Исследование построения отчета о прибылях и убытках в России в соответствии с требованиями с МСФО и сравнение с РСБУ
Международные стандарты финансовой отчетности как универсальный подход к формированию финансовой отчетности организаций. Отчеты о прибылях и убытках по российским и международным правилам. Новые регламентации по формированию отчета о прибылях и убытках.
Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 08.06.2014 |
Размер файла | 116,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Счет 19.1 НДС
Счет 19.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
1б |
38 880 |
|
|
|
|
|
72а |
38 880 |
|
Оборот |
38 880 |
Оборот |
38 880 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
|
Счет 19.3 НДС |
||||
Счет 19.3. |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
14а |
11 232 |
|
|
|
14б |
17 496 |
|
|
|
|
|
72б |
28 728 |
|
Оборот |
28 728 |
Оборот |
28 728 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
0 |
|
|
Счет 19.4 НДС
Счет 19.4 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
2б |
295 |
|
|
|
34д |
977 |
|
|
|
35б |
549 |
|
|
|
36б |
686 |
|
|
|
37б |
139 |
|
|
|
50б |
1 134 |
|
|
|
54б |
8 970 |
|
|
|
55б |
270 |
|
|
|
|
|
72в,д-л |
13 020 |
|
Оборот |
13 020 |
Оборот |
13 020 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 19.5 НДС
Счет 19.5 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
38б |
240 |
|
|
|
|
|
72г |
240 |
|
Оборот |
240 |
Оборот |
240 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 20 Основное производство
Счет 20 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
48 234 |
|
|
|
19а |
70 500 |
|
|
|
19а |
60 100 |
|
|
|
19б |
90 400 |
|
|
|
19б |
58 700 |
|
|
|
20а |
3 525 |
|
|
|
20а |
3 005 |
|
|
|
20б |
4 520 |
|
|
|
20б |
2 935 |
|
|
|
22а |
129 286 |
|
|
|
22а |
122 224 |
|
|
|
22б |
96 964 |
|
|
|
22б |
88 188 |
|
|
|
24а |
45 250 |
|
|
|
24а |
42 778 |
|
|
|
24б |
33 938 |
|
|
|
24б |
30 866 |
|
|
|
|
|
33а |
2 040 |
|
|
|
33б |
1 560 |
|
41а |
114 146 |
|
|
|
41а |
107 911 |
|
|
|
41б |
103 733 |
|
|
|
41б |
94 344 |
|
|
|
|
|
44 |
2 280 |
|
46 |
1 270 |
|
|
|
|
|
47а |
689 745 |
|
|
|
47б |
595 349 |
|
Оборот |
1 304 583 |
Оборот |
1 290 974 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
61 843 |
|
|
Счет 23 Вспомогательные производства
Счет 23 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
19в |
6 300 |
|
|
|
19в |
4 700 |
|
|
|
20в |
315 |
|
|
|
20в |
235 |
|
|
|
22в |
33 820 |
|
|
|
22в |
27 186 |
|
|
|
24в |
11 837 |
|
|
|
24в |
9 515 |
|
|
|
39 |
43 120 |
|
|
|
39 |
34 662 |
|
|
|
|
|
40 |
95 392 |
|
|
|
40 |
76 298 |
|
Оборот |
171 690 |
Оборот |
171 690 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
0 |
|
|
Счет 25 Общепроизводственные расходы
Счет 25 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
9 |
20 100 |
|
|
|
9 |
17 200 |
|
|
|
9 |
6 050 |
|
|
|
9 |
10 600 |
|
|
|
9 |
10 200 |
|
|
|
9 |
1 400 |
|
|
|
19 |
2 200 |
|
|
|
19 |
2 400 |
|
|
|
19 |
1 500 |
|
|
|
20 |
110 |
|
|
|
20 |
120 |
|
|
|
20 |
75 |
|
|
|
22 |
26 758 |
|
|
|
22 |
24 188 |
|
|
|
22 |
17 338 |
|
|
|
22 |
41 098 |
|
|
|
22 |
42 596 |
|
|
|
22 |
32 964 |
|
|
|
24 |
9 365 |
|
|
|
24 |
8 466 |
|
|
|
24 |
6 068 |
|
|
|
24 |
14 384 |
|
|
|
24 |
14 909 |
|
|
|
24 |
11 537 |
|
|
|
34 |
2 050 |
|
|
|
34 |
1 700 |
|
|
|
34 |
850 |
|
|
|
|
|
39 |
43 120 |
|
|
|
39 |
34 662 |
|
40 |
95 392 |
|
|
|
40 |
76 298 |
|
|
|
|
|
41 |
114 146 |
|
|
|
41 |
107 911 |
|
|
|
41 |
103 733 |
|
|
|
41 |
