Эксплуатация подвижного состава

Размещено на http://www.allbest.ru/

Исходные данные

Показатель, ед.изм	Обозначение	Величина
Марка автомобиля		ГАЗ-3306
Длина ездки с грузом, км	lЕГ,	16
Коэффициент использования грузоподъемности	г	0,92
Коэффициент использования пробега	в	0,59
Время в наряде, ч	ТН	8,4
Коэффициент использования парка	КИП	0,78
Объем перевозимого груза, млн.тонн	Q	0,47

1. Производственная база и программа по эксплуатации подвижного состава

1.1 Определение потребности в автотранспортных средствах

Списочное количество автотранспортных средств определяется исходя из заданного объёма перевозок:

Ас = = 101,64 ? 102 ед.	(1.1)

где Ас - списочное количество транспортных средств, ед.;

Q - объём перевозимых грузов, т;

Wi - годовая производительность единицы транспортного средства, т;

Годовая производительность одного автомобиля:

Wi = = 4 623,94 т	(1.2)

где gН = 3 т - номинальная грузоподъёмность автомобиля ГАЗ-3306, т, [1] стр.61;

г = 0,92 - коэффициент использования грузоподъёмности, задан;

Тн = 8,4 ч - время в наряде, час, задано;

VТ = 24 - техническая скорость, км/ч; по приложению 3 м.у., для автомобилей грузоподъемностью до 7 т, работающих в городе;

в = 0,59 - коэффициент использования пробега, задан;

DK = 365 - количество календарных дней, дн;

бИ = 0,78 - коэффициент использования парка, задан;

lЕГ = 12 км - длина ездки с грузом, км, задана;

tПР - время простоя под погрузкой и разгрузкой за одну ездку, час. По нормативам приложение 2 м.у:

tПР = 12 + 2(g - 1) + 13 + 3(g - 1) = 12 + 2(3 - 1) + 13 + 3(3 - 1) = 35 мин = 0,58 час..

1.2 Производственная программа по эксплуатации

Автомобиле-часы в наряде

AЧН = ACDK бИ TН = 102·365·0,78·8,4 = 243 931,0 час;	(1.3)

где AЧН - автомобиле-часы в наряде, час;

Годовой пробег парка

Lг = lссАСDKбИ = 119,7·102·365·0,78 = 3 467 016,2 км	(1.4)

где lсс - среднесуточный пробег одного автомобиля;

lсс = = 119,7 км	(1.5)

Годовой грузооборот (транспортная работа) парка

?Р = ?Q lЕГ = 470·12 = 5 640 тыс. т·км,	(1.6)

Количество ездок с грузом за год на весь парк



?ZЕГ = ? 170 885	(1.7)

Общая грузоподъёмность парка

?g = gНАс = 3 · 102 = 306 т.	(1.8)

Автомобиле-дни в работе

АДР = АсDKбИ = 102 ·365·0,78 = 29 039 авт.·дн.	(1.9)

Годовая выработка на одну среднесписочную авто-тонну

W1T = = 33,88 т	(1.10)

Производительность в год на один километр пробега

W1КМ = = 0,14 т	(1.11)

Полученные данные сводим в таблицу 1.1.

подвижной состав основной фонд

Таблица 1.1 - Производственная программа по эксплуатации грузовых автомобилей

Наименование показателей	Обозначение	Всего
1	2	3
1. Производственная база
1.1 Списочное количество автомобилей, ед.	Ас	102,00
1.2 Грузоподъёмность автомобилей, т.	g	3,00
1.3 Общая грузоподъёмность парка, т.	?g	306,00
1.4 Автомобиле-дни в работе, дни.	АДР	29 039,00
1.5 Автомобиле-часы в наряде, час.	AЧН	243 931,00
2. Технико-эксплутационные показатели
2.1 Время в наряде, час.	ТН	8,40
2.2 Техническая скорость, км / час.	VT	24,00
2.3 Время простоя под погрузкой и разгрузкой за одну ездку, час.	tПP	0,58
2.4 Длина ездки с грузом, км.	lЕГ	12,00
2.5 Коэффициент использования грузоподъёмности.	г	0,92
2.6 Коэффициент использования пробега.	в	0,59
2.7 Коэффициент использования парка.	бИ	0,78
2.8 Среднесуточный пробег, км.	lсс	119,70
2.9 Годовой пробег парка, км.	Lг	3 476 016,20
2.10 Количество ездок с грузом, ед.	?ZЕГ	170 885,00
2.10 Производительность одного автомобиля, т / сут.	Wi	4 623,94
3. Производительность парка
3.1 Объём перевозимого груза, тыс. тонн.	Q	470,00
3.2 Годовой грузооборот, т. км.	?Р	5 640,00
3.3 Производительность в год на одну списочную автотонну, т.	W1T	33,88
3.4 Производительность в год на 1 км пробега	W1КМ	0,14

2. Материально-техническое обеспечение

Материальные затраты включают в себя затраты на приобретение топлива, смазочных материалов, затраты по износу и ремонту автомобильных шин, затраты на запасные части и материалы для ТО и ТР автотранспортных средств.

2.1 Затраты на приобретение горюче-смазочных материалов

Потребление топлива и смазочных материалов при эксплуатации автомобильной техники производится в соответствии с установленными нормами, которые подразделяются на базовые и расчетные. Базовое значение расхода топлива определяется для каждой марки или модификации в соответствии с приложением 4 м.у.: для автомобиля ГАЗ-3306 оно составляет Н = 24,5 л/100 км.

Расчетное нормативное значение расхода топлива учитывает выполняемую транспортную работу и условия эксплуатации автомобиля.

Транспортная норма в литрах на 100 тонно-километров транспортной работы грузового автомобиля учитывает дополнительный к базовой норме расход топлива при движении автомобиля с грузом, автопоезда с прицепом или полуприцепом без груза и с грузом. Она составляет до 1,3л /100 т км и до 2 л /100 т км для автомобилей соответственно с дизельными и бензиновыми двигателями.

Учет дорожно-транспортных климатических и других эксплуатационных факторов производится с помощью поправочных коэффициентов, регламентированных в виде процентов повышения исходного значения нормы.

