Аналіз дебіторської заборгованості на підприємстві (на прикладі ТОВ "НВП "ПРОТЕК")
Теоретико-економічні аспекти аналізу та аудиту дебіторської заборгованості підприємства. Номенклатура первинних документів з обліку розрахунків з дебіторами ТОВ "НВП "Протек". Особливості оформлення авансових звітів підзвітних осіб про витрачені кошти.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 13.06.2014 |
| Размер файла | 1,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
560
86
108
зі страхування
570
948
1 256
з оплати праці
580
1 818
2 527
з учасниками
590
1 618
1 618
із внутрішніх розрахунків
600
0
0
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
605
0
0
Інші поточні зобов'язання
610
123 933
162 571
Усього за розділом IV
620
287 370
376 525
V. Доходи майбутніх періодів
630
0
0
Баланс
640
1 091 761
1 262 985
(1) Визначається в порядку, встановленому спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади у галузі статистики.
(2) З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги
(421)
0
Примітки. Оцiнка та подальше розкриття окремих статей балансу в примiтках до звiтностi здiйснюються згiдно з вiдповiдними положеннями(стандартами) бухгалтерського облiку
Додаток 2
Звіт про фінансові результати
за 2013 рік
Форма №2
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
|
Код за ДКУД |
1801003 |
|||
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
657 031 |
610 440 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
(1 341) |
(1 393) |
|
|
Акцизний збір |
020 |
(0) |
(0) |
|
|
025 |
(0) |
(0) |
||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
(105 157) |
(67 886) |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
550 533 |
541 161 |
|
|
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
(350 021) |
(300 234) |
|
|
Валовий прибуток: прибуток |
050 |
200 512 |
240 927 |
|
|
збиток |
055 |
(0) |
(0) |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
10 213 |
27 339 |
|
|
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
061 |
0 |
0 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
(48 068) |
(31 955) |
|
|
Витрати на збут |
080 |
(21 226) |
(29 598) |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
(49 910) |
(79 927) |
|
|
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності |
091 |
(0) |
(0) |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: прибуток |
100 |
91 521 |
126 786 |
|
|
збиток |
105 |
(0) |
(0) |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
0 |
0 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
4 |
19 |
|
|
Інші доходи (1) |
130 |
69 019 |
91 652 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
(32 835) |
(87 250) |
|
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
(0) |
(0) |
|
|
Інші витрати |
160 |
(69 036) |
(91 805) |
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
165 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток |
170 |
58 673 |
39 402 |
|
|
збиток |
175 |
(0) |
(0) |
|
|
у т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
176 |
0 |
0 |
|
|
у т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності |
177 |
(0) |
(0) |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
(27 471) |
(5 026) |
|
|
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності |
185 |
0 |
0 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток |
190 |
31 202 |
34 376 |
|
|
збиток |
195 |
(0) |
(0) |
|
|
Надзвичайні: доходи |
200 |
0 |
0 |
|
|
витрати |
205 |
(0) |
(0) |
|
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
(0) |
(0) |
|
|
Частка меншості |
215 |
0 |
0 |
|
|
Чистий: прибуток |
220 |
31 202 |
34 376 |
|
|
збиток |
225 |
(0) |
(0) |
|
|
Забезпечення матеріального заохочення |
226 |
0 |
0 |
|
|
(1) З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою |
(131) |
0 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
279 309 |
230 657 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
51 688 |
43 588 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
19 269 |
16 459 |
|
|
Амортизація |
260 |
16 474 |
16 386 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
83 129 |
91 723 |
|
|
Разом |
280 |
449 869 |
398 813 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Назва статті |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
0 |
0 |
Примітки: У звiтi надається iнформацiя про доходи, витрати, прибутки та збитки вiд дiяльностi пiдприємства за звiтний перiод. Згiдно рiшення Загальних зборiв дивiденди не нараховувались.
