Банковский кредит в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Банковский кредит в Республике Беларусь

1. Теоретические аспекты банковского кредитования

1.1 Сущность и роль банковского кредита в экономике

Банковский кредит - основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это - денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую миссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как и когда эти ресурсы могут быть использованы.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством [1, с. 283].

Банковский кредит имеет свои особенности:

§ банк для предоставления кредитов использует не столько свои средства, сколько привлеченные ресурсы других юридических и физических лиц. При этом он распределяет в ссуды чужие средства от своего имени;

§ банк ссужает временно незанятый капитал, помещенный в банк субъектами хозяйствования на счета, в том числе в срочные депозиты, вклады;

§ банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал для их эффективного использования. Это означает, что кредитополучатель должен так использовать банковский кредит, чтобы не только возвратить искомую сумму, но и получить прибыль, а также уплатить банку ссудный процент;

§ при банковском кредитовании совершается многократный оборот денежных средств на возвратной основе [1, с. 284].

Банковский кредит может действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязанности сторон.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые кредитные отношения (банк-кредитополучатель) являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника, например, торговую организацию и др. [1, с. 284].

Система банковского кредитования представляет ряд связанных между собой элементов процесса кредитования. Все элементы системы кредитования тесно связаны между собой и неразделимы. Максимальная эффективность процесса кредитования достигается банком только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга. Игнорирование отдельных элементов или даже просто недостаточное внимание к некоторым из них приводит к разрыву единства всей системы, нарушает ее целостность и, как следствие, может привести к нарушению возвратности банковских кредитов.

Элементы системы кредитования не являются чем-то навсегда заданным по содержанию, они отражают имеющееся целое, находящееся в стадии развития. Именно это и обусловливает необходимость определения основных тенденций развития системы кредитования [2, с. 12].

Таблица 1.1. - Элементы системы банковского кредитования [2, с. 13]

Критерии классификации	Виды элементов кредитования	Состав элементов кредитования
Значение элемента	Базовые	Принципы кредитования
		Субъекты процесса кредитования
		Объекты кредитования
	Стратегические	Кредитная политика
Направление кредитной деятельности	Технологические	Виды кредитов
		Методы кредитования
		Способы кредитования
		Виды ссудных счетов
	Управляющие	Управление кредитным риском на различных стадиях процесса кредитования отдельных клиентов
		Управление кредитным портфелем
	Организационные	Этап предварительного анализа: оценка правоспособности, кредитоспособности, финансового состояния потенциального кредитополучателя
		Этап анализа и оформления внешних источников погашения долга (залог, гарантия, поручительство и др.)
		Этап оформления и выдачи кредита
		Кредитный мониторинг
		Работа с проблемной задолженностью

Принципы кредитования не случайно представлены, прежде всего, в составе базовых элементов, имеющих фундаментальное значение. Главенствующая роль данного элемента обусловлена тем, что принципы кредитования представляют собой правила, соблюдение совокупности которых позволяет банку достичь основных целей кредитования [2, с. 12].

Как экономическая категория кредит находится во взаимосвязи с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность. [3, с. 18].

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность - различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов [1, с. 284].

Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам банковского кредитования относят срочность, возвратность, платность, целевой характер, материальную обеспеченность. Срочность и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности и возвратности кредита является непрерывность кругооборота основного и оборотного капитала, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита [1, с. 284-285].

Принцип платности кредита означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств [3, с. 19].

Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются под будущие затраты по производству продукции, на развитие коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При предоставлении кредита в качестве обеспечения его возврата могут приниматься: залог под имущество; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом. К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита [1, с. 285].

Кредит предоставляется за плату. Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя а пользование заемными средствами (ссудой). Доход кредитора принято называть процентным доходом. Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливаются по кредитному договору.

Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков. Так, например:

1. С учетом сроков выдачи выделяют следующие виды ссуд:

а) краткосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до двенадцати месяцев для целей, связанных с созданием и движением оборотных (текущих) активов

б) долгосрочные кредиты - кредит, предоставленный на срок до 6 лет для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов. Долгосрочные кредиты предоставляются, как правило, на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, если окупаемость проекта составляет не более 5 лет и погашение кредита обеспечивается в течение 6 лет со дня выдачи первой суммы кредита;

2. С учетом их направления по отраслям хозяйства:

а) кредитные вложения в промышленность,

б) сельское хозяйство,

в) торговлю,

г) строительство и т.д.;

3. По объектам различают ссуды в затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения.

4. В зависимости от формы предоставления кредита:

а) разовые ссуды - выдаются единовременно в полной сумме;

б) ссуды, выданные по кредитной линии.

5. С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, в виде кредитных карточек и др.

6. В зависимости от срока погашения:

а) Срочные - кредиты, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;

б) Отсроченные;

в) просроченные - кредиты, по которым срок погашения наступил, но заемщик не погасил их;

г) досрочно погашаемые;

7. В зависимости от валюты предоставления кредита:

а) кредиты в национальной валюте;

б) кредиты в иностранной валюте;

8. По видам кредитополучателя:

а) кредиты физических лиц;

б) кредиты юридических лиц;

9. В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита:

а) денежные кредиты - предоставляются в наличной и безналичной денежной форме;

б) кредитные - выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

10. В зависимости от способа погашения:

а) кредиты, погашаемые в рассрочку;

б) кредиты, погашаемые единовременно в полном объеме [4].

Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита [1, с. 286].

Следует отметить, что кредит играет роль в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется, прежде всего, косвенным путём: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепления хозрасчёта. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим НТП, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Эффективность кредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой.

Значительна роль кредита и в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растёт жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжёлого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счёте, доходов населения.

Роль кредита в экономике значительна и многогранна, что проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Она является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития.

1.2 Проблемы и состояние развития банковского кредитования

Денежно-кредитная политика способствует повышению доступности кредитов экономике посредством осуществления мер, направленных на снижение инфляции и процентных ставок на финансовом рынке, обеспечение предсказуемости динамики курса белорусского рубля, а также увеличение ресурсного потенциала банковской системы и стабильности ее функционирования. Перечисленные меры обеспечивают наращивание банковской системой кредитной экспансии при одновременном снижении ставок по выдаваемым банками кредитам.

Кредитная политика, осуществляемая национальной банковской системой в 2008 году, была направлена на максимально допустимое удовлетворение потребности юридических и физических лиц в кредитных ресурсах.

Требования банков к экономике на 1 января 2009 г. составили 47,1 трлн. руб.

За 2008 г. требования банков к экономике увеличились на 16,6 трлн. руб., или на 54,5%, в том числе:

? в рублях - рост на 13,3 трлн., или на 70,9%;

? в иностранной валюте в рублевом эквиваленте - рост на 3,3 трлн. руб., или на 28,4%.

В соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2008 год прирост требований банков к экономике должен был составить 36-41%. Фактически достигнутый результат, как уже было упомянуто, -54,5%, или в 1,33 раза выше верхней границы прогнозного коридора [5, с. 7].

Банки активно участвуют в оказании кредитной поддержки субъектам хозяйствования в ходе реализации отдельных государственных программ и мероприятий по решениям Президента Республики Беларусь, Правительства Республики Беларусь. На цели, определенные в государственных программах, в 2008 г., по оперативным данным, банки выдали кредиты на сумму 11 трлн. руб., что на 4,9 трлн. руб., или в 1,8 раза, больше по сравнению с предыдущим годом.

Наряду с льготным кредитованием населения банковская система активно осуществляет выдачу кредитов физическим лицам на строительство и приобретение жилья на общих основаниях. По состоянию на 1 января 2009 г. задолженность физических лиц по кредитам на строительство и приобретение жилья, выданным на общих основаниях, достигла 2 трлн. руб., что в 1,6 раза больше, чем на сопоставимую дату предыдущего года.

Задолженность физических лиц по кредитам на строительство жилья на общих основаниях составляет 30,3% от общей суммы задолженности по кредитам физических лиц на финансирование недвижимости (6,7 трлн. руб.). Указанный показатель имеет тенденцию к росту.

Высокую активность проявляют банки в сфере потребительского кредитования. На 1 января 2009 г. задолженность физических лиц по потребительским кредитам достигла 5,76 трлн. руб., что в 1,66 раза больше, чем на сопоставимую дату предыдущего года.

Работа банков с государственными ценными бумагами поддерживалась на высоком уровне. Требования банков к Правительству Республики Беларусь, выраженные в ценных бумагах, за 2008 г. увеличились на 1,8 трлн. руб. по балансовой стоимости, или на 73,3%, и к началу 2009 г. достигли почти 4,4 трлн. руб.

Рассматривая кредитование следует отметить проявившиеся в последние месяцы 2008 г. признаки снижения качества активов банков. За ноябрь - декабрь 2008 г. объем проблемных активов вырос на 125 млрд. руб.

Требуется пристальное внимание банков к этой проблеме, особенно учитывая происходившее в 2007-2008 гг. снижение объема сформированных банками специальных резервов по отношению к активам, подверженным кредитному риску (с 1,5% на 1 января 2007 г. до 1,2% на 1 января 2008 г. и 1% на 1 января 2009 г.). Банки должны со всей ответственностью подходить к классификации активов для создания специальных резервов и формировать эти резервы в полном объеме [5, с. 8].

Хотелось бы обратить внимание, что в 2009 году динамика краткосрочных, долгосрочных и инвестиционных кредитов имела положительный характер. Задолженность по долгосрочным кредитам на начало 2010 г. достигла 44,8 трлн. руб. Прирост данного показателя за 2009 г. составил 13,2 трлн. руб., или 40,5% (т.е. рост в 1,4 раза). Доля долгосрочных кредитов в общей кредитной задолженности банков на 1 января 2010 г. составила 72%.

Значительное внимание в 2009 году уделялось кредитованию жилищного строительства. К началу 2010 г. задолженность физических лиц по всем жилищным кредитам достигла почти 10,3 трлн. руб. За 2009 г. данный показатель вырос в 1,53 раза, а за 2008-2009 гг. - в 2,36 раза. Ускоренное строительство жилья в условиях кризиса, прежде всего за счет льготного кредитования и для менее обеспеченных слоев населения, стало важным вкладом в экономику страны.

