Подготовка и проведение внутреннего аудита СМК в МБОУ "СОШ №11"

Назначение руководителя аудиторской группы. Подготовка рабочих документов. Проведение вступительного совещания. Формирование наблюдений аудита. Утверждение и рассылка отчета. Чек-лист для внутреннего аудита в предметно-методическом отделе МБОУ "СОШ №11".

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 06.04.2015
Размер файла 141,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки Российской Федерации

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Управления качеством и механики кафедра

Подготовка и проведение внутреннего аудита СМК в МБОУ «СОШ №11»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

Аудит качества

Студент УКб-11-1

Н. Сю

Нормоконтролер Л. И. Татарникова

Иркутск 2014

Содержание

Введение

1. Литературный обзор

2. Основная часть

2.1Программа аудитов

2.2 Описание объекта аудита

2.3 Начало аудита

2.3.1 Назначение руководителя аудиторской группы

2.3.2 Цели, объем и критерии аудита

2.3.3 Подбор аудиторской группы

2.3.4 Подготовка плана аудита

2.3.5 Подготовка рабочих документов

2.4 Проведение аудита на местах

2.4.1 Проведение вступительного совещания

2.4.2 Сбор и обработка информации

2.4.3 Формирование наблюдений аудита

2.4.4 Подготовка заключений по результатам аудита

2.4.5 Проведение заключительного совещания

2.5 Подготовка, утверждение и рассылка отчета по аудиту

2.5.1 Подготовка отчета по аудиту

2.5.2 Утверждение и рассылка отчета по аудиту

2.6 Завершение аудита

Заключение

Перечень условных обозначений, символов, единиц и терминов

Список использованных источников

Приложение А Реестр процессов МБОУ «СОШ №11»

Приложение Б Организационная структура МБОУ «СОШ №11»

Введение

Профессиональная аудиторская проверка значительно улучшит деятельность предприятия. Регулярное проведение внутреннего аудита позволяет обеспечить соответствие СМК требованиям стандарта и предоставляет уверенность руководству и заинтересованным сторонам в ее результативности; выявить оперативные проблемы; обеспечить обратную связь для проведения КД. Так же внутренний аудит предоставляет информацию о функционировании системы, и дает уверенность потребителю в том, что СМК удовлетворяет требованиям.

Объектами аудита являются:

Продукция;

Процесс;

Система менеджмента.

Аудит продукции предназначен для проверки соответствия фактических характеристик с установленными требованиями. Аудит процесса предназначен для оценки соответствия процесса установленным требованиям, проверки способности процесса достигать запланированных результатов. Аудит системы менеджмента предназначен для определения соответствия системы установленным требованиям.

Цель курсовой работы:

Курсовая работа по дисциплине «Аудит качества» на примере МБОУ «СОШ №11», предназначена для практического закрепления знаний, формирования умений подготовки и проведения внутреннего аудита.

Задачи курсовой работы:

Описать объект аудита;

Описать этапы проведения аудита.

Составить Программу внутреннего аудита МБОУ «СОШ №11» на 2015 год;

Составить План аудита в Предметно методическом отделе МБОУ «СОШ №11» на 2015 год;

Разработать Чек-лист для внутреннего аудита в Предметно методическом отделе МБОУ «СОШ №11».

Разработать Протоколы несоответствий

Составить Отчет о результатах внутреннего аудита

внутренний отчет аудит

1. Литературный обзор

Аудит - это систематический независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и объективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита.

В зависимости от целей аудита, критериями могут быть: международные стандарты, внутренние нормативные документы, планы, программы и т. д. Критерии аудита исполняются как требования, с которыми сравниваются свидетельства аудита. Свидетельства аудита - это записи, изложение фактов или другая информация, которая связана с критериями аудита и может быть проверена.

Аудит подразделяется на:

Внешний аудит (делится на аудит второй стороной и третьей стороной).

Аудит второй стороной - это проверка организации от имени потребителя или другой заинтересованной стороны. Его цель - получение достоверной информации о СМК организации для обеспечения уверенности потребителя в том, что его требования будут выполняться гарантированно и стабильно. Аудит третьей стороной - это проверка, проводимая внешней независимой организацией с целью сертификации.

Внутренний аудит - осуществляемый собственными силами предприятия. Основная цель внутреннего аудита - это защита интересов учредителей, руководителей, инвесторов, и их клиентов путем контроля над соблюдением сотрудниками компании законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, обеспечения надлежащего уровня надежности и минимизации рисков деятельности организации. 

Внутренний аудит выполняет следующие функции:

Обеспечивает соответствие СМК требованиям соответствующего стандарта и требованиям, установленным самой организацией в документированной процедуре в стандарте предприятия, инструкциях и других нормативных документах;

Предоставляет уверенность руководству и заинтересованным сторонам в результативности СМК. Внутренний аудит обеспечивает обратную связь, представляя информацию о функционировании системы, и дает уверенность потребителю в том, что СМК удовлетворяет требованиям;

Позволяет выявить оперативные проблемы;

Обеспечивает обратную связь для проведения КД;

Внутренний аудит является действенным инструментом отладки системы на стадии ее внедрения.

