Роль банковского сектора в восстановлении и дальнейшем развитии экономики страны

Возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

Ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

Перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

Вторая группа представлена средними и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и так далее.

Ко второй группе относят:

Срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.

Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).

Строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

Ссуды индивидуальным заемщикам, они связаны с приобретением недвижимости.

Ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.

Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. То есть заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

Ломбардный кредит - это кредит в твердо, фиксированной сумме, предоставляемый банком заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.). В настоящее время весьма широкое применение имеют ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. Как правило, ломбардный кредит выдается на срок погашения до года (в основном он предоставляется сроком на три месяца). Клиенты обращаются в банк за получением кредита под залог ценных бумаг обычно, когда они испытывают временную потребность в кредитных ресурсах и не заинтересованы в продаже на бирже находящихся у них в портфеле ценных бумаг.

Предоставление ломбардного кредита предполагает заключение между банком и клиентом (заемщиком) помимо кредитного договора (в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения: одной суммой или частями), также и договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора. Когда банк предоставляет кредит под какое-либо обеспечение, он обычно получает от клиента залоговое обязательство, в котором клиент предоставляет банку залоговое право на все переданное и передаваемое в будущем имущество, право потребовать от него дополнительное обеспечение, право продать заложенное в банке имущество в случае невыполнения клиентом его обязательства, не прибегая к суду или арбитражу, и использовать вырученные суммы для погашения долга клиента банку. [22, c. 9]

Коммерческий кредит и вексельное кредитование - это отсрочка платы за товар или услугу, предоставленные покупателю поставщиком. В данной форме кредитором и заемщиком выступают хозяйствующие субъекты. Когда один товаропроизводитель предлагает свои товары на рынке, другой товаропроизводитель, которому эти товары нужны, может не иметь достаточной суммы денег.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 6. Взаимодействие участников вексельного кредитования

Примечание - «Банковское дело»под редакцией Х.Е. Бюшгена. [5, c. 83]

В результате возникает необходимость продажи товаров в кредит. Решением этого вопроса выступает вексель - письменное долговое обязательство, дающее его владельцу право по истечении определенного срока требовать с должника обозначенную на векселе денежную сумму.

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель.

Переводной вексель (трата) представляет собой обязательство, по которому плательщиком выступает третье лицо - должник векселедателя (трассат), приобретателем прав получения платежа является кредитор векселедателя (ремитент) или индоссат.

Банк вправе осуществлять для своих клиентов следующие операции с использованием векселей:

- Учет векселей

- Инкассирование векселей

- Посредничество в платеже по векселям

- Вексельное кредитование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 7. Схема оборота простого векселя

Примечание - «Банковское дело» под редакцией Х.Е.Бюшгена. [5, c. 85]

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 8. Схема оборота переводного векселя

Примечание - «Банковское дело»под редакцией Х.Е. Бюшгена. [5, c. 86]

1. Открытие клиенту счета для учета передаваемых банку векселей.

2. Индоссация векселей (перевод векселя на другое лицо посредством передаточной надписи - индоссамента).

3. Учет векселя банком (в размере свободного остатка кредита).

4. Предъявление векселя к оплате (4а - простой вексель, 4б - переводной вексель).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 9. Схема оборота предъявительского кредита

Примечание -Энциклопедия Банковского дела и финансов Чарльз Дж. Вулфел

1. Оформление кредита на приобретение векселя или пакета векселей банка и выдача векселей.

2. Индоссация векселей.

3. Препоручительный индоссамент.

4. Передача векселя банку для инкассации.

5. Погашение кредита.

6. Инкассирование векселя банком векселедержателя.

7. Оплата векселя банком клиента с учетом свободного остатка кредита. (Срок оплаты устанавливается по «предъявлении с точной датой» или «во столько-то дней от предъявления», или «по предъявлении» (максимум 1 год со дня выписки векселя). [20, c. 44]

Из всех перечисленных операции, большую популярность имеет вексельное кредитование, который предоставляется путем выдачи банковского простого векселя банком клиенту. Объектом финансирования по вексельному кредиту является покупка товаров и услуг, для учета которых открывается балансовый счет.

Ипотечное кредитование. В рыночной экономике, случается так, что потребность в кредитах очень высока, поскольку множество хозяйствующих субъектов не в состоянии обеспечить свою деятельность. Поэтому эти субъекты начинают искать выгодные для них долгосрочные кредиты, банки же в свою очередь ввиду больших рисков и нестабильности экономики неохотно выдают долгосрочные кредиты. Соответственно банкам необходимы гарантии их погашения. Здесь одним из способов обеспечения кредита, который широко применяется в рыночной экономике, является залог. Таким образом, появляется ипотека, которая на благоприятных условиях, как для заемщика, так и для кредитора удовлетворяет их потребности. Нужно отметить, что существуют свои риски, но зачастую этот риск оправдан.

Ипотека - это залог недвижимости для обеспечения обязательств перед кредитором. При ипотечном кредитовании заемщик получает кредит на покупку недвижимости или другие цели. Его обязательством перед кредитором является погашение кредита, а обеспечивает исполнение этого обязательства залог недвижимости. При этом покупать и закладывать можно не только жилье, но и другие объекты недвижимости - землю, автомобиль, завод, яхту и т.д. Недвижимость, приобретенная с помощью ипотеки, является собственностью заемщика кредита с момента приобретения.