94 344 |
|
Оборот |
497 916 |
Оборот |
497 916 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 26 Общехозяйственные расходы
Счет 26 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
9 |
9 700 |
|
|
|
10 |
2 190 |
|
|
|
19 |
1 100 |
|
|
|
20 |
55 |
|
|
|
22 |
65 928 |
|
|
|
23 |
1 180 |
|
|
|
24 |
23 075 |
|
|
|
34 |
825 |
|
|
|
35 |
3 050 |
|
|
|
36 |
3 814 |
|
|
|
37 |
771 |
|
|
|
38 |
10 920 |
|
|
|
43 |
3 298 |
|
|
|
50 |
6 300 |
|
|
|
|
|
51 |
132 206 |
|
Обороты за период |
132 206 |
Оборот |
132 206 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 28 Брак в производстве
Счет 28 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
|
|
25 |
360 |
|
44 |
2 280 |
|
|
|
|
|
45 |
650 |
|
|
|
45 |
1 270 |
|
Обороты за период |
2 280 |
Оборот |
2 280 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 40 Выпуск продукции
Счет 40 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
47 |
689 745 |
|
|
|
47 |
595 349 |
|
|
|
|
|
48 |
677 840 |
|
|
|
48 |
565 160 |
|
|
|
49 |
11 905 |
|
|
|
49 |
30 189 |
|
Обороты за период |
1 285 094 |
Оборот |
1 285 094 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 43 Готовая продукция
Счет 43 |
Сумма, руб |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
696 813 |
|
|
|
48 |
677 840 |
|
|
|
48 |
565 160 |
|
|
|
|
|
52 |
854 880 |
|
Оборот |
1 243 000 |
Оборот |
854 880 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
1 084 933 |
|
|
Счет 44 Расходы на продажу
Счет 44.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
54 |
50 130 |
|
|
|
55 |
1 500 |
|
|
|
|
|
57 |
51 630 |
|
Обороты за период |
51 630 |
Оборот |
51 630 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
Счет 50 Касса
Счет 50 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
10 730 |
|
|
|
26 |
718 960 |
|
|
|
|
|
27 |
445 320 |
|
|
|
27 |
247 000 |
|
|
|
27 |
10 400 |
|
|
|
27 |
2 550 |
|
|
|
30 |
13 690 |
|
Обороты за период |
718 960 |
Оборот |
718 960 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
10 730 |
|
|
|
Счет 50.3 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
28 |
20 100 |
|
|
|
|
|
31 |
20 100 |
|
|
|
|
|
|
Обороты за период |
20 100 |
Оборот |
20 100 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
0 |
|
|
Счет 51 Расчетные счета
Счет 51 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
690 461 |
|
|
|
|
|
8 |
254 880 |
|
|
|
8 |
334 030 |
|
|
|
8 |
1 935 |
|
|
|
8 |
1 970 |
|
|
|
12 |
75 000 |
|
13 |
12 000 |
|
|
|
|
|
16 |
73 632 |
|
|
|
16 |
114 696 |
|
26 |
|
|
718 960 |
|
30 |
13 690 |
|
|
|
56 |
679 215 |
|
|
|
60 |
268 100 |
|
|
|
60 |
2 155 |
|
|
|
60 |
1 123 200 |
|
|
|
|
|
62 |
122 325 |
|
|
|
62 |
27 700 |
|
|
|
62 |
15 360 |
|
|
|
62 |
58 800 |
|
|
|
62 |
20 100 |
|
|
|
62 |
1 770 |
|
|
|
62 |
303 600 |
|
|
|
71 |
47 121 |
|
|
|
71 |
34 895 |
|
|
|
71 |
290 000 |
|
|
|
71 |
38 400 |
|
|
|
71 |
3 599 |
|
|
|
71 |
4 500 |
|
|
|
71 |
910 |
|
|
|
71 |
3 720 |
|
Оборот |
2 098 360 |
Оборот |
2 547 903 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
240 918 |
|
|
Счет 58.1.2 Финансовые вложения
Счет 58.1.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
140 000 |
|
|
|
12 |
75 000 |
|
|
|
|
|
12 |
75 000 |
|
Обороты за период |
75 000 |
Оборот |
75 000 |
|
Сальдо на 01.01.2012г. |
140 000 |
|
|
|
Счет 58.1.2 |
Сумма, руб |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
|
|
13 |
2 500 |
|
Обороты за период |
0 |
Оборот |
2 500 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