Задачи внутреннего аудита:

Подтверждение соответствия деятельности и ее результатов установленным требованиям;

Подтверждение достижения цели в области качества;

Подтверждение соответствия контрактным требованиям;

Проведение анализа причин обнаруженных несоответствий;

Подтверждение устранения несоответствий и выполнения КД;

Определение сильных и слабых сторон СМК;

Определение рисков, связанных с несоблюдением установленных требований;

Оценка эффективности и результативности СМК в целом и ее процессов.

Объектами аудита являются:

Продукция (аудит предназначен для проверки соответствия фактических характеристик продукции установленным требованиям);

Процесс (аудит предназначен для оценки соответствия процесса установленным требованиям, проверки способности процесса достигать запланированных результатов);

Система менеджмента (аудит предназначен для определения соответствия системы установленным требованиям).

Принципы проведения аудита:

Этичное поведение - основа профессионализма. Доверие, честность, конфиденциальность и вежливость являются важным условием проведения аудита.

Беспристрастность -обязательство отчитываться правдиво и точно. Наблюдения аудита, заключения по результатам аудита и записи отражают правдиво и точно деятельность по аудиту. Существенные помехи, выявленные во время аудита, а также неразрешенные проблемы или разногласия между группой аудиторов и проверяемой организацией отражаются в отчетах.

Профессиональное прилежание -проявление аккуратности и здравого смысла при проведении аудита. Аудиторы проявляют профессиональное прилежание в соответствии с важностью выполняемой задачи и доверием, возложенным на них заказчиком аудита и другими заинтересованными сторонами. Наличие необходимой компетентности является важным фактором.

Независимость - основа беспристрастности и объективности заключений по результатам аудита. Аудиторы независимы от проверяемой деятельности и свободны от предубеждений и конфликта интересов. Аудиторы опираются на объективные суждения во время всего процесса аудита с целью обеспечения того, что в основе наблюдений и заключений по результатам аудита находятся только свидетельства аудита.

Подход на основе фактов -рациональный метод для достижения надежных и воспроизводимых заключений аудита при систематическом процессе аудита.

Конфиденциальность - обязательство не разглашать информацию полученную в ходе аудита.

2. Основная часть

2.1Программа аудитов

Программа аудита - это совокупность одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретный период времени и направленных на достижение конкретной цели.

Программа аудита охватывает всю деятельность, которая необходима для планирования и организации типов и количества аудитов, а также для обеспечения их ресурсами, необходимыми для проведения их эффективно и результативно в установленное время.

В программе аудитов должны быть определены цели и объем программы, ответственность в целом и по отдельному аудиту, процедуры, в соответствии с которыми проводится аудит.

Руководство должно назначить ответственных за менеджмент программы и предоставить им необходимые полномочия и ресурсы.

Организация может разработать более одной программы аудита.

Ответственные за управление программой аудита должны:

разрабатывать, выполнять, отслеживать, анализировать и улучшать программу аудита,

определять необходимые ресурсы и обеспечивать их наличие.

Программа составляется на календарной основе, через регулярные интервалы времени.

Таблица 1 - Программа внутреннего аудита МБОУ «СОШ №11» на 2015 год.

Утверждаю

Директор МБОУ «СОШ №11»

Демидова Т. А.

подпись

расшифровка

15

12

2014г.

Программа внутреннего аудита МБОУ «СОШ №11» на 2015 год.

Объект аудита

Область аудита

Критерии аудита

Цель аудита

ФИО главного аудитора

ФИО аудиторов

Ресурсы для выполнения программ

Подразделение

Дата проверки

01-11

Процессы СМК: 3.3;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 5.5.3; 6.1; 6.2.1; 6.2.2; 6.3; 6.4; 7.4.1; 7.4.3.

Отдел АХЧ

27.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение об АХЧ

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008 и Положения об АХЧ

Иванов И. И.

Котов К. К.

Петров П. П.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

12-30

Процессы СМК: 2.1, 2.2;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 5.5.3; 6.1; 6.2.1; 6.2.2; 6.3; 6.4; 7.2.1; 7.2.2; 7.2.3;7.3.2; 7.3.3; 7.3.4; 7.3.5; 7.3.6; 7.3.7; 8.2.1;

Учебные методические объединения

27.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение о Предметно МО

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008 и Положения о Предметно МО

Иванов И. И.

Сомов С. С.

Климов К. К.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

31-35

Процессы СМК: 3.1;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 6.2.1; 6.2.2;

Отдел управления персоналом

28.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение о подразделении

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008; Положения о подразделении

Иванов И. И.

Котов К. К.

Петров П. П.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

36-43

Процессы СМК: 3.2;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 6.1;6.3; 6.4;

Отдел охраны труда и техники безопасности

28.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение о подразделении

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008; Положения о подразделении

Иванов И. И.

Сомов С. С.

Климов К. К.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

44-48

Процессы СМК: 3.1;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 6.2.1; 6.2.2; 7.4.1; 7.4.2; 7.4.3

Финансовый отдел

29.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение о подразделении

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008; Положения о подразделении

Иванов И. И.