Условия ипотеки, как и любого другого кредита, характеризуется, прежде всего, сроком кредитования и процентной ставкой. Кроме того, в случае ипотеки, сумма кредита составляет некоторый процент от стоимости приобретаемого имущества. Оставшаяся часть стоимости является так называемым первоначальным взносом и должна быть у заемщика в наличии для получения ипотечного кредита. Не менее важным условием ипотеки является порядок расчета платежей - от этого будет зависеть конечная сумма, которую заемщик отдаст ипотечному банку за свое новое жилье.

Ипотечный банк предоставляет залогодателю кредит на покупку жилья, при этом между ними заключаются кредитный договор, и как следствие его, договор залога. Покупатель жилья - это главная фигура механизма ипотечного кредитования, он приводит его в движение. Затем залогодатель заключает с продавцом жилья договор купли-продажи недвижимости (если жилье продает риэлтерская фирма) или договор подряда на строительство (при строительстве вновь строящего жилья подрядной строительной организацией). Ипотечный банк, с другой стороны вправе продать закладную данного залогодателя на вторичном рынке ценный бумаг.

Источником средств для ипотечных кредитов служат целевые депозиты в специализированных кредитных организациях. Вкладчик берет на себя обязательство в течение определенного времени ежемесячно вносить фиксированную сумму на целевой депозит под процентную ставку, величина которой существенно ниже среднерыночной. Накопив, как правило, половину необходимых на покупку квартиры средств, он получает недостающую сумму в кредит, также под ставку ниже среднерыночной. Средства, предоставляемые вкладчиком ССК, используются для выдачи кредитов членам ССК, уже закончившим период накопления.

Лизинговые операции коммерческих банков. Ввиду значительного морального и физического износа машин, оборудования и другой техники предприятий, аренда становится все более актуальной. Благодаря аренде появилась возможность быстрого обновления основных фондов не только единичных предприятий, а предприятий всей страны.

Лизинг представляет собой средне и долгосрочную аренду машин, транспортных средств, строительной, сельскохозяйственной техники, средств теле и радиосвязи, ноу-хау и так далее. Обязательным участником лизинговой операции является лизингодатель, в качестве, которого могут выступать предприятия-производители объекта лизинга, либо специальные лизинговые фирмы, при значительном участии коммерческих банков, либо сами эти коммерческие банки. Другим обязательным участником сделки является лизингополучатель, то есть предприятие любой формы собственности, нуждающееся в конкретном имуществе и испытывающее финансовые проблемы, препятствующие приобретению необходимого имущества на собственные и заемные средства.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 10. Схема лизингового кредитования

Примечание - Утеулин Е. Основные операции банков. Банки Казахстана. - Алматы, 2000 [19, c. 46]

Кроме этого в лизинговой сделке обычно участвуют предприятие - производитель (но не лизингодатель) ценностей, выступающих объектом лизинга, а также коммерческий банк, тоже не являющийся в данном случае лизингодателем, а лишь финансирующий операции последнего, например лизинговой компании, которая для осуществления лизинга нуждается в кредитных ресурсах. Возможны и другие, более сложные варианты лизинга, которые характеризуются крупномасштабностью сделок и участием в них нескольких фирм и финансовых учреждений.

Оперативный лизинг предусматривает сдачу технических средств в аренду на срок значительно меньший, чем полный период амортизации (обычно од 3- 5 лет). В этом случае арендные платежи в течение срока действия договора лишь частично компенсируют первоначальную стоимость арендуемого имущества, которое после завершения срока лизинга повторно сдается в аренду. Для данного вида лизинга существенным моментом является то, что все обязанности по страхованию, обслуживанию и ремонту, техническим средств обычно берет на себя арендодатель. Для арендатора же одним из преимуществ является то, что по истечении срока аренды или досрочного прекращения лизингового контракта, он может переключиться на более совершенное и новое оборудование.

Финансовый лизинг характеризуется сравнительно длительными сроками контракта (до 10-15 лет), сравнимыми со сроками амортизации арендуемых средств. Он обычно применяется по группе инвестиционных товаров длительного пользования, причем суммарные лизинговые платежи примерно эквиваленты их первоначальной стоимости. При данном виде лизинга обязанности по страхованию, обслуживанию и ремонту арендуемых технических средств, а также по предотвращению риска их случайной гибели обычно лежат на арендаторе.

Лизинг недвижимости (зданий, складов, различных сооружений, специальных помещений) осуществляется на еще более длительный период (до 20 лет и более). В основе этого вида лизинга лежат сроки и различный характер использования арендуемого имущества.

По виду финансирования различают:

- Срочный лизинг (одноразовая аренда)

- Возобновляемый лизинг (продолжается по истечении первого срока контракта). [22, c. 56]

Факторинг. Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными, возникающими между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг, то есть инкассированием дебиторской задолженности клиента.

