Облік та аналіз споживчого кредитування в банку

- технічне обслуговування і ремонтні роботи проводити тільки при вимкненому живленні мережі.

Конструктивні заходи безпеки забезпечують захист від випадкового дотику до струмопровідних частин за допомогою захисних оболонок і ізоляції струмопровідних елементів. Ступінь захисту оболонки ЕОМ повинен відповідати класу пожежонебезпечної зони приміщення П-ІІа [78] і бути не нижчим ІP-44. В мережах напругою до 1000В з глухозаземленною нейтраллю як схемноконструктивною міра захисту застосовується занулення.

Експлуатаційні заходи. Необхідно дотримувати правила техніки безпеки при роботі з високою напругою і наступні запобіжні засоби:

- монтаж, обслуговування, ремонт і наладка ЕОМ, заміна деталей, пристосувань і блоків повинна здійснюватися тільки при повному виключенні живлення;

- заземлені конструкції в приміщенні повинні бути надійно захищений діелектричними щитками або сітками від випадкового дотику;

- в приміщеннях, де експлуатуються більше 5 комп'ютерів на видному і доступному місці встановлюється аварійний і резервний вимикач для повного відключення електроживлення.

4.4 Пожежна безпека

Категорія досліджуваного приміщення по вибухо-пожежонебезпеці - В [79], оскільки в ньому знаходяться тверді матеріали, що згоряють. Відповідно до категорії пожежонебезпечності і поверховості будівлі, в якій розміщено дане приміщення, ступінь вогнестійкості будівлі - ІІ [80]. Зона класу приміщення П-IIа. Ступінь захисту оболонки для вказаної пожежонебезпечної зони - IР 44 [78].

Згідно [81] пожежна безпека забезпечується системами запобігання пожежі, пожежного захисту і організаційно-технічними заходами.

В системі запобігання пожежі передбачені наступні заходи: контроль і профілактика ізоляції, наявність плавких запобіжників в устаткуванні, блискавкозахист будівлі. Для даного класу пожежонебезпеки зони приміщення П-IIа, з урахуванням кількості грозових годин у рік (20 годин), встановлено ІІІ категорію блискавкозахисту [82]. Система пожежного захисту передбачає вогнегасниками -ВВК-5.

Організаційними заходами пожежної профілактики є навчання виробничого персоналу протипожежним правилам, видання необхідних інструкцій і плакатів. Обов'язковою є наявність плану евакуації.

4.5 Охорона навколишнього середовища

17.09. 2008 року були прийняти зміни що до Закону України „ Про охорону навколишнього природного середовища” [83], які регулюють відносини в області охорони, використання і відтворення природних ресурсів, забезпечення екологічної безпеки, попередження й ліквідації негативного впливу господарської та іншої діяльності на навколишнє середовище.

При масовому виробництві і використанні персонального комп'ютера, не можна не враховувати їхній вплив на навколишнє середовище на всіх стадіях їхнього циклу - виробництво, експлуатація і після закінчення терміну їхньої служби. Комп'ютери, документи повинні підлягати нетоксичній переробці.

ВИСНОВКИ

Таким чином, при розгляданні теоретичних основ споживчого кредитування було виявлено, що існують різноманітні значення поняття банківського кредиту, а також досить широкий спектр банківських продуктів із кредитування на українському ринку.

Банківське кредитування фізичних осіб є одним із ключових видів кредиту та входить до складу важливих активних операцій комерційних банків. Банківські кредити фізичним особам надаються в різних формах. Кожна з них має свої переваги і недоліки.

Аналіз розвитку вітчизняного банківського ринку роздрібних продуктів показав, що можна виділити наявність ряду об'єктивних причин, що сприяли нагромадженню тих негативних подій, що спостерігаються на роздрібному ринку: невідповідність термінів наповнення ресурсної бази банків і термінів, на які вони надавали кредити фізичним особам.

Правове регулювання відносин між кредитором і позичальником фізичною особою встановлює порядок, але має певні недоліки, що мають бути усунені на макрорівні через прийняття єдиного нормативно-правового акту з питань споживчого кредитування, а рівні банку - шляхом створення підрозділу з оцінки заставного майна, максимальна сума кредиту повинна залежати від ліквідності застави з врахуванням процентних витрат, що можуть бути пов'язані з реалізацією застави та юридичних витрат, а при складанні графіків погашення заборгованості враховувати статистику зменшення вартості застави та витрат на можливе дострокове стягнення заставного майна і його реалізації для забезпечення взаємовигідних відносин.

ПАТ «Ощадбанк» має статус спеціалізованого ощадного банку відповідно до структури своїх пасивів, понад 50% яких є вкладами фізичних осіб, і входить до складу банківської системи України. Банк самостійно визначає напрямки своєї діяльності та спеціалізацію за видами операцій і має право їх здійснювати відповідно до вимог законодавства.

Аналіз динаміки, складу і структура активів ПАТ «Ощадбанк» відповідає основним принципам і напрямам розвитку банку, але розвиток активів далі вимагає їх коригування в напрямі підвищення питомої ваги кредитно-інвестиційного портфеля й уповільнення темпів приросту основних засобів та інших активів. А зменшення величини зобов'язань банку позитивно впливає на якість пасивів банку.

З проведеного аналізу можна зробити висновок, що фінансовий стан «Ощадбанку» стабільний оскільки всі нормативні показники НБУ знаходяться в межах норми. Це дозволяє банку мінімізувати можливі ризики та забезпечити розвиток послуг, що надаються клієнтам.