Котов К. К.

Петров П. П.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

49-54

Процессы СМК: 3.5;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 6.2.1; 6.2.2

Библиотека

29.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение о подразделении

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008; Положения о подразделении

Иванов И. И.

Сомов С. С.

Климов К. К.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

55-59

Процессы СМК: 3.4;

Разделы МС ИСО 9001:2008: 4.2.3; 4.2.4; 5.5.1; 6.2.1; 6.2.2; 7.3.2; 7.3.3; 7.3.7; 7.4.2;

Отдел документации

30.01.2015

МС ИСО 9001:2008; Положение о подразделении

Выполнение требований МС ИСО 9001:2008; Положения о подразделении

Иванов И. И.

Котов К. К.

Петров П. П.

Командировочные расходы, методические пособия, формы для регистрации данных.

Руководитель службы качества / Лобанов Л.Л. / 18.12.2014 г.

подпись расшифровка дата

СОГЛАСОВАННО: представитель руководства по качеству / Сидоренко С. С. / 18.12.2014 г.

подпись расшифровка дата 2.2 Описание объекта аудита

В моей курсовой работе объектом аудита является МБОУ «СОШ №11». Датой открытия школы является 1 сентября 1930 года. На данный момент в школе обучается около 500 детей. Директором является Демидова Татьяна Анатольевна (в должности с 1997 года). В школе работают 60 педагогов, имеющих высшее и 1 учитель, имеющий среднее специальное образование. Из них:

педагогов высшей квалификационной категории - 34;

педагогов первой квалификационной категории - 21;

педагогов второй квалификационной категории - 5.

Организационная структура приведена в Приложении А.

В МБОУ «СОШ №11» я буду проводить аудит Предметного методического объединения. МО может быть создано при наличии не менее трех педагогических работников по предмету, и осуществляет организацию и ведение научно-методической деятельности. В своей деятельности МО руководствуется федеральным, региональным и местным законодательством об образовании, Уставом школы и Положением о МО.

Основные функции МО:

Проводит по согласованию с администрацией диагностирование и анализ учебно-воспитательного процесса;

Утверждает организационные формы развития творческих способностей учащихся;

Осуществляет различные виды деятельности, в частности: защиту докладов, представление новых методик, демонстрацию реальной практики, проведение конференций и семинаров для школы;

На заседаниях МО систематически заслушиваются и обсуждаются вопросы, обеспечивающие повышение уровня знаний, навыков учащихся, выполнение стандарта образования, учебно-тематических планов (учебных программ);

На заседаниях МО рассматриваются инновации, нововведения, новшества, новые технологии обучения школьников; обсуждаются методические разработки учителей МБОУ «СОШ №11», статьи для публикации;

Членами методических объединений обсуждаются формы, виды, приемы работы, обеспечивающие эффективность обучения школьников основам наук, способствующие росту творчества и развитию личности учащихся;

Председатели МО совместно с администрацией школы организуют подготовку и проведение административных контрольных работ, мониторингов, срезов знаний, заданий для интеллектуальных марафонов, предметных и межпредметных игр и олимпиад; а также анализ, обсуждение и изучение результатов проведённых мероприятий;

Члены методических объединений осуществляют взаимопосещение и обсуждение уроков в целях обмена опытом работы, составляют отзывы о посещённых занятиях;

МО рассматривают кандидатуры на присвоение квалификационных разрядов, присуждение премий, наград и представляют их на утверждение Методического Совета и Педагогического Совета;

Контроль и анализ результатов учебной деятельности по предмету;

Заседания методических объединений протоколируются; доклады и разработки, отчёты и анализы проведённых мероприятий собираются в методическую копилку МО.

2.3 Начало аудита

В начале надо определить цели, объем и критерии аудита; сформировать аудиторскую группу. Затем согласовать все с проверяемым подразделением.

2.3.1 Назначение руководителя аудиторской группы

Лица, ответственные за управление программой аудита, должны назначить руководителя группы по аудиту для проведения каждого конкретного аудита.

Руководителем аудиторской группы назначается Иванов И. И.

2.3.2 Цели, объем и критерии аудита

Цель аудита: Проверка «Предметного методического объединения» на выполнение требований МС ИСО 9001:2008, 6 обязательных процедур и Положения о подразделении. Сроки проведения аудита: с 27.01.2015 до 30.01.2014. Критерии аудита: 6 обязательных процедур, МС ИСО 9001:2008, Положение о подразделении.

2.3.3 Подбор аудиторской группы

Группа по аудиту должна формироваться с учетом компетентности, необходимой для достижения целей. Подбор аудиторов должен обеспечить независимость группы от проверяемой деятельности и исключить возможность конфликта интересов или конфликта между членами группы.

Члены аудиторской группы: Котов К. К., Петров П.П., Климов К. К., Сомов С. С.

2.3.4 Подготовка плана аудита

План аудита - описание видов деятельности и мероприятий аудита.

