Кредитование российскими банками реального сектора экономики, оценка форм и результативности по Челябинской области

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу. Кредит - движение денег или товара на условии возврата.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, дом (иногда толкуют как «верую» или «доверяю». Банк по определению является кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банку основную часть их доходов [5, С.75].

Сущность кредита выражается в его функциях:

1) распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

2) эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег;

3) контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение научного прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. Кредитные отношения - экономические отношения, выраженные в перераспределении денежных средств на условиях возврата. В основе кредита и всего процесса кредитования лежат следующие принципы:

1) срочность;

2) возвратность;

3) платность;

4) обеспеченность кредита;

5) дифференцированность;

6) целевое использование.

Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как экономическая категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала. Кредит есть форма движения ссудного капитала [10, С.48].

Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали многообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия.

В общем виде классификацию кредитов можно представить следующим образом:

По видам кредитов, прежде всего, выделяют банковский и коммерческий кредит.

Банковский кредит - представляется банками, в том числе и кредит государства.

Коммерческий кредит - это кредит предпринимательский, предоставляемый одним предпринимателем другому, чаще всего под вексель.

Консорциальный - крупный по размеру кредит, предоставляемый объединением кредитных организаций.

По видам заемщиков все кредиты можно разделить на два вида: кредиты юридическим лицам (деловые) и кредиты физическим лицам (персональные). При анализе кредитов, предоставляемых юридическим лицам, используется новая единая классификация клиентов, основанная на выделении резидентов, форм собственности и вида деятельности (финансовая, коммерческая, некоммерческая) [11, С.84].

По характеру финансирования абсолютно преобладают кредиты, предоставляемые на коммерческой основе, то есть по рыночным ставкам ссудного процента. Кредиты содействия широко используются международными кредитными организациями, например, такими как Всемирный банк. Они выделяются отдельным развивающимся странам на льготных условиях (под процент ниже ставки международного межбанковского рынка и на длительный срок).

По целям использования выделяются объекты кредитования.

Потребительский кредит предоставляется главным образом физическим лицам на покупку товаров длительного пользования, образовательные цели, отдых, лечение и так далее. В современных условиях с его помощью может удовлетворяться и текущий потребительский спрос клиента при покупке товаров с помощью кредитных карточек. Потребительские ссуды погашаются чаще всего в рассрочку. Единовременно, то есть в конце срока, погашаются краткосрочные мелкие ссуды, кредиты по открытому счету и некоторые другие.

Все остальные формы кредитов можно объединить в группу ссуд производственного назначения.

Ссуды производственного назначения связаны с накоплением товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат.

Ссуды под товарные запасы могут быть выданы:

1) под товарные документы, свидетельствующие о расходах заемщика на их приобретение. Ссуда как бы компенсирует расход собственных средств (компенсационный характер);

2) на оплату расчетных документов (платежные требования поставщиков) за отгруженную заемщику продукцию (платежный характер ссуды).

Ссуды на покрытие затрат: сезонные и ссуды на временные нужды (до 30 дней) часто называют ссудами на пополнение оборотного капитала заемщика при наличии дефицита собственных оборотных средств. Затраты возникают при определении каких-либо работ. Например, земляных - при строительстве объектов или сезонных - при закупках больших партий сельскохозяйственного сырья. Ссуды на временные нужды предоставляются при отсутствии средств у заемщика на выдачу заработной платы или расчетов с бюджетом [29, С.65].

Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются для удовлетворения потребности клиента в оборотных средствах, возникающей неожиданно в связи с какой-то чрезвычайно-выгодной сделкой.

Ссуды на увеличение основного капитала: капиталовложения могут быть ипотечными (под закладную), строительными (выдаются на период строительного цикла), лизинговыми (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), срочными (более 1 года) - выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий.

По видам обеспечения кредиты делятся на необеспеченные и обеспеченные. Необеспеченные ссуды (бланковые) оформляются только договором без дополнительных гарантий и залога, то есть необеспеченные кредиты - это кредиты, предоставляемые хорошо известному банку, первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок. В отечественной практике банка обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит, он должен формировать под него большой резерв, что уменьшает размер кредитных ресурсов и не выгодно банку.

Ссудные счета делятся на три группы (вида): простые, специальные, контокоррентные.

Простые счета (обычные) - счета, на которых учитываются кредитные операции. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно.