Бухгалтерський облік операцій з кредитування здійснюється відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.06.2004 р.№280, Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої Постановою Правління Національного банку України 27.12.2007 № 481.

Заборгованість за кредитами, що надані банками, обліковується за рахунками першого, другого та дев'ятого класів Плану рахунків (рисунок 2.2).

У ПАТ «Ощадбанк» облік споживчого кредитування відповідає встановленим вимогам.

Аналіз кредитного портфелю ПАТ «Ощадбанк», як в цілому так і в контексті позичальників показав, що загальна величина кредитного портфеля з 2008 року має тенденцію до зниження, що можна пояснити економічною кризою 2008-2009 рр.

Також у ці роки спостерігається погіршення якості кредитного портфелю, тобто збільшення частки сумнівних кредитів. Величина кредитного портфеля фізичних осіб банку поступово знижується в продовж досліджуваного періоду, але у 2010 році відбулось зменшення темпів спаду.

У 2010 році майже у всіх напрямках намітилась позитивна тенденція, що свідчить про стабілізацію економічної ситуації в країні і, як наслідок, стабілізацію фінансового стану банку, а також збільшення довіри населення до банківських установ.

У цілому якісне, професійне та послідовне виконання всіх необхідних процедур основних етапів банківського кредитування є необхідною та найважливішою умовою ефективної реалізації кредитної політики банку та забезпечення необхідного рівня доходності, платоспроможності й ліквідності банківської діяльності.

Встановлено, що ефективність кредитів фізичним особам значно залежить від їх строковості. Найбільш ефективними з них є короткострокові позики до одного року, а при довгострокових кредитах їх ефективний термін складає три роки. Надання надто довгих кредитів з терміном більше трьох років створює ризик зниження ефективності банківської діяльності під час припинення зростання обсягів кредитів.

У роботі визначено основні ризики, властиві кредитуванню фізичних осіб. Мінімізація стратегічних ризиків можлива за наближення банків до торгових посередників при наданні сумісних послуг населенню, що збільшить обсяги кредитів та їх дохідність. Встановлено, що кредитування фізичних осіб має більш високу ефективність порівняно з кредитуванням юридичних осіб. Це зумовлено високою дохідністю операцій з кредитування фізичних осіб, що залежить не тільки від встановлених відсоткових ставок за угодою.

Проведений регресійний аналіз показав наявність істотного впливу на обсяг кредитного портфеля фізичних осіб (залежну змінну) всіх незалежних факторів: обсягу ВВП, рівня інфляції, валютного курсу, при цьому найвпливовішим фактором (а4=0,987919) є саме внутрішній - обсяги залучених коштів банку. Саме знання про кількість доступних кредитних ресурсів банку дає можливість спрогнозувати обсяги кредитних вкладень банку на наступний період.

Важливим напрямом підвищення прибутковості кредитування фізичних осіб є покращання якості кредитів. Для цього рекомендується удосконалити аналітичну роботу банку шляхом створення підрозділів з моніторингу проблемних кредитів, а також моніторингу депозитного потенціалу банку.

Одержані в процесі реалізації моніторингу результати мають велике практичне значення і повинні використовуватися в банку за наступними напрямами:

- як джерело інформації для створення і поповнення бази даних банку з метою їх наступного аналізу та оцінки депозитного потенціалу населення, а також стану ринку особистих заощаджених ресурсів;

- як основу для прийняття обґрунтованих практичних рішень і здійснення оперативного контролю з метою поліпшення балансу ринкових важелів і стимулів, а також підвищення передбачуваності наслідків регулювання в даній сфері;

- як базу первинних даних, необхідних для формування науково обґрунтованої депозитної політики банку і довгострокової стратегії, а також для прогнозування подальшого розвитку ринку заощаджень населення.

Впровадження даних заходів та здійснення супроводу кредитів висококваліфікованими працівниками із застосуванням найсучасніших методів та усуненням суб'єктивізму, допоможе банку уникнути можливих збитків. Чітко налагоджена система аналізу і контролю за кредитами дозволить швидко виявити та відреагувати на найменші негативні зміни, що ведуть до збільшення ризику неповернення коштів. Супровід кредитів, правильний їх облік та постійний аналіз кредитного портфелю банку забезпечать не тільки стабільність банківської системи загалом, а й національної валюти та економіки в цілому.

СПИСОК ДЖЕРЕЛ ІНФОРМАЦІЇ

1 Щеглова С.С. Теоретические аспекты классификации обьектов и видов кредитования физических лиц / С. С. Щеглова // Экономика Крыма. - 2010. - №1. - С. 26-30.

2 Бессараб Т.В. Проблемні питання визначення терміну банківський кредит / Т. В. Бессараб // Наукові записки. - 2008. - №22. - С. 217-221.

3 Про банки та банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

4 Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: навч. посіб. / В.Д. Лагутін. - К.: Знання, 2002. - 215 с.

5 Чиж Н.М. Сучасний стан банківського кредитування в Україні / Н.М. Чиж // Економічний форум. - 2011. - №2. - с. 9-15.

6 Тарасевич Н.В. Проблеми та напрями розвитку ринку кредитування фізичних осіб / Н.В. Тарасевич // Аграрний вісник Причорномор'я. - 2009. - №49. - С. 14-18.