Руководитель аудиторской группы подготавливает план аудита. План должен включать:

Цели и критерии аудита;

Объем аудита;

Дата и место аудита;

Мероприятия, их место и время, связанное с аудитом, в том числе включая заключительное совещание.

План должен быть утвержден ответственным за менеджмент программы аудита и представлен в проверяемое подразделение за 10-14 дней до начала проведения аудита на месте.

План аудита № 01/2015 год в Предметно методическом отделе

(номер/год) (подразделение)

Цель аудита: Оценка степени выполнения требований МС ИСО 9001:2008, и Положения о МО.

Наименование подразделения: Предметно методический отдел.

Дата:27.01.2015 г.

Состав аудиторской группы:

Руководитель группы по аудиту - Иванов И. И.

Аудиторы - Сомов С. С., Климов К. К.

Перечень нормативных документов:

МС ИСО 9001:2008;

Положение о Предметном МО МБОУ «СОШ №11»;

Документация Предметного МО.

Руководитель аудиторской группы

«17»

января 2015

Иванов И.И.

(подпись)

(дата)

(ФИО)

СОГЛАСОВАНО:

ОМК

«17»

января 2015

Лобанов А.А.

(подпись)

(дата)

(ФИО)

Руководитель аудитируемого подразделения

«17»

января 2015

Беднарская Е.И.

(подпись)

(дата)

(ФИО)

2.3.5 Подготовка рабочих документов

Члены аудиторской группы должны подготовить рабочие документы, включающие чек - листы и формы для регистрации информации, такой как свидетельства аудита, наблюдения аудита, протоколы совещаний. Все чек-листы заполняются в двух экземплярах. Один экземпляр отправляется в службу качества, второй передается в проверяемое подразделение.

Таблица 2 - Чек-лист для внутреннего аудита №1 в Предметно методическом отделе МБОУ «СОШ №11».

Пункт стандарта

Вопросы

Ответ

Комментарии

1

4.1

Разработана ли СМК в организации? Поддерживается ли СМК в рабочем состоянии?

2

4.2.2

Разработано ли в организации Руководство по качеству? Поддерживается ли Руководство по качеству в рабочем состоянии?

3

4.2.3

Где хранится документация Предметного МО? Актуализируется ли документация Предметного МО? Как идентифицируется документация Предметного МО?

4

4.2.4

Как управляется документация?

5

5.1

Разработаны ли в организации Политика и Цели в области качества?

6

5.4.1

Измеримы ли цели в области качества?

7

5.5.1

Разработана ли в организации Матрица ответственности? Ознакомлен ли персонал с Матрицей ответственности? Ознакомлен ли персонал с ДИ?

8

5.5.2

Есть ли в организации должность Представителя руководства? Составлена ли ДИ Представителя руководства?

9

6.2.2

Составлен ли план повышения квалификации работников? Как часто работники проходят курсы повышения квалификации? Есть ли документы подтверждающие повышение квалификации работников?

10

6.1

Какие ресурсы необходимы для работы МО? Достаточно ли этих ресурсов для достижения результативности?

11

6.3

Какая инфраструктура необходима для работы МО? Достаточно ли этого для достижения результативности?

12

7.2.1

Как определяются требования потребителей?

13

7.2.2

Проводится ли анализ требований потребителей? Поддерживаются ли в рабочем состоянии результаты анализа?

14

7.2.3

Какие мероприятия осуществляются для поддержания связи с потребителями?

15

7.3.1

Управляются ли процессы планирования проектирования и разработки? Проводится ли анализ стадий проектирования и разработки? Установлено ли взаимодействие между группами, занятых проектированием и разработкой?

16

7.3.2

Поддерживаются ли записи входных данных в рабочем состоянии? Какие требования включают в себя входные данные?

17

7.3.7

Как анализируются изменения проекта и разработки? Как идентифицируются изменения проекта и разработки?

18

8.1

Проводится ли анализ проектов для проверки соответствия требованиям?

19

8.2.1

Выполняется ли мониторинг информации, касающейся восприятия потребителем выполнения его требований? Какие методы используются для выявления требований?

20

8.2.3

Достигаются ли запланированные результаты проектов?

21

8.4

Проводится ли сбор данных для определения результативности? Анализируются ли эти данные?

2.4 Проведение аудита на местах

Проведение аудита на местах состоит из этапов:

Вводное совещание

Сбор и проверка информации

Формирование наблюдений аудита

Подготовка заключений

Заключительное совещание

2.4.1 Проведение вступительного совещания

Совещание проводится сразу после прибытия аудиторской группы в проверяемое подразделение. На нем должны присутствовать все члены аудиторской группы, руководитель и председатель проверяемого подразделения.

Цели совещания:

Познакомиться с участниками совещания;

Подтвердить план аудита;

Провести краткий обзор предстоящей деятельности по аудиту;

Подтвердить каналы обмена информацией;

Дать возможность проверяемым задать вопросы;

Решить вопросы по правилам техники безопасности;

Назначить дату заключительного совещания.

2.4.2 Сбор и обработка информации

Аудиторы, используя различные источники информации, осуществляют сбор информации, которые после проверки становятся свидетельствами проверки.