Факторинговыми операциями занимаются специальные компании, тесно связанные с банком либо являются его дочерними филиалами. Факторинговая операция основывается на коммерческом кредите в виде отсрочки платежа за поставленную продукцию. Мировая практика показала, что использование факторинга особенно эффективно для небольших и средних предприятий, а также вновь создаваемых, имеющих перспективы роста объемов производства и испытывающих недостаток денежных средств из-за несвоевременного поступления платежей от дебиторов. В основе факторинговой операции лежат покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Поэтому факторинговые операции также называют кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику. Для покупателя приобретение товара в долг при коммерческом кредите почти не отличается от факторского кредита. Однако есть одно существенное преимущество. Покупатель имеет возможность вернуть долг через более длительный срок. Разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров по факторинговым договорам.

Коммерческие банки же с свою очередь получают дополнительную возможность расширять свои операции, увеличивать размеры прибылей и усиливать связи с клиентами.

Сущность факторинговой операции состоит в том, что предприятие-поставщик предъявляет своему покупателю платежные документы, указывая, что деньги должны поступить на счет отдела факторинга. Одновременно последнему представляется один экземпляр документов, на основании которых он перечисляет деньги со своего счета на счет поставщика, а впоследствии контролирует своевременность получения платежа от покупателя. Вместе с тем при возникновении просроченной задолженности по платежам свыше определенного в договоре о расчетах через факторинг срока банк может прибегнуть к праву переуступке требований, восстановив их сумму с расчетного счета клиента на счет отдела факторинга.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 11. Общая схема механизма факторинга

Примечание - Утеулин Е. Основные операции банков. Банки Казахстана. - Алматы, 2000 [19, c. 53]

Факторинг может быть эффективно структурирован с налоговой точки зрения таким образом, чтобы и поставщик, и фактор выигрывали от его экономических преимуществ. При этом требуется тщательное планирование факторинговой сделки с налоговой точки зрения.

Форфейтинг - это гибкий и быстрый способ предоставления среднесрочного кредита для экспортных нужд иностранным покупателям. Алгоритм действия форфейтинга следующий:

Экспортер основных средств ищет иностранного покупателя, который имеет желание получить среднесрочный кредит для финансирования покупки. Покупатель при этом должен согласиться выплачивать конкретную сумму регулярными взносами в течение согласованного периода. Далее покупатель выписывает комплект простых векселей или переводных векселей, имеющих средний срок погашения, но при обеспечении регулярных выплат в течение этого срока. Это делается для того, чтобы дать определенные гарантии продавцу, если же покупатель имеет хорошую кредитную репутацию, то экспортер может не требовать гарантирования векселями. Помимо этого покупатель должен найти банк, который желает гарантировать произведение поручительства векселя. Одновременно уже экспортер обязан найти банк, желающий быть форфейтером, при этом он интересуется суммой кредита и его сроком, репутацией и кредитоспособностью покупателя финансовым положением банка, который желает произвести поручительство на векселя.

Комиссионные форфейтера разделяются между экспортером и форфейтером и должны покрывать:

- Стоимость обеспечения средств

- Стоимость страхования валюты, имеющей высокий обменный курс

- Прибыль форфейтера

- Страховое покрытие против изменения процентных ставок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 12. Общая схема форфейтинга

Примечание - Эмери И. Дела банковские. Банки Казахстана. [20, c. 59]

Таким образом, форфейтинг обеспечивает экспортеру немедленную оплату экспорта, а иностранному покупателю предоставляется среднесрочный кредит от банка форфейтера с погашением в рассрочку. При этом банк-форфейтер должен доверять и быть уверенным в гарантии банка-поручителя, который с свою очередь не должен сомневаться в кредитоспособности покупателя.

Преимущества форфейтинга:

- Экспортер не имеет рисков, связанных с обменом валюты, так как они теперь, перекладываются на форфейтера

- Улучшается ликвидность экспортера в связи с немедленным получением наличных средств

- Отсутствует риск, связанный с процентной ставкой, поскольку учетная ставка устанавливается изначально при подписании соглашения о финансировании

- Экспортер освобождается от административных проблем и издержек по инкассированию долгов

- Форфейтинг гибок и легок в организации [23, с. 58]

Трастовые операции. Накопление богатства отдельных лиц и предприятий вызывает необходимость распоряжаться им, а также передавать его различным бенефициарам. Все это обуславливает развитие множества трастовых услуг, приносящих банкам доходы достаточно в больших размерах.

Агентские услуги выполняют траст отделы коммерческих банков, принимая на себя функции агента. Если операции связаны с собственностью, то право собственности сохраняется и распоряжение за владельцем. Основными услугами являются сохранение и распоряжение активами, управление собственностью, юридическое обслуживание и другие агентские операции.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 13. Виды трастовых операций

Примечание: Эмери И. Дела банковские. Банки Казахстана. [20, c. 65]

Предприятия и фирмы очень часто обращаются за услугами в траст отделы своих коммерческих банков, выполняющих для них разнообразные операции. Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжаться имуществом, служащим обеспечением займа. Акционерные компании прибегают к услугам банка, доверяя ему права собственности по акциям и облигациям, управление пенсионными фондами, поручая банку регистрацию акций, выпускаемых на биржу и т.д. Для фирм банк осуществляет платежные функции: оплату купонов и погашение облигаций, по которым наступил срок, а также выплату дивидендов акционерам компаний. Траст отделы выполняют функцию депозитария - хранения акций, по которым акционеры передали право голосования уполномоченным представителям, (так называемый голосующий траст). Банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства.

