Бухгалтерские расчеты
Ведомость остатков по синтетическим счетам. Расчеты с поставщиками и подрядчиками, с подотчетными лицами. Регистрационный журнал хозяйственных операций. Основные средства. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов. Общехозяйственные расходы.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.03.2009 |
| Размер файла | 35,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Выполнил
Студент IV курса, гр. 2410
Факультет заочного обучения
Специальность: экономика и
управление на предприятии
Круглов В.
Проверил
____________________________
Бобруйск
2004
Ведомость остатков по синтетическим счетам
УП «Верас» на 01.01.2003г.
Номерасчетов |
Наименование счетов |
Остатки на 01.01.03г. |
||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
01 |
Основные средства |
501200 |
-- |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
-- |
82300 |
|
|
10 |
Материалы |
2715000 |
-- |
|
|
12 |
МБП |
120000 |
-- |
|
|
13 |
Амортизация МБП |
-- |
60000 |
|
|
20 |
Основное производство |
280000 |
-- |
|
|
50 |
Касса |
418900 |
-- |
|
|
51 |
Расчетный счет |
910400 |
-- |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
-- |
485400 |
|
|
68 |
Расчеты с бюджетом |
-- |
175200 |
|
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
-- |
48100 |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
-- |
123200 |
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
60000 |
85300 |
|
|
75 |
Расчеты с учредителями |
152300 |
-- |
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
-- |
85400 |
|
|
85 |
Уставный капитал |
-- |
3153800 |
|
|
86 |
Резервный фонд |
-- |
64300 |
|
|
87 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) |
-- |
143400 |
|
|
88 |
Фонды специального назначения |
-- |
240600 |
|
|
90 |
Краткосрочные кредиты банка |
-- |
410800 |
|
|
ИТОГО: |
5157800 |
5157800 |
В УП «Весна» по состоянию на 01.01.2003 года числились следующие остатки по счету 10 «Материалы»
№п/п |
Наименование материалов |
Ед.изм. |
Ценаза 1 ед. продукции |
Количество |
СуммаРуб. |
|
|
1 |
Сталь листовая |
кг |
900 |
950 |
855000 |
|
|
2 |
Краска масляная |
кг |
4500 |
250 |
1125000 |
|
|
3 |
Медь круглая |
кг |
4900 |
150 |
735000 |
|
|
ИТОГО: |
2715000 |
Ведомость остатков по счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ п/п |
Наименование поставщиков |
Сумма, руб. |
||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
УП «Верас» |
115400 |
||
|
2 |
ООО «Машиностроительный завод» |
150800 |
||
|
3 |
ООО «Металлобаза» |
219200 |
||
|
ИТОГО: |
485400 |
Ведомость остатков по счету 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
|
№ п/п |
Фамилии и инициалы |
Сумма, руб. |
||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
Валуев О.П. |
-- |
85300 |
|
|
2 |
Сидоров И.Н. |
32100 |
-- |
|
|
3 |
Якубов Н.М. |
27900 |
-- |
|
|
ИТОГО: |
60000 |
85300 |
Регистрационный журнал хозяйственных операций за январь 2003 года
№п/п |
Документ и содержание хозяйственной операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма, руб. |
||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
1 |
Товарно-транспортная накладная.Поступили и оприходованы материалы полученные от поставщиков:А) сталь листовая от ООО «Металлобаза» 1200 кг по 900 руб. за 1 кгБ) краска масляная от УП «Весна» 400 кг по 4500 руб. за 1 кгВ) медь круглая от ООО «Машиностроительный завод» 150 кгПо 4900 руб. за 1 кг |
10/110/110/1 |
606060 |
10800001800000735000 |
|
|
2 |
Выписка из расчетного счета, платежное поручение.Перечислено с расчетного счетаООО «Машиностроительный завод»ООО «Металлобаза»УП «Верас» |
606060 |
515151 |
120300219200105000 |
|
|
3 |
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.В кассу с расчетного счета получены деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов. |
50 |
51 |
124000 |
|
|
4 |
Расходный кассовый ордер.Выдано в подотчет на командировочные расходы:Инженеру Маркову О.Н. |
71 |
50 |
28800 |