В зависимости от области и сложности аудита при его проведении может возникнуть необходимость в официальном обмене информацией как внутри группы аудиторов, так и с проверяемой организацией.

Группа по аудиту должна периодически встречаться для обмена информацией, оценки хода аудита и, в случае необходимости, перераспределения обязанностей участников группы по аудиту.

В процессе аудита руководитель группы должен периодически сообщать о ходе аудита и о любых проблемах проверяемой организации. Свидетельства, собранные во время аудита, которые несут информацию о приближающемся существенном риске (безопасность, экология, качество) должны быть незамедлительно представлены руководству организации. Все вопросы, выходящие за область аудита, должны быть отмечены и доложены руководителю группы по аудиту для дальнейшего возможного сообщения проверяемой организации. В случае, когда свидетельство аудита указывает на невозможность выполнения целей аудита, руководитель группы по аудиту должен доложить проверяемой организации о причинах для того, чтобы определить необходимые действия. Такие действия могут включать переутверждение или изменение плана аудита, изменение целей или области аудита или же его прекращение.

Любые необходимые изменения области аудита, которые могут появляться во время проведения аудита "на месте", должны быть проанализированы и одобрены заказчиком аудита.

В процессе аудита информация, относящаяся к целям, области и критериям аудита, включая информацию, имеющую отношение к взаимодействию между функциями, деятельностью и процессами, должна быть собрана на основе соответствующей выборки и проверена. Только информация, поддающаяся проверке, может быть свидетельством аудита. Свидетельства аудита должны протоколироваться.

Свидетельства аудита основываются на выборке доступной информации, поэтому присутствует элемент неопределенности при проведении аудита, и выводы, которые делаются во время аудита, должны учитывать эту неопределенность.

Методы сбора информации включают:

Интервью;

Наблюдение деятельности;

Анализ документов.

Интервью является одним из важных средств сбора информации и должно проводиться с учетом ситуации и характера опрашиваемого. При этом аудитор должен принимать во внимание следующее:

a) интервью должно проводиться с лицами, которые осуществляют деятельность или выполняют задачи в пределах области аудита в соответствующих функциональных подразделениях и на соответствующих уровнях;

b) интервью должно проводиться в течение обычного рабочего времени и, где это возможно, на обычном рабочем месте человека, с которым проводится интервью;

c) должны быть приняты все меры для того, чтобы опрашиваемое лицо находилось в естественной, непринужденной обстановке до и во время проведения интервью;

d) необходимо объяснить как причину опроса, так и необходимость ведения записей;

e) опрос следует начинать с просьбы рассказать о своей работе;

f) необходимо избегать наводящих вопросов;

g) результаты опроса должны быть обобщены и проанализированы вместе с опрашиваемым;

h) необходимо поблагодарить опрашиваемого за участие и сотрудничество.

Наблюдение за деятельностью предназначено, чтобы оценить, как на самом деле сотрудники выполняют инструкции и процедуры в повседневной работе. Благодаря зрению человек перерабатывает больше 85% информации. Аудитор должен замечать мелкие, ускользающие от других подробности, но при этом он должен выбрать то, что хочет видеть, а не то что проверяемый хочет ему показать.

Анализ документации предназначен для того, чтобы проверить действительно ли люди выполняют свою работу в соответствии с процедурами и инструкциями.

2.4.3 Формирование наблюдений аудита

В результате оценки свидетельств аудита относительно критериев аудита, образуются наблюдения аудита, указывающие на соответствие или несоответствия и возможность улучшения.

Группа по аудиту должна собираться, когда это необходимо, для анализа наблюдений аудита на соответствующих этапах аудита. Должен быть подведен итог соответствия критериям аудита с указанием подразделений, функций или процессов, которые были проверены. Если это включено в план аудита, то отдельные наблюдения аудита и их свидетельства должны протоколироваться.

Несоответствия и их свидетельства должны протоколироваться. Несоответствия могут быть классифицированы. Они должны анализироваться совместно с соответствующими представителями проверяемой организации, чтобы получить подтверждение точности свидетельства аудита и того, что несоответствие понято. Необходимо всеми способами устранить разногласия во мнениях по наблюдениям аудита или свидетельствам аудита, неразрешенные вопросы должны протоколироваться.

Таблица 3 -Лист регистрации несоответствий

Лист регистрации несоответствий № 01 / 12-30

(порядковый номер листа/порядковый номер аудита)

Подразделение Предметно методический отдел МБОУ «СОШ №11»

Заполняется руководителем аудиторской группы

Описание несоответствия

В положении о Предметном МО отсутствует пункт «Взаимодействие и связи с другими подразделениями».

Каким требованиям

не соответствует (наименование и пункт нормативного документа)

Пункт 4.7 СТО МБОУ «СОШ №11» 025-2010

Повторяемость несоответствия

Несоответствие первичное

Несоответствие повторное

Необходимость проведения внепланового аудита

? да

нет

Если «да»:

Дата проведения внепланового аудита - «___»_________ 201__г.