7 Гудзь Т.П. Банківський нагляд: навч. посіб. / Т.П. Гудзь. - К.: Ліра-К. - 2008. - 380 с.

8 Романенко Л.Ф. Банківський маркетинг / Л.Ф. Романенко. - Київ: Центр навчальної літератури. - 2007. - 122 с.

9 Севрук В.Т. Банковский маркетинг / В.Т. Севрук. - М.: Дело ЛТД, 2005.- 128 с.

10 Васюренко О.В. Банківські операції: навч. посіб. / О.В. Васюренко. - [6-те вид., перероб. і доп.]. - К.: Знання, 2008. - 318 с.

11 Объем потребительского кредитования в США [Электрон. ресурс]. Режим доступу: http://www.prostobank.ua/potrebitelskie_kredity.

12 Банк России [Электрон. ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/

13 Момот О.М. Інтегровані банківські послуги та конкурентоспроможність банківської системи: монографія / О. М. Момот, І. Г. Брітченко. - Полтава: РВВ ПУСКУ, 2008. - 315 с.

14 Марцин В.С. Проблеми законодавчого регулювання кредитного ризику / В.С. Марцин // Економіка, фінанси, право. - 2010. - №3. - С. 25-29.

15 Єгоричева С.Б. Організація діяльності банків у зарубіжних країнах: навч. посіб. / С.Б. Єгоричева. К.: Центр учбової літератури, 2010. 208 с.

16 Сайт Всеукраїнської громадської організації "Сила Країни" [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://syla.org.ua/novyny/149_Proekt-Zakonu-Ukrayini-Pro-spozhivchiy-kredit.html.

17 Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435-IV (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

18 Про заставу: Закон України від 02.10.1992 р. № 2654-XII (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

19 Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків: Постанова НБУ від 06.07.2000 р. № 279 (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

20 Примостка Л. О. Фінансовий менеджмент у банку: підручник / Л.О. Примостка. К.: КНЕУ, 2004. 468 с.

21 Конституція України від 28.06.1996 р. № 254к/96-ВР (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

22 Про Національний банк України: Закон України від 20.05.1999 р. № 79-XIV (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

23 Про господарські товариства: Закон України від 19.09.1991 р. № 1576-XII (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

24 Кігель В. Про визначення оптимального кредитного портфеля банку в умовах ризику неповернення коштів позичальниками / В. Кігель // Вісник НБУ. - 2007. - №1. - С. 15-17.

25 Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/

26 Функціонування банківського сектору та кредитної кооперації: теорія і практика: Монографія / Брітченко І.Г., Пантелеймоненко А.О., Прасолова С.П., Нікітін А.В., Чижевська М.Б., Захарченко О.М. - Полтава: РВВ ПУЕТ, 2010. - 152 с.

27 Чуб П. Теорія нетрадиційного управління кредитним портфелем комерційного банку / П. Чуб // Вісник НБУ. - 2009. - С. 20-23.

28 Маркетинг у банку: навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисц. / Нікітін А. В., Іванова Т. Г., Брітченко I. Г., Момот О. М. - К.: КНЕУ, 2010. - 474 с.

29 Путівник в світі особистих фінансів [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://na.dn.ua/category/kredytuvannya-v-inshyx-krajinax.

30 Івашенцев В. Кредитні махінації: практика та методи запобігання / В. Івашенцев, В. Леонов // Фінансовий ринок України. - 2009. - № 4 (18). - С. 11-13.

31 Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України : Постанова Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://portal.rada.gov.ua.

32 Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України: Постанова Правління Національного банку України від 27.12.2007 №481 (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua

33 Офіційний сайт АТ «Ощадбанк» [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://www.oschadnybank.com/

34 Карбівничий І.В. Оптимізація фінансового забезпечення механізму кредитної політики банку / І.В. Карбівничий // Фінанси. 2010. №3. С. 17-22.

35 Про порядок, формування і використання резерву для покриття можливих втрат за кредитними операціями банків: Положення НБУ № 279 від 06.07.2000 р. (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1027.408.14&nobreak=1.

36 Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України: Постанова Правління Національного банку України від 30.12.1998 №566 (зі змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://www.rada.gov.ua

37 Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України вiд 12.07.2001 № 2664-III (із змінами та доповненнями) [Електрон. ресурс]. - Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=2664-14.

38 Боровиков В.П. Популярное введение в программу STATISTICA / В.П. Боровиков. - М.: Компьютер Пресс, 1998. - 159 с.

39 Бутнік О.М. Економіко-математичне моделювання закономірностей розвитку економічних систем: моногр. / О.М. Бутнік. - Х.: ВД "Інжек" - 2003. - 517 с.

40 Бухгалтерський облік : навч. посіб. / Т.М. Сєрікова, В.Д. Понікаров, Д.В. Назаренко ; М-во освіти і науки України, Харківський нац. екон. ун-т . - 3-є вид., випр. і допов. . - Х. : ВД «Інжек», 2008. - 296 с.

41 Зубок М. І. Безпека банківської діяльності: навч. посіб. / М. І. Зубок. - К.: КНЕУ, 2003.- 423 с.

42 Фінансовий облік у банках : Навч. посіб. // Г.П. Табачук, О.М. Сарахман, Т.М. Бречко. - К.: ЦУЛ, 2010. - 424 с.