|
|
5 |
Расходный кассовый ордер.Выдан из кассы перерасход по командировочным расходам.Директору Валуеву О.П. |
71 |
50 |
85300 |
|
|
6 |
Авансовый отчет.На склад поступили МБП от завхоза Сидорова И.Н. |
12/1 |
71 |
20100 |
|
|
7 |
Авансовый отчет.Списываются расходы по командировкам:Директора Валуева О.П.Менеджера Якубова Н.М. |
2626 |
7171 |
3000026400 |
|
|
8 |
Расчетно-платежная ведомость.Удержана из заработной платы подотчетных лиц, числящаяся за ними задолженность:Завхоза Сидорова И.Н. |
70 |
71 |
12000 |
|
|
9 |
Расчетно-платежная ведомость.По данным нарядов и табелей начислена и распределена заработная плата:А) производственным рабочимБ) общепроизводственному персоналуВ) общехозяйственному персоналу |
202526 |
707070 |
18740009804001300200 |
|
|
10 |
Справка бухгалтерии.Произведены отчисления в фонд социальной защиты населения в размере 35 % от суммы начисленной заработной платы:А) производственных рабочихБ) общепроизводственного персоналаВ) общехозяйственного персонала |
202526 |
696969 |
655900343140455070 |
|
|
11 |
Справка бухгалтерии.Начислен единый платеж от фонда оплаты труда (5 %):А) производственных рабочихБ) общепроизводственного персоналаВ) общехозяйственного персонала |
202526 |
686868 |
937004902065010 |
|
|
12 |
Платежная ведомость.Из кассы выдана заработная плата рабочим и служащим. |
70 |
50 |
123200 |
|
|
13 |
Лимитно-заборная карта.Отпущены и израсходованы материалы:А) на производство продукции:- сталь листовая 1600 кг по 900 руб.- медь круглая 220 кг по 4900 руб.Б) на цеховые нужды:- сталь листовая 100 кг по 900 руб.- медь круглая 50 кг по 4900 руб.В) на общехозяйственные нужды:- медь круглая 20 кг по 4900 руб.- краска масляная 100 кг по 4500 руб. |
202025252626 |
10/110/110/110/110/110/1 |
144000010780009000024500098000450000 |
|
|
14 |
Расчетно-платежная ведомость.Из заработной платы произведены удержания подоходного налога. |
70 |
68 |
18200 |
|
|
15 |
Справка бухгалтерии.Начислен износ основных средств по:А) зданию и оборудованию цехаБ) зданию и хозяйственному инвентарю заводоуправления |
2526 |
0202 |
2230024100 |
|
|
16 |
Счет-фактура.Начислено энергосбыту за потребленную электроэнергию:А) цехам основного производстваБ) на нужды заводоуправления |
2026 |
7676 |
3740026200 |
|
|
17 |
Справка бухгалтерии.Распределяются и списываются общепроизводственные расходы. |
20 |
25 |
1729860 |
|
|
18 |
Справка бухгалтерии.Распределяются и списываются общехозяйственные расходы. |
20 |
26 |
2474980 |
|
|
19 |
Ведомость выпуска готовой продукции.Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция, если сумма незавершенного производства на конец месяца составила 310000 руб. |
40 |
20 |
9073840 |
|
|
20 |
Товарно-транспортная накладная.Отгружена со склада готовая продукция по фактической себестоимости (момент реализации по мере поступления выручки на расчетный счет) |
45 |
40 |
7483072 |
|
|
21 |
Выписка из расчетного счета.Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции до покупателей (коммерческие расходы) |
43 |
51 |
380000 |
|
|
22 |
Выписка из расчетного счета.На расчетный счет зачислена выручка за отпущенную покупателям продукцию. |
51 |
46 |
12726313 |
|
|
23 |
Справка бухгалтерии.Списывается себестоимость реализованной продукции. |
46 |
45 |
7483072 |
|
|
24 |
Справка бухгалтерии.Списываются коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции. |
46 |
43 |
380000 |
|
|
25 |
Справка бухгалтерии.Начислены налоги от выручки за реализацию продукции. |
46 |
68 |
2592986 |
|
|
26 |
Справка бухгалтерии.Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. |
46 |
80 |
2270255 |
|
|
27 |
Выписка из расчетного счета.Перечислены с расчетного счета платежи:А) налогиБ) в фонд социальной защиты |
6869 |
5151 |
17520048100 |
|
|
28 |
Справка бухгалтерии.Начислен налог на прибыль (по ставке 24 %) |
81 |
68 |
544861 |
|
|
29 |
Выписка с расчетного счета.С расчетного счета погашен краткосрочный кредит. |
