Расчет заработной платы и отпускных работникам организации

Произведение начисления и удержания с заработной платы сотрудников фирмы за 2013 год по месяцам. Начисление отпускных работникам в соответствии с графиком отпусков. Заполнение расчетно-платежной ведомости на выдачу зарплаты. Расчет страховых взносов.

Рубрика Бухгалтерский учет и аудит
Вид практическая работа
Язык русский
Дата добавления 17.05.2015
Размер файла 49,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный агроинженерный университет им. В.П. Горячкина»

Кафедра: «Бухгалтерский учет»

Практическая работа

Выполнила: Тбоева Гульзара

Проверила: Патракова А. А.

Москва 2013г.

Оглавление

Задание

Сотрудник №5 Ухватов Иван Петрович

Сотрудник №6 Ворота Иван Сидорович

Сотрудник №7 Бахметов Борис Борисович

Сотрудник №8 Науров Иван Петрович

Сотрудник №9 Нарышников Алексей Иванович

Задание

Произвести начисление и удержание с заработной платы сотрудников ООО «Условное предприятие» за 2013 год по месяцам по каждому работнику отдельно предоставить расчет. Начислить отпускные работникам организации за прошедший год в соответствии с графиком отпусков.

Заполнить расчетно-платежную ведомость форму Т-49 за декабрь и РКО № 823 на выдачу заработной платы за декабрь. Рассчитать страховые взносы и отразить на счетах

Исходная информация

ФИО

Дата начала отпуска

ФОТ за прошлый год, тыс. р

ФОТ за предыдущий прошлый год, тыс. р

Заработная плата, тыс. р

5

Ухватов Иван Петрович

01 мая

300 000

247 000

16 700

6

Ворота Иван Сидорович

01 июня

310 000

235 000

16 100

7

Бахметов Борис Борисович

01 июля

260 000

210 000

14 200

8

Науров Иван Петрович

01 августа

220 000

178 000

13 200

9

Нарышников Алексей Иванович

01 сентября

280 000

225 000

15 700

Дополнительная информация:

Водитель 3 класса: Ухватов Иван Петрович содержит одного ребенка на иждивении. Водитель 2 класса: Ворота Иван Сидорович предоставил больничный лист по болезни с 01 по 15 декабря. Постоянный стаж работы предоставляет 10 лет. Водитель 1 класса: Бахметов Борис Борисович имеет на иждивении 2 детей. Водитель: Науров Иван Петрович. Необходимо в декабре произвести удержание у виновного лица в размере 800 р., имеет на иждивении одного ребенка. Работал в праздничный день - 04 ноября

Экспедитор: Нарышников Алексей Иванович удержание невозвращенной в срок подотчетной суммы в размере 1200 р. в декабре

Сотрудник №5 Ухватов Иван Петрович

Дата начала отпуска

ФОТ за прошлый год, тыс. р

ФОТ за предыдущий прошлый год, тыс. р

Заработная плата, тыс. р

Дополнительная информация

01 мая

300 000

247 000

16 700

Водитель 3 класса: содержит одного ребенка на иждивении

Решение:

1. Январь

Доход:

Проводки

зарплата

16 700

Д 20 К 70

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

2. Февраль

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д 20 К 70

Совокупный доход

16700*2=33400

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

3. Март

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д 20 К 70

Совокупный доход

33400+16700=50100

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

4. Апрель

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д 20 К 70

Отпускные

(300000:12:29.4)*28=23809,52

Д 20 К 70

Совокупный доход

50100+16700+23809,52=90609,52

Удержание

НДФЛ

(16700+23809,52 - 1400) * 0,13=5084,24

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

К выдаче

16700+23809,5-5094,24=35415,26

Д70 К50

Страховые взносы

(16700+23809,5)*0,3=12152,85

Д20 К69

5. Май

Доход:

Проводки

зарплата

(16700:22)*3=2277,27

Д20К70

Совокупный доход

90609,52+2277,27=92886,79

НДФЛ

(2277,27-1400)*0,13=114

Д70 К68

К выдаче

2277,27-114=2163,27

Д70 К50

Страховые взносы

2277,27*0,3=683,19

Д20 К69

6. Июнь

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д 20 К 70

Совокупный доход

92886,79+16700=109586,79

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

7. Июль

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д20К70

Совокупный доход

109586,79+16700=126286,79

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

К выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

8. Август

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д20К70

Совокупный доход

126286,79+16700=142986,79

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

9. Сентябрь

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д20К70

Совокупный доход

142986,79+16700=159686,79

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

10. Октябрь

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д20К70

Совокупный доход

159686,79+16700=176386,79

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

11. Ноябрь

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д20К70

Совокупный доход

176386,79+16700=193086,79

Удержание

НДФЛ

(16700-1400)*0,13=1989

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700-1989-8350=6361

Д70 К50

Страховые взносы

16700*0,3=5010

Д20 К69

12. Декабрь

Доход:

Проводки

зарплата

16700

Д20К70

Премия

16700

Д84К70

Совокупный доход

193086,79+16700+16700=226486,79

Удержание

НДФЛ

(16700+16700-1400)*0,13=4160

Д70 К68

Аванс

16700*0,5=8350

Д70 К50

Сумма к выдаче

16700+16700-4160-8350=20890

Д70 К50

Страховые взносы

(16700+16700)*0,3=10020

Д20 К69

Сотрудник №6 Ворота Иван Сидорович

Дата начала отпуска

ФОТ за прошлый год, тыс. р

ФОТ за предыдущий прошлый год, тыс. р

Заработная плата, тыс. р

Дополнительная информация

01 июня

310 000

235 000

16 100

Водитель 2 класса: предоставил больничный лист по болезни с 01 по 15 декабря. Постоянный стаж работы предоставляет 10 лет

Решение:

1. Январь

Доход:

Проводки

зарплата

16 100

Д 20 К 70

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д 70 К 68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д 70 К 50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д 20 К 69

2. Февраль

Доход:

Проводки

зарплата

16 100

Д20К70

Совокупный доход

16 100*2 = 32 200

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

3. Март

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

32200+16100 = 48300

Удержание

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

4. Апрель

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

48300+16100=64400

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

5. Май

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Отпускные

(310000:12:29,4)*28= 24603,17

Д20К70

Совокупный доход

64400+16100+24603,17=105103,17

Удержание

НДФЛ

(16 100+24603,17)*0,13 = 5291,41

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100+24603,17-5291,41-8050 = 27362,76

Д70К50

Страховые взносы

(16100+24603,17)*0,3 = 12210,95

Д20К69

6. Июнь

Доход:

Проводки

Зарплата

(16100:24)*1=670,83

Д20 К70

Совокупный доход

105103,17+607,83=105711

Удержание

НДФЛ

670,83*0,13 = 87,21

Д70К68

Сумма к выдаче

670,83-87,210

Д70К50

Страховые взносы

670,83*0,3 =210,25

Д20К69

7. Июль

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

105711+1694,74=107405,74

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

8. Август

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

107405,74+16100=123505,74

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

9. Сентябрь

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

123505,74+16100=139605,74

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

10. Октябрь

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

139605,74+16100=155705,74

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

11. Ноябрь

Доход:

Проводки

зарплата

16100

Д20К70

Совокупный доход

155097, 91+16100=171197,91

Удержание

НДФЛ

16 100*0,13 = 2093

Д70К68

Аванс

16100*0,5 = 8050

Д70К50

Сумма к выдаче

16100-2093-8050 = 5957

Д70К50

Страховые взносы

16100*0,3 = 4830

Д20К69

заработный плата отпускной страховой

12. Декабрь

Доход:

Проводки

зарплата

(16100:26)*8=9907,7

Д20К70

Премия

16100

Д84К70

Совокупный доход

171197,91+9907,7+10452+16100=191557,61

Расчет больничного пособия, руб.:

СДЗ = (235000+300000)/730 = 746,58

БП = 746,58*1*14 = 10 452

Удержание

НДФЛ

(16100+9907,7+10452)*0,13 = 4739,76

Д70К68

Аванс

Нет

Д70К50

Сумма к выдаче

16100 + 9907,7+10452-4739,76 = 31719,94

Д70К50

Страховые взносы

(16100+9907,7)*0,3 = 7802,31

Д20К69

Сотрудник №7 Бахметов Борис Борисович

Дата начала отпуска

ФОТ за прошлый год, тыс. р

ФОТ за предыдущий прошлый год, тыс. р

Заработная плата, тыс. р

Дополнительная информация

01 июля

260 000

210 000

14 200

Водитель 1 класса: имеет на иждивении 2 детей

Решение:

1. Январь

Доход:

Проводки

Зарплата

14200

Д 20 К 70

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

2. Февраль

Доход:

Проводки

Зарплата

14200

Д 20 К 70

Совокупный доход

14200*2=28400

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

3. Март

Доход:

Проводки

Зарплата

14200

Д 20 К 70

Совокупный доход

28400+14200=42600

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

4. Апрель

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Совокупный доход

42600+14200=56800

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

5. Май

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Совокупный доход

56800+14200=71000

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

6. Июнь

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Отпускные, руб.