В течение 2009 года работа по потребительскому кредитованию проводилась банками неудовлетворительно. Главная причина - высокие процентные ставки по кредитам, замедление темпов роста доходов населения относительно прошлых лет. На 1 января 2010 г. задолженность физических лиц по потребительским кредитам составила 5,56 трлн. руб., что на 3,4% меньше, чем на начало 2009 г. [6, с. 6].

Банки, как и ранее, весомо участвовали в реализации крупных государственных социально-экономических программ и мероприятий, осуществляемых по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь. В 2010 г. на эти цели выдано кредитов в сумме 17,8 трлн. руб., что на 3,3 трлн. руб., или в 1,23 раза, больше, чем за предыдущий год.

Приоритетом в нашей стране традиционно является жилищное строительство.

Совокупная задолженность населения по всем кредитам на цели жилищного строительства и приобретения жилья к 1 января 2011 г. достигла 15,8 трлн. руб., что в 1,5 раза больше, чем на начало прошлого года.

После некоторого спада (на 3,4%), имевшего место в 2009 г., в отчетном году возобновился рост потребительского кредитования. На 1 января 2011 г. задолженность физических лиц по названным кредитам составила 6,72 трлн. руб., что на 20,8% больше, чем на начало 2010 г.

2. Кредитование реального сектора экономики Республики Беларусь

2.1 Кредитные вложения в промышленность

Эффективность функционирования экономической системы государства в немалой степени зависит от малого и среднего бизнеса. Именно поэтому правительство Беларуси ставит в число одних из приоритетных задач активное развитие частного предпринимательства. Одним из основных факторов, способствующих этому процессу, является наличие на рынке доступных кредитно-финансовых механизмов. В этом ключевую роль играют банковские структуры.

Кредитование бизнеса является одним из приоритетных направлений Приорбанка.

В соответствии с методологией банка к малому бизнесу относятся юридические лица и индивидуальные предприниматели, годовая выручка которых не превышает эквивалента 1,0 млн. евро, к среднему бизнесу - юридические лица и индивидуальные предприниматели, годовая выручка которых находится в диапазоне от 1 до 5 млн. евро или объем финансирования превышает 7500 базовых величин [8].

В 2007 году значительно расширены объемы кредитования ведущих предприятий нефтеперерабатывающего комплекса страны.

2007 год стал успешным в расширении сотрудничества банка с предприятиями малого и среднего бизнеса. По итогам года доля банка в кредитовании индивидуальных предпринимателей составила 32% и увеличилась на 9% [9].

Клиентская база малого и среднего бизнеса выросла на 16%. В Приорбанке обслуживается 15123 клиента малого и среднего предпринимательства.

В течение года существенно расширен спектр стандартных кредитных продуктов и внедрены новые технологии обслуживания для клиентов малого и среднего бизнеса. В результате кредитный портфель предприятиям малого и среднего предпринимательства достиг 442 млрд. рублей и увеличился по сравнению с 2006 годом на 72%.

В 2008 году достигнуты значительные успехи в бизнесе с малыми и средними предприятиями. Внедрение новых стратегий, разработка стандартных продуктов, конкурентная тарифная политика позволили банку увеличить объем бизнеса с малыми и средними предприятиями на 48%. Кредитный портфель клиентам данного сегмента достиг 677 млрд. руб. и увеличился на 53%. На обслуживание было привлечено 3 055 новых клиентов [10].

Всесторонняя поддержка была оказана предприятиям малого предпринимательства. В 2009 году приоритетными направлениями блока малого и среднего предпринимательства было привлечение ресурсов и укрепление клиентской базы [11].

Рассмотрим кредитование на примере ОАО «АСБ Беларусбанк».

ОАО «АСБ Беларусбанк» совместно с местными органами власти ведет работу по оказанию содействия в создании новых и развитии действующих субъектов предпринимательства. Постоянно пользуются кредитными услугами более 680 субъектов малого предпринимательства.

За 2007 год объем выданных банком кредитов составил 260,3 млрд. рублей. Только за пять месяцев этого года сумма кредитных средств на эти цели составила 128,9 млрд. рублей. Активно включается банк и в программу развития малых городов [12].

Банком оказана кредитная поддержка крупнейшим перерабатывающим, машиностроительным и металлургическим предприятиям, предприятиям нефтеперерабатывающей, химической, нефтехимической отрасли [13].

Доля кредитов, выданных предприятиям промышленности на 1 июня 2008 года, составляла 38,6%. Значительный удельный вес при кредитовании промышленности составляли кредитные вложения в нефтеперерабатывающую (13,1%) и сахароперерабатывающую (16%) отрасли (рисунок 2.1). За 5 месяцев 2008 года выдано кредитов на сумму 6467,5 млрд. руб.

Рисунок 2.1 - Удельный вес нефтеперерабатывающей и сахароперерабатывающей отрасли в кредитовании промышленности в 2008 году

В 2010 году ОАО «АСБ Беларусбанк» активно работает с малым и средним бизнесом. В банке обслуживается 17,7 тыс. малых предприятий и предпринимателей и 1.200 средних. За прошлый год банком выдано кредитов этой категории клиентов на сумму 145,3 млрд. рублей. В основном на инвестиционные цели. Приоритет отдается тем, кто работает в реальном секторе экономики, развивает перспективные производства, создает новые рабочие места [15].