2 500 |
Счет 60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Счет 60.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
921 230 |
|
|
|
1 |
216 000 |
|
|
|
1 |
38 880 |
|
|
|
6 |
334 030 |
|
8 |
254 880 |
|
|
|
8 |
334 030 |
|
|
|
|
|
14 |
62 400 |
|
|
|
14 |
11 232 |
|
|
|
14 |
97 200 |
|
|
|
14 |
17 496 |
|
16 |
73 632 |
|
|
|
16 |
114 696 |
|
|
|
|
|
34 |
2 050 |
|
|
|
34 |
1 700 |
|
|
|
34 |
850 |
|
|
|
34 |
825 |
|
|
|
34 |
977 |
|
|
|
35 |
3 050 |
|
|
|
35 |
549 |
|
71 |
3 599 |
|
|
|
Обороты за период |
780 837 |
|
787 239 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
927 632 |
Счет 62.1 Расчеты с покупателями и заказчиками
Счет 62.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
383 370 |
|
|
|
52 |
1 581 600 |
|
|
|
|
|
56 |
679 215 |
|
Обороты за период |
1 581 600 |
|
679 215 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
1 285 755 |
|
|
Счет 66.1.2 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам субсчет
Основная сумма долга
Счет 66.1.2 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
753 870 |
|
|
|
42 |
38 400 |
|
|
|
60 |
1 123 200 |
|
71 |
290 000 |
|
|
|
71 |
38 400 |
|
|
|
Обороты за период |
328 400 |
|
1 161 600 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
1 587 070 |
Счет 68.1 Расчеты по налогам и сборам НДС
Счет 68.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
47 121 |
|
|
|
5 |
9 030 |
|
|
|
53 |
241 261 |
|
59 |
|
|
328 |
|
71 |
47 121 |
|
|
|
72 |
38 880 |
|
|
|
72 |
28 728 |
|
|
|
72 |
240 |
|
|
|
72 |
13 020 |
|
|
|
Обороты за период |
127 989 |
|
250 619 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
169 751 |
Счет 68.2 Расчеты по налогам и сборам Налог на прибыль
Счет 68.2 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
34 895 |
|
|
|
66 |
3 320 |
|
|
|
67 |
9 700 |
|
68 |
5 300 |
|
|
|
69 |
|
|
12 740 |
|
70 |
14 800 |
|
|
|
71 |
34 895 |
|
|
|
65 |
|
|
157 996 |
|
Обороты за период |
54 995 |
|
183 756 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
163 656 |
Счет 68.3 Расчеты по налогам и сборам Налог на доходы физических лиц
Счет 68.3 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
27 700 |
|
|
|
25 |
69 120 |
|
62 |
27 700 |
|
|
|
Обороты за период |
27 700 |
|
69 120 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
69 120 |
Счет 68.5 Расчеты по налогам и сборам
Счет 68.5 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
|
|
63 |
8 982 |
|
Обороты за период |
0 |
|
8 982 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
8 982 |
Счет 68.6 Расчеты по налогам и сборам
Счет 68.6 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
|
|
43 |
3 298 |
|
Обороты за период |
0 |
|
3 298 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
3 298 |
Счет 69.1.1 Страховые взносы в Фонд социального страхования
Счет 69.1.1. |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
10 136 |
|
|
|
4 |
68 |
|
23 |
4 940 |
|
|
|
|
|
24 |
21 708 |
|
32 |
12 600 |
|
|
|
62 |
10 136 |
|
|
|
Обороты за период |
27 676 |
Оборот |
21 776 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
4 236 |
Счет 69.1.2 Страховые платежи от несчастных случаев на производстве
Счет 69.1.2. |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
3 495 |
|
|
|
4 |
23 |
|
|
|
24 |
7 485 |
|
62 |
3 495 |
|
|
|
Обороты за период |
3 495 |
Оборот |
7 508 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
7 508 |
Счет 69.2 Страховые взносы в Пенсионный фонд
Счет 69.2. |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
