Рынок пластиковых карт в России

Кредитные карты - достаточно быстрорастущий сегмент, который смог после экономического кризиса 2008-2009 гг. практически удвоить свою долю в совокупном портфеле розничного кредитования (с 5% в 2008 г. до 11% в 2014 г.). Основными причинами активного роста (рекордные 61,6% и 82,5% в 2011 г. и 2012 г. соответственно), были эффект низкой базы (менее 100 кредитных карт на тысячу человек) и стремление банков быстро нарастить кредитные портфели без акцента на качество заемщиков Седых И.А. Российский банковский сектор и рынок кредитных карт. IV квартал 2015 г. Изд-во: «НИУ Высшая школа экономики», 2015 г. - С. 20-21... При этом реальные доходы населения росли существенно медленнее рынка. В период 2009-2014 гг. минимальный рост был зафиксирован в 2011 г. (на 0,8% - Росстат), максимальный - в 2010 г. (на 4,3% - Росстат) к уровню предыдущего года. Потенциал роста доли кредитных карт на розничном кредитном рынке связан с внедрением кредитно-карточного кредитования в POS-кредитах и переводом клиентов из кредитов наличными на кредитные карты.

Согласно данным Банка России и банков РФ, основную долю в карточной эмиссии в 2014 г. занимали расчетные или дебетовые карты. Они формируют наибольший портфель - 2,8 трлн. руб. на базе 203,7 млн. карт. Обороты по таким картам составляют до 85% от всего оборота по банковским картам (23-25 млрд. руб. в год в течение периода с 2013 г. по 2014 г.). Высокие показатели продукта связаны с зарплатными проектами и обналичиванием средств по ним.

Кредитные карты в 2014 г. сформировали портфель в размере около 1,2 трлн. руб., который практически в 2,5 раза меньше портфеля дебетовых карт, но тем не менее имеет существенный вес. При этом доля оборота по кредитным картам меньше в 11 раз (8% от всего оборота по картам или примерно 7,5 млрд. руб.). Сложившаяся ситуация свидетельствует о пользовании кредитным продуктом как нецелевым кредитом - большой долг при низких оборотах Седых И.А. Российский банковский сектор и рынок кредитных карт. IV квартал 2015 г. Изд-во: «НИУ Высшая школа экономики», 2015 г. - С. 24..

Виртуальные и предоплаченные карты составляют 31% совокупного выпуска карт в РФ. Достаточно высокий показатель обусловлен механизмом действия карточных продуктов. Предоплаченные карты наиболее популярны в формате подарочных и используются чаще всего для одноразовой оплаты товаров или услуг. Виртуальные карты выпускаются для безопасной оплаты в Интернете с дальнейшим перевыпуском. Таким образом, эти продукты остаются нишевыми, обеспечивая только 7% общего оборота (около 2 млрд. руб.).

В РФ в 2014 г. на базе международных платежных систем Visa и MasterCard выпускается около 90% всех банковских карт. В 2014 г. на долю локальных (Золотая Корона) и других международных (China Union Pay, American Express, Discover, Diners Club, JSB) платежных систем приходилось порядка 13% Седых И.А. Российский банковский сектор и рынок кредитных карт. IV квартал 2015 г. Изд-во: «НИУ Высшая школа экономики», 2015 г. - С. 26..

Выпуск дебетовых и кредитных карт на основе платформ Visa и MasterCard осуществляется в примерном процентном соотношении 60:15 (остальное приходится на долю предоплаченных и виртуальных карточных продуктов). American Express, Discover и Diners Club участвуют в основном в выпуске кредитных карт, дебетовые и предоплаченные продукты представлены точечно.

После развертывания национальной платежной системы (НСПК «МИР»), ожидается изменение долей платежных систем на рынке кредитных карт. Согласно планам НСПК «МИР» планирует занять 50-60% рынка в 2018 г. При этом, на базе национальной платежной системы будут выпускаться все типы банковских карт.

Российский рынок пластиковых карт в последние годы стал более доступным для потребителей, а сопутствующие банковские услуги и предложения - более разнообразными. Если раньше большинство потребителей использовали карту исключительно для получения зарплаты, то сейчас ее постепенно начинают воспринимать как удобное и надежное платежное средство.

В России выпуск дебетовых карт без овердрафта по-прежнему занимал существенную долю от общей эмиссии, однако, с 2012 года стало заметно замедление прироста в данном сегменте.

Среди крупнейших регионов количество операций, совершенных по банковским картам в 2013 году меньше всего выросло в Санкт-Петербурге - по сравнению с 2012 годом. Наибольший прирост зафиксирован в Ростовской области Рынок банковских карт - 2014. Отчёт аналитической группы «Intesco Research Group» от 27.06.2014 г. - С. 122..

Структура операций, совершенных на территории России, с использованием платежных карт существенно меняется. Оплата товаров и услуг банковскими картами год от года становится популярнее, оплата по ним происходит все чаще, и объем платежей данным способом оплаты растет, а средняя сумма операции уменьшается. Получение наличных, в свою очередь, перестает быть обязательным условием перед любой покупкой.

В 2013 году около 95% российского рынка контролировалось международными платежными системами.

На другие платежные системы приходилось всего около 5% объема операций.