Нормы расхода топлива повышаются при следующих условиях:

работа ПС в городах с населением от 250 тыс. до 1 млн. человек-до 15%;

в городах с населением от 1 млн. до 3 млн. человек - до 20 %;

для автомобилей, находящихся в эксплуатации более 5 лет - до 5%; более 8 лет-до 10 %;

работа ПС в зимнее время года в зависимости от климатических районов страны - от 5 % до 20 %;

Допускается на основании распоряжения местной администрации или приказа руководителя предприятия увеличивать нормативный расход топлива до 1,0% от общего количества, потребляемого топлива данными предприятиями, на внутригаражные разъезды и технические надобности (приработка деталей двигателя, технические осмотры, регулировочные работы и т. д.)

Для грузовых бортовых автомобилей:

Тi = 0,01(HлLГ + Нр?Р)(1+0,01D) = 0,01·(24,5·3 467 016,2 + + 2,05 640)(1+0,01·20) = 1 042 940 л	(2.1)

где Тi - нормативный расход топлива, л;

Нл - базовая (линейная) норма расхода топлива на пробег автопоезда, л;

Нл = Н + HpGnp = 24,5 л/100 км	(2.2)

где Hp - дополнительный расход топлива, учитывающий транспортную работу, для автомобилей с бензиновыми двигателями Hp = 2 л/100 км;

Gnp - собственная масса прицепа или полуприцепа, спецоборудования, т, т.к. автомобили эксплуатируются без прицепов, то Нл = Н;

D = 15 + 5 = 20% - поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка) к норме, %, принимаем для г.Астрахани - работы в условиях города с населением от 250 тыс. до 1 млн. человек (15%) и на работу в зимних условиях (5%).

Тзим = = 43 456 л;	(2.4)

где Нзим = 10%, - увеличение нормы расхода топлива в зимний период по регионам,

tзим = 5 мес - длительность зимнего периода;

Дополнительный расход топлива на внутригаражные нужды;

Tгар = (Тi + Тзим)0,01 = (1 042 940 + 43 456)0,01 = 10 864 л.	(2.5)

Общие затраты на приобретение топлива составляет:

ЗТ = (Тi + Тзим + Tгар)ЦТ = (1 042 940 + 43 456 + 10 864)15,8 = 17 336 708,00 руб	(2.6)

где ЦТ = 15,8 руб - цена топлива (бензин А-80)за литр, руб.;

Потребность в смазочных материалах определяется по индивидуальным нормам, указанным в приложении 4 м.у., в зависимости от общего расхода топлива по каждому виду масел, и составляют для автомобиля ГАЗ-3306: моторное масло - 2,1 л/100 л топлива; трансмиссионное - 0,3 л/100 л топлива; специальное - 0,1 л/100 л топлива; пластические смазки - 0,25/100 л топлива.

Затраты на приобретение смазочных материалов определяются по формуле:

	(2.7)

где - затраты на приобретение i-го вида смазочных материалов, руб.;

- индивидуальная норма расхода i-го вида масла, л (кг);

- цена смазочных материалов за литр (кг), руб.;

Тобщ - общий расход топлива, л.

Расчет представим в виде таблицы 2.1.

2.2 Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Затраты определяются по формуле:

Зш = = 393 137,00 руб	(2.8)

где Цш = 950 руб - цена одного комплекта шины;

Нш - норма на восстановление износа и ремонт, руб. /1000 км, для среднетоннажных, грузоподъёмностью от 2 т до 4 т (в том числе автомобили ГАЗ-3306) Нш = 1,45%;

Таблица 2.1 - Затраты на приобретение смазочных материалов

Вид смазочного материала	Индивидуальная норма расхода	Общий расход топлива	Цена смазочного материала	Сумма
Моторное масло	2,1	1 097 260,00	60	1 382 547,60
Трансмиссионное масло	0,3		80	263 342,40
Специальные масла	0,1		95	104 239,70
Пластичные смазки	0,25		80	219 452,00
Итого	1 969 581,70

Nш = 6 - число шин на одном автомобиле (без учета запасного колеса), шт.

2.3 Затраты на запасные части и материалы для ТО и ТР автотранспортных средств

Согласно существующей группировке расходов по статьям затрат в статье "Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей" учитываются затраты на все виды технического обслуживания и ремонта (текущего и капитального) выполняемых как собственными силами, так и сторонними организациями.

Согласно Статье 260 25-й Главы Налогового Кодекса расходы на ремонт основных средств (в данном случае подвижного состава) признаются в отчетном периоде в размере фактических затрат.

Планирование потребности в материалах и запасных частях для производства работ по ТО и ТР можно осуществить исходя из нормы на каждую 1000 км пробега.

Зм.зч = = 2 780 812,96 руб;	(2.10)

где Зм.зч - затраты на материалы и запасные части, руб.;

Нм и Нзч - соответственно, расходы на материалы и запасные части, приходящиеся на 1000 км пробега, руб. Затраты на запасные части и материалы зависят от уровня цен. В общем случае Нм = 500 руб и Нзч = 300 руб на каждую 1000 км пробега каждая.

2.4 Материальные затраты по АТП

Таблица 2.2 - Материальные затраты по АТП

Состав затрат	Сумма
1) на приобретение топлива	17 336 708,00
2) на приобретение смазочных материалов	1 969 581,70
3) по износу и ремонту автомобильных шин,	393 137,00
4) на запасные части и материалы для ТО и ТР автотранспортных средств	2 780 812,96
Итого	22 480 239,66

3. Расчет стоимости основных производственных фондов и оборотных средств АТП

3.1 Основные производственные средства

Стоимость основных средств складывается из стоимости транспортных средств, зданий, сооружений и оборудования. Стоимость каждой группы основных средств определяется по ценам, действующим на момент проведения расчетов.

Первоначальная стоимость транспортных средств определяется по формуле:

Сф.тр.ср. = Цтр.ср.АС = 380 000 · 102 = 38 760 000 руб,	(3.1)

Цтр.ср. = 380 000 руб - цена одного автомобиля ГАЗ-3306 без НДС.

Стоимость производственно-технической базы определяется исходя из рациональной структуры основных средств на автомобильном транспорте. Считается, что для успешного функционирования транспортное предприятие должно иметь в своей структуре не менее 60 % удельного веса подвижного состава. Рекомендованная структура основных средств представлена в табл. 3.1.

