-овердрафта - выдается при временном отсутствии денежных средств на расчетном счете для произведения текущих платежей;

Долгосрочные кредиты выдаются на финансирование основного капитала Заемщика (строительство, переоборудование производства). Из бухгалтерской отчетности банка известно, что по состоянию на 01.01.2009 г. кредитный портфель банка составлял 2 260 481 тыс. р., а в 2009 году величина кредитного портфеля банка увеличилась в 3,4 раза (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Структура кредитного портфеля офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098

Как видно, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в 2008-2010 гг. занимался кредитованием преимущественно корпоративных клиентов. Доля предоставленных кредитов юридическим лицам в 2010 году составляла 76,09 % от общей суммы кредитов, увеличившись за период на 6,11 %. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам в 2008 году составляла 29,97 % в кредитном портфеле Банка, а в 2010 году наблюдается снижение доли кредитов до 23,83 %. Также как видно из таблицы 2.2, в 2010 году снизилась доля просроченных ссуд с 2,53 % до 0,81 %, предоставленных юридическим лицам и одновременно увеличилась доля просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам с 0,05 до 0,08 %. Доля резервов на возможные потери по ссудам в 2008 году составляла 7,34 % от всех предоставленных кредитов, а в 2010 году - снизилась до 5,13 %. Более наглядно представленные данные по кредитному портфелю Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098можно изобразить на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Структура и динамика кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, тыс. р.

Как видно из рисунка 2.4, в 2010 году наблюдается резкий рост кредитования корпоративных клиентов - с 1697293 тыс. р. до 5103083 тыс. р. В 2010 г. кредитная политика Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 была направлена на поиск новых клиентов для кредитования, сохранение и развитие действующей клиентской базы, повышение эффективности работы с клиентами за счет предложения полного спектра банковских продуктов. При этом банк, наряду с предоставлением стандартных кредитных продуктов (кредитные линии, овердрафт и т.д.), осуществлял финансирование эффективных и рентабельных инвестиционных проектов. Рассмотрим кредитование юридических лиц в банке. Проведем анализ структуры кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по организационно-правовым формам заемщиков (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Структура предоставленных кредитов на базе Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по организационно-правовым формам заемщиков

Как видно из таблицы 2.3, Дополнительный офис ОАО Сбербанка РФ № 9070 / 098 кредитует преимущественно негосударственные коммерческие организации. Доля данного сектора составляла в 2008 году в кредитном портфеле банка 98,31 %, а в 2010 году - 96,75 %. То есть за период доля коммерческих негосударственных организаций снизилась на 1,56 %. В то же время наблюдается увеличение кредитования коммерческих организаций (кроме федеральной собственности) на 0,07%. За анализируемый период наблюдается снижение таких форм заемщиков как негосударственные финансовые организации - на 0,52 %, коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности, негосударственные коммерческие организации в федеральной собственности и негосударственные некоммерческие организации - полное их отсутствие в кредитном портфеле в 2010 году. Более наглядно структура выданных кредитов в 2010 году представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Структура выданных кредитов по организационно-правовым формам предприятий-заемщиков

Отраслевая структура кредитного портфеля банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Отраслевая структура кредитного портфеля банка

В 2008 году отраслевая структура кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 выглядела следующим образом: наибольшую долю занимают торговые предприятия- 47 %, производственные предприятия занимали 19%, предприятия телекоммуникационной и финансовой отраслей - соответственно по 7 %, строительные предприятия - 5%. Доля остальных предприятий незначительна. В 2010 году в отраслевой структуре кредитного портфеля банка произошли следующие изменения: наблюдается увеличение доли торговых предприятий с 41,9 % до 49 %, снижение доли производственных предприятий с 22 % до 21 %, телекоммуникационной отрасли с 8,5 % до 9 %. Понимая, что малый и средний бизнес - основа развития конкурентной экономики, Банк в анализируемом периоде уделял особое внимание вопросам финансирования данного сегмента. Проводимая кредитная политика позволила банку создать активы высокого качества и доходности. Банком созданы в полном объеме резервы на возможные потери по ссудам согласно требованиям Банка России. Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Динамика структуры кредитного портфеля по срокам кредитования

Как видно из таблицы 2.5, в структуре кредитов, предоставленных юридическим лицам, преобладают среднесрочные кредиты (до 1 года). По состоянию на 01.01.2009 г доля среднесрочных кредитов занимала в кредитном портфеле банка 29,99 %, увеличившись за период до 47,33 %. На втором месте в кредитном портфеле банка в 2010 году находились краткосрочные ссуды (их доля на 01.01.2011 составляла 28,51 %). Доля данных кредитов снизилась с 2008 года по 2010 год на 7,36 %. Доля долгосрочных кредитов на 01.01.2011 г составляла 20,78 %, снизившись за период на 13,6 %. Наименьшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты «овердрафт» - 3,38% в 2008 году.