По данным Центрального Банка России на 1 октября 2015 года, в России 553 кредитных организации занимались эмиссией и/или эквайрингом пластиковых карт Официальный сайт Центрального банка [Электронный ресурс]. - Режим доступа: URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=p_sys/sheet012.htm . При этом данный показатель, в отличие от количества карт в обращении, не растет, а, напротив, немного снижается из года в год. Это связано с ужесточением требований к банкам со стороны государства, в частности, с увеличением минимального капитала банка с 1 января 2012 года до 180 млн. рублей. Ранее повышение происходило в январе 2010 года до 90 млн. рублей, а следующей отметкой станет январь 2015 года - до 300 млн. рублей Рынок банковских карт - 2014. Отчёт аналитической группы «Intesco Research Group» от 27.06.2014 г. - С. 138..

По данным Банка России, за период 2010-2014 гг. количество эмитированных в РФ кредитных карт увеличилось более чем в три раза - с 10 до 31,8 млн. единиц (на конец года). При этом их доля в общем объеме ключевых банковских карт Под ключевыми картами понимаются дебетовые и кредитные карты. Предоплаченные и виртуальные карты Банком России в показателе общей эмиссии не учитываются. возросла с 7,3% в 2010 г. до 14% в 2014 г. Вследствие ухудшения макроэкономической ситуации в четвертом квартале 2014 г. темпы эмиссии кредитных карт существенно замедлились. В первом квартале 2015 г. рядом банков была полностью прекращена выдача кредитных карт по причине высоких рисков возникновения просроченной задолженности. Кроме того, заемщики начали активно погашать неиспользуемые кредитные карты. На конец первого квартала 2015 г. в обращении находилось 30,5 млн. единиц. Во втором квартале 2015 г. сокращение кредитных карт в общем обороте банковских карт продолжилось.

Как и в большинстве стран, российский банковский рынок сегментирован. Ключевыми факторами сегментации являются следующие: наличие господдержки, направленность, размер и география банковского бизнеса. Таким образом, все банки, осуществляющие свою деятельность на территории РФ, можно условно разделить на 6 крупных групп Седых И.А. Российский банковский сектор и рынок кредитных карт. IV квартал 2015 г. Изд-во: «НИУ Высшая школа экономики», 2015 г. - С. 35.:

- Универсальные и корпоративные госбанки (Сбербанк, ВТБ24, Банк Москвы, Газпромбанк, Россельхозбанк и др.).

- Крупные российские универсальные банки (Альфа-банк, Промсвязьбанк, Уралсиб, ФК Открытие, Бинбанк Кредитные Карты и др.).

- Крупные российские корпоративные банки (Гутабанк, Нацкорпбанк и др.).

- Крупные российские розничные банки (Русский Стандарт, Хоум Кредит, Восточный Экспресс).

- Средние и мелкие российские банки разной направленности. Это региональные корпоративные или универсальные банки (Банк Союз, Банк Пересвет и др.), а также банки, созданные в качестве расчетной платформы для поддержки основного финансового бизнеса (Кивибанк, Океанбанк).

- Крупные универсальные или корпоративные банки, контролируемые нерезидентами (Ситибанк, Райффайзенбанк, Юникредит и др.).

2.2 Нормативные акты, регулирующие функционирование рынка пластиковых карт в России

В настоящее время использование банковских платежных карт - это современный удобный способ осуществления безналичных расчетов. Банковские карты позволяют держателям, т.е. физическим лицам и уполномоченным юридическим лицам, совершать операции с денежными средствами, находящимися на карточном банковском счете, в любое время суток, служат средством платежа по всему миру, используются в сфере онлайн-коммерции, дают возможность точно отслеживать операции в момент их совершения посредством мобильного банка.

Итак, среди существующих форм безналичных расчетов выделяют электронные платежи, инструментом применения которых и являются пластиковые карты. Из этого следует, что банковская карта является инструментом формы безналичного расчета.

Правовую базу осуществления безналичных расчетов в РФ в настоящее время регулирует целый ряд законов общего и специального характера, подзаконные акты и нормативные документы.

Гражданский кодекс Российской Федерации (ч.2, гл.46 «Расчеты») устанавливает формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирует договорные основы осуществления безналичных расчетов Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011 г.) // Собрание Законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

При выдаче карты на практике заключаются самые различные договоры, однако название «О выдаче и обслуживании банковской карты» наиболее адекватным образом соответствует существу отношений сторон. Это договор прямо не предусмотрен действующим Гражданским законодательством, но и не противоречит существующему правопорядку (согласно п. 2 ст. 421 ГК, «стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и непредусмотренный законом или иными правовыми актами»).

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с федеральным законом № 86-ФЗ от 10.07.2002 г Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 25 ноября 2009 г.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»..

Учетная политика операций с использованием банковских карт в коммерческих банках должна формироваться с учетом требований нормативных документов Банка России, основными из которых являются:

- Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П (ред. от 14.01.2015 г.) «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (далее - Положение № 266-П);

- Положение Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П (ред. от 19.08.2014 г.) «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее - Положение № 385-П).

Положением № 266-П Банк России определяет, что кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридические лица, индивидуальные предприниматели (далее - держатели) Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П (ред. от 14.01.2015 г.) «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»..

Пластиковые карты также могут быть зарплатными, студенческими, социальными, корпоративными, открываемыми в международных платежных системах. Такие виды карт имеют физический облик, то есть пластиковую форму стандартного размера.

Также существуют виртуальные карты, не имеющие физического облика, используемые для покупок через сеть Интернет, которые существуют в виде электронного ключа, имеющего зашифрованные реквизиты банковской карты.

В настоящее время российские банки эмитируют в основном дебетовые и кредитные карты.