90 |
51 |
410800 |
Счет 01 «Основные средства» Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 501200 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 501200 |
Счет 10 «Материалы»
|
Сталь листовая, кг. |
||||||||
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
950 |
900 |
855000 |
|||||
|
1) |
1200 |
900 |
1080000 |
|||||
|
13 а) |
1600 |
900 |
1440000 |
|||||
|
б) |
100 |
900 |
90000 |
|||||
|
Оборот |
1200 |
900 |
1080000 |
Оборот |
1700 |
900 |
1530000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
450 |
900 |
405000 |
Счет 10 «Материалы»
|
Краска масляная, кг. |
||||||||
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
250 |
4500 |
1125000 |
|||||
|
1) |
400 |
4500 |
1800000 |
|||||
|
13 а) |
100 |
4500 |
450000 |
|||||
|
Оборот |
400 |
4500 |
1800000 |
Оборот |
100 |
4500 |
450000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
550 |
4500 |
2475000 |
Счет 10 «Материалы»
|
Медь круглая, кг. |
||||||||
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
№ операции |
Кол-во |
Цена. Руб. |
Сумма. руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
150 |
4900 |
735000 |
|||||
|
1) |
150 |
4900 |
735000 |
|||||
|
13 а) |
220 |
4900 |
1078000 |
|||||
|
б) |
50 |
4900 |
245000 |
|||||
|
в) |
20 |
4900 |
98000 |
|||||
|
Оборот |
150 |
4900 |
735000 |
Оборот |
290 |
4900 |
1421000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
10 |
4900 |
49000 |
Счет 12 «Малоценные и быстроизнашивающиеся Счет 13 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 120000 |
||
|
6) 20100 |
||
|
Оборот 20100 |
Оборот -- |
|
|
С-до 140100 |
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 60000 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 60000 |
Счет 20 «Основное производство» Счет 25 «Общепроизводственные расходы »
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 280000 |
||
|
9 а) 1874000 |
||
|
10 а) 655900 |
||
|
11 а) 93700 |
||
|
13 а) 1440000 |
||
|
б) 1078000 |
||
|
16 а) 37400 |
||
|
17) 1729860 |
||
|
18) 2474980 |
||
|
19) 9073840 |
||
|
Оборот 9383840 |
Оборот 9073840 |
|
|
С-до 590000 |
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
9 б) 980400 |
||
|
10 б) 1300200 |
||
|
11 б) 49020 |
||
|
13 б) 335000 |
||
|
15 а) 22300 |
||
|
17) 1729860 |
||
|
Оборот 1729860 |
Оборот 1729860 |
|
|
С-до -- |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» Счет 40 «Готовая продукция»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
7) 56400 |
||
|
9 в) 1300200 |
||
|
10 в) 455070 |
||
|
11 в) 65010 |
||
|
13 в) 548000 |
||
|
15 б) 24100 |
||
|
16 б) 26200 |
||
|
18) 2474980 |
||
|
Оборот 2474980 |
Оборот 2474980 |
|
|
С-до -- |
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
19) 9073840 |
||
|
20) 7483072 |
||
|
Оборот 9073840 |
Оборот 7483072 |
|
|
С-до 1590768 |
Счет 43 «Коммерческие расходы» Счет 45 «Товары отгруженные»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
21) 380000 |
||
|
24) 380000 |
||
|
Оборот 380000 |
Оборот 380000 |
|
|
С-до -- |
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
21) 7483072 |
||
|
24) 7483072 |
||
|
Оборот 7483072 |
Оборот 7483072 |
|
|
С-до -- |
Счет 46 «Реализация продукции» Счет 50 «Касса»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
23) 7483072 |
||
|
24) 380000 |
||
|
25) 2592986 |
||
|
26) 2270255 |
||
|
22) 12726313 |
||
|
Оборот 12726313 |
Оборот 12726313 |
|
|
С-до -- |
||
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 418900 |
||
|
3) 124000 |
||
|
4) 28800 |
||
|
5) 85300 |
||
|
12) 123200 |
||
|
Оборот 124000 |
Оборот 237300 |
|
|
С-до 305600 |
Счет 51 «Расчетный счет»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 910400 |
||
|
22) 12726313 |
||
|
2) 444500 |
||
|
3) 124000 |
||
|
21) 380000 |
||
|
27) 223300 |
||
|
29) 410800 |
||
|
Оборот 12726313 |
Оборот 1582600 |
|
|
С-до 12054113 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
ООО «Машиностроительный завод » |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