Руководитель аудиторской группы

____/ Иванов И. И. «27»января 2015г. Подпись Фамилия И.О. Дата

Заполняется руководителем проверяемого подразделения

Причина несоответствия

Ошибка при составлении Положения

Корректирующие действия и/или коррекция

В положении о Предметном МО добавить пункт «Взаимодействие и связи с другими подразделениями».

Срок выполнения

05.02.2015

Ответственное лицо

Сергеева А. М.

Руководитель подразделения

____/Беднарская Е.И./ « 27 » января 2015г. Подпись Фамилия И.О. Дата

Таблица 4 -Лист регистрации несоответствий

Лист регистрации несоответствий № 02 / 12-30

(порядковый номер листа/порядковый номер аудита)

Подразделение Предметно методический отдел МБОУ «СОШ №11»

Заполняется руководителем аудиторской группы

Описание несоответствия

В конференц-зале, в котором проводят заседания МО плохая освещенность

Каким требованиям

не соответствует (наименование и пункт нормативного документа)

Пункт 6.4 МС ИСО 9001:2008

Повторяемость несоответствия

Несоответствие первичное

Несоответствие повторное

Необходимость проведения внепланового аудита

? да

нет

Если «да»:

Дата проведения внепланового аудита - «___»_________ 201__г.

Руководитель аудиторской группы

____/_Иванов И. И._ «27»января 2015г Подпись Фамилия И.О. Дата

Заполняется руководителем проверяемого подразделения

Причина несоответствия

В конференц-зале давно не проводился ремонт

Корректирующие действия и/или коррекция

Заменить старую осветительную установку в конференц-зале

Срок выполнения

5.03.2015

Ответственное лицо

Федорова А. М.

Руководитель подразделения

____/ Беднарская Е.И « 27 » января 2015г. Подпись Фамилия И.О. Дата

Таблица 5 -Лист регистрации несоответствий

Лист регистрации несоответствий № 03 / 12-30

(порядковый номер листа/порядковый номер аудита)

Подразделение Предметно методический отдел МБОУ «СОШ №11»

Заполняется руководителем аудиторской группы

Описание несоответствия

Сведения о педагогическом составе МО не обновляются в течении учебного года

Каким требованиям

не соответствует (наименование и пункт нормативного документа)

Пункт 4.2.4 МС ИСО 9001:2008

Повторяемость несоответствия

Несоответствие первичное

Несоответствие повторное

Необходимость проведения внепланового аудита

? да

нет

Если «да»:

Дата проведения внепланового аудита - «___»_________ 201__г.

Руководитель аудиторской группы

____/Иванов И. И. « 27 » января 2015г. Подпись Фамилия И.О. Дата

Заполняется руководителем проверяемого подразделения

Причина несоответствия

Записи обновляются в начале нового учебного года.

Корректирующие действия и/или коррекция

Обновлять записи сразу после изменения информации о педагогическом составе.

Срок выполнения

05.03.2015

Ответственное лицо

Солонова Н. И.

Руководитель подразделения

____/ Беднарская Е.И « 27 » января 2015г. Подпись Фамилия И.О. Дата

2.4.4 Подготовка заключений по результатам аудита

Группа по аудиту до заключительного совещания должна встречаться для того, чтобы:

a) проанализировать наблюдения аудита и любую другую соответствующую информацию, собранную во время аудита, для определения соответствия целям аудита;

b) согласовать заключения по результатам аудита с учетом элемента неопределенности, присущего процессу аудита;

c) подготовить рекомендации, если это предусмотрено целями аудита;

d) обсудить последующие аудиты, если это включено в план аудита.

Заключения по результатам аудита могут охватывать следующее:

a) степень соответствия системы менеджмента критериям аудита;

b) результативность внедрения, функционирования и улучшения системы менеджмента;

c) способность процесса анализа со стороны руководства обеспечивать постоянную пригодность, адекватность и результативность системы менеджмента, а также ее улучшение.

Если это установлено целями аудита, заключения по результатам аудита могут содержать рекомендации относительно улучшений, деловых взаимоотношений, сертификации/регистрации, либо дальнейшей деятельности по аудиту.

2.4.5 Проведение заключительного совещания

Заключительное совещание проводится в том же составе, что и вступительное. Руководитель аудиторской группы представляет заключение по результатам аудита, устанавливает срок представления и выполнения КД, благодарит персонал за помощь в сборе свидетельств аудита, отвечает на вопросы. Любые разногласия по наблюдениям и заключению по результатам аудита между группой по аудиту и проверяемой организацией должны быть обсуждены и, при возможности, разрешены. Если нет единого решения, все мнения должны быть запротоколированы.

Если это предусмотрено целями аудита, должны быть представлены рекомендации по улучшению. Должно быть подчеркнуто, что эти рекомендации необязательны.

2.5 Подготовка, утверждение и рассылка отчета по аудиту

Отчет составляет руководитель аудиторской группы с помощью остальных членов группы. Отчет пишется сразу после проведения аудита и должен быть передан в организацию не позднее трех дней от дня проверки. Необходимо чтобы информация в отчете была основана на фактах и не содержала субъективных мнений аудиторов, была доступно изложена и понятна, содержала ссылки на конкретные документы.