Перечень операций, которые может осуществлять клиент - физическое лицо, используя банковскую карту, также содержится в Положении № 266-П Банка России. В частности, с помощью банковской карты можно получать наличные денежные средства в рублях или иностранной валюте на территории Российской Федерации, а за ее пределами - в иностранной валюте, производить безналичные расчеты с различными организациями в рублях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за её пределами и другие операции, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

Операции по взносу или выдаче наличных денежных средств осуществляются через банкоматы, терминалы или в пунктах выдачи наличных через электронные POS-терминалы, установленные в кассах банка.

Расчеты по оплате товаров (работ, услуг) производятся в торговых точках (магазины, гостиницы, салоны, парикмахерские, автозаправки и другие точки), которые заключили договоры на прием в оплату товаров (работ, услуг) банковских пластиковых карт (договор эквайринга).

При выдаче или приеме наличных денег с использованием банковских карт в кассах кредитной организации помимо чека, выпущенного из терминала, дополнительно формируются приходные (расходные) кассовые ордера, формы которых предусмотрены нормативными актами Банка России.

Помимо формирования кассовых документов, при совершении операций с использованием банковских карт в иностранной валюте кредитной организацией должен составляться Реестр операций с наличной иностранной валютой и чеками, предусмотренный Инструкцией Банка России от 16.09.2010 г. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Выдача банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора, в котором отражаются условия использования карты, порядок ведения счета карты, права и обязанности сторон.

На этапе выдачи банковской карты, а также при совершении операций с ее использованием кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 06.05.2015 г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Порядок идентификации для кредитных организаций установлен Положением Банка России от 19.08.2004 г. № 262-П Положение Банка России от 19.08.2004 г. № 262-П (ред. от 21.01.2014 г.) «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»., согласно которому дополнительно проводится проверка по стоп-листам.

В рамках развития концепции безопасности и снижения рисков совершения мошеннических операций через удаленные каналы обслуживания через мобильный банк кредитные организации могут устанавливать суточные лимиты на сумму переводов денежных средств, а также лимиты на снятие с карточного счета наличных денежных средств.

При выдаче карт сотрудники банка должны разъяснять клиентам соблюдение правил использования банковских карт, чтобы обеспечить максимальную сохранность банковской карты и средств на ней, а также необходимость немедленного информирования служб клиентской поддержки по телефону в случае ее утери или кражи (держатель также может самостоятельно заблокировать такую карту через онлайн-кабинет). При поступлении звонка об утере карта держателя блокируется в системе авторизации со статусом «Decline», а при краже карты блокировка осуществляется со статусом «Pick Up».

В связи с ростом карточного бизнеса вопросы минимизации рисков при их использовании становятся более актуальными, а также необходимыми для поддержания имиджа банка-эмитента и снижения риска последующих потерь.

Для учета операций с банковскими картами в соответствии с порядком, предусмотренным Положением Банка России № 385-П, используются следующие балансовые и внебалансовые счета Положение Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П (ред. от 19.08.2014 г.) «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»..

При отражении в бухгалтерском учете операций с использованием банковских карт используются и другие балансовые счета: счета кассы банка № 20202, корреспондентские счета, счета межфилиальных расчетов № 30301-30302, обязательства и требования по уплате процентов № 47411, 47426, 47427, расчетные счета юридических лиц (№ 405-407) и вклады физических лиц, счета № 423-426, ссудные счета и счета овердрафтов, счета доходов и расходов (№ 70601, 70606), счета учета излишков и недостач (№ 60323) и другие.

Внесение физическим лицом взноса (пополнения) денежных средств наличными в кассу банка-эмитента карты оформляется чеком POS-терминала и приходным кассовым ордером, в котором указываются полностью фамилия, имя, отчество держателя и ее номер, а также номер банковского счета карты.

Чек POS-терминала должен содержать перечень основных реквизитов, предусмотренных Положением Банка России № 266-П, а именно:

- идентификационный номер банкомата, электронного терминала или другого технического средства, адрес его места нахождения;

- наименование кредитной организации, владельца банкомата или терминала;

- вид операции;

- дату совершения операции;

- сумму операции и валюту операции;

- сумму комиссионного вознаграждения, если таковое имеется;

- код авторизации;

- реквизиты банковской платежной карты;

- подписи держателя карты и кассового работника банка.

Юридическое лицо для пополнения счета, открытого для совершения операций с использованием банковской карты, должно представить в банк платежное поручение с указанием соответствующего назначения платежа.

В соответствии с Положением № 266-П списание или зачисление денежных средств по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в банк реестра платежей или электронного журнала, который является основанием для отражения операций в бухгалтерском учете коммерческого банка.

Установка и ввод в эксплуатацию банкоматов, терминалов (устройства самообслуживания) осуществляются процессинговым центром. Все устройства самообслуживания перед их регистрацией в системе и запуском в эксплуатацию должны быть застрахованы на сумму установленного лимита (если в процессе использования меняется лимит, то, соответственно, должна пересчитываться сумма страхового платежа). При расторжении договора на установку устройства самообслуживания или принятии решения о выводе из эксплуатации необходимо с помощью программных средств вывести устройство самообслуживания из режима сервисного обслуживания клиентов, провести мероприятия по выводу из режима мониторинга и закрыть контракт программного обеспечения процессингового центра, провести инкассацию, выпустив при этом чек на закрытие сессии.

Операции по загрузке или выгрузке устройств самообслуживания осуществляются кассовыми, инкассаторскими работниками по мере необходимости в количестве не менее двух человек, на одного из которых возлагаются функции контролирующего работника, что установлено требованиями Банка России в Положении от 24.04.2008 г. № 318-П Положение от 24.04.2008 г. № 318-П (ред. от 30.07.2014 г.) «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»..

При загрузке устройств самообслуживания дебетуется счет по учету денежных средств в банкоматах № 20208 в корреспонденции со счетом по учету кассы кредитной организации № 20202.