Более наглядно динамика кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ по срокам кредитования представлено на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Динамика и состав кредитного портфеля Дополнительного по срокам кредитования за 2008-2010 гг.

Анализируя структуру кредитного портфеля банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) по видам валют (таблица 2.6), можно отметить, что наибольшую долю кредитов банк предоставляет в рублях (75,36 % в 2010 году). Это может быть вызвано нестабильностью и снижением курса доллара.

Таблица 2.6 - Структура кредитного портфеля банка Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по видам валют

Более наглядно динамика кредитов по срокам кредитования за период 2008-2010 г. представлено на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 - Динамика выданных Банком кредитов в рублях и иностранной валюте за 2008-2010 гг.

Также интересны данные о структуре кредитного портфеля Банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) по видам кредитных продуктов (таблица 2.7) за последние три года (2008-2010 гг.).

Таблица 2.7 - Структура кредитного портфеля банка Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по видам кредитов

Как видно из представленных данных, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. В 2008 году в структуре кредитного портфеля кредитные линии занимали 40,12 %, за период произошло снижение доли данных кредитов на 0,58 %. Срочные кредиты в 2008 году занимали 35,87 % в структуре кредитного портфеля и за период снизились на 7,36 %. В то же время наблюдается увеличение объема выданных кредитов по программе кредитования малого и среднего бизнеса - с 18,57 % в 2008 году до 23,34 % в 2009 году. Наименьшую долю кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля составляют кредиты «овердрафт», а также и лизинговые операции.

На сегодняшний день Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 предлагает следующие виды кредитования населения: персональный, автокредитование, потребительское кредитование, ипотека, кредитные карты.

Ипотека Дальневосточного банка Сбербанка России включает разнообразных кредитные программы: ипотечное кредитование на приобретение квартиры на вторичном рынке жилья с минимальным первоначальным взносом 15% и 10% (2 разные программы), предоставление кредита под залог имеющейся в собственности квартиры. Кроме ипотеки на приобретение квартир, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 предлагает кредит на приобретение жилого дома (коттеджа). И еще одним популярным продуктом является рефинансирование ипотечного кредита.

Все эти разнообразные продукты разработаны для наибольшего комфорта и удобства потенциальных и реальных клиентов банка. Таким образом, банк предлагает достаточно большое количество разновидностей кредитов для населения. Персональный кредит в банке оформляется без поручителя и залога.

Для этого нужно заполнить анкету-заявление в любом отделении банка и предоставить паспорт и еще один из документов на выбор: заграничный паспорт или водительское удостоверение, или ИНН, или страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, или полис (карта) обязательного медицинского страхования, в обязательном порядке - справку, подтверждающую доход по форме 2-НДФЛ. Сумма кредита зависит от дохода и срока кредитования. Срок кредитования - 12, 24 или 36 месяцев. После оформления договора сумма кредита перечисляется на указанный клиентом текущий счет. Сумму кредита можно обналичить через банкомат, перевести на другой счет или на пластиковую карту для безналичной оплаты покупок.

Потребительский кредит от Дальневосточного банка Сбербанка России погашается равными долями каждый месяц по графику, предоставленному служащими банка. Досрочное погашение кредита возможно через 3 месяца после оформления договора. Данный вид кредита возможно погасить несколькими способами, что максимально комфортно для заемщика: со своего зарплатного или текущего счета, наличными через банкоматы с моментальным зачислением на счет в отделениях Банка, наличными через терминалы «Моментальная оплата»; наличными через сотрудников отделений банка.

За предоставление кредита заемщик оплачивает единоразовую комиссию в размере 1,5 % от суммы кредита, но не менее 1500 рублей.

Процентные ставки по данному виду кредитования варьируются от 19 до 26 % годовых. Срок предоставления кредита - от 12 до 36 мес. соответственно.

За досрочное погашение кредита через 3 месяца выплачивается комиссия в размере: частичное -- 1500 рублей, полное -- 3000 рублей. За просроченные выплаты начисляется штраф в размере 500 рублей.

Автокредит от Дальневосточного банка Сбербанка России выдается на срок от 1 до 6 лет. Сумма - от 4 000 до 200 000 долларов США (эквивалент в рублях РФ). Первоначальный взнос по кредиту составляет от 10 %, а максимальный возраст заемщика на момент оформления кредита - 65 лет.