В совокупности субъекты малого предпринимательства, в том числе индивидуальные предприниматели, и средние предприятия составляют более 70% от банковской клиентской базы. На долю ОАО «АСБ Беларусбанк» в обслуживании малого предпринимательства по стране приходится около 20%.

В структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2008 году промышленность занимает первое место (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов [14]

Наибольший рост задолженности по кредитам банков промышленности отмечен в 2009 г. и составил 59,7% до величины 19557,4 млрд. руб.

В 2009 г. банки предоставили 31,5 трлн. руб. кредитов промышленности (42,4% от всего объема вновь выданных кредитов экономике). Данный показатель на 32,9% больше, чем в 2008 г., и более чем в 4,2 раза больше, чем в 2004 г. Динамичный рост кредитов промышленности прослеживается и в 2010 г.

В промышленности эффективность привлечения банковских кредитов для обеспечения непрерывности производственного цикла и инвестиционной деятельности в последние годы постепенно снижается. При росте средней задолженности по кредитам промышленности примерно в 8,8 раза объем промышленной продукции возрос в 3,8 раза до величины 127,32 трлн. руб. в фактических ценах. В 2009 г. разрыв увеличивается: при росте среднего объема кредитов на 69,0% объем промышленного производства снизился на 2,7%.

Кредитоемкость производства промышленной продукции начала резко возрастать с 2007 г., что свидетельствует об увеличения объемов кредитования государственных программ. Если в 2003-2006 гг. показатель соотношения средней задолженности по кредитам промышленности к объему промышленной продукции составлял 5,6-5,8%, то в 2007 г. произошло его увеличение до уровня 6,9%, в 2008 г. - до 7,2%, в 2009 г. - резкий рост неэффективного кредитования и достижение уровня 12,5%.

Рост запасов готовой продукции сопоставим с увеличением объемов задолженности по кредитам промышленности. Так, в 2007 г. увеличение объемов кредитных вложений составило 45,1% при росте запасов готовой продукции 25,6%. В 2008 г. эффективность кредитования снизилась, и при росте остатков кредитной задолженности промышленности в 57,2% рост запасов готовой продукции составил 55,5%. За 2009 г. запасы готовой продукции на складах промышленных предприятий увеличились на 10,3%, а прирост задолженности по кредитам банков составил 59,7%.

2.2 Кредитные вложения в строительство

Важнейшим направлением банковского кредитования является финансирование жилищного строительства. В сложных условиях функционирования экономики Беларуси объемы ввода жилья растут, в чем видится заслуга и банковской системы. Более того, в условиях кризисного и посткризисного развития данная сфера экономики рассматривается как очень важный рычаг поддержания деловой активности в смежных отраслях экономики.

Кредиты наряду со сбережениями граждан являются одним из крупнейших источников финансирования жилищного строительства.

Рассмотрим условия кредитования граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Срок кредитования на данный момент во всех перечисленных банках может достигать 20-ти лет. Впрочем, нужно учитывать, что в Беларусбанке, Белинвестбанке и БПС-Банке максимальный точный срок кредитования составляет 239 месяцев из-за особенностей расчета погашения кредита. Исходя из этих условий погашения, сделаны расчеты переплаты по кредитам соответствующих банков.

Кредит по самым низким процентным ставкам предоставляет Беларусбанк для многодетных семей. Такие заемщики могут получить кредит под 10,5% годовых. Граждане, нуждающиеся в улучшении жилищных условий и проживающие в сельской местности, могут рассчитывать на получение кредита в этом банке под 13,5% годовых. Остальные категории будут гасить кредит под 14,5%. Сумма кредита может составлять для всех категорий плательщиков - до 75% стоимости жилья, за исключением многодетных семей, которые могут получить кредит до 95% стоимости жилья.

БПС-Банк предоставляет кредиты нуждающимся в улучшении жилищных условий уже по пяти разным программам кредитования. Причем Банк устанавливает различные процентные ставки и условия погашения по кредитам в зависимости от того, где приобретается / строится недвижимость, а также от взноса клиента собственными средствами. Ставки по кредитам Банка могут варьироваться от 1,5% до 14% годовых.

Белинвестбанк предоставляет кредиты по пониженным процентным ставкам на срок до 20 лет под 13,5% годовых, вне зависимости от того, к какой категории относятся нуждающиеся. Не предъявляются Банком и специальные требования по времени нахождения клиента на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий [17].

У Белагропромбанка формально существует две программы по кредитованию нуждающихся в улучшении жилищных условий: для строительства и приобретения недвижимости. Однако условия по данным видам кредитования практически не отличаются. Процентная ставка по этим кредитам составляет 14%.

Основная часть задолженности по кредитам банков физическим лицам приходится на финансирование недвижимости (57%), совокупный объем которого на 01.07.2007 достиг 3,69 трлн. бел. руб. и вырос с начала года на 621,5 млрд. бел. руб., или на 20,24%. Эти данные отражают весьма значимую роль банковского кредита в финансировании инвестиций в жилищном строительстве. По данным Министерства статистики и анализа Республики Беларусь за январь-июнь 2007 г., 45,2% инвестиций в жилищное строительство было профинансировано за счет кредитов, предоставленных банками. В первом полугодии 2007 г. банками за счет собственных средств выдано кредитов на строительство и приобретение жилья в объеме 1 214,9 млрд. бел. руб., или 55,4% запланированного годового объема. В том числе физическим лицам за указанный период выдано на финансирование жилищного строительства и приобретение жилья 808,5 млрд. бел. руб.