Специальные ссудные счета - открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставить кредит по мере необходимости, то есть для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Такой кредит может быть оформлен так называемой кредитной линией.

Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой и не возобновляемой, то есть после исчерпания лимита или погашения ссуды по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются [12, С.71].

Контокоррентный ссудный счет - это единый текущий и ссудный счет клиента банка, по которому одновременно проходят как операции по ссудам банка, так и операции по вкладам клиента.

1.3 Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк [14, С.101].

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитном политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

1) формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

2) определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

3) содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

1) наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

2) точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

3) стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

4) состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

5) денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

6) квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь - риск.

Риск - это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска невозврата ссуды: снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности; ухудшение деловой репутации заемщика.

Таблица 1. Элементы кредитной политики

Основные факторы, определяющие величину текущего риска, представлены на рисунке 1.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по отдельной ссуде в целом.

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Рисунок 1 - Основные факторы, определяющие величину текущего риска

Распределение кредитных ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

1) доходность и риск отдельных ссуд;

2) спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

3) нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

4) структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

1) главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

2) приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

3) приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов):

Кккп = (1)

Методика ЦБ РФ рекомендует определять Кккп как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу [15, С.112].

Кккп, превышающий 10%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля. В банках России этот показатель чрезвычайно высок.

Управление кредитными рисками нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых кредитных операций не бывает.

Методы снижения риска:

1) оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

2) проведение политики диверсификации ссуд:

а) по размерам и видам ссуд;

б) по группам заемщиков;

3) выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, и только на консорциальной основе;

4) страхование кредитов и депозитов;

5) соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

6) формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и количеству просроченных дней:

а) Стандартные ссуды - 0%;

б) Нестандартные - от 1 до 20%;

в) Сомнительные - от 21 до 50%;

г) проблемные - от 51до100%;

д) Безнадежные - 100%.

Кредитоспособность заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для погашения ссуды. Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчете о доходах.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход. Кредитный мониторинг - система банковского контроля за всем процессом кредитования, проявляется в постоянном контроле, как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонение от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск [26, С.114]. Схема размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке 2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 - Размещение ресурсов банка в активные операции

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (табл.2).

Таблица 2. Факторы, определяющие кредитную политику банка

Таким образом, обобщая все вышесказаннаное, надо отметить, что важной составной частью деятельности банков является его кредитная политика. В разработке кредитной политики наряду с непосредственной практической кредитной деятельностью находят отражение и некоторые субъективные решения, принимаемые руководителями банков. Следовательно, многочисленные кредитно-финансовые организации, представляющие собой важные экономические органы, часто в своей деятельности руководствуются не только объективными процессами, но, к сожалению, в ней превалируют и чисто субъективные решения, не всегда соответствующие задачам, которые призвана решать на каждом этапе развития сфера деятельности банков.

Глава 2 Анализ кредитных операций Российских банков в современных условиях

2.1 Организация кредитного процесса. Виды предоставляемых кредитов

Основной целью деятельности коммерческих банков, в том числе и ОАО «Челиндбанк» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом ОАО «Челиндбанк».

ОАО “Челиндбанк” является одним из крупнейших региональных банков России и на 01.01.2010г. собственный капитал Банка превысил 1 млрд.руб., прирост за год - 31 %, в том числе уставный капитал увеличился на 100 млн.руб. до 300 млн.руб. По данным журнала «Эксперт Урал» ОАО “Челиндбанк” входит в число 10 крупнейших банков Уральского федерального округа. Среди самостоятельных коммерческих банков Челябинской области по состоянию на 01.02.2010 года ОАО “Челиндбанк” занимает первые позиции по объему привлеченных средств от юридических и физических лиц, объему средств бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов, что характеризует универсальную направленность деятельности банка.

На сегодняшний день банк является несомненным лидером среди региональных коммерческих банков России.

Рейтинг ОАО «Челиндбанк» в банковской системе Челябинской области (среди 11 кредитных организаций области) на 01.01.2010 год.

Лидирующие позиции Челиндбанка обусловлены развитой инфраструктурой и высоким технологическим уровнем проведения банковских операций. На территории области работают 28 филиалов Челиндбанка, из них шесть - в г. Челябинске.