(260000:12:29,4)*28= 20 634,92

Д20К70

Совокупный доход

71000+14200+20634,92=105834,92

Удержание

НДФЛ

(14200+20 634,92-2800)*0,13 = 4164,54

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200+20 634,92-7100-4164,54 = 23570,38

Д 70 К 50

Страховые взносы

(14200+20 634,92)*0,3 = 10450,47

Д 20 К 69

7. Июль

Доход:

Проводки

зарплата

(14200:27)*3=1577,78

Д20К70

Совокупный доход

105834,92+1577,78=107412,7

Удержание

НДФЛ

0

Д 70 К 68

Сумма к выдаче

1577,78

Д 70 К 50

Страховые взносы

1577,78*0,3 = 473,34

Д 20 К 69

8. Август

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Совокупный доход

107412,7+14200=121612,7

Удержание

НДФЛ

(14200-2800-2800)*0,13 = 1118

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1118 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 5982

Д 20 К 69

9. Сентябрь

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Совокупный доход

121612,7+14200=135812,7

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

10. Октябрь

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Совокупный доход

135812,7+14200=150012,7

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

11. Ноябрь

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20К70

Совокупный доход

150012,7+14200=164212,7

Удержание

НДФЛ

(14200-2800)*0,13 = 1482

Д 70 К 68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

14200-7100-1482 = 5618

Д 70 К 50

Страховые взносы

14200*0,3 = 4260

Д 20 К 69

12. Декабрь

Доход:

Проводки

зарплата

14200

Д20 К70

Премия

14200

Д84 К70

Совокупный доход

164212,7+14200+14200=192612,7

Удержание

НДФЛ

(14200+14200-2800)*0,13 = 3328

Д70 К68

Аванс

14200*0,5 = 7100

Д70 К50

Сумма к выдаче

14200+14200-7100-3328 = 17972

Д70 К50

Страховые взносы

(14200+14200)*0,3 = 8520

Д20 К69

Сотрудник №8 Науров Иван Петрович

Дата начала отпуска

ФОТ за прошлый год, тыс. р

ФОТ за предыдущий прошлый год, тыс. р

Заработная плата, тыс. р

Дополнительная информация

01 августа

220 000

178 000

13 200

Водитель: необходимо в декабре произвести удержание у виновного лица в размере 800 р., имеет на иждивении одного ребенка. Работал в праздничный день - 04 ноября

Решение:

1. Январь

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д 20 К 70

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

2. Февраль

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

13200+13200=26400

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

3. Март

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

26400+13200=39600

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

4. Апрель

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

39600+13200=52800

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

5. Май

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

52800+13200=66000

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

6. Июнь

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

66000+13200=79200

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

7. Июль

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Отпускные

(22000:12:29,4)*27=16836,73

Д20К70

Совокупный доход

79200+13200+16836,73=109236,73

Удержание

НДФЛ

(13200+16836,73-1400)*0,13 = 3722,78

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200+16836,73-6600-3722,78=19713,95

Д 70 К 50

Страховые взносы

(13200+16836,73)*0,3 = 9011

Д 20 К 69

8. Август

Доход:

Проводки

Зарплата

(13200:27)*3=1466,67

Д20К70

Совокупный доход

109236,73+1466,67=110703,4

Удержание

НДФЛ

(1466,67-1400)*0,13 = 8,67

Д 70 К 68

Сумма к выдаче

1466,67-8,67=1458

Д 70 К 50

Страховые взносы

1466,67*0,3 = 440

Д 20 К 69

9. Сентябрь

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

110703,4+13200=123903,4

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

10. Октябрь

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Совокупный доход

123903,4+13200=137103,4

Удержание

НДФЛ

(13200 - 1400)*0,13 = 1534

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5 = 6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200-6600-1534=5066

Д 70 К 50

Страховые взносы

13200*0,3 = 3960

Д 20 К 69

11. Ноябрь

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20К70

Празд.день 4 ноября

13200/25*2=1056

Д20 К70

Совокупный доход

137103,4+13200+1056=151359,4

Удержание

НДФЛ

(13200+1056-1400)*0,13=1671,28

Д 70 К 68

Аванс

13200*0,5=6600

Д 70 К 50

Сумма к выдаче

13200+1056-6600-1671,28=5984,72

Д 70 К 50

Страховые взносы

(13200+1056)*0,3=4276,8

Д 20 К 69

12. Декабрь

Доход:

Проводки

зарплата

13200

Д20 К70

Премия

13200

Д84 К70

Совокупный доход

151359,4+13200+13200=177759,4

Удержание

НДФЛ

(26400-1400)*0,13=3250

Д70 К68

Аванс

13200*0,5=6600

Д70 К50

Мат.ущерб

800

Д70 К73

Сумма к выдаче

13200+13200-6600-800=19000

Д70К76

Страховые взносы

(13200+13200)*0,3=7920

Д20 К69

Сотрудник №9 Нарышников Алексей Иванович

Дата начала отпуска

ФОТ за прошлый год, тыс. р

ФОТ за предыдущий прошлый год, тыс. р

Заработная плата, тыс. р

Дополнительная информация

01 сентября

280 000

225 000

15 700

Экспедитор: удержание невозвращенной в срок подотчетной суммы в размере 1200 р. в декабре

Решение:

1. Январь

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

2. Февраль

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

15700+15700=31400

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

3. Март

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

31400+15700=47100

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

4. Апрель

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

47100+15700=62800

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

5. Май

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

62800+15700=78500

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

6. Июнь

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

78500+15700=94200

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

7. Июль

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

94200+15700=109900

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

8. Август

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Отпускные

280 000 : 12: 29,4 * 28 = 22 222,22

Д20 К70

Совокупный доход

109900+15700+22222,22=127822,22

Удержание

НДФЛ

(15700+22222,22)*0,13 = 4229,89

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700+22222,22-4229,89-7850=25842,33

Д70 К50

Страховые взносы

(15700+22222,22)*0,3 = 11376,67

Д20 К69

9. Сентябрь

Доход:

Проводки

зарплата

(15700:25)*1=628

Д20 К70

Совокупный доход

127822,22+628=128450,22

Удержание

НДФЛ

628*0,13=81,64

Д70 К68

Сумма к выдаче

628-81,64=546,36

Д70 К50

Страховые взносы

628*0,3=188,4

Д20 К69

10. Октябрь

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

128822,22+15700=144522,22

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

11. Ноябрь

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Совокупный доход

144522,22+15700=160222,22

Удержание

НДФЛ

15700*0,13 = 2041

Д70 К68

Аванс

15700*0,5 = 7850

Д70 К50

Сумма к выдаче

15700-2041-7850=5809

Д70 К50

Страховые взносы

15700*0,3 = 4710

Д20 К69

12. Декабрь

Доход:

Проводки

зарплата

15700

Д20 К70

Премия

15700

Д84 К70

Совокупный доход

160478,22+15700+15700=191622,22

Удержание

НДФЛ

(15700+15700)*0,13=4082

Д70 К68

Аванс

15700*0,5=7850

Д70 К50

невозвращенной в срок подотчетной суммы в размере 1200 р.

1200

Д70 К73

Сумма к выдаче

15700+15700-7850-4082-1200=18268

Д70 К50

Страховые взносы

(15700+15700)*0,3=9420

Д20 К69

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Начисление зарплаты работникам и произведение оплаты за командировку, больничный лист и отпуск. Вычисление суммы единого социального налога и отчислений на страховую и накопительную часть с учетом года рождения. Заполнение журнала хозяйственных операций.

    контрольная работа [28,5 K], добавлен 25.10.2010

  • Сущность видов оплаты труда, состав начислений и доплат. Основные правила предоставления, расчета и оплаты отпуска. Начисления на сумму отпускных, особенности расчета пособий по временной нетрудоспособности, расчет отпускных при повышении зарплаты.

    контрольная работа [32,2 K], добавлен 13.11.2013

  • Формирование резерва при расчете, учет отпускных при совмещении режимов. Учет в организации, совмещающей налоговые режимы. Начисления на сумму отпускных и некоторые особенности расчета при вахтовом методе работы, расчет отпускных при повышении зарплаты.

    курсовая работа [34,5 K], добавлен 19.06.2010

  • Методические правовые основы организации учета заработной платы. Постановка учета начисления заработной платы, исследование учета начисления заработной платы на примере общества с ограниченной ответственностью. Форма налогообложения заработной платы.

    курсовая работа [81,2 K], добавлен 05.12.2008

  • Учетная политика предприятия. Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов. Начисление заработной платы работникам. Расчет экономических показателей предприятия. Составление журнала хозяйственных операций и оборотной ведомости.

    курсовая работа [143,9 K], добавлен 13.02.2012

  • Размер месячной заработной платы работника. Виды заработной платы. Сдельная и повременная формы оплаты. Учет удержаний из заработной платы. Удержания по инициативе работодателя, по соглашению между физическим лицом и организацией-плательщиком дохода.

    презентация [296,0 K], добавлен 29.04.2016

  • Журнал хозяйственных операций ООО "Алтайские Зори". Начисление заработной платы и расчет отпускных на предприятии. Начисление амортизации по основным средствам. Расчет налога на имущество и прибыль. Начисление материальной помощи в ООО "Алтайские Зори".

    контрольная работа [69,4 K], добавлен 26.02.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.