На 1 января 2001 г. доля потребительских кредитов в задолженности физических лиц по кредитам банков составляла только 8,8%. Остальная часть была сформирована за счет так называемых жилищных кредитов. Здесь доминировали льготные кредиты в национальной валюте, выдаваемые ОАО «АСБ Беларусбанк» отдельным категориям физических лиц (на 01.01.2001 - 96,3% совокупной задолженности физических лиц по кредитам на финансирование строительства и приобретения жилья) [18, с. 26].

В настоящее время по-прежнему большая часть кредитов на жилищное строительство (74,1% за первое полугодие 2007 г.) выдается на льготных условиях через ОАО «АСБ Беларусбанк», что определяет особую роль этого банка на рынке кредитных услуг физическим лицам. При этом объемы льготного кредитования ОАО «АСБ Беларусбанк» расширяются высокими темпами. На льготное кредитование физических лиц на жилищное строительство в первом полугодии 2007 г. было направлено 493,9 млрд. бел. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. на 119,7 млрд. бел. руб., или на 32%. Данный объем составил 40,6% от годового прогноза, что в первую очередь обусловлено проблемами отвода строительных площадок и создания инфраструктуры при строительстве домов с использованием таких кредитов.

Основную часть задолженности (97,9%) составляют кредиты, выданные на строительство жилья, что обусловлено законодательными ограничениями на использование льготных кредитов для приобретения жилья.

В январе - июне 2007 г. задолженность физических лиц перед банками по кредитам на жилье, выданным на общих основаниях, выросла на 176,7 млрд. бел. руб., или на 20,21%, и на 1 июля достигла 1,05 трлн. бел. руб. По отношению к аналогичной дате минувшего года она приросла на 352,7 млрд. бел. руб., или на 50,5%, по отношению к 1 января 2001 г. - на 1 046,4 млрд. бел. руб., или в 227,5 раза. Ее удельный вес во всей задолженности физических лиц по кредитам на приобретение и строительство жилья был равен 28,93%, что на 0,15 процентного пункта больше по сравнению с началом года.

Большая часть кредитов, предоставляемых банками на общих основаниях, направляется на приобретение жилья. По состоянию на 1 июля 2007 г. их доля в задолженности физических лиц по кредитам, выданным на жилье на общих основаниях, была равна 64,5% [18, с. 27].

На 01.10.2007 задолженность по долгосрочным кредитам, выдаваемым в основном на финансирование недвижимости, включая жилье, составила 57,2% от объема всей кредитной задолженности населения - 4,1 трлн. руб. (рисунок 2.3).

 

Рисунок 2.3 - Направление кредитования физических лиц [19, с. 8]

Наиболее существенна роль банковского кредита как источника финансирования инвестиций в жилищном строительстве. Большая часть кредитов на жилищное строительство (69,8%) выдается на льготных условиях. Причем объемы льготного кредитования жилищного строительства расширяются высокими темпами. На 01.10.2007 задолженность физических лиц перед банками по льготным кредитам на строительство и приобретение недвижимости составила 2,9 трлн. руб. С начала 2007 г. она увеличилась на 701,3 млрд. руб., или на 32,4%. За 9 месяцев 2007 г. банками выдано 1,4 трлн. руб. льготных кредитов на строительство и приобретение жилья, или 70% от запланированного на год [19, с. 7].

Наряду с льготным кредитованием населения банковская система активно осуществляет выдачу кредитов физическим лицам на строительство и приобретение жилья на общих основаниях. На 01.10.2007 задолженность по кредитам на финансирование недвижимости, включая жилье, выданным на общих (не льготных) условиях, составила 1,2 трлн. руб., увеличившись с начала 2007 г. на 363,3 млрд. руб., или на 41,6%. При этом за январь - сентябрь 2007 г. банки выдали кредитов на строительство и приобретение жилья на общих (не льготных) основаниях в объеме 506,1 млрд. руб., или 318,3% годового задания. Удельный вес задолженности по кредитам, выданным банками на общих основаниях на финансирование недвижимости, с начала 2007 г. возрос с 28,8 до 30,2% (на 01.10.2007).

Данные темпы кредитования жилья банками на общих основаниях связаны с нерешенностью проблемы очередей для нуждающихся в улучшении жилищных условий в крупных городах, интенсификацией индивидуального жилищного строительства и в том числе с тем, что в последние годы жилье превратилось в высокодоходный инвестиционный товар.

В 2008 году расширяется льготное кредитование банками жилищного строительства. К 1 января 2009 г. задолженность физических лиц по льготным кредитам на строительство и приобретение жилья составила почти 4,7 трлн. руб., что в 1,5 раза больше, чем на начало предыдущего года.

Также банковская система активно осуществляет выдачу кредитов физическим лицам на строительство и приобретение жилья на общих основаниях. По состоянию на 1 января 2009 г. задолженность физических лиц по кредитам на строительство и приобретение жилья, выданным на общих основаниях, достигла 2 трлн. руб., что в 1,6 раза больше, чем на сопоставимую дату прошлого года [19, с. 8].