Додаток 3
Звіт про рух грошових коштів
За 2013 pік
Форма №3
|
Код за ДКУД |
1801004 |
|||
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: |
||||
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
569 011 |
541 113 |
|
|
Погашення векселів одержаних |
015 |
0 |
0 |
|
|
Покупців і замовників авансів |
020 |
4 665 |
10 650 |
|
|
Повернення авансів |
030 |
4 762 |
17 395 |
|
|
Установ банків відсотків за поточними рахунками |
035 |
4 |
19 |
|
|
Бюджету податку на додану вартість |
040 |
51 |
314 |
|
|
Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
045 |
372 |
0 |
|
|
Отримання субсидій, дотацій |
050 |
0 |
0 |
|
|
Цільового фінансування |
060 |
1 088 |
42 |
|
|
Боржників неустойки (штрафів, пені) |
070 |
0 |
19 |
|
|
Інші надходження |
080 |
30 821 |
84 758 |
|
|
Витрачання на оплату: |
||||
|
Товарів (робіт, послуг) |
090 |
(389 863) |
(281 690) |
|
|
Авансів |
095 |
(3 494) |
(42 561) |
|
|
Повернення авансів |
100 |
(2) |
(190) |
|
|
Працівникам |
105 |
(44 989) |
(38 773) |
|
|
Витрат на відрядження |
110 |
(107) |
(190) |
|
|
Зобов'язань з податку на додану вартість |
115 |
(0) |
(0) |
|
|
Зобов'язань з податку на прибуток |
120 |
(11 117) |
(3 732) |
|
|
Відрахувань на соціальні заходи |
125 |
(22 746) |
(17 962) |
|
|
Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) |
130 |
(9 620) |
(8 414) |
|
|
Цільових внесків |
140 |
(754) |
(438) |
|
|
Інші витрачання |
145 |
(35 638) |
(173 411) |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
150 |
92 444 |
86 949 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
160 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
170 |
92 444 |
86 949 |
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності |
||||
|
Реалізація: |
||||
|
фінансових інвестицій |
180 |
57 623 |
16 006 |
|
|
необоротних активів |
190 |
35 |
244 |
|
|
майнових комплексів |
200 |
0 |
0 |
|
|
Отримані: |
||||
|
відсотки |
210 |
0 |
0 |
|
|
дивіденди |
220 |
0 |
0 |
|
|
Інші надходження |
230 |
584 |
44 250 |
|
|
Придбання: |
||||
|
фінансових інвестицій |
240 |
(78 863) |
(85 727) |
|
|
необоротних активів |
250 |
(17 530) |
(23 315) |
|
|
майнових комплексів |
260 |
(0) |
(0) |
|
|
Інші платежі |
270 |
(2 338) |
(44 359) |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
280 |
-40 489 |
-92 901 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
290 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
300 |
-40 489 |
-92 901 |
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності |
||||
|
Надходження власного капіталу |
310 |
0 |
0 |
|
|
Отримані позики |
320 |
42 085 |
24 000 |
|
|
Інші надходження |
330 |
0 |
468 |
|
|
Погашення позик |
340 |
(27 681) |
(25 403) |
|
|
Сплачені дивіденди |
350 |
(0) |
(0) |
|
|
Інші платежі |
360 |
(63 342) |
(265) |
|
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
370 |
-48 938 |
-1 200 |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
380 |
0 |
0 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
390 |
-48 938 |
-1 200 |
|
|
Чистий рух коштів за звітний період |
400 |
3 017 |
-7 152 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
410 |
7 531 |
14 684 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
420 |
153 |
-1 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
430 |
10 701 |
7 531 |
Примітки. Звiт про рух грошових коштiв складено з результатiв руху коштiв протягом звiтного перiоду в результатi операцiйної, iнвестицiйної та фiнансвої дiяльностi.