150800 |
|||
|
1) |
735000 |
|||
|
2) |
120300 |
|||
|
Оборот |
120300 |
Оборот |
735000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
765500 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
УП «Верас» |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
115400 |
|||
|
1) |
1800000 |
|||
|
2) |
105000 |
|||
|
Оборот |
105000 |
Оборот |
1800000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
1810400 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
ООО «Металлобаза» |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
219200 |
|||
|
1) |
1080000 |
|||
|
2) |
219200 |
|||
|
Оборот |
219200 |
Оборот |
1080000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
1080000 |
Счет 68 «Расчеты с бюджетом » Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 175200 |
||
|
11) 207730 |
||
|
14) 18200 |
||
|
25) 2592986 |
||
|
28) 544861 |
||
|
27) 175200 |
||
|
Оборот 175200 |
Оборот 3363777 |
|
|
С-до 3363777 |
||
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 48100 |
||
|
10) 1454110 |
||
|
27) 48100 |
||
|
Оборот 48100 |
Оборот 1454110 |
|
|
С-до 1454110 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 123200 |
||
|
9) 4154600 |
||
|
8) 12000 |
||
|
12) 123200 |
||
|
14) 18200 |
||
|
Оборот 153400 |
Оборот 4154600 |
|
|
С-до 4124400 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Валуев О.П. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
85300 |
|||
|
5) |
85300 |
|||
|
7) |
30000 |
|||
|
Оборот |
85300 |
Оборот |
30000 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
30000 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Сидоров И.Н. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
32100 |
|||
|
6) |
20100 |
|||
|
8) |
12000 |
|||
|
Оборот |
-- |
Оборот |
32100 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
-- |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Якубов Н.М. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
27900 |
|||
|
7) |
26400 |
|||
|
Оборот |
-- |
Оборот |
26400 |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
1500 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Марков О.Н. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
№ операции |
Сумма, руб. |
№ операции |
Сумма, руб. |
|
|
С-до на 01.01.2003г. |
-- |
|||
|
4) |
28800 |
|||
|
Оборот |
28800 |
Оборот |
-- |
|
|
С-до на 01.02.2003г. |
28800 |
Счет 75 «Расчеты с учредителями» Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 152300 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 152300 |
||
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 85400 |
||
|
16) 63600 |
||
|
Оборот -- |
Оборот 63600 |
|
|
С-до 149000 |
Счет 80 «Прибыль и убытки» Счет 81 «Использование прибыли»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
26) 2270255 |
||
|
Оборот -- |
Оборот 2270255 |
|
|
С-до 2270255 |
||
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до -- |
||
|
28) 544861 |
||
|
Оборот 544861 |
Оборот -- |
|
|
С-до 544861 |
Счет 85 «Уставный фонд» Счет 86 «Резервный фонд»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 3153800 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 3153800 |
||
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 64300 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 64300 |
Счет 87 «Нераспределенная прибыль» Счет 88 «Фонд специального назначения»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 143400 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 143400 |
||
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 240600 |
||
|
Оборот -- |
Оборот -- |
|
|
С-до 240600 |
Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»
|
Дебет Кредит |
||
|
С-до 410800 |
||
|
29) 410800 |
||
|
Оборот 410800 |
Оборот -- |
|
|
С-до -- |
Оборотные ведомости к аналитическим счетам
Счет 10 «Материалы»
№п/п |
Наименование |
Ед.изм. |
Це-на |
С-до на 01.01.2003г. |
Оборот за январь м-ц |