Задолженность физических лиц по кредитам на строительство жилья на общих основаниях составляет 30,3% от общей суммы задолженности по кредитам физических лиц на финансирование недвижимости (6,7 трлн. руб.).

За I квартал 2009 г. ввод жилья в эксплуатацию составил 1 327,4 тыс. кв. метров, что на 100,4 тыс. кв. метров превысило уровень данного показателя за тот же период 2008 г. и на 206,4 тыс. кв. метров - уровень I квартала 2007 года [20, с. 12]

По данным Национального статистического комитета Республики Беларусь, за счет кредитов банков профинансирован в I квартале 2009 г. ввод 477,4 тыс. кв. метров жилья, что составило 36% от общего объема введенного в эксплуатацию жилья.

Банки за счет мобилизованных ими средств на финансирование строительства и приобретение жилья за январь - март 2009 г. выдали кредитов в объеме 995 млрд. руб., что на 288,7 млрд. руб., или на 40,9%, превысило объемы кредитования в сопоставимом периоде прошлого года (Приложение З).

В том числе льготных кредитов выдано в объеме 808,5 млрд. руб., что на 295,4 млрд. руб., или на 57,6%, превышает объем льготного кредитования жилищного строительства за аналогичный период 2008 г. Из указанной суммы на льготное кредитование физических лиц для целей жилищного строительства за I квартал 2009 г. было направлено 575,2 млрд. руб., сельскохозяйственные организации для строительства жилья получили льготных кредитов на сумму 233,3 млрд. руб. Объемы льготного кредитования физических лиц в I квартале текущего года по сравнению с аналогичным периодом 2008 г. увеличились на 248,4 млрд. руб., или на 76%. К январю - марту 2008 г. льготное кредитование сельхозорганизаций на указанную цель увеличилось на 47 млрд. руб., или на 25,3%.

В январе - марте 2009 г. зафиксированы самые высокие за наблюдаемый период показатели выполнения годового прогноза по льготному кредитованию жилищного строительства. Это обусловлено как развитием производственных мощностей строительной отрасли, так и относительным дефицитом иных источников финансирования строительства жилья. Годовой прогноз выдачи льготных кредитов физическим лицам, определенный в размере 2,4 трлн. руб., в I квартале 2009 г. выполнен на 24,2%. Уровень выполнения годового прогноза выдачи льготных кредитов сельскохозяйственным организациям, установленного в размере 1,1 трлн. руб., в I квартале 2009 г. выполнен на 21,6% [20, с. 13].

Вместе с тем наметилось некоторое замедление темпов кредитования строительства и приобретения жилья на общих основаниях. За I квартал 2009 г. подобных кредитов выдано на 186,5 млрд. руб., что на 6,8 млрд. руб., или на 3,5%, меньше в сравнении с сопоставимым периодом прошлого года.

В связи с этим банкам необходимо уделять особое внимание кредитованию организаций и граждан на цели жилищного строительства, не допуская снижения объема выдаваемых кредитов ниже уровня, достигнутого в соответствующем периоде 2008 г.

За первые десять месяцев 2009 г. ОАО «АСБ Беларусбанк» выдал льготных кредитов на строительство жилья в 1,94 раза больше, чем в аналогичный период 2008 г.

Такой рост льготного жилищного кредитования, при общей тенденции сокращения на 36,1% выдачи банками кредитов физическим лицам, связан с государственной политикой стимулирования экономического роста через развитие строительной отрасли Беларуси [21, с. 20].

За 2010 г. банки выдали льготных кредитов на цели жилищного строительства в сумме 6,76 трлн. руб., что на 2,2 трлн. руб., или в 1,48 раза, превышает объем выдачи за 2009 г. Совокупная задолженность населения по всем кредитам на цели жилищного строительства и приобретения жилья к 1 января 2011 г. достигла 15,8 трлн. руб., что в 1,5 раза больше, чем на начало прошлого года.

На кредитование строительства жилья на льготных условиях Беларусбанком в 2010 году направлено 5,68 трлн. рублей. За счет льготных кредитов построено 4,2 млн. кв. метров жилья, более 45 тыс. семей улучшили свои жилищные условия. Задолженность по льготным кредитам на строительство жилья на 1 января 2011 года составляет 12,9 трлн. рублей.

2.3 Кредитные вложения в сельское хозяйство

В первом полугодии 2007 г. кредитование экономики осуществлялось в рамках исполнения 28 решений Главы государства и правительства, в том числе кредитования мероприятий на строительство, реконструкцию и техническое переоснащение животноводческих комплексов, молочнотоварных ферм, птицефабрик и других объектов агропромышленного комплекса, оснащение сельского производства современной техникой (рисунок 2.4).

Рисунок 2.4 - Крупнейшие инвестиционные производственные программы, кредитуемые банками в первом полугодии 2007 г., млрд. руб.

В целом на кредитование сельского хозяйства в первой половине 2007 г. направлено 1,4 трлн. руб. кредитных ресурсов.

Более половины (52,6%) выданных банками сельскохозяйственным организациям кредитов были долгосрочными. Как следствие, в структуре задолженности данных организаций долгосрочные кредиты на 01.07.2007 составляли 87,3%. Очевидно, что столь высокий удельный вес долгосрочных кредитов создает дополнительные проблемы по управлению ликвидностью для банков, обслуживающих сельскохозяйственные предприятия [22, с. 12].