С кредитом на приобретение авто от Дальневосточного банка Сбербанка России банка можно купить новое или подержанное авто российского или иностранного производства в любом регионе Российской Федерации присутствия автосалонов- партнеров Дальневосточного банка Сбербанка России.

Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в настоящее время предлагает несколько программ автокредитования. Рассмотрим основные них.:

1 Классический автокредит - на срок от 12 до 72 месяцев, первоначальный взнос - 20% стоимости автомобиля. Максимальная сумма кредита 200 000 долларов США или 2 800 000 рублей РФ. Заявка рассматривается в течение 1 рабочего дня. Документы - паспорт и второй документ, удостоверяющий личность, справка о доходах по форме 2 НДФЛ.

Заемщик оплачивает: единовременную комиссию за выдачу кредита от 100 долларов США или от 3000 рублей, страховку КАСКО + ОСАГО, процентную ставку (включена в ежемесячные платежи) от 9,5 % годовых в долларах США, от 12,5 % годовых в рублях РФ.

2. Экспресс-автокредит - кредит за 1 час без справки о доходах на срок от 12 до 36 месяцев под минимально от 9 % годовых в долларах США или от 12 % годовых в рублях РФ. Первоначальный взнос - 10 %. Сумма кредита - до 15 000 долларов США или 420 000 рублей РФ. Оплата страховки «КАСКО + ОСАГО» и комиссии за ведение счета от 0,1 % от суммы кредита ежемесячно производятся заемщиком дополнительно и из собственных средств.

Потребительский кредит от Дальневосточного банка Сбербанка России предоставляется на срок 1 до 36 месяцев под 14% - 32,27 % годовых. Это разовый кредит, который оформляется в местах продаж. Выплата по кредиту производится ежемесячно равными платежами. Сумма кредита - от 4000 рублей для регионов до 84000 рублей. Дополнительно оплачивается комиссия за обслуживание кредита 0 - 1,99 % от первоначальной суммы кредита ежемесячно, комиссия за предоставление кредита- 300 рублей. Для комфорта погашения кредита предусмотрена выдача заемщику идентификационной карты. С помощью нее можно получить информацию по текущему кредитному счету и внести наличные денежные средства для погашения кредита. Потребительский кредит по карте - это кредит в виде овердрафта. Потребительский кредит от Дальневосточного банка Сбербанка России предоставляется на срок 1 до 36 месяцев (на ваш выбор) под 14 % - 32,27 % годовых. Сумма кредита - от 4000 рублей для регионов до 84000 рублей. Сумма кредита - от 4000 рублей для регионов России до 84000 рублей.

Дополнительно оплачивается комиссия за обслуживание кредита 0 - 1,99 % от первоначальной суммы кредита ежемесячно, комиссия за предоставление кредита- 300 рублей. Выплата по кредиту производится ежемесячно равными платежами - минимум -- 5 % от суммы задолженности по основному долгу по кредиту (но не менее 320 рублей). Процентная ставка по кредитной карте Альфа банк зависит от формы подтверждения уровня доходов: при предъявлении справки 2 НДФЛ - 18,99 % в валюте и 20,99 % годовых в рублях; при других формах подтверждения уровня доходов - 22,99 % годовых в валюте и 25,99 % годовых в рублях. Рассмотрим динамику кредитных операций банка с физическими лицами в 2006-2008 г. В 2008 году кредитный портфель банка по физическим лицам составлял 1603610 тыс. р., распределение кредитов по срокам кредитования представлено в табл. 2.8. (Приложение А).

Как видно из табл. 2.8, величина кредитного портфеля банка за 2008-2010 годы увеличилась на 2695009 тыс. р. или в 1,9 раз. При этом в структуре кредитного портфеля наблюдались следующие изменения: кредиты «овердрафт» увеличились на 7,78 %, Долгосрочные кредиты увеличились в 3,68 раз, краткосрочные кредиты от 31 до 90 дней увеличились в 24,9 раза. Менее значительно увеличились кредиты сроком от 91 до 180 дней - на 21,11 %, сроком от 181 дня до 1 года - на 65,3 %, сроком от 1 года до 3 лет - на 43,13 %. Большим спросом пользуются кредиты сроком от 181 до 365 дней, до 3 лет, а также от 31 до 90 дней. Это можно объяснить тем, что именно такие виды кредита наиболее популярны и предоставляются, как правило, на покупку товаров в магазинах. Проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитования (табл. 2.9).