С-до на01.02.2003г. |
||||||
|
К-во |
Сумма |
Приход |
Расход |
К-во |
Сумма |
|||||||
|
К-во |
Сумма |
К-во |
Сумма |
|||||||||
|
1 |
Сталь листовая |
кг |
900 |
950 |
855000 |
1200 |
1080000 |
1700 |
1530000 |
450 |
405000 |
|
|
2 |
Краска масляная |
кг |
4500 |
250 |
1125000 |
400 |
1800000 |
100 |
450000 |
550 |
2475000 |
|
|
3 |
Медь круглая |
кг |
4900 |
150 |
735000 |
150 |
735000 |
290 |
1421000 |
10 |
49000 |
|
|
ИТОГО: |
2715000 |
3615000 |
3401000 |
2929000 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№п/п |
Наименование поставщиков |
С-до на01.01.2003г. |
Оборот за январь месяц |
С-до на01.02.2003г. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
УП «Верас» |
-- |
115400 |
105000 |
1800000 |
-- |
1810400 |
|
|
2 |
ООО «Машиностроительный завод» |
-- |
150800 |
120300 |
735000 |
-- |
765500 |
|
|
3 |
ООО «Металлобаза» |
-- |
219200 |
219200 |
1080000 |
-- |
1080000 |
|
|
ИТОГО: |
-- |
485400 |
444500 |
3615000 |
-- |
3655900 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№п/п |
Фамилия И.О, |
С-до на01.01.2003г. |
Оборот за январь месяц |
С-до на01.02.2003г. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
Валуев О.П. |
-- |
85300 |
85300 |
30000 |
-- |
30000 |
|
|
2 |
Сидоров И.Н. |
32100 |
-- |
-- |
32100 |
-- |
-- |
|
|
3 |
Якубов Н.М. |
27900 |
-- |
-- |
26400 |
1500 |
-- |
|
|
4 |
Макаров О.Н. |
-- |
-- |
28800 |
-- |
28800 |
-- |
|
|
ИТОГО: |
60000 |
85300 |
114100 |
88500 |
30300 |
30000 |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
|
Наименование счетов |
С-до на 01.01.2003г. |
Оборот за январь |
С-до на 01.02.2003г. |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
Основные средства |
501200 |
-- |
-- |
-- |
501200 |
-- |
|
|
Износ основных средств |
-- |
82300 |
-- |
46400 |
-- |
128700 |
|
|
Материалы |
2715000 |
-- |
3615000 |
3401000 |
2929000 |
-- |
|
Малоценные и быстроизнашивающиесяпредметы |
120000 |
-- |
20100 |
-- |
140100 |
-- |
|
Износ малоценных и быстроизнашивающихсяпредметов |
-- |
60000 |
-- |
-- |
-- |
60000 |
|
|
Основное производство |
280000 |
-- |
9383840 |
9073840 |
590000 |
-- |
|
|
Общепроизводственные расходы |
-- |
-- |
1729860 |
1729860 |
-- |
-- |
|
|
Общехозяйственные расходы |
-- |
-- |
2474980 |
2474980 |
-- |
-- |
|
|
Готовая продукция |
-- |
-- |
9073840 |
7483072 |
1590768 |
-- |
|
|
Коммерческие расходы |
-- |
-- |
380000 |
380000 |
-- |
-- |
|
|
Товары отгруженные |
-- |
-- |
7483072 |
7483072 |
-- |
-- |
|
|
Реализация продукции |
-- |
-- |
12726313 |
12726313 |
-- |
-- |
|
|
Касса |
418900 |
-- |
124000 |
237300 |
305600 |
-- |
|
|
Расчетный счет |
910400 |
-- |
12726313 |
1582600 |
12054113 |
-- |
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
-- |
485400 |
444500 |
3615000 |
-- |
3655900 |
|
|
Расчеты с бюджетом |
-- |
175200 |
175200 |
3363777 |
-- |
3363777 |
|
|
Расчеты по социальному страхованию |
-- |
48100 |
48100 |
1454110 |
-- |
1454110 |
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
-- |
123200 |
153400 |
4154600 |
-- |
4124400 |
|
|
Расчеты с подотчетными лицами |
60000 |
85300 |
114100 |
88500 |
30300 |
30000 |
|
|
Расчеты с учредителями |
152300 |
-- |
-- |
-- |
152300 |
-- |
|
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
-- |
85400 |
-- |
63600 |
-- |
149000 |
|
|
Прибыль и убытки |
-- |
-- |
-- |
2270255 |
-- |
2270255 |
|
|
Использование прибыли |
-- |
-- |
544861 |
-- |
544861 |
-- |
|
|
Уставной фонд |
-- |
3153800 |
-- |
-- |
-- |
3153800 |
|
|
Резервный фонд |
-- |
64300 |
-- |
-- |
-- |
64300 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
-- |
143400 |
-- |
-- |
-- |
143400 |
|
|
Фонды специального назначения |
-- |
240600 |
-- |
-- |
-- |
240600 |
|
|
Краткосрочные кредиты банков |
-- |
410800 |
410800 |
-- |
-- |
-- |
|
|
ИТОГО: |
5157800 |
5157800 |
61628279 |
61628279 |
18838242 |
18838242 |
Список используемой литературы
1. Андреев В.Д. Ревизия и аудит. Учебное пособие. Выш. Школа, 1996.