3.2 Оборотные средства.

Оборотные фонды включают в свой состав, как производственные запасы, так и денежные ресурсы, находящиеся в обращении. Стоимость оборотных средств определяется исходя из нормы запаса в днях.

ОСi = ЗiHoi/DК	(3.2)

где ОСi - стоимость оборотных средств i-гo вида, руб.;

Зi - годовые затраты i-гo элемента оборотных средств, руб.;

Hoi - норма запаса i-гo элемента оборотных средств, обеспечивающая бесперебойную работу, дни;

DК - количество календарных дней в году, дни. Результаты расчетов сводим в таблицу 3.2.

Таблица 3.1 - Структура и классификация основных средств на автомобильном транспорте

Наименование групп основных средств	Удельный вес, %	Сумма, руб.
1. Подвижной состав	60	38 760 000
2. Здания	25	16 150 000
3. Передаточные устройства	3	1 938 000
4. Сооружения	5	3 230 000
4. Производственное оборудование зон ТО и ТР	6	3 876 000
5. Прочие	1	646 000
ИТОГО	100	64 600 000

Стоимость зданий, сооружений, оборудования и т.д. определяется по правилу математической пропорции.

Таблица 3.2 - Оборотные средства

Оборотные средства	Сумма годовых затрат, руб.	Норма запаса, дни	Сумма, руб.
1. Оборотный капитал на приобретение автомобильного топлива	17 336 708,00	0,1% от годовых затрат на топливо	17 336,71
2. Смазочные материалы	1 969 581,70	30	161 883,43
3. Запасные части и материалы	2 780 812,96	25	190 466,64
4. Фонд оборотных агрегатов	38 760 000,00	0,5% от стоимости ПС	193 800,00
5. Автомобильные шины	393 137,00	20	21 541,75
6.Малоценный и быстро изнашивающейся инвентарь	3 876 000,00	2% от стоимости производственного оборудования	77 520,00
ИТОГО:	662 548,53

4. Амортизация основных фондов

Амортизируемым имуществом признается имущество и иные объекты интеллектуальной собственности, которые находятся на праве собственности, и используются для получения дохода.

Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии со сроками его полезного использования. Сроком полезного использования признается период, в течение которого объект основных средств или нематериальных активов служит для выполнения целей деятельности.

Амортизацию начисляем линейным методом. При применении линейного метода сумма начисленной амортизации определяется как произведение его первоначальной стоимости и нормы амортизации.

Норма амортизации определяется по формуле:

К =	(4.1)

где п - срок полезного использования данного объекта, мес.;

Годовые амортизационные отчисления определяются по каждому объекту амортизируемого имущества.

Зам = 12ЦимК;	(4.3)

где Цим - первоначальная цена имущества, руб.;

К - соответственно норма амортизационных отчислений за месяц, %;

12 - количество месяцев в году, мес.

Таблица 4.1 - Годовые амортизационные отчисления

Наименование	Первоначальная цена, руб	Срок полезного использования, лет	Норма амортизации, %	Годовые амортизационные отчисления, руб
Автомобили грузовые общего назначения грузоподъемностью до 5 т	38 760 000,00	7	14,29	5 538 804,00
Производственное оборудование	3 876 000,00	7	14,29	553 880,40
Сооружения и передаточные устройства	5 168 000,00	25	4	206 720,00
Здания	16 150 000,00	50	2	323 000,00
Итого	662 548,53

5. Трудовой потенциал

5.1 Определение списочного количества работающих в АТП

Списочное количество водителей определяется по формуле:

Рвод. = = 152 чел	(5.1)

где АЧн = 24 931 - автомобиле-часы в наряде, час.;

tпз - время на подготовительно - заключительные работы, ч.;

Fэф - эффективный годовой фонд рабочего времени, час.

Продолжительность времени на подготовительно-заключительные операции составляет 18 мин. за смену. Общее время на эти работы за год определяется как

tпз = 0,043АЧн = 0,043·24 931 = 10 489 ч.

Эффективный фонд рабочего времени рассчитываются по формуле:

Fэф = (DK -(d1 + d2 + d3 + d4)tсм - d5 = (365 - (12 + 105 + 26 + 10)8 - 12 = 1684 ч	(5.2)

где DK = 365 - количество календарных дней, дн.;

d1 = 12 - количество праздничных дней в году, дн.;

d2 = 105 - количество выходных дней в году, дн.;

d3 = 26 - продолжительность основного и дополнительного отпуска, дн.;

d4 = 10 - неявки на работу по уважительным причинам, дн. (d4 = 8ч15 дней);

d5 = 12 - сокращение эффективного фонда рабочего времени в предпраздничные дни, час.

Потребность в рабочих по техническому обслуживанию и ремонту составляют:

Ррем =	(5.3)

где Ррем - списочное количество ремонтных рабочих, чел.;

Тобщ - общая трудоемкость работ по техническому обслуживанию и ремонту, чел. ч.

5.1.1 Выбор исходных нормативов ТО и ремонта и корректирование нормативов

Периодичность ТО-1; ТО-2 и пробег до капитального ремонта соответственно:

L1 = L1Н·К1·К3 = 3 000 · 0,8 · 1,0 = 2 400 км,	(5.4)
L2 = L2Н·К1·К3 = 12 000 · 0,8 · 1,0 = 9 600 км,	(5.5)
LКР = LКРН·К1·К2·К3 = 250 000 · 0,8 · 1,0 · 1,0 = 200 000 км,	(5.6)

Где L1Н = 3000 км и L2Н = 12000 км - нормативные пробеги автомобиля до ТО-1 и ТО-2 согласно Положения [2] табл. 2.1., для грузовых автомобилей.

LКРН = 175 тыс. км - нормативный пробег до КР для автомобиля ГАЗ-3306 [2] табл. 2.3.

К1 = 0,8 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от категории условий эксплуатации, для III КУЭ по табл.2.8 [2].

К2 = 1,0 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы, для базовой модели автомобиля (грузовой) по табл.2.9[2].

К3 = 1,0 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от природно-климатических условий и агрессивности окружающей среды, для умеренного климатического района по табл.2.10[2].

