Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 5. Виды банковских операций

Примечание - «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е. Бюшгена

Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет возможность либо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

Банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плательщиком выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.

Простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.

Чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:

- внутри одного банка;

- через местные расчетные палаты;

- через сеть банков-корреспондентов;

- через расчетную сеть центрального банка.

Компьютерное развитие позволило оказывать сильное воздействие на характер и технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы автоматизированных расчетов: «розничные» системы электронных расчетов и межбанковские системы перевода средств. В настоящее время имеется четыре системы розничных платежей:

Автоматические расчетные палаты. АРП выполняют функции расчетных палат, но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ. Автоматические расчетные палаты особенно полезны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

Банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

- снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;

- получение ссуды в пределах открытого лимита;

- депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

- получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;

- перевод средств с одного счета на другой;

- обмен иностранных банкнот на местную валюту;

Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций. Расчеты при помощи терминалов. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д.

Интернет-банкинг - еще один перспективный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с передачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера с Интернетом. [5, c. 84]

Понятие банковской системы. Условия экономического кризиса, а также технологический прогресс усиливают воздействие конкуренции банковском мире. Чтобы приспособится к эволюции условий окружающей среды, банки используют новые и эффективные методы модернизации. Причем, это характерно для всей истории развития банковского дела.

Наличие банковской системы можно наблюдать в том случае, если в стране существует в достаточном количестве действующие банки, кредитные учреждения, а также все экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции. Помимо перечисленных субъектов, к банковской системе относятся и специализированные организации, не выполняющие банковские операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений. К ним относятся клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков. Также в банковскую систему входят организации определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и так далее. Таким образом, банки и кредитные учреждения в различных формах взаимодействуют со своими клиентами--субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

Банковская система является неотъемлемой частью экономической системы, поэтому деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

Банковская система с разделением труда, получило огромное значение, поскольку она имеет связи со всеми секторами экономики.
Современная экономика состоит из очень сложной и многогранной системы, каждая грань которой тесно связана с другими и играет важную роль. Однако, одну из самых главных ролей играет именно банковская система, которая на современном этапе развития экономических взаимоотношений обеспечивает функционирование всей экономики в целом.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию. Одноуровневая банковская система возможна, если в стране нету центрального банка, либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Современная банковская система рыночной экономики может быть только двухуровневой, где первый уровень -- это центральный банк, а второй уровень -- коммерческие банки и кредитные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Уровень и характер развития рыночных отношений определяет место и роль центрального банка в финансовой системе современного государства. В случае если один банк из общего ряда банков начнет играть роль центрального, это станет основанием для формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк. [1, c. 72]

Роль и функции центрального банка в банковской системе. В двухуровневой банковской системе взаимоотношения между банками осуществляется в двух направлениях: вертикально и горизонтально. По вертикали, отношения подчинения строятся между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями коммерческим и специализированными банками. По горизонтали отношения происходят на основе равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк является банком банков в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и мониторинга за правильной деятельностью рынка кредитно-финансовых услуг.

Основополагающим и главным объектом банковской системы в любой стране является центральный банк. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные -- Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот.

В основном, в большинстве случаев центральный банк является собственностью государства, поэтому осуществляет свою деятельность на макроуровне в целях соблюдения общенационального интереса. Он проводит свою политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а именно в интересах государства в целом. При этом, центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный банк выполняет четыре основные функции:

- осуществляет монопольную эмиссию банкнот

- является банком банков, банкиром правительства

- проводит денежно-кредитное регулирование

- банковский надзор.

Центральный банк как представитель государства законодательно имеет монопольное право эмиссии в отношении общенациональных кредитных денег. Нужно отметить, что в промышленно развитых странах денежные средства в виде банкнот имеет незначительную часть денежной массы, поэтому роль эмиссионной функции ЦБ в таких странах, немного снижена. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением потому, что его главными клиентами являются коммерческие банки, в свою очередь выступающие как бы в роли посредников между экономикой и центральным банком. ЦБ хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, их резервы. Эти резервы исторически являются взносами коммерческих банков в центральный банк в качестве гарантии для погашения депозитов.

Принимая на хранение эти резервы коммерческих банков, формируя специальный фонд, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Таким образом, центральный банк является для коммерческих банков кредитором на крайний случай. Обычно его кредиты предоставляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и потому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. Центральный банк отвечает за кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются правительственные расходы. [3, c. 46]

Центральный банк отвечает за хранение и регулирование золотовалютных резервов государства. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в операциях мирового рынка ссудных капиталов и золота. Центральный банк представляет свою страну в международных валютно-кредитных организациях.

Виды банковских систем. В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

- Двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков);

- Централизованная монобанковская система;

- Уникальная децентрализованная банковская система -- Федеральная резервная система США.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы. Как говорилась ранее, Центральный банк страны образует первый уровень банковской системы и выполняет следующие функции:

- Производит эмиссию национальных денежных знаков, регулирует их обращение путем дополнительной эмиссии или изъятии из обращения, устанавливает стандарты и порядок ведения расчетов и платежей;

- Управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции;

- Выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;

- Контролирует путем надзора за деятельностью кредитно-финансовых институтов страны и исполнение финансового законодательства;

- Предоставление кредитов коммерческим банкам;

- Регулирует банковскую ликвидность с помощью традиционных для центрального банка методов воздействия на коммерческие банки: проведение политики учетной ставки, операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование норматива обязательных резервов коммерческих банков.

С точки зрения собственности на капитал центральные банки подразделяются на:

- Государственные, капитал которых принадлежит государству;

- Акционерные (например, в США);

- Смешанные -- акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (в Японии, Бельгии).