2. Бухгалтерский учет: Практикум . Под общ. ред. Г.Н. Нестеровой. - Мн.: БГЭУ, 2001
3. Теория анализа хозяйственной деятельности./ Учебник под ред. В.В.Осмоловского. Мн.: Новые знание, 2001.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкция по его применению. Ч. 1.2 - Мн.: 1992.
Подобные документы
Ведомость остатков по аналитическим счетам. Определение сумм косвенных расходов. Оборотная ведомость по счетам товарно-материальных ценностей. Расчет с подотчетными лицами. Журнал регистрации хозяйственных операций. Расчет результата от реализации.
контрольная работа [41,2 K], добавлен 08.04.2013Остатки (сальдо) по счетам предприятия: основные средства, установочный и резервный капитал, расчеты с поставщиками и подрядчиками, оплата труда. Баланс предприятия, регистрации хозяйственных операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
контрольная работа [38,7 K], добавлен 15.04.2009Журнал хозяйственных операций за несколько месяцев: акты приемки и передачи, выписки банка, расходный кассовый ордер, платежные поручения, бухгалтерские расчеты. Записи по счетам бухучета. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета.
практическая работа [56,5 K], добавлен 25.03.2009Экономическая сущность, роль и значение малоценных и быстроизнашивающихся предметов, задачи их учета. Организация бухгалтерского учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов в ОАО "Павлоградуголь". Документальное оформление операций движения.
курсовая работа [68,8 K], добавлен 17.12.2014Порядок заполнения журнала операций, схемы синтетических и аналитических счетов, подсчет оборота и выведение остатков по счету. Расчеты сумм по хозяйственным операциям, зарегистрированным в журнале операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
практическая работа [43,1 K], добавлен 08.08.2010Производственно-хозяйственная и финансовая деятельность организации как предмет бухгалтерского учета. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО "Мебельстрой". Перечень хозяйственных операций за определенный период, оборотная ведомость предприятия.
контрольная работа [81,0 K], добавлен 21.02.2013- Учет расчетов с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами на сельскохозяйственном предприятии
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Аналитический учет по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". Счет–фактура как главный документ по расчетным взаимоотношениям с поставщиками и подрядчиками. Учет расчетов с покупателями и заказчиками.
реферат [15,0 K], добавлен 08.06.2010 Журнал регистрации хозяйственных операций организации, корреспонденция счетов. Оформление счетов синтетического учета, основные пояснения к расчетам. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам. Составление агрегированного баланса предприятия.
контрольная работа [46,2 K], добавлен 22.01.2013Общие правила расчетов с подотчетными лицами. Выдача и учет подотчетных сумм. Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами по суммам, выданным на командировочные расходы. Основы аналитического и синтетического учета. Журнал хозяйственных операций.
курсовая работа [930,5 K], добавлен 26.08.2010Классификация малоценных и быстроизнашивающихся предметов, их оценка, учет наличия и движения, учет в эксплуатации. Особенности учета специальных инструментов и приспособлений, специальных одежды и обуви, производственного и хозяйственного инвентаря.
реферат [17,4 K], добавлен 25.09.2009