Скорректируем со среднесуточным пробегом периодичность ТО и пробег до КР:

LЕО = LСС = lCC= 120 км,
L1 = 120 · 20 = 2 400 км,
L2 = 2 400 · 4 = 9 600 км,
LКР = 9 600 · 21 = 201 600 км.

Трудоемкость ЕО, ТО-1, ТО-2, СО, Д-1, Д-2 и ТР соответственно:

tЕО = tЕОНК2К5·КМ(ЕО) = 0,42 · 1,0 · 1,05 · 0,3 = 0,13 чел.·ч	(5.6)

где: tЕОН = 0,42 чел.·ч - нормативная трудоемкость ежедневного обслуживания автомобиля ГАЗ-3306, определяем по табл. 2.2 [2];

К2 = 1,0 - коэффициент корректирования нормативных трудоемкостей в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы, для базовой модели по табл.2.9[2];

К5 = 1,05 - коэффициент корректирования нормативов в зависимости от количества обслуживаемых и ремонтируемых в АТП автомобилей и количества технологически совместимых групп подвижного состава по табл. 2.12. [2] для числа автомобилей в АТП свыше 100 до 200 и одной технологически совместимой группы подвижного состава;

КМ(ЕО) - коэффициент механизации, снижающий трудоемкость ЕО, рассчитывается по формуле:



КМ(ЕО) = 0,3	(5.7)

где СМ - процент снижения трудоемкости за счет применения моечной установки, принимаем 55%;

СО - процент снижения трудоемкости путем замены обтирочных работ обдувом воздухом, принимаем 15%.

t1 = t1Н·К2·К5·КМ1 = 2,2 · 1,0 ·1,05 · 0,8 = 1,85 чел.·ч	(5.8)

где: t1Н = 2,2 чел.·ч - нормативная трудоемкость ТО-1, определяем по табл. 2.2 [2];

КМ1 - коэффициент механизации, снижающий трудоемкость ТО-1 при поточном методе производства, принимается равным 0,8.

t2 = t2Н·К2·К5·КМ2 = 9,1 · 1,0 ·1,15 · 0,9 = 8,60 чел.·ч	(5.9)

где: t2Н = 9,1 чел.·ч - нормативная трудоемкость ТО-2, определяем по табл. 2.2 [2];

КМ2 - коэффициент механизации, снижающий трудоемкость ТО-2 при поточном методе производства, принимается равным 0,9.

t СО = t2 = 8,60 = 1,72 чел.·ч	(5.10)

где ССО - процент сезонного обслуживания, принимаем для средней полосы - 20%.

Трудоемкость общего диагностирования:



t Д-1 = t1 = 1,85 = 0,17 чел·ч	(5.11)

где t1 - скорректированная трудоемкость ТО-1;

СД-1 - процент диагностических работ, выполняемых при проведении ТО-1, по Приложению 1 [2], для грузовых автомобилей 8-10%, принимаем 9%.

Трудоемкость поэлементного диагностирования:

t Д-2 = t2 = 8,60 = 0,69 чел·ч	(5.12)

где t2 - скорректированная трудоемкость ТО-2;

СД-2 - процент диагностических работ, выполняемых при проведении ТО-2, по Приложению 1 [2], для грузовых автомобилей 6-10%, принимаем 8%.

Нормативная трудоемкость ТР корректируется посредством всех коэффициентов:

TТР/1000км = tНТР/1000 км·К1·К2·К3·К4(СР)·К5·= 3,7·1,2·1,0·1,0·1,0·1,05 = 4,66 чел.·ч/1000 км	(5.13)

где: tНТР/1000км = 3,7 чел.·ч/1000км - нормативная удельная трудоемкость ТР автомобиля ГАЗ-3306, определяем по табл. 2.2 [2];

К1 = 1,2 - коэффициент корректирования норматива трудоемкости ТР в зависимости от категории условий эксплуатации, для III КУЭ по табл.2.8 [2].

К2 = 1,0 - коэффициент корректирования норматива трудоемкости ТР в зависимости от модификации подвижного состава и организации его работы, для базовой модели автомобиля по табл.2.9[2].

К3 = 1,0 - коэффициент корректирования норматива трудоемкости ТР в зависимости от природно-климатических условий и агрессивности окружающей среды, для умеренного климатического района по табл.2.10[2].

К4(СР) - среднее значение коэффициента корректирования нормативной удельной трудоемкости ТР в зависимости от пробега с начала эксплуатации, принимаем, что пробег всех автомобилей в АТП составляет 0,50,75 LКР, тогда ;К4(СР) = 1,0; из табл. 2.11[2];

К5 = 1,05 - коэффициент корректирования норматива трудоемкости ТР в зависимости от количества обслуживаемых и ремонтируемых в АТП автомобилей и количества технологически совместимых групп подвижного состава по табл. 2.12. [2] для числа автомобилей в АТП свыше 100 до 200 и одной технологически совместимой группы подвижного состава.

Количество ежегодных обслуживаний автомобилей за год:

NЕО = = 28 967	(5.14)

Количество УМР за год:

NУМР = (0,75…0,80) NЕО = 0,80 · 28 967 = 23 174	(5.15)

Количество ТО-2 за год:

N2 = = 362	(5.16)

Количество ТО-1 за год:



N1 = - N2 = - 362 = 1 086	(5.17)

Количество общего диагностирования (Д-1) за год:

NД1 = 1,1·N1 + N2 = 1,1·1 086 + 362 = 1 557	(5.18)

Количество поэлементного диагностирования (Д-2) за год:

NД2 = 1,2·N2 = 1,2·362 = 434	(5.19)

Количество сезонных обслуживаний за год:

NСО = 2АС = 2·102 = 204	(5.20)

Трудоемкость ежедневного обслуживания:

ТГЕО = tЕО NУМР = 0,13· 23 174 = 3 012,6 чел.·ч	(5.21)

Трудоемкость ТО-1:

ТГ1 = (t1 + t СПР(1)) N1= (1,85 + 0,37) 1 086 = 2 410,9 чел.·ч	(5.22)

где ТСПР(1) - трудоемкость сопутствующего ремонта при проведении ТО-1:

t СПР(1) = СТР t1 = 0,2 · 1,85 = 0,37 чел.·ч	(5.23)

где СТР - регламентированная доля сопутствующего ремонта при проведении ТО-1, составляющая 0,15…0,2.