При выгрузке устройств самообслуживания соответственно счет по учету денежных средств в банкоматах № 20208 кредитуется в корреспонденции со счетом по учету кассы кредитной организации № 20202.

Прежде чем проводить операции по загрузке/выгрузке устройства самообслуживания, должна проводиться инкассация с выводом на бумажный носитель сведений о текущем состоянии проведенных операций и остатке денежных средств в его кассетах (чеки об открытии/закрытии сессии). Остаток денежных средств после выгрузки устройства самообслуживания и полистного пересчета купюр должен быть сверен с чеком и оприходован в кассу банка. Если при пересчете купюр из кассет устройства самообслуживания установлены несоответствия в виде излишков денежных средств или недостачи, то составляется акт пересчета денежной наличности в двух экземплярах, акт осмотра банкомата (в случае необходимости).

Излишки приходуются на счет прочих кредиторов № 60322, а недостачи - на счет прочих дебиторов № 60323 в корреспонденции со счетом по учету кассы № 20202.

В случае выявления в ходе пересчета из кассет устройства самообслуживания неплатежеспособных, сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков такие купюры также приходуются на счет прочих дебиторов № 60323.

Банк должен обеспечить хранение чеков с информацией о проведенных устройством самообслуживания операциях не менее одного года.

Мониторинг работы банкоматов, терминалов - обязательная процедура, и осуществляется он с целью выявления сбоев в работе, наличия остатка денежной наличности, терминальной ленты.

Внебалансовый учет операций с банковскими картами осуществляется с учетом того, что процесс движения карты к держателю проходит несколько стадий: доставка неперсонализированных/персонализированных карт в хранилище ценностей банка, пересылка карт в филиалы по месту выдачи клиенту, выдача карт клиенту, возврат использованных карт держателями, уничтожение карт.

В филиалах банковские карты должны храниться в металлических сейфах с обеспечением ограниченного права доступа, а сверка остатка карт с данными операционного дневника должна осуществляться ежедневно путем поштучного пересчета.

Возвращенные или невостребованные карты подлежат уничтожению, которое осуществляется в присутствии комиссии путем разрезания на две части вдоль линии магнитной полосы или измельчения в специальных технических устройствах и составления акта об уничтожении карт.

Учет ПИН-конвертов с паролями к банковским картам осуществляется аналогично картам на отдельных лицевых счетах по внебалансовым счетам № 91202, 91203 в условной оценке один рубль за один конверт.

Как отмечает в своем исследовании И.Н. Махонина, комментируя вступление в силу федерального закона о национальной платежной системе, - «…последние изменения в законодательстве несколько упростили положение международных карточных систем, но усложнили жизнь российским банкам. Федеральные Законы о национальной платежной системе (№ 161-ФЗ от 27 июня 2011 г. Федеральный Закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». и № 162-ФЗ от 27 июня 2011 г. Федеральный Закон от 27 июня 2011 г. № 162-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ в связи с принятием ФЗ «О национальной платежной системе».) вызывали много дискуссионных вопросов на стадии их разработки и доработки в Государственной Думе. Основным спорным вопросом в этих дискуссиях до недавнего времени оставалась судьба банковских карт, обсуждавшаяся, прежде всего, в аспекте создания национальной системы платежных карт (НСПК), а также в связи с функционированием в России международных платежных систем (МПС), под которыми понимают международные системы платежных карт (Visa, MasterCard, American Express)» Махонина И.Н. Законодательное обеспечение применения пластиковых карт при безналичных расчетах в учетно-операционной деятельности банков. Вестник ТГУ, выпуск 10 (114), 2012. - С. 92..

Регулирование нормами законов о национальной платежной системе (НПС) деятельности в России международных систем платежных карт являлось одной из самых активно обсуждаемых тем. В законе о национальной платежной системе (НПС) предусмотрены следующие требования к ним:

1) требование к МПС о необходимости иметь оператора платежной системы, зарегистрированного в Банке России (ч. 11 ст. 15 Закона о НПС).

Это требование означает возможность Банка России отозвать регистрацию оператора МПС (в терминологии закона о НПС: «исключить сведения об организации из реестра операторов платежных систем» - согласно. ч. 31 ст. 15 закона о НПС), что повлечет прекращение функционирования карт МПС на территории России (ч. 34 ст. 15 закона о НПС). Согласно закону о национальной платежной системе (НПС), основаниями для отзыва регистрации может быть, например, невыполнение предписания Банка России об устранении выявленного нарушения (п. 2 ч. 31 ст. 34 закона о НПС). Вместе с тем Банк России будет иметь возможность надзирать за деятельностью как оператора МПС, так и участников МПС;

2) требование о принятии оператором МПС, зарегистрированным в Банке России, правил платежной системы в соответствии с требованиями закона о НПС. Наряду с этим требованием установлено требование о публичности тарифов всех платежных систем, включая тарифы МПС (ч. 6 ст. 20 закона о НПС). То есть МПС теперь вынуждены будут раскрывать тарифы для своих российских сегментов. Также исключено требование о согласовании Банком России правил значимых платежных систем, однако введена процедура последующей проверки соответствия правил значимых платежных систем требованиям закона о НПС и принятым в соответствии с ними нормативными правовыми актами Банка России (ст. 23 закона о НПС). По результатам такой проверки Банк России может требовать корректировки правил, а оператор платежной системы обязан будет внести эти изменения в течение 10 дней (ч. 6 ст. 23 закона о НПС).