Таблица 3. Рейтинг ОАО «Челиндбанк» в банковской системе Челябинской области

Все филиалы банка связаны системой современных телекоммуникаций на основе спутниковой связи, кроме того, банк имеет прямой канал космической связи с Москвой, что позволяет осуществлять электронные расчеты между филиалами и банками, существенно экономит средства клиентов при проведении платежей, а также дает возможность банку работать в режиме реального времени на финансовых рынках Москвы, находясь в Челябинске.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдачу банковских гарантий;

9) переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральными законами. Банк осуществляет валютный контроль над операциями клиентов - физических и юридических лиц.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

Обязательным условием предоставления кредитов является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиками. В качестве обеспечения ОАО «Челиндбанк» принимает:

1) передаваемые в залог ценные бумаги Сбербанка России и государственные ценные бумаги РФ;

2) передаваемые в залог ценные бумаги субъектов РФ в пределах установленных на них лимитов риска;

3) передаваемые в залог ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

4) передаваемые в залог акции корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска;

5) поручительства органов исполнительной власти субъектов РФ;

6) банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

7) поручительства платежеспособных предприятий и организаций;

8) передаваемые в залог транспортные средства, товары в обороте, оборудование, другое имущество;

9) передаваемые в залог объекты недвижимости, права аренды недвижимости, права по инвестиционным контрактам, права на объекты незавершенного строительства;

10) средства на депозитном счете заемщика в Челябинском Банке СБ РФ.

Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалистов банка по вопросам оценки залогов и принимается как наиболее вероятная цена, за которую имущество будет продано на конкурентном и открытом рынке.

Другим обязательным условием является страхование залога, предоставляемого в качестве обеспечения (кроме товаров в обороте и ценных бумаг), от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на все случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет), в одной из страховых компаний, выбранных Банком. В настоящее время Сбербанком России заключены Соглашения о сотрудничестве с ОАО «Военно-страховая компания», ОАО «РосГосстрах» и СК «ТРАСТ» - целью которых является организация взаимодействия при страховании имущества физических лиц, передаваемого в залог.

Предельный размер кредитов, выдаваемых физическим лицам, установлен решением Комитета Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 23.15.1997 г. и составляет:

1) на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости - до 20 тыс. долларов США;

2) на неотложные нужды - до 5 тыс. долларов США или рублевый эквивалент этих сумм по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк.

Кредиты физическим лицам по целям использования подразделяются на:

Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости («Жилищный», «Молодая семья», «Ипотечный»). Выдаются на приобретение и строительство жилья под залог недвижимости и поручительства физических лиц. Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 30 лет. Максимальный размер предоставляемого кредита не может превышать рублевого эквивалента 20 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк). При этом взнос собственных средств заёмщика должен быть не менее:

1) 10 процентов стоимости недвижимости;

2) 5 процентов стоимости недвижимости при молодой семье с ребенком.

В качестве первоначального взноса может приниматься сертификат.

Кредиты на цели личного потребления (на неотложные нужды и «Пенсионный»). Выдаются на срок до 5 лет. Сумма кредита определяется на основании оценки платежеспособности заемщика и предоставленного им обеспечения возврата кредита. Максимальный размер предоставляемого кредита не может превышать рублёвого эквивалента 5 тыс. долларов США (по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк).

Автокредит. На приобретение новых или подержанных автомобилей у официальных автодилеров под залог приобретаемого автомобиля и поручительство физических лиц. Кредит предоставляется на срок до 5 лет. Сумма кредита определяется на основе платежеспособности заёмщика. Максимальный размер кредита не может превышать размера 30 тыс. долларов США или его рублевого эквивалента.

Экспресс-кредитование. Кредиты предоставляются на срок до 6 месяцев под заклад мерных слитков и ценных бумаг: сберегательных сертификатов СБ РФ, акций СБ РФ, векселей СБ РФ, а также облигаций государственного сберегательного и внутреннего валютного займа. Сумма кредита зависит от суммы предоставленного обеспечения, но не более 80% от оценочной стоимости мерных слитков. Оценка платежеспособности не производится.

Доверительный кредит, в т.ч. доверительный сотрудникам. Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет. Главным условием является наличие положительной кредитной истории, длительностью не менее 6 месяцев. Сумма кредита не более 3000 долларов США в первом случае и 5000 Долларов США - во втором.

Корпоративный кредит. Предоставляется на срок до 5 лет под поручительсво фирмы, фирмы и физ. лица, залог имущества.

Кредиты сотрудникам на цели личного потребления, приобретение, строительство, реконструкцию объектов недвижимости. Кредиты предоставляются на срок до 10 лет, но не более срока наступления пенсионного возраста заемщика. Только с обеспечением.

Кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях. Кредиты предоставляются созаемщикам на оплату обучения в образовательных учреждениях (на дневное отделение) сроком не более 11 лет. Устанавливается льготный период погашения кредита (отсрочка погашения основного долга - максимум на 6 лет). Срок возврата основного долга не должен превышать 5 лет. Сумма кредита не более 90 % от стоимости обучения при обучении в ВУЗе и 100% - для среднего профессионального образования.

Кредиты по ЛПХ. Кредиты предоставляются на развитие личного подсобного хозяйства на срок до 5 лет. Кредит может предоставляться без учета платежеспособности заемщика, если поручителями будут гарантии субъекта РФ или муниципального образования.

Процентные ставки, тарифы за обслуживание ссудного счета, валюта, способы выдачи средств и сроки рассмотрения кредитной заявки указаны в Приложении 1.

Выдача кредита производится Банком после предъявления Заемщиком счета-фактуры / счетов-фактур, а также сберегательной книжки, свидетельствующей о внесении им на счет по вкладу до востребования, открытый в Банке, суммы установленного первоначального платежа, составляющей не менее 20-30 процентов стоимости приобретаемого товара (в случае, если предоставляется целевые кредиты).

При выдаче первой части кредита по договору об открытии невозобновляемой кредитной линии, Заемщик одновременно подписывает срочное обязательство на соответствующую сумму.

Срочное обязательство оформляется кредитным работником и подписывается Заемщиком при получении каждой последующей суммы кредита в рамках договора об открытии невозобновляемой кредитной линии, которая выдается Заемщику на основании его заявления.

Суммы, поступившие на лицевой счет Заемщика по вкладу до востребования (сумма кредита и денежная сумма, внесенная Заемщиком), перечисляются на основании его поручения на расчетный счет.

Комиссионное вознаграждение за списание средств со счета по вкладу до востребования взимать не рекомендуется.

Копии счета фактуры (счетов - фактур), сберегательной книжки и поручений должны быть помещены в кредитное дело Заемщика.

2.2 Анализ кредитного портфеля

Анализ кредитного портфеля за 2007-2009 гг. представлен в таблице 4.

Таблица 4. Анализ кредитного портфеля ОАО «Челиндбанк» за 2007-2009 гг., тыс. руб.

На основании данных таблицы 4 видно, что в 2008 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141.9% по сравнению с 2007 г. и составила 1 374 868 тыс.руб. , а в 2009 г. она увеличилась на 124.3% и составила 1 708 750 тыс.руб.

Более наглядно анализ темпов роста кредитного портфеля по юридическим лицам за 2007-2009 гг. представлен на рисунке 3.

В 2008 г. чистая ссудная задолженность увеличилась на 141,9% по сравнению с 2007 г. и составила 1 374 868 тыс.руб. , а в 2009 г. она увеличилась на 124,3% и составила 1 708 750 тыс.руб. В том числе доля безнадежных к взысканию кредитов юридических лиц в 2007 г. составляла 1%, в 2008 г. - 1,2%, в 2009 г. - 1,7%. Эта доля существенно увеличилась в конце 2009 г. из-за финансового кризиса.

Рисунок 3 - Анализ темпов роста кредитного портфеля за 2007-2009 гг.

Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц за 2007-2009 гг. представлен в таблице 5.

Таблица 5. Анализ кредитного портфеля физических и юридических лиц ОАО «Челиндбанк» за 2007-2009 гг., тыс. руб.

На основании данных таблицы 5 видно, что в 2008 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по ипотечным кредитам увеличился на 36 316 тыс.руб., а в 2009 г. данный вид кредитов сократился на 56 640 тыс.руб. В 2008 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам автокредитования увеличился на 44 158 тыс.руб., а в 2009 г. данный вид кредитов сократился на 13 352 тыс.руб. В 2009 г. размер кредитного портфеля, выданного физическим лицам по программам потребительского кредитования увеличился на 52 504 тыс.руб., а в 2009 г. данный вид кредитов сократился на 13 681 тыс.руб. На основании данных таблицы 5 видно, что в 2008 г. размер кредитного портфеля, выданного юридическим лицам в рамках коммерческого кредитования увеличился на 149 635 тыс.руб., а в 2009 г. данный вид кредитов увеличился на 283 878 тыс.руб.