43 Клебанова Т.С. Эконометрия: учебно-методическое пособие для самостоятельного изучения дисциплины. / Т. С. Клебанова, Н. А. Дубовина, Е.В. Раевнева. - Х.: ИД «Инжек», 2003. - 132 с.

44 Коршикова Т. Контроль та управління ризиками в кредитній діяльності банків / Т. Коршикова // Вісник НБУ. - 2008. - № 1. - С. 24-25.

45 Наконечний С.І. Економетрія: навч.-метод. посіб. / С.І. Наконечний, Т.О. Терещенко. - К.: КНЕУ, 2001. - 192 с.

46 Нідзельська І.А. Обґрунтування необхідності створення системи супроводу кредитів / І.А. Нідзельська // Економіка, фінанси, право. - 2009. - № 1. - С. 25-27.

47 Прасолова С. П. Кредитування і контроль: навч. посіб. / С. П. Прсолова. - К.: Ліра-К, 2008. - 202 с.

48 Табачук Г. Значення інформаційного забезпечення для кредитної діяльності банків / Г. Табачук // Регіональна економіка. - 2008. - № 3. - С. 203-236.

49 Томашевський В. Стягнення банками кредитів / В. Томашевський // Справочник экономиста. - 2009. - №1. - С. 83-87.

50 Черниш О.А., Хубаєв Р.С., Осадча Н.В. Управління інвестиційними ризиками за допомогою фінансового левериджа при фінансуванні інвестиційних проектів / О.А. Черниш, Р.С. Хубаєв, Н.В. Осадча [Електронний ресурс]. - Режим доступу: www.confcontact.com/

51 Чумак О.В. Анализ финансовой устойчивости на основе баланса / О.В. Чумак // Главбух. - 2008. - №1(552). - С. 57-63.

52 Чумак О.В. Анализ ликвидности, платежеспособности и рентабельности / О.В. Чумак // Главбух. - 2008. - №3(554). - С.49-55.

53 Щодо загрози виникнення податкового боргу та проведення аналізу фінансового стану підприємств, які звертаються до органів ДПС для розстрочення (відстрочення) податкових зобов'язань: Наказ Державної податкової адміністрації України №72 від 11.02.2010 (зі змінами та доповненнями) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon.nau.ua/

54 Щодо методичних рекомендацій по аналізу фінансово-господарського стану підприємств та організацій: Лист Державної податкової адміністрації України від 27.01.98 р. N 759/10/20-2117 (зі змінами та доповненнями) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon.nau.ua/

55 Щодо оцінки комерційними банками кредитоспроможності та фінансової стабільності позичальника: Рекомендації Національного банку України від 02.06.94 р. N 23011/79 (зі змінами та доповненнями) [Електронний ресурс]. - Режим доступу: http://zakon.nau.ua

56 Бечко Т. Економічна природа кредиту і концепція розвитку кредитних відносин за сучасних умов / Т. Бечко // [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/portal/

57 Мостовенко Н.А. Особливості розвитку ринку банківського споживчого кредитування / Н.А. Мостовенко // [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/portal/

58 Независимое аналитическое агентство [Электрон. ресурс]. Режим доступа: http://investcafe.ru/

59 Некоторые пояснения к основам банковской аналитики: анализ кредитования физических лиц [Электрон. ресурс]. Режим доступу: http://bankir.ru/technology/article/9718992

60 Обзор рынка кредитования физических лиц за 2010 год [Электрон. ресурс]. Режим доступа: http://www.prostobank.ua/potrebitelskie_kredity

61 Офіційний сайт Державного комітету статистики [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://www.ukrstat.gov.ua/

62 Офіційний сайт Національного банку України [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://www.bank.gov.ua/

63 Рейтинг банків України [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://www.prostobank.ua

64 Український банківський портал [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://banker.ua/

65 Про охорону праці : Закон України від 14 жовтня 1992 № 2694-XII [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://portal.rada.gov.ua.

66 ГОСТ 12.0.003 - 74* ССБТ. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация. - Введ. 01.01.76.

67 НПАОП 0.00 - 1.31 - 99 Правила охорони праці при експлуатації ЕОМ. .-К.:Держнаглядохоронпраці, 1999.-112с.

68 ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны. - Введ. 01.01.89.

69 СНиП 2.04.05-91 Нормы проектирования. Отопление, вентиляция и кондици

70 ГОСТ 17.1.3.03-77*. Правила выбора и оценка качества источников централизованного хозяйственно-питьевого водоснабжения. - Введ. 01.07.78.

71 ГОСТ 12.1.003-83* ССБТ. Шум. Общие требования безопасности. - Введ. 01.01.1980.

72 ГОСТ 12.1.002-84 ССБТ. Электрические поля промышленной частоты. Допустимые уровни напряжённости и требования к проведению контроля на рабочих местах.

73 ГОСТ 12.1.045-84 ССБТ. Электростатические поля. Допустимые уровни на рабочих местах и требования к проведению контроля.

74 Державні санітарні правила і норми роботи з візуальними дисплейними терміналами електронно-обчислювальних машин ДСанПіН 3.3.2.007, Київ 1998.

75 СНиП II-4-79. Естественное и искусственное освещение. Нормы проектирования. - М .: Стройиздат, 1980. -110с.

76 Правила охраны труда при эксплуатации электронно-вычислительных машин. Харьков 1999 г.

77 Правила устройства электроустановок. Энергоатомиздат, 1987.

78 НПАОП 40.1- 1.32 - 01 Правила будови електроустановок. Електрообладнання спеціальних установок.