Додаток 4
Звіт про власний капітал
за 2013 рік
Форма №4
|
Стаття |
Код рядка |
Статутний капітал |
Пайовий капітал |
Додатковий вкладений капітал |
Інший додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Разом |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
Залишок на початок року |
010 |
200 100 |
0 |
0 |
0 |
12 100 |
249 395 |
0 |
0 |
461 595 |
|
|
Коригування: |
|||||||||||
|
Зміна облікової політики |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Виправлення помилок |
030 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інші зміни |
040 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-663 |
0 |
0 |
-663 |
|
|
Скоригований залишок на початок року |
050 |
200 100 |
0 |
0 |
0 |
12 100 |
248 732 |
0 |
0 |
460 932 |
|
|
Переоцінка активів: |
|||||||||||
|
Дооцінка основних засобів |
060 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уцінка основних засобів |
070 |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
|
Дооцінка незавершеного будівництва |
080 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уцінка незавершеного будівництва |
090 |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
|
Дооцінка нематеріальних активів |
100 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Уцінка нематеріальних активів |
110 |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
|
120 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
130 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
31 202 |
0 |
0 |
31 202 |
|
|
Розподіл прибутку: |
|||||||||||
|
Виплати власникам (дивіденди) |
140 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Спрямування прибутку до статутного капіталу |
150 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Відрахування до резервного капіталу |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 600 |
-1 600 |
0 |
0 |
0 |
|
|
170 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Внески учасників: |
|||||||||||
|
Внески до капіталу |
180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Погашення заборгованості з капіталу |
190 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
200 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Вилучення капіталу: |
|||||||||||
|
Викуп акцій (часток) |
210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Анулювання викуплений акцій (часток) |
230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Вилучення частки в капіталі |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Зменшення номінальної вартості акцій |
250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інші зміни в капіталі: |
|||||||||||
|
Списання невідшкодованих збитків |
260 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Безкоштовно отримані активи |
270 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
280 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Разом змін в капіталі |
290 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 600 |
29 602 |
0 |
0 |
31 202 |
|
|
Залишок на кінець року |
300 |
200 100 |
0 |
0 |
0 |
13 700 |
278 334 |
0 |
0 |
492 134 |
Примітки: Звiт про власний капiтал розкриває iнформацiю про змiни складу власного капiталу на протязi звiтного перiоду. Залишок власного капiталу вiдповiдає даним Балансу.
Додаток 5
Примітки до річної фінансової звітності
за 2013 pік
Форма №5
I. Нематеріальні активи
|
Групи нематеріальних активів |
Код рядка |
Залишок на початок року |
Надійшло за рік |
Переоцінка (дооцінка +, уцінка -) |
Вибуло за рік |
Нараховано амортизації за рік |
Втрати від зменшення корисності за рік |
Інші зміни за рік |
Залишок на кінець року |
||||||
|
первісна (пероцінена) вартість |
накопичена амортизація |
первісної (переоціненої вартості) |
накопиченої амортизації |
первісна (переоцінена вартість) |
накопичена амортизація |
первісної (переоціненої вартості) |
накопиченої амортизації |
первісна (переоцінена вартість) |
накопи-чена амортизація |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
Права користування природними ресурсами |
010 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Права користування майном |
020 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Права на комерційні позначення |
030 |
338 |
175 |
0 |
0 |
0 |
24 |
0 |
18 |
0 |
0 |
0 |
314 |
193 |
|
|
Права на об'єкти промислової властивості |
040 |
341 |
267 |
24 |
0 |