90 870 |
|
|
|
4 |
609 |
|
|
|
24 |
194 620 |
|
62 |
90 870 |
|
|
|
Обороты за период |
90 870 |
|
195 229 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
195 229 |
Счет 69.3.1 Страховые взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования
Счет 69.3.1. |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
10 834 |
|
|
|
4 |
73 |
|
|
|
24 |
23 205 |
|
62 |
10 834 |
|
|
|
Обороты за период |
10 834 |
|
23 278 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
23 278 |
Счет 69.3.2 Страховые взносы в территориальные фонды обязательного медицинского страхования
Счет 69.3.2. |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
|
|
4 |
47 |
|
|
|
24 |
14 970 |
|
62 |
6 990 |
|
|
|
Обороты за период |
6 990 |
|
15 017 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
6 990 |
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
Счет 70 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
447 870 |
|
|
|
4 |
2 342 |
|
|
|
22 |
129 286 |
|
|
|
22 |
122 224 |
|
|
|
22 |
96 964 |
|
|
|
22 |
88 188 |
|
|
|
22 |
33 820 |
|
|
|
22 |
27 186 |
|
|
|
22 |
26 758 |
|
|
|
22 |
24 188 |
|
|
|
22 |
17 338 |
|
|
|
22 |
41 098 |
|
|
|
22 |
42 596 |
|
|
|
22 |
32 964 |
|
|
|
22 |
65 928 |
|
|
|
23 |
4 940 |
|
|
|
23 |
1 180 |
|
25 |
69 120 |
|
|
|
25 |
5 520 |
|
|
|
25 |
360 |
|
|
|
27 |
445 320 |
|
|
|
27 |
247 000 |
|
|
|
27 |
2 550 |
|
|
|
29 |
13 690 |
|
|
|
Обороты за период |
783 560 |
|
757 000 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
421 310 |
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
Счет 71 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
5 540 |
|
|
|
27 |
10 400 |
|
|
|
|
|
38 |
10 920 |
|
|
|
38 |
240 |
|
Обороты за период |
10 400 |
|
11 160 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
4 780 |
|
|
Счет 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
Счет 73 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
128 000 |
|
|
|
31 |
20 100 |
|
|
|
|
|
32 |
12 600 |
|
|
|
32 |
7 500 |
|
Обороты за период |
20 100 |
|
20 100 |
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
128 000 |
|
|
Счет 76.1 Расчеты с разными дебиторами
Счет 76.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
216 000 |
|
|
|
5 |
59 200 |
|
0 |
|
12 |
90 000 |
|
0 |
|
13 |
12 000 |
|
|
|
|
|
13 |
12 000 |
|
59 |
2 155 |
|
|
|
|
|
60 |
268 100 |
|
|
|
60 |
2 155 |
|
Обороты за период |
163 355 |
|
282 255 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
97 100 |
|
|
Счет 76.2 Расчеты с разными кредиторами
Счет 76.2 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
1 022 286 |
|
|
|
2 |
1 970 |
|
|
|
2 |
295 |
|
|
|
6 |
1 640 |
|
8 |
1 935 |
|
|
|
8 |
1 970 |
|
|
|
|
|
12 |
75 000 |
|
12 |
75 000 |
|
|
|
|
|
15 |
3 720 |
|
|
|
25 |
5 520 |
|
|
|
28 |
20 100 |
|
|
|
29 |
13 690 |
|
|
|
36 |
3 814 |
|
|
|
36 |
686 |
|
|
|
37 |
771 |
|
|
|
37 |
139 |
|
|
|
50 |
6 300 |
|
|
|
50 |
1 134 |
|
|
|
54 |
50 130 |
|
|
|
54 |
8 970 |
|
|
|
55 |
1 500 |
|
|
|
55 |
270 |
|
61 |
|
|
15 360 |
|
62 |
15 360 |
|
|
|
62 |
58 800 |
|
|
|
62 |
20 100 |
|
|
|
62 |
1 770 |
|
|
|
62 |
303 600 |
|
|
|
71 |
4 500 |
|
|
|
71 |
910 |
|
|
|
Обороты за период |
487 665 |
|
211 009 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
745 630 |
Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства»
Счет 77 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
21 600 |
|
|
|
68 |
5 300 |
|
69 |
12 740 |
|
|
|
Обороты за период |
12 740 |
|