79 НАБП Б.03.002 -2007 Норми визначення категорій приміщень, будинків, зовнішніх установ за вибухопожежною та пожежною небезпекою. Наказ МНС № 633 від 03.12.2007.

80 ДБН В.1.1 - 7 - 2002 Пожежна безпека об'єктів. Пожежна безпека об'єктів будівництва. - Діє з 01.01.03.

81 ГОСТ 12.1.004-91 ССБТ. Пожарная безопасность. Общие требования. - Введ. 01. 07. 92.

82 ДСТУ Б.В.2.5-36:2006 Улаштування блискавкозахисту будівель і споруд.IEC 62305: «NEG» - Київ: МIНРЕГІОНБУД України 2008.

83 Про охорону навколишнього природного середовища : Закон України 25.06.1991 № 1264-XII. [Електрон. ресурс]. Режим доступу: http://portal.rada.gov.ua.

ДОДАТКИ

Додаток А

Узагальнений баланс ПАТ «Ощадбанк» на 31 грудня 2008 року (тис. грн)

Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3
Активи
Грошові кошти та їх еквіваленти	5302199	3814235
Торгові цінні папери	-	-
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю	-	-
Кошти в інших банках	376571	2430637
Кредити та заборгованість клієнтів	34248672	8483748
Цінні папери в портфелі банку на продаж	12059374	403633
Цінні папери в портфелі банку до погашення	3811207	2345339
Інвестиції в асоціативні компанії	-	-
Інвестиційна нерухомість	-	-
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	249	74
Відстрочений податковий актив	-	-
Гудвіл	-	-
Основні засоби та нематеріальні активи	2114228	1686808
Інші фінансові активи	116478	91213
Інші активи	52991	35219
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	-	-
Усього активів	58081969	19290906
Зобов'язання
Кошти банків	23165213	2144856
Кошти клієнтів	16322498	13943202
Боргові цінні папери, емітовані банком	501619	294
Інші залучені кошти	-	-
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	9235	5942
Відстрочені податкові зобов'язання	369266	292882
Резерви за зобов'язаннями	6622	1248
Інші фінансові зобов'язання	1184393	172331
Інші зобов'язання	39084	11461
Субординований борг	793276	520270
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу	-	-
Усього зобов'язань	42391206	17092486
Власний капітал
Статутний капітал	14211516	1069000
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	306497	208136
Резервні та інші фонди банку	1172750	921284
Усього власного капіталу	15690763	2198420
Усього пасивів	58081969	19290906

Додаток Б

Узагальнений баланс АТ «Ощадбанк» на 31 грудня 2009 року (тис. грн)

Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3
Активи
Грошові кошти та їх еквіваленти	6034358	5302199
Торгові цінні папери	-	-
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю	-	-
Кошти в інших банках	205244	376571
Кредити та заборгованість клієнтів	41732973	34248672
Цінні папери в портфелі банку на продаж	5888514	12059374
Цінні папери в портфелі банку до погашення	3273943	3811207
Інвестиції в асоціативні компанії	-	-
Інвестиційна нерухомість	-	-
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	241375	249
Відстрочений податковий актив	-	-
Гудвіл	-	-
Основні засоби та нематеріальні активи	2162785	2114228
Інші фінансові активи	206583	116478
Інші активи	180804	52991
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	-	-
Усього активів	59926579	58081969
Зобов'язання
Кошти банків	17067961	23165213
Кошти клієнтів	24523693	16322498
Боргові цінні папери, емітовані банком	446177	501619
Інші залучені кошти	-	-
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	71	9235
Відстрочені податкові зобов'язання	410756	369266
Резерви за зобов'язаннями	4123	6622
Інші фінансові зобов'язання	225934	1184393

Інші зобов'язання	36936	39084
Субординований борг	824578	793276
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу	-	-
Усього зобов'язань	43540229	42391206
Власний капітал
Статутний капітал	14211516	14211516
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	999621	306497
Резервні та інші фонди банку	1175213	1172750
Усього власного капіталу	16386350	15690763
Усього пасивів	59926579	58081969

Додаток В

Узагальнений баланс ПАТ «Ощадбанк» на 31 грудня 2010 року (тис. грн)

Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3
Активи
Грошові кошти та їх еквіваленти	5455665	6034358
Торгові цінні папери	-	-
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю	-	-
Кошти в інших банках	530553	205244
Кредити та заборгованість клієнтів	39203425	41732973
Цінні папери в портфелі банку на продаж	7697151	5888514
Цінні папери в портфелі банку до погашення	3188142	3273943
Інвестиції в асоціативні компанії	-	-
Інвестиційна нерухомість	-	-
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	81130	241375
Відстрочений податковий актив	-	-
Гудвіл	-	-
Основні засоби та нематеріальні активи	2447593	2162785
Інші фінансові активи	191083	206583
Інші активи	224391	180804
Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	-	-
Усього активів	59019133	59926579
Зобов'язання
Кошти банків	15859360	17067961
Кошти клієнтів	24420575	24523693
Боргові цінні папери, емітовані банком	511231	446177
Інші залучені кошти	-	-
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	12946	71
Відстрочені податкові зобов'язання	510723	410756
Резерви за зобов'язаннями	1677	4123
Інші фінансові зобов'язання	216752	225934
Інші зобов'язання	36099	36936
Субординований борг	823441	824578
Зобов'язання, що пов'язані з довгостроковими активами, призначеними для продажу	-	-
Усього зобов'язань	42392804	43540229
Власний капітал
Статутний капітал	14211516	14211516
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1253194	999621
Резервні та інші фонди банку	1161619	1175213
Усього власного капіталу	16626329	16386350
Усього пасивів	59019133	59926579

Додаток Г

Склад і динаміка активів ПАТ «Ощадбанк» за 2008-2009 рр.