В 2007 году ОАО «АСБ Беларусбанк» оказывал кредитную поддержку для закупки сельскохозяйственного сырья.

В рамках вышеназванного Указа Президента Республики Беларусь банком планировалось выдать кредитов на сумму 451,6 млрд. рублей. По состоянию на 9 августа 2007 года оказана кредитная поддержка в размере 110,0 млрд. рублей [23].

Предоставление кредитных средств для закупки сельскохозяйственного сырья позволило своевременно производить расчеты за продукцию растениеводства (в том числе зерна, сахарной свеклы, картофеля, грибов и ягод), оплату транспортных расходов по ее доставке.

Участвуя в реализации государственной программы по обеспечению своевременных закупок сельскохозяйственного сырья, ягод и грибов урожая 2007 года банк оказал существенный вклад в успешное проведение уборочной компании и выполнение основных целевых показателей прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь.

ОАО «Белагропромбанк» выдал сельхозорганизациям Беларуси льготные кредиты для проведения весенних полевых работ в сумме 1,072 трлн. бел. руб. Соответствующее решение содержится в указе президента Беларуси №150.

Эти средства предназначены для обеспечения текущих производственных вопросов сельхозорганизаций: проведения весенних полевых работ, выплаты авансов за поставляемые для госнужд зерно, рапс, пивоваренный ячмень и льноволокно, а также для приобретения белкового сырья.

В частности, для закупки минеральных удобрений и оплату транспортных услуг по их доставке было выделено 595,3 млрд. бел. руб.

На выплату авансов сельскохозяйственным организациям за поставляемые ими для республиканских государственных нужд зерно, маслосемена рапса, льноволокно и ячмень пивоваренный урожая 2008 года было направлено 133,7 млрд. бел. руб. Еще 14 млрд. бел. руб. кредитов банка предназначено для производства и заготовки семян трав и гибридных семян кукурузы.

Согласно указу, кредиты выдавались под 3,25% годовых. Компенсация потерь банка осуществлялась за счет средств бюджета, предусмотренных в республиканском фонде поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки. Правительство предоставило гарантии ОАО «Белагропромбанк» в погашении этих кредитов.

Условием предоставления и возврата кредитов является выполнение в 2008-2011 годах организациями, получившими эти средства, основных целевых показателей прогноза социально - экономического развития по темпам роста выручки от реализации продукции (работ, услуг) или объемов производства продукции и рентабельности реализованной продукции [24].

За год (по данным на 1 марта 2010 года по сравнению с 1 марта 2009 года) кредитные вложения банков в сельское хозяйство выросли на 4 трлн. руб., или на 54,8% [25].

При этом доля кредитных вложений в сельское хозяйство в общем объеме кредитов банков увеличилась за год на 3,2 процентных пункта. Значительные ресурсы выделяются сельскому хозяйству на льготных условиях. Такие кредиты идут на строительство жилья сельхозорганизаций, закупку продукции растениеводства и техники, подготовку к полевым работам и т.д.

3. Перспективы кредитования в Республике Беларусь

3.1 Преимущества партнерских отношений банковской системы и реального сектора экономики

банковский кредит строительство экономика

Для подъема реального сектора экономики нужны большие инвестиции в предприятия всех отраслей. Необходимость присутствия банков на рынке инвестиций совершенна очевидна. Именно банки располагают достаточно развитой инфраструктурой, способной обеспечить эффективный переток капиталов а экономике. Кроме того, они аккумулируют свободные денежные средства, которые представляют интерес с точки зрения привлечения их в качестве инвестиций в реальный сектор экономики. Поэтому инфраструктура банковской системы должна служить на благо развития реального сектора и экономики в целом.

Политика банков, претерпевшая изменения а отношении экономической целесообразности кредитования реального сектора экономики, предприятий малого бизнеса, остро нуждающихся в увеличении оборотных средств, создают предпосылки для увеличения количества участников и расширения рамок функционирования самого кредитного рынка [28, с. 78].

Белорусские банки продолжают активно кредитовать реальный сектор экономики. По данным Национального банка РБ объем кредитования экономики в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 40%. Финансирование, поступающее со стороны банков, является основным источником роста валового внутреннего продукта Беларуси Тем не менее, Министерство экономики Беларуси считает принять меры по увеличению кредитования реального сектора экономики, в первую очередь реализации инвестиционных проектов. Среди приоритетных направлений кредитования экономики определены инвестиционные проекты инновационного характера, а также проекты, направленные на развитие экспорта, поддержку малого и среднего бизнеса. Белорусские банки должны в большей степени ориентироваться на поддержку отечественных производителей, повышая спрос на их продукцию за счет кредитных услуг [29,30].

Предпосылками для развития системы взаимодействия предприятий и банков являются наличие у предприятий острого недостатка собственных средств, необходимых для дальнейшего функционирования, с одной стороны, и невозможность дальнейшего функционирования банковского сектора без преодоления оторванности от производственной сферы - с другой.

При построении системы взаимодействия банка с клиентами - юридическими лицами банк, а именно он будет инициатором формирования и главным связующим звеном в работе системы, руководствуется следующими принципами:

1. Принцип партнерства. Партнерские отношения обладают определенными свойствами. Им присуще: добровольность, взаимозаинтересованность, коммерческий характер взаимодействия банка с предприятием.