Трудоемкость ТО-2:

ТГ2 = (t2 + t СПР(2)) N2 = (8,60 + 1,72) 362 = 3 735,8 чел.·ч	(5.24)

где t СПР(2) - трудоемкость сопутствующего ремонта при проведении ТО-2:

t СПР(2) = СТР t2 = 0,2 · 8,60 = 1,72 чел.·ч	(5.25)

где - регламентированная для сопутствующего ремонта при проведении ТО-2, составляющая 0,15…0,2.

Годовая трудоемкость общего (Д-1) и поэлементного (Д-2) диагностирований:

ТГД1 = tД1 NД1 = 0,17 · 1 557 = 264,7 чел.·ч	(5.26)
ТГД2 = tД2 NД2 = 0,69 · 434 = 299,5 чел.·ч	(5.27)

Годовая трудоемкость сезонного обслуживания:

ТГСО = tСО2АС = 1,72·2·102 = 350,9 чел.·ч	(5.28)

Годовая трудоемкость всех видов ТО:

?ТТО = ТГЕО + ТГ1 + ТГ2 + ТГД-1 + ТГД-2 + ТГСО = = 3 012,6 + + 2 410,9+ 3 735,8 + 264,7 + 299,5 + 350,9 = 10 074,4 чел.·ч	(5.29)

Годовая трудоемкость ТР по АТП:



ТГТР = tТР/1000км = 4,66 = 16 198,2 чел.·ч	(5.30)

Общий объем ТО и ТР подвижного состава АТП определяется суммированием величин трудоемкостей, рассчитанных по формулам 5.29 и 5.30:

Тобщ = ?ТТО + ТГТР = 10 074,4 + 16 198,2 = 26 272,6 чел.·ч

Потребность в рабочих по техническому обслуживанию и ремонту составляют:

Ррем = = 16 чел	(5.31)

Количество вспомогательных рабочих определяют по формуле:

Рвсп = = 4 чел	(5.32)

Твсп = 7 225,0 - трудоемкость вспомогательных работ, чел. ч. Составляет примерно 25-30% от Тобщ.

Потребность в инженерно-технических работниках и служащих определяется в соответствии с приложением 6 м.у.:

Таблица 5.1 - Потребность в инженерно-технических работниках и служащих

Должность	Кол-во штатных единиц
1	2
Общее руководство
Директор	1
Главный инженер	1
Организация труда и заработной платы
Экономист	1
Бухгалтерия и финансовая деятельность
Главный бухгалтер	1
Заместитель главного бухгалтера
Бухгалтер	1
Кассир	1
Комплектация и подготовка кадров
Инспектор	1
Материально-техническое снабжение
Начальник отдела	1
Общее делопроизводство
Секретарь-машинистка	1
Отдел эксплуатации
Инженер по БД	1
Диспетчер	1
Таксировщица	1
Техническая служба
Главный механик	1
Механик	2
Инженер по охране труда и технике безопасности	1

5.2 Оплата труда работающих

Фонд оплаты труда каждого подразделения АТП (водителей, ремонтных рабочих, вспомогательных и ИТР.) включает в себя:

Зфот = Зпр + Зст + Зком + Здоп	(5.33)

где Зпр - выплата за фактически выполненную работу, руб.;

Зст - выплата стимулирующего характера, руб.;

Зком - выплата компенсирующего характера, руб.;

Здоп - оплата очередных и дополнительных отпусков, руб.

Выплаты заработной платы за фактически выполненную работу могут производиться по сдельной и повременной системам оплаты труда. Заработная плата водителей при повременной системе оплаты труда составит

Зпр = Нст(АЧн + tпз) = 21,4(243 931 + 10 489) = 5 444 588 руб;	(5.34)

где Нст = 21,4 руб - часовая тарифная ставка водителя 3-го класса, руб. Принимается действующая на момент проведения расчетов.

Выплата заработной платы ремонтным рабочим при сдельной форме оплаты труда производится по формуле:

Зпр = ТобщНcm = 26 272,6·19,3 = 507 061,18 руб	(5.35)

где Нcm = 19,3 руб - часовая тарифная ставка среднего разряда выполнения работ по ТО и ТР, которая используется для расчета сдельных расценок, руб.

Прямой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих:

Зпр = ТвсНcm = 7 225,0 · 14,25 = 374 384,55 руб	(5.36)

где Нcm = 14,25 руб - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб.

Фонд оплаты труда ИТР и служащих рассчитывается исходя из дифференцированных окладов и штатного расписания.

Выплаты стимулирующего характера включают в себя: премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам за профессиональное мастерство (классность), выслугу лет и т, д. Укрупненно выплаты стимулирующего характера можно определить как 20-40 % от прямого фонда оплаты труда



Таблица 5.2 - Штатное расписание

Должность	Количество работников	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд заработной платы без учета премий
1	2	3	4
Директор	1	6 600	79 200
Главный инженер	1	6 000	72 000
Экономист	1	3 000	36 000
Главный бухгалтер	1	5 000	60 000
Заместитель главного бухгалтера	1	4 000	48 000
Бухгалтер	1	3 200	38 400
Кассир	1	3 000	36 000
Инспектор по кадрам	1	2 500	30 000
Начальник отдела снабжения	1	3 500	42 000
Секретарь-машинистка	1	2 000	24 000
Инженер по БД	1	2 500	30 000
Диспетчер	1	3 000	36 000
Таксировщица	1	2 500	30 000
Главный механик	1	4 000	48 000
Механик	2	3 500	84 000
Инженер по охране труда и технике безопасности	1	2 500	30 000
Итого	723 600

Зст = (0,2....0,4)Зпр	(5.37)

В состав выплат компенсирующего характера относят надбавки за работу в ночное время, доплаты за сверхурочное время, за совмещение профессий и т. д.

Зком = (0,05...0,15)Зпр	(3.38)

где 0,05....0,15 - размер выплат компенсирующего характера.