Показник	2008 рік	2009 рік	Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	Темп приросту, %
1. Грошові кошти та їх еквіваленти	5302199	9,13	6034358	10,07	732159	13,81
2. Кошти в інших банках	376571	0,65	205244	0,34	-171327	-45,5
3. Кредити та заборгованість клієнтів	34248672	58,97	41732973	69,64	7484301	21,85
4. Цінні папери в портфелі банку на продаж	12059374	20,76	5888514	9,83	-6170860	-51,17
5. Цінні папери в портфелі банду до погашення	3811207	6,56	3273943	5,46	-537264	-14,1
6. Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	249	0,0004	241375	0,4	241126	96837,75
7. Основні засоби та нематеріальні активи	2114228	3,64	2162785	3,61	48557	2,3
8. Інші фінансові активи	116 478	0,2	206 583	0,34	90105	77,36
9. Інші активи	52 991	0,09	180 804	0,3	127813	241,2
Всього активів	58081969	100	59926579	100	1844610	3,18

Додатки Д

Склад і динаміка активів ПАТ «Ощадбанк» за 2009-2010 рр.

Показник	2009 рік	2010 рік	Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	Темп приросту, %
1. Грошові кошти та їх еквіваленти	6034358	10,07	5455665	9,24	-578693	-9,59
2. Кошти в інших банках	205244	0,34	530553	0,9	325309	158,49
3. Кредити та заборгованість клієнтів	41732973	69,64	39203425	66,42	-2529548	-6,06
4. Цінні папери в портфелі банку на продаж	5888514	9,83	7697151	13,04	1808637	30,71
5. Цінні папери в портфелі банду до погашення	3273943	5,46	3188142	5,4	-85801	-2,62
6. Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	241375	0,4	81130	0,14	-160245	-66,39
7. Основні засоби та нематеріальні активи	2162785	3,61	2447593	4,15	284808	13,17
8. Інші фінансові активи	206 583	0,34	191083	0,32	-15500	-7,5
9. Інші активи	180 804	0,3	224391	0,38	43587	24,11
Всього активів	59926579	100	59019133	100	-907446	-1,51

Додаток Е

Склад і динаміка пасивів ПАТ «Ощадбанк» за 2008-2009 рр.

Показник	2008 рік	2009 рік	Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	Темп приросту, %
1. Кошти банків	23165213	39,88	17067961	28,48	-6097252	-26,32
2. Кошти клієнтів	16322498	28,1	24523693	40,92	8201195	50,24
3. Боргові цінні папери, емітовані банком	501619	0,86	446177	0,74	-55442	-11,05
4. Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	9235	0,02	71	0,0001	-9164	-99,23
5. Відстрочені податкові зобов'язання	369266	0,64	410756	0,69	41490	11,24
6. Резерви за зобов'язаннями	6622	0,01	4123	0,007	-2499	-37,74
7. Інші фінансові зобов'язання	1184393	2,04	225934	0,38	-958459	-80,92
8. Інші зобов'язання	39084	0,07	36936	0,06	-2148	-5,5
9. Субординований борг	793276	1,37	824578	1,38	31302	3,9
10. Статутний капітал	14211516	24,47	14211516	23,71	0	0
11. Нерозподілений прибуток	306497	0,53	999621	1,67	693124	226,14
12. Резерви та інші фонди банку	1172750	2,02	1175213	1,96	2463	0,21
Всього пасивів	58081969	100	59926579	100	1844610	3,18

Додаток Є

Склад і динаміка пасивів ПАТ «Ощадбанк» за 2009-2010 рр.

Показник	2009 рік	2010 рік	Відхилення
	тис. грн	% до підсумку	тис. грн	% до підсумку	абсолютне, тис. грн	Темп приросту, %
1. Кошти банків	17067961	28,48	15859360	26,87	-1208601	-7,08
2. Кошти клієнтів	24523693	40,92	24420575	41,38	-103118	-0,42
3. Боргові цінні папери, емітовані банком	446177	0,74	511231	0,87	65054	14,58
4. Зобовязання щодо поточного податку на прибуток	71	0,0001	12946	0,02	12875	18133,8
5. Відстрочені податкові зобовязання	410756	0,69	510723	0,87	99967	24,34
6. Резерви за зобовязаннями	4123	0,007	1677	0,003	-2446	-59,33
7. Інші фінансові зобовязання	225934	0,38	216752	0,37	-9182	-4,06
8. Інші зобовязання	36936	0,06	36099	0,06	-837	-2,27
9. Субординованй борг	824578	1,38	823441	1,39	-1137	-0,14
10. Статутнй капітал	14211516	23,71	14211516	24,08	0	0
11. Нерозподілений прибуток	999621	1,67	1253194	2,12	253573	25,37
12. Резерви та інші фонди банку	1175213	1,96	1161619	1,97	-13594	-1,16
Всього пасивів	59926579	100	59019133	100	-907446	-1,51

Додаток Ж

Вихідні дані для розрахунку багатофакторної моделі залежності кредитного портфелю