По доверительным операциям коммерческие банки получают комиссионное вознаграждение. Комиссионные платежи за агентские услуги в большинстве случаев определяются на договорных началах, так как объем работы различен по видам операций. Комиссионное вознаграждение может состоять из ежегодных отчислений от дохода траста, ежегодного взноса с основной суммы и в ряде случаев с основной суммы по окончании срока действия соглашения о трасте. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли. При выполнении трастовых операций коммерческий банк может выступать в двух ролях:

- являться полным представителем клиента, распоряжающимся его имуществом самостоятельно в пределах договора;

- выполнять строго конкретные операции с собственностью клиента по его поручению.

В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью банки приобретают возможность решить ряд задач по упрочнению своих позиций на рынке.

В ходе осуществления трастовых операций между их участниками складывается система финансово-экономических отношений, характер которых зависит от условий трастового договора, типа имущества, передаваемого по трасту, содержания самой операции, а также от роли отдельных участников.

Виды трастовых операций. Классификация трастовых операций может быть разработана с учетом различных признаков. В предлагаемой классификации учитывается вид трастовой операции и тип клиента.

Первый вид трастовых операций -- это доверительное управление, т.е. система отношений между собственником имущества и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Это право может включать совершение сделок и иных юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без предварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая за это комиссионное вознаграждение). Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента -- собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.

Второй вид трастовых операций -- агентские услуги. Участниками агентских услуг являются:

- принципал (доверитель) -- лицо, поручающее другому лицу выполнить какие-либо действия и передающее ему свои полномочия;

- агент -- лицо, действующее от имени принципала и выполняющее в точности его поручение.

-

В агентских услугах право собственности на имущество (имущественные права) остается у принципала (доверителя). Агент выполняет лишь функции поверенного. [21, с. 89]

синдицированный заимствование операционный банк

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН.

2.1 Оценка эффективности функционирования банковской системы Республики Казахстан и ее роль в финансировании реального сектора экономики

Поскольку экономика Казахстана продолжительное время была частью Российской Империи, затем СССР, можно сделать вывод, что кредитная система РК развивалась в тесной взаимосвязи с Российской. На территории нашей республики в начале XX века банковская система была представлена филиалами основных банков СССР (банки-монополисты).

В банковской системе, к моменту обретения независимости Казахстана уже был сформирован фундамент организационной структуры, однако процесс становления, соответствующий современным требованиям начался в полной мере, после принятия закона от 13 апреля 1993 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», указу президента Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Первые годы становления проходили для нашей страны благополучно, поскольку имели место большие и постоянные темпы роста деловой активности. Благодаря высокому уровню инфляции и притоку средств на небольших предприятиях, банки стали получать значительные доходы при относительно незначительных расходах. Конечно, все это благополучно отразилось на экономике в целом, однако высокие темпы инфляции существуют только в переходные периоды и неприемлемы для страны, взявшей курс на стабилизацию денежного обращения, стимулирование промышленного и сельскохозяйственного производства. В этот период те, кто приобрел и те, кто потерял на рискованных операциях, осознали важность не только увеличения имеющихся средств, но и их сохранение.

В результате реорганизации государственных отраслевых банков и наделением республиканских отделений Госбанка СССР функциями центральных банков суверенных государств, а также создания первых коммерческих банков в 1991 году в республике была сформирована двухуровневая банковская система. Первый уровень новой банковской системы представлен Национальным банком РК и его филиалами в областных центрах республики. Второй уровень банковской системы представлен банками, созданными как на основе ранее существовавших специализированных банков, так и вновь организованных по инициативе физических и юридических лиц.

Таким образом, в Республике Казахстан была сформирована двухуровневая банковская система. Создана законодательная база для функционирования коммерческих банков, роль которых в казахстанской экономике трудно переоценить. С начала XX века принимались значительные меры для подготовки высококвалифицированных специалистов, неоценимую помощь в которых оказал государственный банк Российской Федерации. Постоянно проводился обмен кадрами, из России в Казахстан направлялись специалисты, а в России обучались казахстанские банкиры.

Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные коммерческие банки представляют второй уровень. В соответствии с законом «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк стал подотчетен Президенту республики.[2, 16]

Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:

- официальной ставки рефинансирования;

- уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-

- кредитной политики;

- нормативов минимальных обязательных резервов (резервных требований);

- в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень и объемы отдельных видов операций.

В связи с полной передачей Национальному банку Казахстана функций по регулированию всего финансового рынка, встала задача комплексного определения путей развития финансового сектора. Данные меры определены по подобию функционирования Центрального Банка Евросоюза. Этот ход обусловлен тем, что практически весь (до 80%), товарооборот Казахстана осуществляется либо со странами Евросоюза, либо со странами, которые могут в него вступить, к ним относятся Россия, Белоруссия и Украина. В дальнейшем влияние Еврозоны на экономику страны будет постепенно преобладать. В этих условиях, неизбежно существенное углубление взаимоотношений финансовых систем Казахстана и Европейского союза.

Эффективность функционирования банковской системы. Активность и стабильность последней остается не только главным условием существования, но и наиболее важным фактором экономического развития Республики.