Особые отношения с государством не означают, что правительство может безгранично влиять на политику центрального банка Независимо от принадлежности капитала центральный банк является юридически самостоятельным. Чаще всего он подотчетен главе государства, либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом.

Также обособленность центрального банка от правительства имеет относительный характер, поскольку экономическая политика не может быть эффективной без четкого контроля, согласования и тесной увязки ее основных элементов денежно-кредитной и финансовой политики. Если смотреть в долгосрочный период, то политика ЦБ полностью определяется макроэкономическим плану правительства. Поэтому, любой центральный банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.

В странах с рыночной экономикой и двухуровневой банковской системой центральные банки в основном идентичны по функциональности, но есть, естественно, и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции, которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции. Центральный банк Франции -- Банк Франции -- наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия по банковскому контролю),
которые осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов. [3, c. 5]

В истории развития банковского дела имело место и такая банковская система, отличающаяся тем, что являлась централизованной и монобанковской системой. По этому типу была создана банковская система СССР и многих других социалистических стран. Банковская система СССР складывалась из трех государственных банков монополистов (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и долгосрочных -- сельскому хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных других услуг. Монополия трех государственных банков приводила к тому, что кредиты зачастую выполняли роль второго бюджета. В этих условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой.

Помимо двухуровневой структуры банковской системы, известна уникальная в своем роде децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны, задачей которых является контроль за деятельностью банков -- членов ФРС и определение кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные коммерческие банки работают «на свой страх и риск».

Развитие рыночных отношений побудило создание качественно новой системы банков, поэтому в середине 80-х годов в СССР началось проведение банковской реформы, в результате которой на тот момент были организованы крупные отраслевые специализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия трех государственных банков была заменена монополией реорганизованных специализированных банков. [1, c. 36]

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г. объединениям кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на паевых началах. Основными преимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственными специализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлечении клиентов на договорной основе. [7, c. 16]

1.2 Основные методы взаимодействия банковского и промышленного капитала

Основные виды услуг, предоставляемые банками. В процессе постоянного использования средств у фирмы зачастую появляются временно свободные денежные суммы, сохранение которых в качестве различных кассовых запасов на текущих счетах банка представляется нерациональным. Поэтому более выгодным и предпочтительным для этих фирм является помещение таких ресурсов в доходные ценные бумаги, залоговые документы и прочие виды финансовых обязательств. Тем самым, создается портфель инвестиций фирмы, требующий профессионального и оперативного управления. На этом этапе появляются банки, предоставляющие эту функцию фирме, поскольку имеют специальный отдел по управлению капиталами. В таких отделах банка сосредотачиваются портфели инвестиций многих клиентов, что дает возможность банку, объединяя эти портфели и экономя на масштабах деятельности, достигать среднего рыночного Уровня доходности по каждому портфелю и сокращать финансовый риск предпринимателей. По такому же принципу осуществляется и управление пенсионными фондами, осуществляемое банками.

Кроме того, можно отметить еще целый ряд распространенных банковских операций сегодняшнего дня:

Консалтинг: расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям;

Операции по проведению ревизии бухгалтерского учета на фирме, анализ ее финансового состояния;

Аккредитивы: Это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика по аккредитиву. В котором необходимо осуществить платеж, в пользу бенефициара, указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки. Или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому исполняющему банку произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Таким образом, банки содействуют развитию предпринимательства путем выпуска кредитных писем, используя аккредитивы как форму расчетов в торговой сделке, наряду с авансом и инкассо.

Кредитные карточки: многие банки получают существенные доходы от использования системы кредитных карточек. Чаще всего доход представляет собой годовую плату за использование кредитной карточки, и потребитель погашает процент по невыплаченному остатку;

Обмен валюты: банки могут покупать и продавать иностранную валюту для собственного использования или по поручению клиента;

Охрана ценностей: многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка;

Гарантийные услуги банка: во-первых, это различного рода операции, где банк выступает в качестве гаранта своего клиента; во-вторых, это операции, связанные с куплей и продажей ценных бумаг для своих клиентов. К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и опционы. Сегодня в России у банков лучшие кадры андеррайтеров, брокеров, дилеров, информационно-аналитические службы для оценки ситуации на рынке ценных бумаг. А успешный портфельный траст помогает фирмам эффективно мобилизовать дополнительные средства;

Особым видом операций современного банка является покупка государственных ценных бумаг за свой собственный счет. Банки имеют право зарабатывать деньги на торговле этими бумагами, а также на получении процентов, которые правительство выплачивает всем держателям ценных бумаг государства.

Счета и депозиты. Свыше 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Обычно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.

Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

Срочные и сберегательные счета. Эти счета отличаются тем, что на них хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход при этом они, не предназначены для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

Депозитный сертификат - документ о внесении в банк срочного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента. Это вид ликвидных инструментов денежного рынка. Купив сертификат, фирмы и частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в случае необходимости - превратить его в наличность.

Не депозитные источники привлечения ресурсов. Совместно с привлечением депозитных счетов, банки часто мобилизуют у себя денежный капитал, главным образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка.

К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся:

- Получение займов на межбанковском рынке.

На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).

- Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом.

Сделки такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.

- Учет векселей и получение ссуд у центрального банка.

Как правило, эти ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый комиссионный сбор.

- Выпуск коммерческих бумаг.

Коммерческие бумаги - это краткосрочные обязательства без обеспечения, выпускаемые крупными компаниями с высокой кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для финансирования сезонных потребностей в оборотном капитале. Их доходность выше, чем по государственным.

Методы кредитования банков. Виды и формы кредитных соглашений (ссудных счетов). Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, таких, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом. Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. [5, с. 33]

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

- ссуды для финансирования оборотного капитала;

- ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств, для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. К ним относятся:

Открытая кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которая позволяет оплачивать за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении. последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.