Період	Обсяг кредитних вкладень, млн. грн	ВВП, млн. грн	Рівень інфляції, %	Курс національної валюти, грн	Обсяг залучених ресурсів, млн. грн
На 01.01.2009	704,745	58864	102,9	7,7000	1030,036
На 01.02.2009	670,385	63009	101,5	7,7000	1098,395
На 01.03.2009	636,264	67155	101,4	7,7000	1163,456
На 01.04.2009	535,981	69857	100,9	7,7000	1273,124
На 01.05.2009	441,282	71865	100,5	7,6188	1295,686
На 01.06.2009	350,787	72381	101,1	7,6303	1107,794
На 01.07.2009	442,925	77650	99,9	7,6980	1154,441
На 01.08.2009	501,310	84980	99,8	7,9890	1166,072
На 01.09.2009	482,680	87676	100,8	8,0100	1234,759
На 01.10.2009	417,425	89360	100,9	8,0000	1395,763
На 01.11.2009	397,125	86895	101,1	7,9809	1441,350
На 01.12.2009	369,283	83653	100,9	7,9850	1641,245
На 01.01.2010	400,473	76865	101,8	8,0012	1544,255
На 01.02.2010	413,220	70439	101,9	7,9900	1598,750
На 01.03.2010	425,374	72124	100,9	7,9250	1617,783
На 01.04.2010	436,925	77143	99,7	7,9259	1666,472
На 01.05.2010	401,350	87985	99,4	7,9251	1700,534
На 01.06.2010	383,755	95022	99,6	7,9070	1640,702
На 01.07.2010	352,941	100460	99,8	7,8932	1554,129
На 01.08.2010	319,678	101745	101,2	7,8861	1371,545
На 01.09.2010	426,613	102504	102,9	7,9135	1459,987
На 01.10.2010	468,625	101483	100,5	7,9116	1673,325
На 01.11.2010	506,321	103876	100,3	7,9380	1758,241
На 01.12.2010	492,478	104961	100,8	7,9617	1894,499
Середньо квадратичне відхилення	98,22051	14074,84	0,933427	0,13213	243,9451
Середнє значення	457,4144	83664,67	100,8542	7,870429	1436,764

Додаток З

Критичні точки розподілу F - Фішера-Снедекора

(k1 - число степенів вільності більшої дисперсії)

(k2 - число степенів вільності меншої дисперсії)

Рівень значущості а=0,05

К1 К2	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	161	200	216	225	230	234	237	239	241	242	243	244
2	18,51	19	19,16	19,25	19,3	19,33	19,36	19,37	19,38	19,39	19,4	19,41
3	10,13	9,55	9,28	9,12	9,01	8,94	8,88	8,84	8,81	8,78	8,76	8,74
4	7,71	6,94	6,59	6,39	6,26	6,16	6,09	6,04	6	5,96	5,93	5,91
5	6,61	5,79	5,41	5,19	5,05	4,95	4,88	4,82	4,78	4,74	4,7	4,68
6	5,99	5,14	4,76	4,53	4,69	4,28	4,21	4,15	4,1	4,06	4,03	4
7	5,59	4,74	4,35	4,12	3,97	3,87	3,79	3,73	3,68	3,63	3,6	3,57
8	5,32	4,46	4,07	3,84	3,69	3,58	3,5	3,44	3,39	3,34	3,31	3,28
9	5,12	4,26	3,86	3,63	3,48	3,37	3,29	3,23	3,18	3,13	3,1	3,07
10	4,96	4,1	3,71	3,48	3,33	3,22	3,14	3,07	3,02	2,97	2,94	2,91
11	4,84	3,98	3,59	3,36	3,2	3,09	3,01	2,95	2,9	2,86	2,82	2,79
12	4,75	3,88	3,49	3,26	3,11	3	2,92	2,85	2,8	2,76	2,72	2,69
13	4,67	3,8	3,41	3,18	3,02	2,92	2,84	2,77	2,72	2,67	2,63	2,6
14	4,6	3,74	3,34	3,11	2,96	2,85	2,77	2,7	2,65	2,6	2,56	2,53
15	4,54	3,68	3,29	3,06	2,9	2,79	2,7	2,64	2,59	2,55	2,51	2,48
16	4,49	3,63	3,24	3,01	2,85	2,74	2,66	2,59	2,54	2,49	2,45	2,42
17	4,45	3,59	3,2	2,96	2,81	2,7	2,62	2,55	2,5	2,75	2,41	2,38

Додаток И

Дані для розрахунку критеріїв на наявність в моделі тренду за методом Фостера-Стюарта

Період	Обсяг кредитних вкладень	u	l	Sі	dі
На 01.01.2009	1,25086681	-	-	-	-
На 01.02.2009	1,17627143	0	1	1	-1
На 01.03.2009	0,95703259	0	1	1	-1
На 01.04.2009	0,75000151	0	1	1	-1
На 01.05.2009	0,55216121	0	1	1	-1
На 01.06.2009	0,75359344	0	1	1	-1
На 01.07.2009	0,88123481	0	1	1	-1
На 01.08.2009	0,84050587	0	1	1	-1
На 01.09.2009	0,6978453	0	1	1	-1
На 01.10.2009	0,65346541	0	1	1	-1
На 01.11.2009	0,59259719	0	1	1	-1
На 01.12.2009	0,66078482	0	1	1	-1
На 01.01.2010	0,68865232	0	1	1	-1
На 01.02.2010	0,71522342	0	1	1	-1
На 01.03.2010	0,74047623	0	1	1	-1
На 01.04.2010	0,66270211	0	1	1	-1
На 01.05.2010	0,6242359	0	1	1	-1
На 01.06.2010	0,55687029	0	1	1	-1
На 01.07.2010	0,48415067	0	1	1	-1
На 01.08.2010	0,71793212	0	1	1	-1
На 01.09.2010	0,80977881	0	1	1	-1
На 01.10.2010	0,89218986	0	1	1	-1
На 01.11.2010	0,86192628	0	1	1	-1
На 01.12.2010	0,91093577	0	1	1	-1
Сума				23	23