0 |
0 |
0 |
43 |
0 |
0 |
0 |
365 |
310 |
|
|
Авторське право та суміжні з ним права |
050 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
060 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Інші нематеріальні активи |
070 |
3 639 |
2 886 |
212 |
0 |
0 |
0 |
0 |
440 |
0 |
0 |
0 |
3 851 |
3 326 |
|
|
Разом |
080 |
4 318 |
3 328 |
236 |
0 |
0 |
24 |
0 |
501 |
0 |
0 |
0 |
4 530 |
3 829 |
|
|
Гудвіл |
090 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
З рядка 080 графа 14 вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності |
(081) |
0 |
|
|
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів |
(082) |
0 |
|
|
вартість створених підприємством нематеріальних активів |
(083) |
0 |
|
|
З рядка 080 графа 5 вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнувань |
(084) |
0 |
|
|
З рядка 080 графа 15 накопичена амортизація нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності |
(085) |
0 |
II. Основні засоби
|
Групи основних засобів |
Код рядка |
Залишок на початок року |
Надійшло за рік |
Переоцінка (дооцінка +, уцінка -) |
Вибуло за рік |
Нараховано амортизації за рік |
Втрати від зменшення корисності |
Інші зміни за рік |
Залишок на кінець року |
у тому числі |
|||||||||
|
одержані за фінансовою орендою |
передані в оперативну оренду |
||||||||||||||||||
|
первісна (пероцінена) вартість |
знос |
первісної (переоціненої) вартості |
зносу |
первісна (переоцінена) вартість |
знос |
первісної (переоціненої) вартості |
зносу |
первісна (переоцінена) вартість |
знос |
первісна (переоцінена) вартість |
знос |
первісна (переоцінена) вартість |
знос |
||||||
|
Земельні ділянки |
100 |
4427 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4427 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інвестиційна нерухомість |
105 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Капітальні витрати на поліпшення земель |
110 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Будинки, споруди та передавальні пристрої |
120 |
91077 |
22183 |
81 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2810 |
0 |
5713 |
0 |
96871 |
24993 |
0 |
0 |
4160 |
1014 |
|
|
Машини та обладнання |
130 |
111639 |
75166 |
9163 |
0 |
0 |
533 |
524 |
11742 |
0 |
92 |
0 |
120361 |
86384 |
1913 |
1704 |
283 |
189 |
|
|
Транспортні засоби |
140 |
1658 |
1004 |
362 |
0 |
0 |
0 |
0 |
245 |
0 |
0 |
0 |
2020 |
1249 |
0 |
0 |
380 |
333 |
|
|
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) |
150 |
8663 |
6504 |
633 |
0 |
0 |
246 |
236 |
770 |
0 |
0 |
0 |
9050 |
7038 |
0 |
0 |
9 |
8 |
|
|
Тварини |
160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Багаторічні насадження |
170 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інші основні засоби |
180 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Бібліотечні фонди |
190 |
376 |
376 |
65 |
0 |
0 |
0 |
0 |
65 |
0 |
0 |
0 |
441 |
441 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Малоцінні необоротні матеріальні активи |
200 |
2802 |
2802 |
341 |
0 |
0 |
41 |
41 |
341 |
0 |
0 |
0 |
3102 |
3102 |
0 |
0 |
16 |
16 |
|
|
Тимчасові (нетитульні) споруди |
210 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Природні ресурси |
220 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інвентарна тара |
230 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Предмети прокату |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Інші необоротні матеріальні активи |
250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Разом |
260 |
220642 |
108035 |
10645 |
0 |
0 |
820 |
801 |
15973 |
0 |
5805 |
0 |
236272 |
123207 |
1913 |
1704 |
4848 |
1560 |
|
З рядка 260 графа 14 вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності |
(261) |
0 |
|
|
вартість оформлених у заставу основних засобів |
(262) |
156 561 |
|
|
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) |
(263) |
564 |
|
|
первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів |
(264) |
47 998 |
|
|
основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів |
(264.1) |
0 |
|
|
первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів |
(265) |
0 |
|
|
залишкова вартість основних засобів, утрачених унаслідок надзвичайних подій |
(265.1) |
0 |
|
|
З рядка 260 графа 5 вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування |
(266) |
0 |
|
|
Вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду |
(267) |
10 021 |
|
|
З рядка 260 графа 15 знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власності |
(268) |
0 |
|
|
Вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістю |
(269) |
0 |
III. Капітальні інвестиції
|
Найменування показника |
Код рядка |
За рік |
На кінець року |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Капітальне будівництво |
280 |
5 245 |
1 701 |
|
|
Придбання (виготовлення) основних засобів |
290 |
12 114 |
2 762 |
|
|
Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних засобів |
300 |
438 |
46 |
|
|
Придбання (створення) нематеріальних активів |
310 |
846 |
1 185 |
|
|
Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів |
320 |
0 |
0 |
|
|
Інші |
330 |
0 |
0 |
|
|
Разом |
340 |
18 643 |
5 694 |
|
Капітальні інвестиції в інвестиційну нерухомість |
(341) |
0 |
|
|
Фінансові витрати, включені до капітальних інвестицій |
(342) |
0 |
IV. Фінансові інвестиції
|
Найменування показника |
Код рядка |
За рік |
На кінець року |
||
|
довгострокові |
поточні |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в: асоційовані підприємства |
350 |
0 |
0 |
0 |
|
|
дочірні підприємства |
360 |
0 |
0 |
0 |
|
|
спільну діяльність |
370 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Б. Інші фінансові інвестиції в: частки і паї у статутному капіталі інших підприємств |
380 |
0 |
90 |
0 |
|
|
акції |
390 |
-7 |
137 499 |
0 |
|
|
облігації |
400 |
0 |
0 |
0 |
|
|
інші |
410 |
0 |
315 364 |
0 |
|
|
Разом (розд. А + розд. Б) |
420 |
-7 |
452 953 |
0 |
|
З рядка 045 графа 4 Балансу Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені: за собівартістю |
(421) |
452 953 |
|
|
за справедливою вартістю |
(422) |
0 |
|
|
за амортизованою вартістю |
(423) |
0 |
|
|
З рядка 220 графа 4 Балансу Поточні фінансові інвестиції відображені: за собівартістю |
(424) |
0 |
|
|
за справедливою вартістю |
(425) |
0 |
|
|
за амортизованою собівартістю |
(426) |
0 |
V. Доходи і витрати
|
Найменування показника |
Код рядка |
Доходи |
Витрати |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
А. Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів |
440 |
2 285 |
387 |
|
|
Операційна курсова різниця |
450 |
2 937 |
2 822 |
|
|
Реалізація інших оборотних активів |
460 |
696 |
751 |
|
|
Штрафи, пені, неустойки |
470 |
397 |
1 431 |
|
|
Утримання об'єктів житлово-комунального соціально-культурного призначення |
480 |
33 |
472 |
|
|
Інші операційні доходи і витрати |
490 |
3 865 |
44 047 |
|
|
у тому числі: відрахування до резерву сумнівних боргів |
491 |
X |
0 |
|
|
непродуктивні витрати і втрати |
492 |
X |
1 684 |
|
|
Б. Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями в: асоційовані підприємства |
500 |
0 |
0 |
|
|
дочірні підприємства |
510 |
0 |
0 |
|
|
спільну діяльність |
520 |
0 |
0 |
|
|
В. Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди |
530 |
0 |
X |
|
|
Проценти |
540 |
X |
32 835 |
|
|
Фінансова оренда активів |
550 |
0 |
0 |
|
|
Інші фінансові доходи і витрати |
560 |
4 |
0 |
|
|
Г. Інші доходи та витрати Реалізація фінансових інвестицій |
570 |
69 016 |
69 016 |
|
|
Доходи від об'єднання підприємств |
580 |
0 |
0 |
|
|
Результат оцінки корисності |
590 |
0 |
0 |
|
|
Неопераційна курсова різниця |
600 |
3 |
2 |
|
|
Безоплатно одержані активи |
610 |
0 |
X |
|
|
Списання необоротних активів |
620 |
X |
18 |
|
|
Інші доходи і витрати |
630 |
0 |
0 |
|
Товарообмінні (бартерні) операції з продукцією (товарами, роботами, послугами) |
(631) |
0 |
|
|
Частка доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за товарообмінними (бартерними) контрактами з пов'язаними сторонами |
(632) |
0 % |
|
|
З рядків 540-560 графа 4 фінансові витрати, уключені до собівартості продукції основної діяльності |
(633) |
0 |
VI. Грошові кошти
|
Найменування показника |
Код рядка |
На кінець року |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Каса |
640 |
0 |
|
|
Поточний рахунок у банку |
650 |
10 526 |
|
|
Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки) |
660 |
175 |
|
|
Грошові кошти в дорозі |
670 |
0 |
|
|
Еквіваленти грошових коштів |
680 |
0 |
|
|
Разом |
690 |
10 701 |
|
З рядка 070 графа 4 Балансу Грошові кошти, використання яких обмежено |
(691) |
0 |
VII. Забезпечення і резерви
|
Види забезпечень і резервів |