Таблица 2.9 - Анализ кредитного портфеля по видам кредитования

Как видно из таб. 2.9, за анализируемый период в структуре потребительских кредитов произошли следующие изменения: доля потребительских кредитов на неотложные нужды снизилась с 59 до 46 %, одновременно с этим увеличилась доля автокредитов и доля ипотечных кредитов. Анализ структуры кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по видам валют представлен в табл. 2.10.

Таблица 2.10 - Анализ кредитного портфеля по видам валют

По данным табл. 2.10 можно сделать вывод, что за анализируемый период увеличивается доля кредитов в рублях, и одновременно снижается доля кредитов, предоставленных в иностранной валюте. Это означает, что повышается доверие населения Хабаровского региона (края в целом) к рублю.

Кредитные операции, как известно, являются наиболее доходными операциями банков. Доходность операций потребительского кредитования в Банке» увеличивается, доля доходов, полученных от кредитования физических лиц Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, увеличивалась с 10 до 18 %. Это подтверждает эффективность потребительского кредитования в банке. Можно выделить несколько причин развития потребительского кредитования в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098.

Первой объективной причиной является повышение деловой активности населения.

Второй не менее важной причиной являются выгодные условия кредитования, снижение процентной ставки по кредитам с 22 % до 19 % годовых (дифференцированная процентная ставка, разнообразный спектр кредитования населения, облегченный путь к получению кредита). Проведем анализ по невозвратным и просроченным ссудам населения (табл. 2.11).

Таблица 2.11 - Удельный вес просроченных ссуд физических лиц в структуре кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 В процентах

Анализируя кредитный портфель банка можно также отметить, что в 2008 году удельный вес просроченных ссуд составлял 1,32 %, а в 2010 году - 1,65 %, т.е в целом за период удельный вес просроченных ссуд увеличился на 1,33 %.

Таким образом, основной причиной не возврата ссудной задолженности физическими лицами (гражданами Хабаровского региона) являются несвоевременная выплата заработной платы, резкое снижение доходов, экономическая и социальная ситуация в регионе. По всем указанным кредитам проводится работа по взысканию задолженности, в том числе в судебном порядке. Также увеличилась доля безнадежных ссуд. Это является негативной тенденцией и говорить о необходимости совершенствования кредитной политики банка в области физических лиц. На сокращение ссудной задолженности могут повлиять следующие факторы: неоднократные предупреждения о необходимости погашения просроченной задолженности по кредитам; обращение в судебные органы о наложении взыскания с заемщиков.

Для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу используется резерв на возможные потери по ссудам (РВПС), который формируется за счет отчислений относимых на расходы банка. За счет резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банка. РВПС, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка. Указанный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний прибыли банка в связи со списанием потерь по ссудам.

2.3 Оценка управления кредитными рисками

Кредитный риск является наиболее значимым для банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском.

Управление кредитным риском осуществляется в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098. При оценке кредитного риска контрагента Банк»учитываются факторы, отражающие организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально-экономические факторы и др. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции Банка.

Для оценки организации системы управления рисками в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» можно рассчитать показатель организации системы управления рисками (ПУ-4). Для этого необходимо ответить на вопросы, приведенные в таблице 2.12, что мы и собственно сделаем.

Таблица 2.12 - Оценка организации системы управления рисками Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098

Суммарная оценка системы управления рисками в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098:

ПУ = Сумма (балл * вес ):Сумма вес (2.1)

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества управления рисками признается удовлетворительной в случае, если оценка системы управления рисками и службы внутреннего контроля меньше либо равна 2,3 балла:

ПУ = (1*1+2*1+1*1+2*1+1*1+1*1+2*1+1*1+1*1+3*1)/10 = 1,5

В основном (95%) выданные в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 кредиты относятся к первой группе риска, то есть являются ссудами без признаков проблемности. Политика Центрального банка РФ и собственная лимитная политика Дальневосточного банка Сбербанка России по отношению к контрагентам регулируют процесс управления рисками. Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, устанавливает два вида лимитов: балансовый, привязанный к уровню капитала, и индивидуальный на каждого контрагента, зависящий от его финансового состояния. Центральный аппарат Сбербанка России устанавливает лимиты рисков для территориальных банков, а те в свою очередь -- для своих низовых звеньев. Сегодня лимиты, установленные для территориальных банков, полностью удовлетворяют потребности клиентов в Хабаровском и Приморском регионе.