2006 год отметился значительным ростом внешних займов. Помимо этого Казахстанская банковская система, ощутившая на себе кризисные явления еще в 2007 году, особенно серьезно пострадала в период кризиса 2008-2009 годов. Во многом это было связано с фундаментальными недостатками ее институциональной основы, главным из которых являлись: неадекватность механизма нормативно-правового регулирования; опора на внешнее фондирование и кредитование преимущественно рисковых отраслей (в основном, строительство и торговля); отсутствие грамотной системы оценки рисков и качества ссудного портфеля.

Все эти факторы институционального порядка в совокупности с непродуманной рисковой политикой менеджмента ряда банков оказали негативное влияние и поставили в этот период банковскую систему на грань дефолта. В результате масштабной государственной поддержки капиталом и ликвидностью, удалось не допустить банкротства, решить проблему облуживания внешних долгов, провести реструктуризацию заимствований проблемных банков и стабилизировать банковский сектор.

Текущее состояние. Опыт реформ, кризисного и посткризисного периодов требуют постоянного развития от банковской системы и перехода на качественно новую модель деятельности, главную регулирующую роль в которой исполняет государство в финансовом секторе страны, основанное на принципах: государственно-частного партнерства, соблюдения пруденциальных нормативов и законодательного регулирования.

По данным института политических решений состояние казахстанских банков характеризуется наличием достаточно высокого объема ликвидности. Так, по данным из отчетов НБ РК, в сентябре 2010 года общий уровень ликвидности составил 1,5 триллиона тенге (более 10 млрд. долл.). Другим важным показателем стабилизации системы является увеличение совокупных активов, которые с января по октябрь 2010 года возросли на 3,2 процента составили 11 927,1 млрд. тенге, а также формирование за этот период положительного совокупного расчетного собственного капитал в 1 777,5 млрд. тенге (в начале года данный показатель имел отрицательное значение -914,6 млрд. тенге).

Наряду с положительными сдвигами следует отметить уменьшение и ухудшение ссудного портфеля банков, который с учетом межбанковских займов на 1 октября текущего года составил 9 258,9 млрд. тенге (уменьшение по сравнению с аналогичным периодом 2009 года на 8,7 процентов), при этом, стандартные займы за этот период уменьшились с 52,2 до 47,6 процентов, сомнительные увеличились с 27 до 34,7 процентов, а безнадежные снизились с 20,8 до 17,7 процентов.

Другой негативной тенденцией стало замедление, а затем и значительное снижение кредитной активности банков. Наиболее ярко это проявляется в падении уровня кредитования субъектов экономики. Так, за январь - август 2010 года кредиты уменьшились на 2,5 процента, при этом кредитование юридических лиц снизилось на 1,6 процентов, физических - на 4,8. Банки предпочитают реальному кредитованию размещение средств на депозитах НБ РК. [12, с. 37]

Угрозы и риски. Несмотря на определенную стабильность экономики, определенные риски потрясения, как внешние, так и внутренние для казахстанской банковской системы сохраняются.

Прежде всего, к внешним угрозам относится мировая финансовая система, стабильность которой остается на довольно слабом уровне, несмотря на определенное оживление и активность мировой экономики. Другая же внешняя угроза связана с высокой зависимостью стабильности нашей экономики от уровня чувствительности банковской системы к колебаниям цен на сырьевые экспортные товары и изменениям в складывающемся на рынке восприятии рисков.

Помимо внешних угроз, существуют и внутренние проблемы, которые представляют опасность в виде кредитоспособности коммерческих банков. В период наступления кризиса, банки второго уровня имели значительный внешний долг, соответственно который они не смогли вернуть по требованию внешних кредиторов. Ввиду этих причин существенно снизилось доверие зарубежных кредиторов и инвесторов. Поэтому средний рейтинг банков находится в категории B (не инвестиционный уровень). Впоследствии, не смотря на достаточность капитала банков, без учета реструктурированных банков, который выше минимальных норм, общая база капитала сузилась, и рентабельность находится под давлением. Также наблюдается, что совокупная ликвидная позиция является достаточной, а динамика роста кредитования остается слабой, и годовые темпы роста кредитования стали отрицательными. В настоящее время банки второго уровня финансируют, лишь краткосрочными ресурсами для целей финансирования оборотных средств и реструктуризации существующих долгов предприятий. Данный подход к долгосрочному финансированию объясняется нехваткой длинных ресурсов для крупных проектов и отсутствием ответственных и порядочных заемщиков.

Следует отметить, что определенная работа в направлении институционального изменения банковского регулирования, повышения требований к прозрачности и подотчетности, укрепления надзора и контроля, предупреждения финансовых рисков, связанных с мошенничеством и злоупотреблениями уже ведется. Однако, реформирование банковской системы остается слабым, а активность банковского сектора - вялой.

Важным условием обновления является постепенное сокращение государственной поддержки банковского сектора, поэтапная ликвидация условных обязательств государственного сектора. Конечно, изъятие депозитов государственных структур из банков, сокращение участия в акционерном капитале должно соразмеряться с потребностью в поддержании роста экономики. При этом необходимо сохранить баланс между удержанием инфляции под контролем и оказанием поддержки банковскому сектору. Причем уровень реальных процентных ставок должен обеспечивать не только поддержку доверия вкладчиков, но и не допустить выхода инфляции за рамки прогнозируемого диапазона в 6-8 процентов, а также стимулировать возможность снижения ставок кредитования реального сектора экономики.