Дополнительный фонд оплаты труда:

Здоп = Зпр = = Зпр= 0,13 Зпр	(3.39)

Все расчеты по определению фонда оплаты труда выполнены по каждой категории работающих, и результаты вычисления представлены в табл. 5.3

Таблица 5.3 - Фонд оплаты труда работников предприятия

Фонд оплаты труда	Категории работающих
	Водители	Ремонтные рабочие	Вспомогательные рабочие	Специалисты
Сумма выплат за фактически выполненную работу	5 444 588,00	507 061,18	374 384,55	723 600,00
Сумма выплат стимулирующего характера	2 177 835,20	202 824,47	149 753,82	289 440,00
Сумма выплат компенсирующего характера	544 458,80	50 706,12	37 438,46	72 360,00
Дополнительная заработная плата	692 100,33	64 456,16	47 590,68	91 981,95
ИТОГО	8 858 982,33	825 047,93	609 167,51	1 177 381,95
Общий фонд оплаты труда	11 470 579,72



5.3 Единый социальный налог

При планировании фонда оплаты труда необходимо обязательно предусмотреть отчисления во внебюджетные фонды, которые определяются в зависимости от размеров ФОТ и процента отчислений в соответствующий фонд. Общая сумма отчислений в процентах определяется по формуле:

ЕСН = Зст + Зпф + Знс + Змс = 9,2 + 1,1 + 14 + 2,8 = 27,1%,	(5.40)

где Зст = 9,2% - ставка обязательного государственного страхования;

Знс = 1,1% - ставка страхования от несчастных случаев;

Зпф = 14% - ставка отчислений в пенсионный фонд;

Змс = 2,8% - медицинское страхование.

Отчисления на социальные нужды составляет:

ЗЕСН = 11 470 579,72 = 3 108 527,10 руб,	(5.41)

где ФОТ - общий фонд оплаты труда, руб.

6. Прочие затраты

Комплексный элемент "Прочие затраты" включает в себя три элемента: ремонтный фонд; налоги, сборы и платежи; остальные прочие затраты.

В элементе затрат «ремонтный фонд» отражаются затраты на проведение особо сложных видов ремонта основных производственных фондов. Эти затраты определяются исходя из балансовой стоимости основных производственных фондов и нормативов отчислений, утвержденных в установленном порядке самими АТП.

В элементе "Налоги, сборы и платежи" отражаются расходы на все сборы, уплачиваемые предприятием при выполнении перевозок и оказание транспортно-экспедиционных услуг, платежи за предельно допустимые выбросы вредных веществ, платежи по страхованию имущества, налог с владельцев транспортных средств, земельный налог и обязательное страхование автогражданской ответственности.

Земельный налог равен:

Ззем = НземF = 7 820 · 34,81 = 272 198,56 руб,	(6.1)

где Нзем - ставка земельного налога с 1 кв. м. территории, занимаемой предприятием, руб.;

Нзем = ЦземСНземКув /100 = 1145 · 1,6 · 1,9 / 100 = 34,81 руб;	(6.2)

Цзем = 1145 руб - базовая цена земли в Поволжском экономическом регионе;

СНзем = 1,6% - ставка земельного налога в Астраханской области;

Кув = 1,9 - коэффициент увеличения в зависимости от статуса города (пригородная зона областного центра с населением 500-1000 тыс. чел.);

F - площадь территории, м2.

Приблизительно площадь, занимаемая предприятием найдена произведением списочного числа АТС на площадь одного автомобиля с учетом поправочного коэффициента (от 3 до 5 в зависимости от вида перевозок).

F = АСДШ = 102 · 6,435 · 2,38 · 5 = 7 820 м2;	(6.3)

где Д = 6,435 м - длина автомобиля ГАЗ-3306;

Ш = 2,38 м - ширина автомобиля ГАЗ-3306.

Налог с владельца транспортных средств рассчитывается по формуле:

Затс = НлсNаАС = 8 · 85 · 102 = 69 360 руб;	(6.4)

где Нлс = 8 руб - размер ставки налога за одну лошадиную силу, руб. Ставка налога зависит от мощности двигателя и от региона, где расположено АТП и выбрана для г.Астрахани для грузовых автомобилей с мощностью двигателя свыше до 100 л.с..

Nа = 85 - мощность двигателя автомобиля, л. с.

Платежи за предельно допустимые выбросы вредных веществ в атмосферу зависят от объёма сжигаемого топлива, и укрупнено они могут составлять 2% от затрат на приобретение автомобильного топлива.

ЗПДВ = 0,02ЗТ = 0,02 · 17 336 708 = 346 734,16 руб;	(6.5)

Обязательное страхование автогражданской ответственности определяется по формуле:

Зго = НгоК1Ас = 2025 · 1,3 · 102 = 268 515 руб,	(6.6)

где Нго - базовая ставка, руб.: для грузовых автомобилей грузоподъёмностью до 10 т. Нго = 2025 руб.,

К1 - территориальный коэффициент: для г.Астрахани, К1 = 1,3.

В элемент "Остальные прочие расходы" включаются все затраты, которые не могут быть отнесены ни к одному из перечисленных выше элементов затрат:

расходы на лицензирование и сертификацию услуг;

сумма расходов за услуги, выполненные сторонними организациями;

расходы на оплату услуг по охране имущества;

расходы по технике безопасности, на лечение профессиональных заболеваний;

арендные (лизинговые) платежи;

расходы на командировки;

расходы на оплату юридических и информационных услуг;

расходы на подготовку и переподготовку кадров;

расходы на оплату аудиторских и банковских услуг и т. д.

Укрупненно прочие расходы могут составлять 10...15% от фонда оплаты труда:

ЗПР = 11 470 579,72 = 1 720 586,96 руб,	(6.7)

Полная смета накладных расходов представлена в табл. 6.1

Таблица 6.1 - Смета накладных расходов

Статьи расходов	Сумма, руб.	Примечание
1	2	3
1. Заработная плата ИТР, СКП и МОП с отчислением на единый социальный налог	1 496 452,46	Табл. 5.1
2. Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислением на единый социальный налог	774 251,90	Раздел 5 пункт 2
3. Вода для бытовых целей	534 622,80	0,36м3/сутки на один автомобиль
4. Вода для технических целей	267 311,40	1,36м3/сутки на один автомобиль
5. Отопление	91 017,15	25 тыс. ккал/ч на один автомобиль
6. Амортизация оборудования	553 880,40	Раздел 4
7. Амортизация здания	323 000,00	Раздел 4
8. Ремонтный фонд:
- содержание и текущий ремонт оборудования	58 140,00	1-2 % от их балансовой стоимости
- содержание и текущий ремонт зданий, соору-жений	319 770,00	1-2 % от их балансовой стоимости
9. Налоги, сборы и платежи	956 807,72	Раздел 6
10. Прочие расходы	1 720 586,96	Раздел 6
ИТОГО	7 095 840,79