На наш взгляд, следует согласиться с мнением И.Н. Махониной, которая считает, что «…требование о создании в России оператора платежной системы и утверждение им правил платежной системы означает, по сути, создание международными карточными системами в России «локальных» платежных систем, полностью подчиненных российскому праву и находящихся в сфере надзора Банка России» Махонина И.Н. Законодательное обеспечение применения пластиковых карт при безналичных расчетах в учетно-операционной деятельности банков. Вестник ТГУ, выпуск 10 (114), 2012. - С. 93..

Закон о НПС впервые на законодательном уровне подробно регулирует порядок использования электронных средств платежа, к которым относятся и банковские карты (п. 19 ст. 3 закона о НПС).

Законом о НПС предусматривается следующая схема использования электронных средств платежа (ЭСП), в т. ч. банковских карт (ст. 9 закона о НПС): а) после осуществления операции клиентом с использованием ЭСП банк уведомляет клиента об этом; б) клиент может опротестовать совершенную операцию не позднее следующего дня; в) если клиент - физическое лицо опротестовывает, то все операции, совершенные до его протеста неуполномоченным лицом, должны быть компенсированы банком, если только он не докажет, что клиент нарушил порядок использования электронного средства платежа (ч. 15 ст. 9 закона о НПС). Эти положения направлены на защиту прав добросовестных пользователей ЭСП и в целом соответствуют практике европейских стран.

ГЛАВА 3. УСЛОВИЯ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СОВРЕМЕННОГО РОССИЙСКОГО РЫНКА ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ

3.1 Необходимые условия для развития российского рынка пластиковых карт

На наш взгляд, необходимыми условиями для развития российского рынка пластиковых карт, являются следующие:

1. Замещение «зарплатных» карт, платежными. Наибольшее количество карт в России (примерно 83%) - «зарплатные», банки распространяют их в больших объемах, обеспечивая всех работников каждого отдельного предприятия. При этом процесс выплаты заработной платы упрощается, одновременно снижаются расходы на доставку, хранение, пересчет и выдачи наличных денег, уменьшается занятость бухгалтерии. Для работника это получение денег без затраты времени, гарантия конфиденциальности Всяких Ю.В. Социально-экономические аспекты формирования национальной платежной системы на основе практики использования пластиковых карт // Актуальные проблемы экономики в условиях реформирования современного общества: материалы заочной междунар. науч.-практ. конф., (г. Белгород, 15 ноября 2013 г.): под науч. ред. доц. Е.В. Никулиной. - Белгород: ИД «Белгород» НИУ «БелГУ», 2014. - С. 191-194.. Но реальные деньги населения до сих пор воспринимает только в наличной форме, а для развития рынка пластиковых карт необходимо заинтересованность населения не просто обналичивать деньги через банкоматы, но и пользоваться картой как платежной.

2. Развитие инфраструктуры эквайринговой сети. В настоящий момент времени приём к оплате платежных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг распространен в основном в городах, где есть возможность установить на предприятиях торговли (услуг) платёжных терминалов или импринтеров. Но их недостаточное количество, не позволяет использовать карточку постоянно. Для пользователей дебетовой карты это недоступность использования средств на счете, создающие неудобства. В случаи если карта кредитная, это приводит к редкой возможности использования средств. Организации, принимающие для оплаты пластиковые карты, находятся в более выгодном положении, так как у них есть возможность получить оплату за товар или услугу в любой валюте, исключается ошибка персонала со сдачей. Покупатель имеет возможность сделать покупку, не беспокоясь о том, хватит ли ему наличных денег.

Предоставляя терминалы обслуживающие пластиковые карты, банки предпочитают крупные компании, поскольку их оборот позволяет получить прибыль. Для развития банковских карт необходимо создать условия для безналичной оплаты, как в крупных, так и в мелких компаниях. При этом учесть возможности мелких компаний и создать для них более лояльные условия. Услуги эквайринга оцениваются от 1% до 2,5% с операции, в зависимости от типа карты и одинаковы для всех. Сбалансировав систему работы можно выиграть на объемных и количественных показателях.

Сдерживающим фактором развития является также и значительная стоимость оборудования, нехватка коммуникаций, высокая стоимость телекоммуникационных услуг.

3. Обеспечение стабильной работы технических средств. Банкоматы и терминалы оплаты могут соединяться с банками через мобильный интернет, спутниковую связь. Зачастую эти каналы не безупречны в их работе случаются сбои, они подвергаются атаками хакеров. С 2013 г. для работы банкоматов начали использовать операционную систему Windows и протокол TCP/IP. Эти системы расширяют возможности банкоматов, а именно проведение депозитных операций, идентификацию клиентов банка, различных маркетинговых компаний, а также рекламных акций. Многие операции системы сопровождаются голосовыми и звуковыми сигналами. Однако полностью обеспечить безопасность системы сложно, она так же часто подвергается хакерским и вирусным атакам Всяких М.В. Проблемы развития рынка пластиковых карт в России и отдельные пути их решения / М.В. Всяких, Ю.В. Всяких // Научно-информационный журнал «Наука и экономика», 2011. - № 4(8). - С. 43-47..

4. Защищенность системы от разного вида мошенничества.