5 300 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
14 160 |
Счет 84.1 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Счет 84.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
692 176 |
|
|
|
73 |
763 133 |
|
Обороты за период |
|
|
763 133 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
1 455 309 |
Счет 90 «Продажи» субсчет 90.1 «Выручка»
Счет 90.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
9 150 800 |
|
|
|
52 |
1 581 600 |
|
74 |
10 732 400 |
|
|
|
Обороты за период |
10 732 400 |
|
1 581 600 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
0 |
Счет 90 «Продажи» субсчет 90.2 «Себестоимость продаж»
Счет 90.2 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
6 071 217 |
|
|
|
52 |
854 880 |
|
|
|
49 |
11 905 |
|
|
|
49 |
30 189 |
|
|
|
|
|
74 |
6 968 191 |
|
Обороты за период |
896 974 |
|
6 968 191 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 90 «Продажи» субсчет 90.3 «НДС»
Счет 90.3 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
1 395 885 |
|
|
|
53 |
241 261 |
|
|
|
|
|
74 |
1 637 146 |
|
Обороты за период |
241 261 |
|
1 637 146 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 90 «Продажи» субсчет 90.5 «Общехозяйственные расходы»
Счет 90.5 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
633 190 |
|
|
|
51 |
132 206 |
|
|
|
|
|
74 |
765 396 |
|
Обороты за период |
132 206 |
|
765 396 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 90 «Продажи» субсчет 90.6 «Коммерческие расходы»
Счет 90.6 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
181 400 |
|
|
|
57 |
51 630 |
|
|
|
|
|
74 |
233 030 |
|
Обороты за период |
51 630 |
|
233 030 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 90 «Продажи» субсчет 90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
Счет 90.9 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
869 108 |
|
|
|
58 |
259 529 |
|
|
|
|
|
74 |
10 732 400 |
|
74 |
6 968 191 |
|
|
|
74 |
1 637 146 |
|
|
|
74 |
233 030 |
|
|
|
74 |
765 396 |
|
|
|
Обороты за период |
9 863 292 |
|
10 732 400 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 91.1 Прочие доходы
Счет 91.1 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
250 760 |
|
|
|
4 |
12 300 |
|
|
|
5 |
59 200 |
|
|
|
12 |
90 000 |
|
|
|
13 |
12 000 |
|
|
|
21 |
600 |
|
|
|
59 |
2 155 |
|
Обороты за период |
427 015 |
|
176 255 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
0 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 91.2 Прочие расходы
Счет 91.2 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
174 118 |
|
|
|
4 |
1 000 |
|
|
|
4 |
2 342 |
|
|
|
4 |
68 |
|
|
|
4 |
23 |
|
|
|
4 |
609 |
|
|
|
4 |
73 |
|
|
|
4 |
47 |
|
|
|
5 |
46 000 |
|
|
|
5 |
9 030 |
|
|
|
12 |
75 000 |
|
|
|
13 |
2 500 |
|
|
|
15 |
3 720 |
|
|
|
32 |
7 500 |
|
|
|
42 |
38 400 |
|
|
|
59 |
328 |
|
|
|
61 |
15 360 |
|
|
|
63 |
8 982 |
|
|
|
|
|
64 |
34 727 |
|
|
|
74 |
350 373 |
|
Обороты за период |
210 982 |
|
385 100 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 91.9 Сальдо прочих доходов и расходов»
Счет 91.9 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
76 642 |
|
|
|
|
|
74 |
427 015 |
|
74 |
350 373 |
|
|
|
Обороты за период |
350 373 |
|
427 015 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
0 |
|
|
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Счет 99 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
699 647 |
|
66 |
3 320 |
|
|
|
64 |
34 727 |
|
|
|
|
|
58 |
259 529 |
|
65 |
157 996 |