В этих условиях, когда усложнен поиск средств для обеспечения достаточности банковского капитала, сокращены источники фондирования и ужесточено государственное регулирование, значительное сдерживание широкого доступа к кредитным ресурсам, усиливает неопределенность в казахстанской банковской системе и риски снижения темпов экономического роста. Это означает, что сегодня источники оживления казахстанской экономики находятся преимущественно вне банковского сектора. И если в предкризисный период банковская система развивалась быстрее реального сектора экономики, то сегодня она в определенной степени тормозит его развитие, и не отвечает потребностям реализации Программы форсированного индустриально-инновационного развития.

С развитием банковской деятельности в Казахстане, с целью приспособления к возрастающим потребностям клиентов и условиям внешней среды, перед банками встала задача диверсифицировать портфель банковских услуг за счет внедрения инновационных банковских услуг. Применение инновационных банковских услуг рассматривается ими как инновационный рычаг, посредством, которого банки продвигаются в трудных условиях рыночной стихии к намеченным стратегическим рубежам. На необходимость разработки и внедрения инновационных банковских услуг в Казахстане повлияло:

- усиление конкуренции между банковскими структурами;

- непрерывное движение предпринимательской мысли;

- вступление Казахстана в ВТО;

- интеграция в ЕвразЭС;

- интеграция банковской системы в Европейский Союз;

- ужесточение регулирования деятельности банков второго уровня;

- увеличение размеров отечественных банков;

- диверсификация риска на основе корреляции между движением денежных средств от инновационных банковских услуг и движением существующих банковских услуг;

- сотрудничество казахстанских банков с крупнейшими мировыми банками;

- проникновение иностранных банков на казахстанский банковский рынок;

- развитие информационных и других технологий.

На основании исследования деятельности ведущих казахстанских банков было выявлено, что произошло расширение предложения банковских услуг клиентам за счет следующих инновационных банковских услуг, появившихся в период с 2000 года по 2003 год, представленных в таблице 4. За рассматриваемый период ведущие казахстанские банки расширили спектр банковских услуг за счет разнообразных инновационных банковских услуг, затронувших различные сферы деятельности. Это было обусловлено стремлением банков усовершенствовать банковское обслуживание, удовлетворив возросшие потребности клиентов в качественных банковских услугах соответствующих мировым стандартам. Исследование показало, что введением банковских инноваций в сфере банковских услуг активно занимаются такие банки, как Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Нурбанк, Валют-Транзит Банк, Банк Каспийский, Альянс Банк и другие казахстанские банки.

Так, в отечественных коммерческих банках стали внедряться и развиваться услуги электронных денежных переводов по Казахстану и СНГ.

Новизна инновационных услуг банков заключается в упрощенной схеме перевода. Исследование деятельности казахстанских банков на данном сегменте рынка инновационных банковских услуг, выявило, что основной проблемой является снижение себестоимости переводов при сохранении всех преимуществ инновационных банковских услуг. Средний тариф на ускоренные переводы денег в банках составляет 2,8% от суммы перевода. Снижение цен на этом сегменте непосредственно отразится на увеличении объема денежных переводов граждан.

Таблица 1. Банковские услуги казахстанских коммерческих банков за 2000 - 2003 годы