Код рядка |
Залишок на початок року |
Збільшення за звітний рік |
Використано у звітному році |
Сторновано використану суму у звітному році |
Сума очікуваного відшкодування витрат іншою стороною, що врахована при оцінці забезпечення |
Залишок на кінець року |
||
|
нараховано (створено) |
додаткові відрахування |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
Забезпечення на виплату відпусток працівникам |
710 |
2916 |
5562 |
552 |
6231 |
0 |
0 |
2799 |
|
|
Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсійне забезпечення |
720 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Забезпечення наступних витрат на виконання гарантійних зобов'язань |
730 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Забезпечення наступних витрат на реструктуризацію |
740 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Забезпечення наступних витрат на виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів |
750 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
760 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
770 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Резерв сумнівних боргів |
775 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Разом |
780 |
2916 |
5562 |
552 |
6231 |
0 |
0 |
2799 |
VIII. Запаси
|
Найменування показника |
Код рядка |
Балансова вартість на кінець року |
Переоцінка за рік |
||
|
збільшення чистої вартості реалізації* |
уцінка |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Сировина і матеріали |
800 |
63 032 |
0 |
0 |
|
|
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби |
810 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Паливо |
820 |
14 |
0 |
0 |
|
|
Тара і тарні матеріали |
830 |
103 |
0 |
0 |
|
|
Будівельні матеріали |
840 |
45 |
0 |
0 |
|
|
Запасні частини |
850 |
495 |
0 |
0 |
|
|
Матеріали сільськогосподарського призначення |
860 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поточні біологічні активи |
870 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Малоцінні та швидкозношувані предмети |
880 |
699 |
0 |
0 |
|
|
Незавершене виробництво |
890 |
30 857 |
0 |
0 |
|
|
Готова продукція |
900 |
30 936 |
0 |
0 |
|
|
Товари |
910 |
895 |
0 |
0 |
|
|
Разом |
920 |
127 076 |
0 |
0 |
* Визначається за п.28 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 "Запаси"
|
З рядка 920 графа 3 Балансова вартість запасів: відображених за чистою вартістю реалізації |
(921) |
0 |
|
|
переданих у переробку |
(922) |
0 |
|
|
оформлених в заставу |
(923) |
71 323 |
|
|
переданих на комісію |
(924) |
0 |
|
|
Активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02) |
(925) |
1 157 |
|
|
Балансу запаси, призначені для продажу |
(926) |
0 |
IX. Дебіторська заборгованість
|
Найменування показника |
Код рядка |
Всього на кінець року |
у т.ч. за строками не погашення |
|||
|
до 12 місяців |
від 12 до 18 місяців |
від 18 до 36 місяців |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
940 |
395 481 |
373 274 |
7 |
22 200 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
950 |
75 922 |
75 900 |
0 |
0 |
|
Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованості |
(951) |
420 |
|
|
Із рядків 930 і 950 графа 3 заборгованість з пов'язаними сторонами |
(952) |
0 |
X. Нестачі і втрати від псування цінностей
|
Найменування показника |
Код рядка |
Сума |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Виявлено (списано) за рік нестач і втрат |
960 |
1 264 |
|
|
Визнано заборгованістю винних осіб у звітному році |
970 |
2 |
|
|
Сума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року не прийнято (позабалансовий рахунок 072) |
980 |
0 |
XI. Будівельні контракти
|
Найменування показника |
Код рядка |
Сума |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Дохід за будівельними контрактами за звітний рік |
1110 |
0 |
|
|
Заборгованість на кінець звітного року: |
|||
|
валова замовників |
1120 |
0 |
|
|
валова замовникам |
1130 |
0 |
|
|
з авансів отриманих |
1140 |
0 |
|
|
Сума затриманих коштів на кінець року |
1150 |
0 |
|
|
Вартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами |
1160 |
0 |
XII. Податок на прибуток
|
Найменування показника |
Код рядка |
Сума |
|
|
Поточний податок на прибуток |
1210 |
12 865 |
|
|
Відстрочені податкові активи: на початок звітного року |
1220 |
0 |
|
|