2. Принцип длительности взаимодействия банка с каждым из его клиентов. Данный принцип вытекает из особенности банковского продукта как реализуемого товара, т.е. услуги, оказываемой на протяжении определенного времени или даже бессрочно, поэтому банк, заключая соглашение с клиентом, предполагает взаимодействие на максимально длительный срок.

3. Принцип комплексного обслуживания. Банк заинтересован оказать клиенту весь (или максимально возможный) комплекс банковских услуг, в которых тот нуждается.

Подъем предприятий производственной сферы, их развитие собственными силами практически невозможно без привлечения дополнительных источников финансирования. Партнерская форма финансовых взаимоотношений возникает при участии банка в разработке плановых финансовых документов предприятия и заключении договора о его комплексном банковском обслуживании. В зависимости от срока, на который планируется сотрудничество, можно говорить о стратегических и тактических клиентах.

Наиболее подходящим и заинтересованным партнером в разработке финансового плана для предприятия считается коммерческий банк, клиентом которого оно является. Перечень положительных эффектов тесного сотрудничества хозяйствующего субъекта с коммерчески банком приводится в таблице.

Таблица 3.1 - Результат сотрудничества хозяйствующего субъекта и коммерческого банка

Для предприятия	Для банка
повышение дохода	структурированная ресурсная база банка
повышение дохода за счет ускорения оборачиваемости денежных средств (оборачиваемости дебиторской задолженности, снижения затрат по кредиторской задолженности)	увеличение процентных доходов за счет оптимизированной структуры финансовых потоков, комиссия
регулирование налоговой базы (налоговое планирование)	заданная структура привлеченных средств
финансовый инжиниринг	потенциал повышения эффективности использования финансовых ресурсов
фондирование оборотных средств	диверсификация рисков: процентного, ликвидности, кредитного
оптимизация оборотного капитала и денежных потоков	привлечение и удержание денежных потоков предприятия а счет использования большего количества финансовых продуктов
имидж предприятия в среде потребителей продукции	имидж банка в клиентской среде

Приведенные аргументы свидетельствуют о том, что коммерческий банк является наиболее подходящим субъектом для разработки альтернативного варианта развития предприятия. В силу того, что банковский финансовый аналитик обладает собственными информационными источниками и методами прогнозирования рыночных тенденций, и глубже знает возможности банка по решению различных финансовых проблем, то он может предложить оптимальный вариант решения финансовых проблем предприятия [31, с. 89].

Кроме того, установление партнерских финансовых отношений выгодно банку и потому, что дает ему некоторые инструменты для решения следующих задач его финансового менеджмента:

1) структурирования привлеченных денежных средств по срокам, объемам я стоимости;

2) повышения качества текущей и срочной ликвидности банка;

3) регулирования процентного риска за счет гибкой ценовой политики и диверсификации сроков и объемов привлечения денежных средств клиентов;

4) расширения ресурсной базы и соответственно возможностей проведения активных операций, обеспеченных структурированными ресурсами;

5) регулирования организационной, финансовой, коммерческой и функциональной устойчивости

6) расширения клиентской базы и занятия новых рыночных ниш;

7) приобретения имиджа «клиентоориентированного» и технологичного» банка, предлагающего предприятиям банковские продукты, обеспечивающие решение их индивидуальных проблем;

8) увеличения срочных денежных средств в ресурсной базе банка, по сравнению со средствами на счетах до востребования;

9) обеспечения сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью банка.

При выборе банка предприятия в наибольшей степени руководствуются наличием опыта сотрудничества с банком, уверенностью в финансовом состоянии банка, удобным его расположением, постоянной возможностью кредитования, а также уровнем квалификации персонала банка. В 2010 г. по сравнению с 2009 г. более всего возросла значимость таких факторов, как применение банком компьютерных технологий, наличие опыта сотрудничества с банком, изменение банком условий оказания услуг и уровень квалификации персонала банка. В наименьшей степени на выбор респондентами банка влияли рекомендации партнеров, а также требования органов государственной власти и вышестоящей организации.

Среди предприятий наиболее популярны следующие виды банковских услуг: кассовое обслуживание, платежные поручения, зачисление заработной платы работников на вкладные и карт-счета, платежные требования, чеки, использование кредитных линий, операции с иностранной валютой, услуга удаленного доступа, пластиковые карточки. Наиболее существенно в 2010 г. относительно 2009 г. выросло использование услуг технологий удаленного доступа, зачисление заработной платы работников на вкладные и карт-счета, использование информационно-аналитических услуг. При этом следует отметить снижающуюся популярность инкассации, большинства расчетного обслуживания (за исключением аккредитивов в национальной и иностранной валюте), услуг по операциям с иностранной валютой. Одновременно растет востребованность всех видов кредитования, особенно посредством кредитной линии.

Подавляющее большинство респондентов удовлетворено как качеством услуг (95,6%), так и уровнем обслуживания (96%) банков (в 2009 г. удельный вес таких ответов составлял 97 и 96,8% соответственно). При этом высокий уровень обслуживания отметили 50,8% предприятий (в 2009 г. - 46%), высокое качество услуг - 48,6% (44,7%).