Таблица 6.2 - Переменные расходы

Статьи затрат	Сумма, руб.	Примечание
1 Автомобильное топливо	17 336 708,00	Табл. 3.2
2. Смазочные материалы	1 969 581,70	Табл. 3.2
3. Запасные части и материалы	2 780 812,96	Табл. 3.2
4. Износ и ремонт автомобильных шин	393 137,00	Табл. 3.2
5. Заработная плата водителей с отчислением на единый социальный налог	11 259 766,54	Табл. 5.1
6. Заработная плата ремонтных рабочих с отчислением на единый социальный налог	1 048 635,91	Табл. 5.1
7. Амортизация подвижного состава	5 538 804,00	Табл. 4.1
ИТОГО:	40 327 446,12



7. Определение тарифов на перевозки грузов

В настоящее время на перевозки грузов автомобильным транспортом всеми предприятиями и хозяйственными организациями, независимо от их организационно-правых форм, применяются свободные тарифы. Но в целях повышения ответственности предприятий транспорта за экономическую обоснованность этих тарифов Комитетом Российской Федерации по политике цен и Министерством транспорта Российской Федерации устанавливаются основные требования к формированию свободных тарифов на перевозки грузов.

Свободные тарифы определяются исходя из конъюнктуры рынка и рассчитываются с учетом себестоимости перевозок. В состав себестоимости могут входить только те затраты, которые определены в 25 Главе Налогового Кодекса. Списание горюче-смазочных материалов на себестоимость услуг производится в соответствии с Руководящим документом Р3112194 - 0366 - 03, утвержденным Минтрансом РФ.

7.1 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции

Основными параметрами для установления тарифных ставок, как правило, являются тонна перевозимого груза, километр пробега автомобиля, час работы автомобиля или комбинация этих покупателей. Выбор расчетной базы и вида тарифов определяется конкретными условиями доставки грузов, объёмами перевозок и возможностями улучшения качественных характеристик транспортного процесса.

Себестоимость единицы транспортной продукции определяется по формуле:



Sед = = 194,41 руб,	(7.1)

где ?Зпер - суммарные переменные расходы, руб.;

?Знакл - суммарные накладные расходы, руб.;

N - объём выполненной работы.

Т.к количественные характеристики перевозок в городских условиях отличаются неопределенностью и, прежде всего, нестабильностью временных интервалов, в течение которых по условиям заказчика возможно производительное использование подвижного состава, принимаем за расчетную базу количество автомобиле часов в наряде и сдельный тариф оплаты, т.е. N = АЧН = 243 931 авт.·ч.

7.2 Определение тарифов на перевозку грузов

В зависимости от выбранного параметра для установления тарифных ставок различают следующие виды тарифов:

сдельные тарифы;

переменные тарифы;

покилометровые тарифы.

Преимущество сдельного тарифа могут быть реализованы на массовых перевозках грузов за счет постоянно действующего стимула в получении коммерческой выгоды при повышении производительности труда и снижению издержек по сравнению с учтенными в расчете тарифов.

Применение повременных тарифов обуславливается, как правило, неопределенностью количественных характеристик перевозок и, прежде всего, нестабильностью временных интервалов, в течение которых по условиям заказчика возможно производительное использование подвижного состава.

Рациональной сферой применения покилометровых тарифов является междугородние перевозки, а также перемещение самих транспортных средств (перегон, порожные пробеги и т.д.)

Тарифы на перевозки можно определять различными методами. Наиболее распространенными являются метод полных издержек и метод рентабельности инвестиции.

7.2.1 Метод полных издержек

К полной сумме затрат (постоянных и переменных) на единицу продукции добавляют определенную сумму, соответствующую норме прибыли:

Ц = Sед = 194,41 = 252,74 руб,	(7.2)

где R - норма прибыли, %. Рекомендованный уровень нормы прибыли до 30%.

Метод полных издержек обеспечивает покрытие всех затрат и получение планируемой прибыли. К недостаткам относится то, что игнорируется эластичность спроса, тем самым снижаются конкурентные стимулы к минимизации издержек производства.

Налог на добавленную стоимость не включается в тарифы и взимается дополнительно к провозным платежам в установленном размере:

Ц' = Ц = 252,74 = 298,23 руб,	(7.3)

где ННДС = 18% - ставка налога на добавленную стоимость.

8. Финансовое планирование

8.1 Расчет выручки от реализации транспортной продукции

Валовая выручка от реализации определяется по тарифам с учетом НДС.

Ввал = Ц'N = Ц'АЧн = 298,23 · 243 931 = 72 747 322,11 руб,	(8.1)

Чистая выручка от реализации не учитывает сумму налога на добавленную стоимость.

Вчист = ЦN = ЦАЧн = 252,74 · 243 931 = 61 650 272,98 руб,	(8.2)

8.2 Налогообложение предприятия

Таблица 8.1 - Налоги, относящиеся на финансовые результаты деятельности

Наименование налога	Порядок расчета	Сумма
1. Налог на прибыль	24 % от прибыли до уплаты налога на прибыль.	2 389 207,28
2. Налог на имущество	2 % от стоимости основных и оборотных средств.	1 305 250,97

8.3 Планирование доходов АТП

В условиях рыночной экономики АТП, как и любое предприятие, может осуществлять различные виды деятельности. Соответственно и предприятия появляются и различные источники доходов. Четкая классификация доходов и расходов является базой обоснованного определения чистого результата деятельности за определенный период. Помимо этого, классификация необходима для определения, из какого источника получена основная часть доходов и прибыли отчетного периода, а также для разделения производственной себестоимости продукции и непроизводственных расходов, в том числе расходов по управлению и по финансовой деятельности.