на кінець звітного року |
1225 |
0 |
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року |
1230 |
10 100 |
|
|
на кінець звітного року |
1235 |
24 706 |
|
|
Включено до Звіту про фінансові результати - усього |
1240 |
27 471 |
|
|
у тому числі: поточний податок на прибуток |
1241 |
12 865 |
|
|
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів |
1242 |
0 |
|
|
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань |
1243 |
14 606 |
|
|
Відображено у складі власного капіталу - усього |
1250 |
0 |
|
|
у тому числі: поточний податок на прибуток |
1251 |
0 |
|
|
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів |
1252 |
0 |
|
|
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань |
1253 |
0 |
XIII. Використання амортизаційних відрахувань
|
Найменування показника |
Код рядка |
Сума |
|
|
Нараховано за звітний рік |
1300 |
16 474 |
|
|
Використано за рік - усього |
1310 |
16 474 |
|
|
в тому числі на: будівництво об'єктів |
1311 |
5 713 |
|
|
придбання (виготовлення) та поліпшення основних засобів |
1312 |
10 549 |
|
|
з них машини та обладнання |
1313 |
9 163 |
|
|
придбання (створення) нематеріальних активів |
1314 |
212 |
|
|
погашення отриманих на капітальні інвестиції позик |
1315 |
0 |
|
|
1316 |
0 |
||
|
1317 |
0 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Економічна сутність і значення розрахунків з дебіторами, організація обліку і аудиту розрахунків з дебіторами. Імплементація МСФЗ в обліку дебіторської заборгованості. Особливості бухгалтерського обліку і податкових розрахунків посередницьких операцій.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 16.12.2015Сутність економічної категорії дебіторської заборгованості, її види. Відображення даної заборгованості на рахунках бухгалтерського обліку. Нормативно-правове регулювання аудиту заборгованості. Облік розрахунків з дебіторами ТОВ "Закарпатенергокомплект".
курсовая работа [54,6 K], добавлен 28.05.2015Завдання аудиту дебіторської заборгованості (ДЗ), специфіка її визначення та види. Особливості розрахунку ДЗ за товари, роботи, послуги. Поняття векселів отриманих. Порядок обліку та оцінка дебіторської заборгованості. Актив у вигляді заборгованості.
курсовая работа [35,8 K], добавлен 26.02.2014Види дебіторської заборгованості підприємства та її чиста реалізаційна вартість. Основні завдання аудиту дебіторської заборгованості, джерела інформації для її перевірки. Оцінка дебіторської заборгованості для відображення в балансі підприємства.
контрольная работа [35,8 K], добавлен 06.11.2011Нормативно-правове регламентування обліку дебіторської заборгованості в Україні. Її визнання, класифікація, оцінка та принципи обліку. Відображення та регулювання сумнівної та безнадійної дебіторської заборгованості згідно податкового законодавства.
дипломная работа [262,4 K], добавлен 03.03.2014Головні завдання аудиту дебіторської заборгованості. Джерела інформації перевірки дебіторської заборгованості. Основні етапи аудиту розрахунків. Методичні прийоми та методи фінансового аудиту. Приклад незалежного зовнішнього аудиту на ВАТ "СВЗ".
контрольная работа [18,2 K], добавлен 08.08.2010Дослідження недоліків наявної системи обліку дебіторської заборгованості на основі діяльності підприємств України. Напрямки удосконалення методичного підходу до аналізу дебіторської заборгованості як інструменту покращення фінансового стану підприємства.
статья [86,0 K], добавлен 24.10.2017Аналіз складу і структури дебіторської та кредиторської заборгованості ДП "Укрводшлях", економічна характеристика підприємства. Бухгалтерська служба та облікова політика, облік розрахунків з дебіторами. Програма та процедури аудиту зобов'язань.
дипломная работа [149,7 K], добавлен 16.08.2011Класифікація дебіторської заборгованості. Визначення резерву сумнівних боргів. Автоматизація обліку дебіторської заборгованості. Діюча система обліку розрахунків з покупцями і замовниками на підприємстві на прикладі ТОВ НВП "Лабораторна техніка".
дипломная работа [197,8 K], добавлен 18.11.2013Визначення і класифікація дебіторської заборгованості. Організація обліку розрахунків з покупцями, з підзвітними особами, а відшкодування заподіяного збитку. Відображення інформації про стан розрахунків з різними дебіторами у звітності підприємств.
курсовая работа [59,8 K], добавлен 26.08.2013