2.5.1 Подготовка отчета по аудиту

Отчет по аудиту должен содержать полные, точные, краткие и ясные записи по аудиту и должен включать в себя или делать ссылку на следующее:

Основания проверки;

цели аудита;

область аудита, а именно на указание организационных и функциональных единиц, где проходил аудит, с указанием сроков;

указание руководителя группы по аудиту и членов группы по аудиту;

даты и участки проведения аудита "на месте";

критерии аудита;

наблюдения по аудиту;

заключения по результатам аудита.

Отчет по аудиту может, если применимо, также включать в себя или делать ссылку на следующее:

план аудита;

список представителей проверяемой организации;

краткое описание процесса аудита, включая случайности или препятствия аудиту, которые могут снизить доверие к заключению по результатам аудита;

подтверждение достижения целей аудита в пределах области аудита и в соответствии с планом аудита;

элементы, не охваченные аудитом, но входящие в область аудита;

неразрешенные разногласия во мнениях между группой по аудиту и проверяемой организацией;

рекомендации, направленные на улучшение, если это предусмотрено целями аудита;

согласованные планы последующих аудитов, если таковые необходимы;

заявление о конфиденциальном характере содержания;

список рассылки отчета по аудиту.

2.5.2.Утверждение и рассылка отчета по аудиту

Отчет по аудиту должен быть оформлен в соответствии со сроками. Если это невозможно, то о причинах отсрочки необходимо сообщить заказчику аудита и согласовать новые даты.

Отчет должен быть датирован, проанализирован, утвержден в соответствии с процедурами программы аудита.

Одобренный отчет по аудиту рассылается получателям. Отчет по аудиту является собственностью заказчика аудита. Члены группы по аудиту и все получатели отчета по аудиту должны строго соблюдать конфиденциальность относительно отчета по аудиту.

Отчет о результатах внутреннего аудита

от 28.01.2015 № 12-30

1.Основание проверки:

Плановый аудит

2. Проверяемое подразделение:

Методическое объединение

3. Объекты проверки:

МБОУ «СОШ №11»

4. Дата проведения проверки:

28.01.2015

5. Аудиторская группа:

Руководитель группы по аудиту

Иванов И. И.

Аудиторы

Сомов С.С., Климов К.К.

(должность, инициалы, фамилия)

6. Количество выявленных несоответствий:

3

Номера листов регистрации несоответствий: № 01 / 12-30, № 02 / 12-30, № 03/12-30

7. Выводы, рекомендации: Проверка МБОУ «СОШ № 11» на выполнение требований МС ИСО 9001:2008 показала, что в целом СМК организации соответствует требованиям международного стандарта. Но были выявлены некоторые несоответствия: В положении о Предметном МО отсутствует пункт «Взаимодействие и связи с другими подразделениями»; В конференц-зале, в котором проводят заседания МО плохая освещенность; Сведения о педагогическом составе МО не обновляются в течении учебного года.

8. Срок представления корректирующих мероприятий:

«05»

марта 2015г.

(дата)

9. Рассылка отчета:

? ПРК

? Руководителю по направлению деятельности

Руководителю проверяемого подразделения

Руководитель аудиторской группы

«28»

января

2015г.

/ И.И Иванов /

(подпись)

(дата)

(инициалы, фамилия)

Аудитор

«28»

января

2015г.

Климов К. К.

(подпись)

(дата)

(инициалы, фамилия)

Аудитор

«28»

января

2015г.

Сомов С. С.

(подпись)

(дата)

(инициалы, фамилия)

СОГЛАСОВАННО

Начальник ОМК

«28»

января

2015г.

А.А. Лобанов

(подпись)

(дата)

(инициалы, фамилия)

Ознакомлен

Руководитель проверяемого подразделения

«28»

января

2015г.

Беднарская Е.И

(подпись)

(дата)

(инициалы, фамилия)

2.6 Завершение аудита

Аудит считается завершенным после выполнения всех запланированных мероприятий и рассылки отчета по аудиту. Проверка выполнения и оценка результативности КД являются объектом следующего аудита.

Документация по внутренним аудитам (программы и планы проведения внутренних аудитов СМК, листы регистрации несоответствий, отчеты о результатах внутренних аудитов) должна храниться в течение 3 лет:

a) в ОМК - по всем проверкам и по обучению аудиторов;

b) в проверяемых подразделениях - электронные оригиналы или копии программ, планов аудита, листов регистрации несоответствий, отчетов по результатам аудита.

Документы, имеющие отношение к аудиту, должны храниться или уничтожаться в соответствии с соглашением между сторонами, процедурами программы аудита и приемлемыми законодательными, нормативными и контрактными требованиями.

Заключение

Аудит считается завершенным после выполнения всех запланированных мероприятий и рассылки отчета по аудиту. Проверка выполнения и оценка результативности КД являются объектом следующего аудита.