Додаток І

Критичні точки розподілу Стьюдента

Число ступенів волі к	Рівень значущості а (двостороння критична область)
	0,1	0,05	0,02	0,01	0,002	0,001
1	6,31	12,70	31,82	63,70	318,30	637,00
2	2,92	4,30	6,97	9,92	22,33	31,60
3	2,35	3,18	4,54	5,84	10,22	12,90
4	2,13	2,78	3,75	4,60	7,17	8,61
5	2,01	2,57	3,37	4,03	5,89	6,86
6	1,94	2,45	3,14	3,71	5,21	5,96
7	1,89	2,36	3,00	3,50	4,79	5,40
8	1,86	2,31	2,90	3,36	4,50	5,04
9	1,83	2,26	2,82	3,25	4,30	4,78
10	1,81	2,23	2,76	3,17	4,14	4,59
11	1,80	2,20	2,72	3,11	4,03	4,44
12	1,78	2,18	2,68	3,05	3,93	4,32
13	1,77	2,16	2,65	3,01	3,85	4,22
14	1,76	2,14	2,62	2,98	3,79	4,14
15	1,75	2,13	2,60	2,95	3,73	4,07
16	1,75	2,12	2,58	2,92	3,69	4,01
17	1,74	2,11	2,57	2,90	3,65	3,96
18	1,73	2,10	2,55	2,88	3,61	3,92
19	1,73	2,09	2,54	2,86	3,58	3,88
20	1,73	2,09	2,53	2,85	3,55	3,85
21	1,72	2,08	2,52	2,83	3,53	3,82
22	1,72	2,07	2,51	2,82	3,51	3,79
23	1,71	2,07	2,50	2,81	3,49	3,77
24	1,71	2,06	2,49	2,80	3,47	3,74
25	1,71	2,06	2,49	2,79	3,45	3,72
26	1,71	2,06	2,48	2,78	3,44	3,71
27	1,71	2,05	2,47	2,77	3,42	3,69
28	1,70	2,05	2,46	2,76	3,40	3,66
29	1,70	2,05	2,46	2,76	3,40	3,66
30	1,70	2,04	2,46	2,75	3,39	3,65
40	1,68	2,02	2,42	2,70	3,31	3,55
60	1,67	2,00	2,39	2,66	3,23	3,46
120	1,66	1,98	2,36	2,62	3,17	3,37
	1,64	1,96	2,33	2,58	3,09	3,29
Число ступенів волі к	0,05	0,025	0,01	0,005	0,001	0,0005
	Рівень значущості а (одностороння критична область)

Додаток К

Розподіл похибок моделі прогнозуванні обсягу кредитного портфеля

Таблиця К.1 - Розподіл похибок моделі прогнозуванні обсягу кредитного портфеля

Період	Observed	Predicted	Residual
На 01.01.2009
На 01.02.2009	-1,29933	-1,35388	0,054548
На 01.03.2009	-1,24355	-1,12838	-0,115166
На 01.04.2009	-1,11672	-1,08569	-0,031026
На 01.05.2009	-1,16734	-1,00358	-0,163761
На 01.06.2009	-1,16236	-0,88715	-0,275210
На 01.07.2009	-0,94938	-0,96472	0,015340
На 01.08.2009	-0,77268	-0,94359	0,170908
На 01.09.2009	-0,64849	-0,55462	-0,093874
На 01.10.2009	-0,48889	-0,34536	-0,143526
На 01.11.2009	-0,27634	-0,41608	0,139741
На 01.12.2009	-0,08171	-0,20592	0,124212
На 01.01.2010	-0,05534	-0,20996	0,154620
На 01.02.2010	-0,01026	-0,23959	0,229336
На 01.03.2010	-0,00650	0,07852	-0,085015
На 01.04.2010	0,05939	-0,02872	0,088104
На 01.05.2010	0,11711	0,04508	0,072032
На 01.06.2010	0,14793	0,14165	0,006280
На 01.07.2010	0,41354	0,38602	0,027519
На 01.08.2010	0,67955	0,77366	-0,094109
На 01.09.2010	1,01077	1,02863	-0,017856
На 01.10.2010	1,45955	1,33992	0,119630
На 01.11.2010	1,61921	1,77556	-0,156347
На 01.12.2010	1,86091	1,88729	-0,026380
Minimum	-1,29933	-1,35388	-0,275210
Maximum	1,86091	1,88729	0,229336
Mean	-0,08308	-0,08308	0,000000
Median	-0,05534	-0,20996	0,006280



Рисунок К.1 - Похибки моделі прогнозування обсягу кредитного портфеля

Рисунок К.2 - Розподіл похибок моделі

Размещено на Allbest.ru