|
|
|
73 |
763 133 |
|
|
|
Обороты за период |
959 176 |
|
259 529 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
0 |
Счет 001 «Арендованные основные средства»
Счет 001 |
Сумма, руб. |
|
Сумма, руб. |
|
№ операции |
Дт |
№ операции |
Кт |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
11 |
|
|
94 800 |
|
Обороты за период |
0 |
|
94 800 |
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
|
сальдо на 01.12.11. |
обороты по проводкам |
|
|
|||
счет |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Сальдо |
Сальдо |
|
01. |
4 871 974 |
|
217 640 |
201 000 |
4 888 614 |
|
|
01.выбытие |
|
|
201 000 |
201 000 |
|
|
|
02. |
|
2 945 184 |
154 000 |
75 250 |
|
2 866 434 |
|
04. |
162 000 |
|
336 000 |
0 |
498 000 |
|
|
05. |
|
27 015 |
0 |
2 190 |
|
29 205 |
|
08.4. |
|
|
217 640 |
217 640 |
|
|
|
08.5. |
|
|
336 000 |
336 000 |
|
|
|
09. |
100 320 |
|
9 700 |
14 800 |
95 220 |
|
|
10 |
1 450 000 |
|
172 750 |
297 900 |
1 324 850 |
|
|
15 |
|
|
159 600 |
159 600 |
|
|
|
16 |
87 000 |
|
4 000 |
14 895 |
76 105 |
|
|
19 |
|
|
80 868 |
80 868 |
|
|
|
19.1. |
|
|
38 880 |
38 880 |
|
|
|
19.3. |
|
|
28 728 |
28 728 |
|
|
|
19.4. |
|
|
13 020 |
13 020 |
|
|
|
19.5. |
|
|
240 |
240 |
|
|
|
20 |
48 234 |
|
1 304 583 |
1 290 974 |
61 843 |
|
|
изд.А |
32 234 |
|
|
|
|
|
|
изд.Б |
16 000 |
|
|
|
|
|
|
23 |
|
|
171 690 |
171 690 |
|
|
|
25 |
|
|
497 916 |
497 916 |
|
|
|
26 |
|
|
132 206 |
132 206 |
|
|
|
28 |
|
|
2 280 |
2 280 |
|
|
|
40 |
|
|
1 285 094 |
1 285 094 |
|
|
|
43 |
696 813 |
|
1 243 000 |
854 880 |
1 084 933 |
|
|
44.1. |
|
|
51 630 |
51 630 |
|
|
|
50 |
10 730 |
|
718 960 |
718 960 |
10 730 |
|
|
50.3. |
|
|
20 100 |
20 100 |
|
|
|
51 |
690 461 |
|
2 098 360 |
2 547 903 |
240 918 |
|
|
58 |
|
|
|
|
|
|
|
58.1. |
140 000 |
|
75 000 |
75 000 |
140 000 |
|
|
58.2. |
|
|
0 |
2 500 |
|
2 500 |
|
60 |
|
921 230 |
780 837 |
787 239 |
|
927 632 |
|
62.1. |
383 370 |
|
1 581 600 |
679 215 |
1 285 755 |
|
|
62.2. |
|
236 700 |
|
|
|
236 700 |
|
66 |
|
753 870 |
328 400 |
1 161 600 |
|
1 587 070 |
|
66.1. |
|
753 870 |
328 400 |
1 161 600 |
|
1 587 070 |
|
66.2. |
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
109 716 |
210 684 |
515 775 |
|
414 807 |
|
68.1. |
|
47 121 |
127 989 |
250 619 |
|
169 751 |
|
68.2 |
|
34 895 |
54 995 |
183 756 |
|
163 656 |
|
68.3 |
|
27 700 |
27 700 |
69 120 |
|
69 120 |
|
68.5 |
|
|
0 |
8 982 |
|
8 982 |
|
68.6 |
|
|
0 |
3 298 |
|
3 298 |
|
69 |
|
122 325 |
139 865 |
262 808 |
|
245 268 |
|
69.1.1. |
|
10 136 |
27 676 |
21 776 |
|
4 236 |
|
69.1.2. |
|
3 495 |
3 495 |
7 508 |
|
7 508 |
|
69.2. |
|
90 870 |
90 870 |
195 229 |
|
195 229 |
|
69.3.1. |
|
10 834 |
10 834 |
23 278 |
|
23 278 |
|
69.3.2. |
|
6 990 |
6 990 |
15 017 |
|
15 017 |
|
70 |
|
447 870 |
783 560 |
757 000 |
|
421 310 |
|
71 |
5 540 |
|
10 400 |
11 160 |
4 780 |
|
|
73 |
128 000 |
|
20 100 |
20 100 |
128 000 |
|
|
75 |
|
|
|
|
|
|
|
76 |
|
|
|
|
|
|
|
76.1. |
216 000 |
|
163 355 |
282 255 |
97 100 |
|
|
76.2. |
|
1 022 286 |
487 665 |
211 009 |
|
745 630 |
|
77 |
|
21 600 |
12 740 |
5 300 |
|
14 160 |
|
80 |
|
600 000 |
|
|
|
600 000 |
|
82 |
|
90 000 |
|
|
|
90 000 |
|
83 |
|
469 598 |
|
|
|
469 598 |
|
84 |
|
|
|
||||
84.1. |
|
|
14 000 |
946 409 |
|
960 409 |
|
84.2. |
|
462 492 |
|
|
|
462 492 |
|
84.3. |
|
60 909 |
|
|
|
60 909 |
|
90 |
|
|
|
|
|||
90.1. |
|
9 150 800 |
10 732 400 |
1 581 600 |
|
|
|
90.2. |
6 071 217 |
|
896 974 |
6 968 191 |
|
|
|
90.3. |
1 395 885 |