№ н/П	Название инновационной банковской услуги	Краткое описание инновационной услуги	Банки, предлагающие инновационную услугу
1	Срочные электронные переводы по Казахстану	Ускоренные электронные денежные переводы физических лиц без открытия счета по филиальной сети банка по Казахстану, основанные на использовании новейших технологий	Народный Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Валют-Транзит Банк, Банк Каспийский, др.
2	Срочные электронные переводы по СНГ	Ускоренные электронные денежные переводы физических лиц по СНГ без открытия счета. Они проводятся по банкам, которые являются участниками данной системы переводов с использованием специального программного обеспечения	Банк Центркредит, Банк Каспийский, Наурыз Банк,др.
3	Переводы по системе «Western Union»	Срочный перевод по международной системе «Western Union» без открытия счета или использования кредитной карточки по всему миру за 10 минут на основе использования новой электронной технологии и собственной уникальной компьютерной сети для клиентов предусмотрено удобное время в любом из более 90 000 отделений	Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Наурыз Банк, Альянс Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, НурБанк, Валют-Транзит Банк, Банк Каспийский и ДР.
4	Переводы по системе «Money Gram»	Срочный перевод денег физических лиц по международной системе «Money Gram» по всему миру. Маниграмма - это срочная денежная телеграмма с гарантированным получением денег через 15 минут, которая также содержит небольшой текст.	Народный Банк
5	Услуги по ускоренному сбору наличных денег	Усовершенствованная ускоренная система сбора и контроля наличности по всему Казахстану путем зачисления выручки па единый банковский счет компании, на основе использования Интернет-технологии, которая позволяет одновременно работать по всем филиалам банка в любой точке страны в режиме реального времени	Система «Быстрая Выручка» Банка Центркредит, Система «Экспресс-выручка» Альянс Банка
6	Обслуживание по платежным карточкам с микропроцессором	Усовершенствованная платежная карточка со встроенным микропроцессором (чиповая карточка), содержащая в памяти информацию о банковских услугах и продуктах, другую информацию. Позволяет выполнять большой объем команд и работать в режиме off-line. Чиповые карточки сложнее подвергаются подделке и не подвержены воздействию магнитных полей. Чиповые карточки ускоряют и облегчают проведение различных операций.	Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем. Народный Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Банк Каспийский, Альянс Банк
7	Телебанкинг	Дистанционный доступ к банковским услугам и продуктам по телефону, что позволяет получать автоматические ответы с сервера банка и проводить операции из заранее определенного набора цифр, вводя их коды в тоновом режиме. Платежи осуществляются с карт-счетов посредством стационарного телефона, через Интернет, имеют свою систему защиты.	Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный Банк, Альянс Банк
8	Интернет-банкинг, homebanking	Электронный дистанционный доступ к серверу банка для проведения операций (исключая операции с наличными), получения банковских услуг и другой информации посредством использования любого компьютера, подключенного к сети Интернет через web-браузер с любой точки земного шара в течении 24 часов. Самообслуживание осуществляется в режиме реального времени (on-line) на специальных сайтах банков в Интернете.	Казкоммерцбанк, Банк Центркредит, Народный Банк,др.
9	Проектное кредитование (финансирование)	Новая форма финансирования инвестиционных проектов с повышенным риском за счет доходов, получаемых от их реализации в будущем с использованием специальных механизмов путем создания специальной проектной компании разумным распределением проектных рисков между участниками проекта	Банк ТуранАлем, Банк Центркредит, АТФ Банк, Др.
№ н/П	Название инновационной банковской услуги	Краткое описание инновационной услуги	Банки, предлагающие инновационную услугу
10	Торговое финансирование	Кредитование внешнеэкономической деятельности (движения товаров и услуг через границу суверенных государств), которое основано на оценке специфических рисков внешнеэкономической сделки, движения финансовых потоков от импортера к экспортеру, коммерческих и финансовых документов	Казкоммерцбанк, Банк ТуранАлем, Народный Банк, АТФ Банк, Банк Центркредит, Банк Каспийский, Альянс Банк
11	Форвардные услуги	Форма кредитования внешнеэкономической деятельности. Форвардные сделки - это сделки на реальный товар с поставкой в будущем по цене, зафиксированной в контракте, длительность его срока устанавливается биржей.	Банк ТуранАлем, Казкоммерцбанк
12	Фьючерсные услуги	Обслуживание фьючерсных сделок. Фьючерсная сделка характерна для фондовых и валютных бирж, это разновидность срочной валютной сделки, условия которых определены заранее и стандартизированы. Фьючерсный контракт - это соглашение по покупке/продаже финансовых инструментов или товаров в будущем в оговоренный срок по цене, установленной сегодня (при заключении контракта)	Банк ТуранАлем, Казкоммерцбанк
13	Опционные сделки	Разновидность форвардной срочной сделки -опционной. Форвардный опцион - это контракт заключенный двумя контрагентами, один их которых выписывает и продает опцион, а другой покупает его и получает право в течение оговоренного в условиях опциона срока либо купить по фиксированной определенную сумму иностранной валюты у продавца опциона, либо продать определенную сумму валюты продавцу опциона.	Казкоммерцбанк
14	Факторинговые услуги	Разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика (клиента) и связанной с переуступкой им факторинговой компании или банку неоплаченных платежей-требований за поставленные товары, выполненные работы или предоставленные услуги	Банк ТуранАлем, Казкоммерцбанк, Банк Центркредит, Банк Каспийский, Альянс Банк
15	Форфейтинговые услуги	Своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяется во внешнеторговых операциях. Форфейтинг представляет собой покупку экспортных требований банком-форфейтером с исключением права регресса на экспортера в случае неуплаты.	Банк ТуранАлем, Банк Центркредит
16	Андеррайтинг	Гарантированное размещение на рынке облигационного займа или пакета акций на согласованных с эмитентом условиях за специальное вознаграждение	Банк ТуранАлем, Народный Банк
17	Корпоративное финансирование	Представляет собой высококвалифицированную помощь и содействие в развитии деятельности клиентов, которое подразумевает оказание финансовых консультаций, проведение рыночных исследований, подготовку и разработку схем по слияниям и поглощениям компаний	Народный Банк, АТФ Банк
18	Фидуциарные услуги	Доверительное управление имуществом клиента. Фидуциарий - это юр. или физ. Лицо, управляющее имуществом или несущее ответственность за него в интересах данного лица. Полученные активы не входят в активы банков.	Казкоммерцбанк
Примечание - Составлено на основt годовых отчетов банков второго уровня. [11]

Огромное значение для развития банков имело внедрение инновационных, на тот момент, банковских услуг, таких как телебанкинг, call-центры, Интернет-банкинг, Homebanking. Они создают новый электронный уровень банковского обслуживания клиентов, предлагая ряд выгод, например, возможность снижения затрат. Наиболее активно развитием интернет-банкинга занимались Казкоммерцбанк, Народный Банк и Банк. Исследование данного сегмента банковских услуг показало, что недостатком телебанкинга, call-центров, интернет-банкинга, Homebanking являются ограниченный круг услуг, предлагаемых клиентам. А при телебанкинге приходится набирать несколько десятков цифр при проведении операции. Основной проблемой является обеспечение безопасности от санкционированного и несанкционированного доступа в главный сервер банка. Банки поставлены перед необходимостью постоянного совершенствования защиты информации и проводимых операций. В Казахстане необходимо создать законодательную защиту для новых электронных банковских услуг. [23]

Одной из важных проблем современности является обеспечение долгосрочными инвестициями предприятий реального сектора экономики.