В курсовой работе была описана подготовка и этапы проведения внутреннего аудита СМК в МБОУ «СОШ №11». Были разработаны следующие документы:

Программа внутреннего аудита МБОУ «СОШ №11» на 2015 год;

План аудита в Предметно методическом отделе МБОУ «СОШ №11» на 2015 год;

Чек-лист для внутреннего аудита в Предметно методическом отделе МБОУ «СОШ №11»;

Протоколы несоответствий;

Отчет о результатах внутреннего аудита.

Регулярное проведение внутреннего аудита позволяет обеспечить соответствие СМК требованиям стандарта и предоставляет уверенность руководству и заинтересованным сторонам в ее результативности; выявить оперативные проблемы; обеспечить обратную связь для проведения КД.

Перечень условных обозначений, символов, единиц и терминов

КД - корректирующие действия

СМК - система менеджмента качества

МО - методическое объединение

ОМК - отдел менеджмента качества

ДИ - должностная инструкция

Список использованных источников

МС ИСО 9001-2008 Требования СМК;

МС ИСО 19011:2011 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента»;

СТО 003-2014СИСТЕМА МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА, Внутренний аудит

Приложение А Реестр процессов МБОУ «СОШ №11»

Таблица 6 - Реестр процессов МБОУ «СОШ №11»

№ п/п

Наименование вида деятельности или процесса

1

Деятельность по управлению

1.1

Стратегическое планирование и управление

1.2

Анализ со стороны руководства

1.3

Подготовка к аттестации и аккредитации

2

Основные процессы образовательной деятельности

2.1

Воспитательная и внеучебная работа

2.2

Проектирование, разработка и реализация образовательных программ

2.3

Дошкольная подготовка

2.4

Прием детей в школу

3

Вспомогательные процессы

3.1

Управление ресурсами

3.2

Обеспечение безопасности жизнедеятельности

3.3

Управление инфраструктурой

3.4

Управление документацией

3.5

Библиотечное обслуживание

Приложение Б Организационная структура МБОУ «СОШ №11»

Рисунок 1 - Организационная структура МБОУ «СОШ №11»

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Внутренние аудиты как форма контроля руководством системы менеджмента качества предприятия. Составление плана внутреннего аудита. Подготовка рабочих документов. Проведение аудита на местах. Сбор и проверка информации. Формирование наблюдений аудита.

    курсовая работа [65,5 K], добавлен 07.03.2011

  • Внутренний аудит, его функции и задачи. Назначение руководителя аудиторской группы. Определение степени соответствия деятельности Учебно-Методического центра требованиям внутренних документов. Подготовка, утверждение и рассылка отчета по аудиту.

    курсовая работа [934,6 K], добавлен 30.01.2015

  • Подготовка письма о проведении аудита. Оценка эффективности системы внутреннего контроля ОАО "Пекарь". Определение величины аудиторского риска. Анализ уровня существенности для каждого показателя отчетности. Составление плана и программы аудита.

    контрольная работа [136,3 K], добавлен 10.11.2010

  • Разработка документов для проведения внутреннего аудита качества ЗАО "Нефтеперерабатывающий завод". Требования к документированной процедуре согласно ГОСТ Р ИСО 19011: программа, план аудита, акт о несоответствии, нормативная база, список аудиторов.

    курсовая работа [231,5 K], добавлен 29.11.2014

  • Внутренний и внешний контроль качества аудита. Требования к системе внутреннего контроля качества аудита. Процесс подготовки программы аудита. Разработка общего плана аудита. Договор на проведение аудита. Права и обязанности аудиторской организации.

    презентация [71,1 K], добавлен 02.04.2017

  • Характерные признаки аудита согласно Федеральному закону "Об аудиторской деятельности". Отличия ревизии от аудита. Круг задач аудитора. Понятие внутреннего аудита согласно стандарту аудита РФ "Изучение и использование работы внутреннего аудита".

    контрольная работа [89,1 K], добавлен 04.11.2012

  • Понятие, цели, основные задачи и права службы внутреннего аудита. Законодательные и нормативно-правовые основы организации внутреннего контроля на предприятии. Планирование аудиторской проверки кризисного предприятия. Подготовка рабочей документации.

    курсовая работа [97,2 K], добавлен 16.04.2014

  • Цели аудита качества. Стадии внутреннего аудита. Обеспечение полноты проведения аудита. Технология проведения аудита системы качества. Классификация несоответствий по их значимости. Совещания по взаимодействию группы. Последующие действия после аудита.

    реферат [26,0 K], добавлен 26.03.2014

  • Анализ сущности аудита и аудиторской деятельности. История возникновения аудита в России. Цели видов работ в аудиторской деятельности. Особенности внешнего и внутреннего аудита. Сопутствующие аудиторские услуги аудита, бухгалтерия и налоговый контроль.

    курсовая работа [63,8 K], добавлен 23.08.2013

  • Сущность аудита и аудиторской деятельности, его цели и задачи. Определение стратегии аудиторской проверки. Планирование аудита. Подготовка общего плана и программы аудита. Права и обязанности аудиторов. Субъекты и объекты аудиторского контроля.

    реферат [34,0 K], добавлен 28.09.2006

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.