|
241 261 |
1 637 146 |
|
|
|
90.5. |
633 190 |
|
132 206 |
765 396 |
|
|
|
90.6. |
181 400 |
|
51 630 |
233 030 |
|
|
|
90.9. |
869 108 |
|
9 863 292 |
10 732 400 |
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|||
91.1. |
|
250 760 |
427 015 |
176 255 |
|
|
|
91.2. |
174 118 |
|
210 982 |
385 100 |
|
|
|
91.9. |
76 642 |
|
385 100 |
461 742 |
|
|
|
99 |
|
699 647 |
|
|
|||
ИТОГО |
18 392 002 |
18 392 002 |
5. Расчет поступления и расходования денежных средств в 2011 г.:
Расчет поступления денежных средств в 2011 г. (справка бухгалтерии)
Показатель |
Источник информации |
Январь-ноябрь |
Декабрь |
Январь-декабрь |
|
Текущая деятельность |
|||||
Выручка от реализации товаров, продукции |
операции по кредиту счета 62 и по дебету счета 51 |
6 275 953 |
679 215 |
6 955 168 |
|
Авансы полученные от покупателей |
оборот по кредиту счета 62-2 |
3 060 577 |
|
3 060 577 |
|
Из банка в кассу предприятия |
оборот по дебету счета 50 и кредиту счета 51 |
3 310 189 |
718 960 |
4 029 149 |
|
Из кассы в банк |
операции по дебету счета 51 и кредиту счета 50 |
19 000 |
13 690 |
32 690 |
|
Прочие поступления от прочих дебиторов |
оборот по кредиту счета 76 и дебету счетов 50,51 |
781 060 |
121 055 |
902 115 |
|
Итого |
|
13 446 779 |
1 532920 |
14 979 699 |
|
Инвестиционная деятельность |
|||||
Выручка от реализации |
|
|
|
0 |
|
основных средств |
операции по кредиту счета 76 |
|
59 200 |
59 200 |
|
проценты по облигациям |
операции по кредиту счета 76 |
|
12 000 |
12 000 |
|
Итого |
|
0 |
71 200 |
71 200 |
|
Финансовая деятельность |
|||||
Получение кредитов |
кредитовые обороты по счету 66 |
|
1 123 200 |
1 123 200 |
|
Выручка от реализации краткосрочных ценных бумаг |
операции по кредиту счета 76 |
|
90 000 |
90 000 |
|
Итого |
|
0 |
1 213 200 |
1 213 200 |
|
Всего |
|
13 446 779 |
2 817 320 |
16 264 099 |
Расчет расходования денежных средств в 2011 г. (справка бухгалтерии)
Показатель |
Источник информации |
Январь-ноябрь |
Декабрь |
Январь-декабрь |
|
Текущая деятельность |
|||||
Оплата приобретенных товаров, материалов |
операции по дебету счета 60-1 |
878 637 |
188 328 |
1 066 965 |
|
Оплата труда |
операции по дебету счета 70 и кредиту счета 50 |
3 176 330 |
694870 |
3 871 200 |
|
Выплаты во внебюджетные социальные фонды |
оборот по дебету счета 69 |
876 135 |
122 325 |
998 460 |
|
Выдача подотчетных сумм |
операции по дебету счета 71 и кредиту счета 50 |
131 600 |
10 400 |
142 000 |
|
Выдача авансов |
оборот по дебету счета 60-2 |
1 342 463 |
|
1 342 463 |
|
Выплата налогов |
оборот по дебету счета 68 |
1 669 102 |
109 716 |
1 778 818 |
|
Оплата процентов по полученным кредитам |
оборот по дебету счета 66 |
52 210 |
38 400 |
90 610 |
|
Погашение кредиторской задолженности |
операции по дебету счета 76 и кредиту счета 50,51 |
884 496 |
412359 |
1 296 855 |
|
Из кассы в банк |
оборот по дебету счета 50 и дебету счета 51 |
19 000 |
13 690 |
32 690 |
|
Из банка в кассу |
операции по дебету счета 50 и кредиту счета 51 |
3 310 189 |
718 960 |
4 029 149 |
|
Другие выплаты |
оборот по дебету счетов 69, 73, 84 |
210 500 |
210 500 |
||
Итого |
|
12 550 662 |
2 309 048 |
14 859 710 |
|
Инвестиционная деятельность |
|||||
Приобретение машин, оборудования, транспортных средств |
операции по дебету счетов 60,76 |
1 126 900 |
256 815 |
1 383 715 |
|
Приобретение нематериальных активов |
операции по дебету счетов 60,76 |
60 000 |
336 000 |
396 000 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