Принятие Программы инновационно-индустриального развития страны до 2015 года усилило актуальность решения данного вопроса. В связи с этим в практике казахстанских банков новым методом финансирования инвестиционных проектов в казахстанских банках стало проектное кредитование. Изучение деятельности банков показало, что в Казахстане проектное кредитование не получило должного развития. Это связано с проблематичным поиском различных источников финансирования инвестпроектов, со сложностью схем их проведения. Кроме того, существуют проблемы, непосредственно связанные с деятельностью самих предприятий, высокой рискованностью инвестиционных проектов, которые могут обернуться для банков потерей крупных вложений.

Одним из инновационных услуг банков, связанных с кредитованием внешнеторговой деятельности клиентов, является торговое финансирование, которое предоставляется многими банками, в том числе Казкоммерцбанком, АТФ Банком. Банком Центркредит, Kaspi Bank и другими. Помимо этого некоторыми банками предлагаются услуги предэкспортного финансирования и постфинансирования. Современные банки большое внимание уделяют развитию этого рынка инновационных банковских услуг, активно используя такие финансовые инструменты, как аккредитивы, гарантии и другие.

Один из разделов Концепции развития финансового рынка Казахстана, рассмотренной на III конгрессе финансистов, посвящен развитию производных финансовых инструментов, в частности, рынка форвардов и фьючерсов в РК. Коммерческие банки осуществляют обслуживание по форвардным и фьючерсным сделкам с целью совершенствования работы банка в области кредитования внешнеэкономической деятельности, а также удовлетворения потребностей клиентов в новых финансовых инструментах проведения международных расчетов. Но, объемы операций по ним незначительны, что свидетельствует о не развитости данного сегмента рынка банковских услуг.

Другими немаловажными видами услуг, способствующими финансированию внешнеторговых сделок клиентов, является факторинг и форфейтинг. Общая тенденция снижения кредитных ставок и сильная конкуренция заставляют коммерческие банки искать в них эффективные способы кредитования внешнеэкономической деятельности клиентов.

Факторинг важен для малых и средних предприятий, стремящихся увеличить объемы своих продаж или заинтересованных в освоении новых рынков сбыта своей продукции. Изучение рынка данных банковских услуг в Казахстане, показало, что серьезной проблемой осуществления факторинговых и форфейтинговых операций является безопасность проводимых операций, обусловленная высоким риском при обслуживании сделок. Эту проблему осложняют имеющиеся факты мошенничества при проведении сложных финансовых схем в условиях развивающегося рынка Казахстана.

Одной из важных сфер экономики является развитие рынка ценных бумаг. Способствуя развитию инвестиционной деятельности субъектов экономики, коммерческие банки используют такую банковскую услугу как андеррайтинг. Который в свою очередь является очень привлекательным, поскольку дает банку большие возможности получить прибыль благодаря развитию процесса слияния хозяйствующих субъектов, росту количества приобретений за счет заемных средств, когда небольшие группы инвесторов стремятся приобрести контрольный пакет акций или других ценных бумаг с использованием, главным образом, долговых ценных бумаг. Однако, говорить о соответствии всем совокупным характеристикам рынка андеррайтинга сегодня нельзя. Проблемы развития этого сегмента рынка банковских услуг тесно связано с основной проблемой развития рынка ценных бумаг в Казахстане, что нашло свое отражение на III Конгрессе финансистов.

Вступление Казахстана в ВТО, интеграция в Европейский Союз предъявляет специфические требования к ведению бизнеса субъектов экономики по европейским стандартам. В связи с этим инновационной услугой казахстанских банков, способной помочь в сложившихся условиях, является корпоративное финансирование, которое широко применяется в деятельности зарубежных банков.

Сегодня многие клиенты не в состоянии грамотно управлять своими финансовыми активами, поэтому банки активно вмешиваются в финансовую деятельность своих клиентов. Банк получает дополнительные доходы и одновременно создает платежеспособных клиентов на долгосрочную перспективу. Так, Казкоммерцбанк осуществляет фидуциарные услуги. Банк несет риск, связанный с оперативной деятельностью данных активов, но не несет кредитный или рыночные риски, относящиеся к данным активам. С развитием рыночной экономики в стране появился класс состоятельных людей. Проведение процесса легализации капитала также способствовало увеличению числа казахстанцев, обладающих большими активами. Проблема заключается в том, как грамотно и эффективно управлять такими активами, и банки сегодня должны помочь состоятельным клиентам сохранить и увеличить свой капитал. [2, с. 145]

Проблемы внедрения новых услуг. Если говорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то, прежде всего, необходимо отметить вмешательство Национального банка РК в деятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Одним из них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, принуждая их к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Это имеет положительный эффект в плане того, что, во-первых, улучшается финансовый климат и происходит постепенное оздоровление критических банков, и, во-вторых, качественный уровень обслуживания банками своих клиентов. Немаловажно и то, что это является одним из видов инвестирования страны.