8. Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства. - М.: Транспорт, 1990 г.