Техническим совершенствам в нашем мире нет предела, теми же темпами развиваются и различные виды мошенничества. Одно из них Фишинг - это интернет мошенничество, позволяющие с помощью спама завладеть конфиденциальной информацией, и получить доступ к банковским счетам. Мошенничество в интернете, когда совершив покупку и оставив на сайте интернет - магазина данные карты, а с нее легко можно сделать копию, покупатель становится жертвой недобросовестных владельцев магазина. «Ливанская петля» - мошенником изготавливается специальный карман, который вставляется в картридер, этот карман препятствует возврату карты из банкомата. После того, как банкомат не возвращает карту, рядом с жертвой оказывается «помощник», который просит ввести пин-код, при этом завладевает информацией. Он безуспешно пытается извлечь карту из банкомата, в итоге рекомендует обратиться в банк. Когда жертва следует совету и направляется в банк, мошенник достает заготовленную ловушку из банкомата. Таким образом, он завладевает картой и доступом к счету. Банкомат-фантом - имитация обычного банкомата, в действительности такой банкомат оборудован только скиммером, считывающие данные карты и пин-код, что дает мошенникам доступ к счету.

Незащищенность системы не дает уверенности пользователям, вызывает недоверие. В целях защиты от мошенничества банкоматы оснащаются видеонаблюдением, устанавливается дополнительная сигнализация, предлагаются услуги по страхованию карты.

Особой проблемой развития рынка платежных карт была нами выделена проблема безопасности. Риски функционирования платежной системы возникают из-за возможных технических отказов и вероятности хищения денежных средств как у банка, так и у банковского клиента. Природа рисков, связанных с платежными картами, берет свое начало в области технических характеристик работы платежной системы. Величина таких рисков довольно значительна на сегодняшний день, и основная доля убытков от данного вида рисков приходится на хищения.

Для управления возникающими рисками банки прибегают к механизмам страхования. Одним из развивающихся видов банковского страхования на сегодняшний день является страхование эмитентов пластиковых карт. Среди способов борьбы с преступностью в отношении платежных карт существуют программы страхования банковских карт от подлога, а также от, внесения мошеннических изменений и от использования украденной или потерянной карты гражданами, не являющимися владельцами.

Мировые платежные системы осознанно закладывают в свой бюджет возмещение возможных убытков от хищений, рассчитанных статистически на основе предыдущих периодов. Согласно исследованию, проведенному зарубежной компанией, убытки от преступлений на рынке банковских платежных карт составляют в среднем 10 % от прибыли банковских организаций РБК Личные финансы. Мошеннические операции с картой [Электронный ресурс]. - Режим доступа: URL: http://marketing.rbc.ru/research/562949982696978.shtml .

Самым распространенным видом мошенничества является подделка платежных карт (подлог), на данный вид преступлений приходится 87 % правонарушений, связанных с банковскими картами. Обычно при полной подделке карты, на ней точно воспроизводятся степени защиты, указываются подлинные реквизиты, однако фамилия держателя карты фиктивна. Данный вид преступлений распространяется с невероятной скоростью по всему миру.

Далее выделяют группу преступлений, которые можно обозначить как незаконное использование подлинной карты. К данным видам мошенничества можно отнести кражу платежной карты с последующими операциями по ней, а также механизм, называемый «двойной прокаткой» карты. Совершают преступления и непосредственно владельцы карт. Бывали случаи, когда карта заявлялась как украденная, после чего следовали операции самим владельцем (пока номер карты не попал в «стоп-лист»), а затем клиент предъявлял претензии банку.

С широким распространением глобальной сети Internet и появлением виртуальных магазинов, в которых возможно совершать покупки с персонального компьютера, расширилось и поле незаконной деятельности в сфере электронных платежей. Для совершения сделки в интернет-магазинах достаточно указать лишь реквизиты карты, в свою очередь придумано множество способов получить у владельца реквизиты карты. Сейчас известно более 30 приемов незаконных действий с помощью сети Internet, которые в соответствии с нормами законодательства не попадают под критерий «преступлений». Даже если интернет-магазин не преследует цели присвоить себе чужие деньги, реквизиты карт, накопленных в его базе данных, могут стать легкой добычей хакеров.

Проблема безопасности платежных систем носит не только частный характер, но и представляет собой национальный интерес. Государству необходимо внедрять механизмы контроля за системами платежей с точки зрения безопасности.

В нашей стране до сих пор не уделяется достаточного внимания разработке концепции безопасности платежных систем, что проявляется в свою очередь в отсутствии в Уголовном кодексе РФ статей, предусматривающих ответственность за незаконное использование пластиковых карт (ст. 187 УК регламентирует только один вид мошенничества - подделку). Сказывается на проблемах безопасности и слабое взаимодействие между банками и правоохранительными органами, а так же недостаток специалистов и подразделений правоохранительных органов по борьбе с мошенничеством в сфере платежных систем.

3.2 Основные направления развития отечественного рынка пластиковых карт

На современном этапе развития все больше возрастает зависимость экономик различных стран друг от друга. Процесс срастания экономик в свою очередь способствует развитию безналичных форм расчетов, одним из инструментов такого расчета является пластиковая карта. Взаиморасчеты посредством пластиковых карт снижают затраты с хождением наличных средств, дают возможность быстрой оборачиваемости средств, обеспечивают прозрачность расчетов. Во многих развитых странах мира безналичный расчет за товары либо услуги является обычным видом платежа. Объем таких операций велик и определяет уровень интеграции общества и банковской системы. В России на сегодняшний день это стремительно развивающийся рынок.

Одной из перспектив развития банковских пластиковых карт является потребительское кредитование с использованием кредитных карт. В европейских странах этот вид кредитования широко распространен. Средний объем кредита - 20000 руб. и с учетом всех преимуществ понятно, что он вытеснит с рынка широко применяемые на сегодняшний день обычные виды потребительского кредитования, поскольку стоимость его обслуживания ниже. А также широкое распространение получили бонусные и кобрендовые проекты, они активно используются банками и торговыми сетями. Обладатели карт, участвующие в таких проектах имеют возможность получить преимущества в виде дисконтов и бонусов. Но из-за перенасыщения рынка интерес потребителя к этим продуктам постепенно падает.