операции по дебету счета 58 |
140 000 |
0 |
140 000 |
|
Итого |
|
1 326 900 |
592 815 |
1 919715 |
|
Финансовая деятельность |
|||||
Возврат кредитов |
операции по дебету счета 66 |
928 130 |
290 000 |
1 218 130 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
операции по дебету счета 58 |
0 |
75 000 |
75 000 |
|
Итого |
|
928 130 |
365 000 |
1 293 130 |
|
Всего |
|
14 805 692 |
3 266 863 |
18072555 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность и значение отчета о прибылях и убытках как обязательной составной части финансовой отчетности во всех учетных системах, экономические принципы его составления. Структура, содержание и техника формирования отчета о прибылях и убытках предприятия.
курсовая работа [34,1 K], добавлен 06.12.2012Особенности представления показателей в отчете о прибылях и убытках в отечественных и международных стандартах финансовой отчетности. Нормативно-правовая база отчета о прибылях и убытках. Учёт доходов и расходов от основных и прочих видов деятельности.
курсовая работа [92,3 K], добавлен 07.10.2013Показатели отчета о прибылях и убытках и порядок их отражения в отчетности. Организация бухгалтерского учета. Операционные доходы и расходы. Взаимосвязь показателей отчета о прибылях и убытках с налоговыми декларациями и другими формами отчетности.
курсовая работа [63,2 K], добавлен 03.03.2009Значение и целевая направленность отчета о прибылях и убытках в рыночной экономике. Модели построения отчета о прибылях и убытках в России и международной практике. Порядок формирования и классификация доходов и расходов в отчете о прибылях и убытках.
курсовая работа [29,3 K], добавлен 21.05.2008Структура и состав информации в отчете о прибылях и убытках. Понятие и модели его построения. Некоторые аспекты формирования отчета о прибылях и убытках и его анализ. Показатели его анализа. Особенности составления отчета о прибылях и убытках с 2011 г.
дипломная работа [451,9 K], добавлен 17.08.2014Приложения к бухгалтерскому балансу. Понятие и виды бухгалтерской отчетности, ее назначение. Место и роль отчета о прибылях и убытках, порядок его составления. Факторный анализ отчета о прибылях и убытках. Динамика коэффициентов платежеспособности.
курсовая работа [58,2 K], добавлен 16.12.2011Роль и значение международных стандартов финансовой отчетности в системе бухгалтерского учета. Переход к использованию МСУ, как фактор продолжения реформы бухгалтерского учета в РФ. Порядок составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках.
контрольная работа [29,6 K], добавлен 18.02.2011Содержание, порядок составления и совершенствование показателей отчета о прибылях и убытках в российской и мировой практике. Организационно-правовая характеристика ООО "Весна". Проблемы перехода России на Международные Стандарты Финансовой Отчетности.
курсовая работа [188,2 K], добавлен 02.12.2012Схемы построения отчета о прибылях, убытках в России и международной практике. Подготовка и представление годового отчета на современном предприятии, типовые формы бухгалтерской, финансовой отчетности. Отражение в ней общехозяйственных расходов и доходов.
курсовая работа [46,7 K], добавлен 04.05.2015Понятие, принципы и методическое содержание формирования показателей отчета о прибылях и убытках. Методы формирования бухгалтерской отчетности. Модели отчета о прибылях и убытках как образцы экономической реальности в системе бухгалтерского учета.
дипломная работа [271,1 K], добавлен 18.05.2013