Таблица 8.2 - Показатели доходов и расходов АТП

Показатель	Сумма, руб.	Примечание
1	2	3
1. Валовая выручка от реализации.	72 747 322,11	по формуле 8.1
2. Чистая выручка от реализации.	61 650 272,98	по формуле 8.2
3. Себестоимость реализованных услуг	50 777 591,67
а) материальные затраты;	22 480 239,66
б) оплата труда с отчислением на единый социальный налог;	14 579 106,82
в) амортизация основных средств;	6 622 404,40
г) накладные расходы.	7 095 840,79
4. Валовая прибыль от реализации.	10 872 681,31	Стр. 2 настоящий табл. табл. - стр. 3
5. Результат от прочей реализации	387 600,00	Прибыль, полученная от реализации основных средств, отходов, нематериальных активов и др. имущества.
6. Прибыль от внереализационных операций	--	Прибыль от участия в деятельности других предприятий, от сдачи имущества в аренду
7. Прибыль до уплаты платежей	11 260 281,31	Сумма стр. 4, 5 и 6.
8. Платежи в бюджет	1 305 250,97	Сумма табл. 8.1 кроме налога на прибыль
9. Прибыль до уплаты налога на прибыль	9 955 030,34	Стр. 7 - стр. 8
10. Чистая прибыль	7 565 823,06	Стр.9 - налог на прибыль

Прибыль предприятия от внереализационных операций образуется от реализации части подвижного состава по остаточной стоимости.

9. Технико-экономические показатели работы АТП

9.1 Показатели оценки рентабельности (доходности)

В прикладных науках говорят о двух группах показателей рентабельности как относительных показателях в которых прибыль сопоставляется с некоторой базой, характеризующей предприятие с одной из двух сторон - ресурсы или совокупный доход в виде выручки. Два вида базовых показателей и предопределяют две группы коэффициентов рентабельности. В первом случае базовыми показателями (т.е. знаменателями дроби коэффициента рентабельности) выступают стоимостные оценки ресурсов (капитал, материальные ресурсы в различной классификации и др.), во втором случае - показатели выручки от реализации товаров, работ, услуг. Первая группа коэффициентов называется рентабельностью инвестиций (капитала), вторая - рентабельностью продаж.

9.1.1 Показатели оценки рентабельности инвестиции

Коэффициент генерирования доходов.

Представляет собой общеэкономическую эффективность использования совокупных ресурсов коммерческой организации

КГД = 100 = 17,25%,	(9.1)

где РП = 11 260 281,31 руб - прибыль до вычета платежей и налогов;

А = 65 262 548,53 руб - стоимостная оценка совокупных активов предприятия (основных и оборотных), руб.

Эффективность использования основных средств рассчитывается по формуле:



RОС = 100 = 17,43%,	(9.2)

где ОС = - средняя стоимость основных средств, руб.

9.1.2 Показатели оценки рентабельности услуг

В данном случае на основе показателей прибыли и выручки от реализации рассчитывают коэффициенты рентабельности по всей продукции в целом и по отдельным видам. В зависимости от того, какой из показателей прибыли заложен в основу расчетов можно рассчитать различные варианты оценки рентабельности продаж.

Валовая рентабельность реализованной продукции (синоним: валовая маржа) определяется по формуле:

GPM = 100 = = 100 = 23,08%,	(9.3)

Sполн = SедN = 194,41 243 931 = 47 423 286,91 руб. - полная себестоимость реализованных услуг, руб.

Операционная рентабельность реализованной продукции, (синоним: операционная маржа):

OIM = 100 = = 100 = 18,26%,	(9.4)



Прибыль до вычета платежей и налогов указана в табл. 8.2 стр. 7.

Чистая рентабельность реализованной продукции (чистая маржа):

NPM = 100 = 100 = 12,27%	(9.5)

9.2 Показатели оценки деловой активности

Количественная оценка и анализ деловой активности могут быть сделаны по двум направлениям:

- степень выполнения плана по основным показателям, обеспечение заданных темпов их роста;

уровень эффективности использования ресурсов коммерческой организации.

Любое предприятие имеет три вида ресурсов: материальные, трудовые и финансовые. Под материальными ресурсами чаще всего понимают материально-техническую базу, причем представляет интерес не их состав и структура, а величина финансов вложенных в эти активы. Поэтому основным оценочным показателем является показатель фондоотдачи, рассчитываемый по формуле:

Ф = = = 0,95 руб	(9.6)

Этот коэффициент показывает, сколько рублей выручки от реализации приходится на один рубль вложений в основные средства.

Производительность труда

Этот показатель выражает эффективность использования трудовых ресурсов. Характеризует объем производства (в стоимостном выражении), приходящийся на одного работника, при этом желательно использовать данные среднесписочной численности работников производственного сектора без учета управленческого персонала

Птр = = = 358 431,82 руб	(9.7)

где Рсп - списочная численность производственных рабочих, чел.

Рсп = Рвод + Ррем + Рвсп = 152 + 16 + 4 = 172 чел.

Ресурсоотдача.

Синоним: коэффициент оборачиваемости средств в активах. Этот показатель характеризует объём реализованной продукции, приходящейся на рубль средств, вложенных в деятельность предприятия:

РО = = = 0,94 руб	(9.8)

Результаты расчетов технико-экономических показателей заносим в таблицу 9.1.

Таблица 9.1 - Технико-экономические показатели работ АТП

Наименование показателя	Значение
1. Объём перевозимого груза, т.	470 000
2. Списочное количество АТС, ед.	102
3. Чистая выручка от реализации, руб.	61 650 272,98
4. Полная себестоимость реализованной продукции, руб.	47 423 286,91
5. Чистая прибыль, руб.	7 565 823,06
6. Коэффициент генерирования доходов.	17,25
7. Рентабельность использования основных средств, %.	17,43
8. Валовая маржа, %.	23,08
9. Операционная маржа, %.	18,26
10. Чистая маржа, %.	12,27
11. Фондоотдача, руб.	0,95
12. Производительность труда, руб.	358 431,82
13. Ресурсоотдача, руб.	0,94

Литература

1. Краткий автомобильный справочник НИИАТ. -М.: Транспорт, 1986.

2. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986.

3. Суханов Б.Н., Борзых И.О., Бедарев Ю.Ф., Техническое обслуживание и ремонт автомобилей. - М.: Транспорт, 1985.

4. Карташов В.П. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий. - М.: Транспорт, 1981.

5. Анисимов А.П., Юфин В.К. Экономика, организация и планирование автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986.

Размещено на Allbest.ru