Анализируя ситуацию, банки понимают необходимость развития и расширяют предложения, карты становятся не только бонусными, но и платежно-кредитными. Кредиты, предоставляемые владельцам таких карт, значительно увеличат покупательскую способность и заинтересованность в приобретении такого банковского продукта, что способствует развитию рынка пластиковых карт. Например: Сбербанк предлагает кобрендинговую программу «Сбербанк Аэрофлот», где компаниями партнерами является авиакомпания «Аэрофлот». Держатели карты VisaClassic за каждые потраченные тридцать рублей получают 1 либо 1,5 миль в Aeroflot Bonus либо VisaGold соответственно. Милями можно воспользоваться при покупке билетов в данных компаниях.

Сбербанк предлагает бонусную программу «СПАСИБО», в программе участвует более 10000 партнеров. Это одна из самых крупных программ лояльности в России. Все обладатель карт Сбербанка стали участниками программы, любая покупка вознаграждается бонусами «СПАСИБО», потратить которые можно в компаниях партнерах Информация представлена на официальном сайте Сбербанка России. [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: www.spasibosberbank.ru/ и http://www.sberbank.ru/ .

Перспективы развития рынка карт напрямую связаны с доверием к банкам и со стабильностью во всей банковской системе. Большая часть Российских карт имеют принадлежность к «Visa» и «MasterCard». В марте 2014 г. в связи с санкциями «Visa» и «MasterCard» на время прекратили обслуживание карт самых крупных банков в нашей стране. Этот факт подтолкнул к созданию собственной национальной платежной системы. НПС объединит банки России и увеличит доход на рынке пластиковых карт. От значительно роста транзакций возрастет валовый объем комиссионных. Банки не будут выплачивать вступительные взносы и ежегодные проценты МПС, извлекать из оборота средства на депозиты. Депозит по Visa составляет примерно 160 млн. долларов, при этом стоимость организации выпуска МПС для одного только банка 55-110 тыс. у.е., а отечественной системы от 30 тыс. у.е В России заработала национальная платежная система. Новости 1-го канала российского телевидения. Эфир от 03.02.2015 г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL: www.1tv.ru/news/economic/277004 .

Для успешного развития карточного рынка в России нужна объединенная сеть банкоматов и терминалов с единым процессингом. При этом банки и платежные системы должны договориться друг с другом по данному вопросу. Решающую роль следует отвести платежным системам, так как реально существует возможность организации двух или трех процессинговых центров, возможно даже по принципу разделения российских и международных платежных систем. В странах Западной Европы (Германия, Италия, Франция) аналогичная система уже действует, и клиенту по большому счету не важно в какой банкомат он обращается: комиссии и сервис практически ничем не отличаются.

По мнению А.Б. Токаревой Даудрих Н.И. Рынок кредитных карт в ожидании бума // Бизнес и банки. - 2010. - № 3. - С. 6., в решении вопроса активизации использования в России платежных карт для безналичных расчетов очевидна недоработка и международных платежных систем и локальных. Необходима руководящая, направляющая и объединяющая кредитные организации роль платежных систем в этом вопросе. И не только по эмиссии платежных карт кредитными организациями и по разработке рекомендаций для ускорения развития системы электронных платежей в России, опубликованных системой VISA, но и по активации собственной деятельности по тем же рекомендациям.

Сейчас во всем мире наблюдается склонность к переходу с магнитных карт на смарт-карты, что позволяет повысить общий уровень безопасности банковских расчетов. Уже в отдельных регионах, а также столицах краев и областей широкое распространение получили карты с микропроцессором (смарт-карты), число которых постоянно увеличивается, и банковским организациям следует уделять этому процессу приоритетеное внимание.

В ситуации, когда коммерческий банк рассчитывает удержаться на рынке частных банковских услуг, ему необходимо расширять выпуск платежных карт. Как утверждают эксперты: «Будущее банковских услуг - за платежными картами». Это действительно так, банковская платежная карта является основой для банковских инноваций и новых финансовых продуктов. Важное место среди направлений развития российского рынка банковских платежных карт занимает разработка и внедрение разнообразных проектов с применением банковских карт, например, в последнее время одной из приоритетных государственных задач является создание системы социальных карт.

Следует особо подчеркнуть, что особенности функционирования современных платежных систем связаны с действием таких факторов как усложнение организационно-технических и технологических систем, а также взаимосвязей между отдельными элементами платежных систем, увеличением объемов платежей, количества участников и скорости расчетов, что затрудняет контроль и надзор за их функционированием и может приводить к значительным системным рискам. Поэтому с целью гарантирования непрерывного и стабильного функционирования национального платежного пространства Центральный Банк России должен постоянно совершенствовать механизмы надзора (оверсайта) В соответствии с международными подходами к регулированию платежных систем, оверсайт определяется как функция центрального банка, заключающаяся в обеспечении непрерывного и надежного функционирования платежных систем. за платежными системами.

В мировой практике регулирование платежных систем, помимо Комитета по платежам и расчетным системам (Committee on Payment and Settlement Systems), а также центральных банков, осуществляется и саморегулируемыми организациями - платежными советами. Платежные советы, выступая связующим звеном между центральным банком, платежными организациями и потребителями, являются неотъемлемым элементом регулятивного и инфраструктурного развития платежных систем. Примером саморегулируемой организации платежных систем является Европейский платежный совет (European Payment Council - EPC), учрежденный в 2002 г. тремя европейскими банковскими ассоциациями и группой из 50 международных банков, осуществляющих свою деятельность на европейском рынке. В 2012 г. членами EPC были 74 банка, банковских сообществ и платежных учреждений. Наблюдательным органом Платежного совета является Европейский центральный банк, а основная цель деятельности EPC состоит в оказании содействия в создании и продвижении единого пространства платежей в евро (SEPA) и создании согласованных схем по электронным платежам в евро, а также в руководстве разработкой и поддержанием функционирования платежных схем SEPA: SEPA Credit Transfer (SCT) и SEPA Direct Debit (SDD) Мищенко С.В. Проблемы устойчивости денежного обращения. - М.: Новое знание, 2014. - С. 142..

Аналогичные саморегулируемые организации существуют во многих странах. В частности, Платежный совет Великобритании разрабатывает стратегию развития платежных систем, функционирующих в стране, и выполняет консультативные функции. Платежный совет Польши также выступает в качестве консультативного органа и осуществляет анализ и оценку функционирования национальной платежной системы, разрабатывает предложения по унификации платежных систем в соответствии с требованиями Европейского союза.

С целью развития безналичных и электронных платежей и национальной платежной системы в России в 2012 г. также был создан Национальный платежный совет, который по задумке его создателей, должен был осуществлять взаимодействие с Центральным банком России. Однако, на наш взгляд, после проведенного анализа открытых источников, можно с уверенностью сказать, что данный механизм развития национальной платежной системы работает недостаточно эффективно, ему требуется всесторонняя помощь и координация со стороны и Правительства России и общественных объединений.

Учитывая мировой опыт, одним из приоритетных направлений развития электронных платежных систем является использование новых видов платежных инструментов, в частности бесконтактных технологий, мобильных платежей, а также электронных денег. С целью наиболее полной реализации их преимуществ необходимо совершенствование нормативной и законодательной базы, системы регулирования и надзора со стороны Центрального Банка РФ, в частности, внедрение оверсайта платежных систем, а также формирование и развитие новых институциональных механизмов, позволяющих обеспечить эффективность и надежность систем безналичных расчетов и платежей. Важно уже сегодня продумать механизмы обеспечения безопасного функционирования национальной платежной системы с позиции патентного права.

В конечном счете, экономический эффект от реализации программ по совершенствованию безналичных розничных платежей будет определяться повышением скорости и надежности розничных платежей, сокращением объемов наличного денежного обращения и снижением расходов на его организацию. В результате реализации предложенных мероприятий банки смогут расширить спектр банковских услуг, увеличить количество клиентов, привлечь дополнительные ресурсы и получить дополнительную прибыль, а также обеспечить безопасность расчетов и платежных систем.

Таким образом, основными направлениями совершенствования регулирования платежных систем и платежной инфраструктуры со стороны Центрального Банка России должны быть:

- повышение эффективности и стабильности функционирования платежных систем на основе формирования и развития национального платежного пространства;

- постоянный мониторинг, совершенствование инструментария и повышение уровня надежности управления рисками платежных систем;

- устранение экономических и административных препятствий для развития рынка платежных услуг и функционирования платежных систем;

- разработка механизмов, позволяющих повысить уровень доступности и безопасности безналичных розничных платежей;

- содействие развитию платежных инструментов, технологий и платежной инфраструктуры;

- расширение спектра финансовых услуг, осуществляемых при помощи инструментов безналичных расчетов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам выполненного нами исследования, целесообразно сформулировать ряд основополагающих выводов.

В 2014 г. российская экономика подверглась воздействию ряда агрессивных внешних факторов, связанных с усилением геополитической напряженности, ухудшением внешнеторговых условий, а также введением США и Евросоюзом санкций, ограничивающих доступ российским банкам к международным рынкам капитала. Для банковского сектора мощными эффектами от ухудшения внешней конъюнктуры оказались девальвация национальной валюты, массовый отток рублевых вкладов населения в пользу валютных депозитов в госбанках и покупки иностранной валюты, а также существенное снижение кредитного качества заемщиков. Эти факторы внесли дисбаланс в сектор и спровоцировали системный кризис в 2015 г.

Направление кредитных карт считается одним из наиболее перспективных видов потребительского кредитования в мире и в РФ в том числе. Кроме того, российский рынок слабо насыщен и имеет потенциал для роста даже в условиях экономической рецессии. Уровень проникновения кредитных карт в РФ (285 карт на тысячу человек, при этом с точки зрения активного использования, показатель изменится до 240 карт на тысячу человек) находится на уровне развивающихся стран (Польша - 300 карт на тысячу человек, Вьетнам - менее 100 карт на тысячу человек). В развитых странах этот показатель гораздо выше: в США и Канаде -4200, в Японии -2300 карт на тысячу человек.

По данным Банка России, за период 2010-2014 гг. количество эмитированных в России кредитных карт увеличилось более чем в три раза -с 10 до 31,8 млн. шт., а их доля в общем объеме банковских карт возросла с 7,3% в 2010 г. до 14% в 2014 г. В настоящий момент в РФ в обращении находится 30,4 млн. шт. кредитных карт, из них активированных -свыше 50%. При этом активно используются для совершения платежей только 22%. Большая часть карт в РФ выпускается на базе двух международных платежных систем MasterCard и Visa (более 80%). Прочие международные и локальные платежные системы менее распространены (JCB, American Express, Diners Club, China Union Pay, Золотая Корона). Однако уже к 2018 г. на долю в 50-60% претендует Национальная система платежных карт «МИР», развернутая в рекордно быстрые сроки для обеспечения бесперебойного осуществления карточных транзакций на территории страны.