Помимо структурирования кредитных сделок, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 обеспечивает их ликвидными залогами. Кроме того, в ходе экспертизы кредитных заявок совместно с Управлением рисков осуществляется комплексный анализ всех рисков (включая отраслевые, акционерные, производственные, управленческие и др.). Из положения Дальневосточного банка Сбербанка России «Об организации управления кредитным риском» известно, что управление риском кредитного портфеля основывается на следующих принципах: 1) комплексный характер оценки - охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления истинного уровня кредитного риска Банка и выработки необходимых мер по его регулированию; 2) системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При комплексной оценке риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным заемщиком; 3) принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что Банк должен быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в увеличении риска кредитного портфеля, и вовремя применить необходимые методы его регулирования; 4) оценка риска кредитного портфеля Банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться расчетами.

Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 путем минимизации его риска. Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098. Этот процесс управления включает: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению связанных с ними потерь

Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка; прогнозировать уровень риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 с целью принятия адекватных методов его регулирования; сократить в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098; снизить рискованность кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Дополнительного офиса Сбербанк РФ № 9070/098.

Управление кредитным риском Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 состоит из следующих этапов: оценка кредитного риска; мониторинг кредитного риска; а также регулирование кредитного риска.

Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система пограничных значений (лимитов); система полномочий и принятия решений; информационная система; система мониторинга; система контроля в Банке.

Важнейшим вопросом для Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает: качественный анализ совокупного кредитного риска Банка заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска; количественную оценку риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 как: аналитический, статистический и коэффициентный. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска. Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является методология оценки степени риска кредитного портфеля данного Банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования. В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк (Дальневосточный банк СБ РФ) проводит мониторинг кредитного риска.

Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с «Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 не постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела. В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком.

Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. В Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска.

Информационная система о состоянии кредитного риска является частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности Банка, на консолидированной основе. Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности. Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности дальнейшего развития Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и одновременно удерживать возникающие риски на приемлемом и управляемом уровне.

Диверсификация кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров банка, Правление банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.

2.4 Доходы кредитного портфеля

Одним из основных аспектов для оценки качества кредитного портфеля Банка является его доходность. В таблице 2.13 рассмотрим доходы кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанка РФ за 2009-2010 гг.

Таблица 2.13 - Анализ динамики доходов кредитного портфеля Банка, тыс.р.

Подводя итог проведенного анализа можно сказать, что доходы по кредитным операциям Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в 2010 году составили 556 327 тыс.р., что по сравнению с 2009 годом на 120 905 тыс.р. больше (темп роста данного показателя составил 127,8 %).

Рисунок 2.8 - Динамика доходных показателей кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ за 2009-2010 гг.

Чистые процентные доходы по кредитам в 2010 году составили 192 368 тыс.р., что оказалось на 47 825 тыс.р. меньше, чем в 2009 году. Данное изменение можно объяснить возросшими затратами Дополнительного офиса. При этом прибыль от кредитных операций в 2010 году составила 46 227 тыс.руб., что по сравнению с 2009 годом на 2 524 тыс.р. больше (+ 5,8%).

Для создания более целостной характеристики доходов кредитного портфеля рассмотрим их структуру.

Таблица 2.14 - Анализ структуры доходов кредитного портфеля Банка

в тысячах рублей

Здесь можно сделать вывод о том, что наибольшую часть доходов кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составляют чистые процентные доходы по кредитам в 2010 году - 34,58 %, в 2009 году - 55,16 %. Таким образом, произошло снижение доли доходов.

При этом прибыль от кредитных операций Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составила в 2010 году 46 227 тыс.р. (8,31 % от общего дохода), в 2009 году - 43 703 тыс.р. (10,04 % всех доходов Банка).

Следует отметить, что кредитные операции, осуществляемые на базе Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, являются доходными. Так, в 2009 году доходность кредитных операция составляла - 10,036 %; в 2010 году 8,309 % - наблюдается снижение результативных показателей кредита. Таким образом, по второй главе представленной дипломной работы можно сделать следующие выводы. Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 проводит активную кредитную политику, о чем свидетельствует многократное увеличение кредитного портфеля. Анализ потребительских кредитов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 показал, что банк предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. Кредитует банк преимущественно юридических лиц - корпоративных клиентов. В структуре кредитного портфеля банк отдает предпочтение коммерческим организациям - торговым и производственным. Ослабление позиций доллара вызывает у банка необходимость предоставлять кредиты преимущественно в рублях. Наибольшим спросом пользуются среднесрочные кредиты и в динамике наблюдается увеличение их доли в структуре кредитного портфеля. Эта позиция выгодна банку, так как по долгосрочным кредитам банк получает наибольший доход, однако политика банка увеличивает риск ликвидности.

При кредитовании корпоративных клиентов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования. Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк (Дополнительный офис ОАО) в порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам.

Вышеперечисленные мероприятия позволяют указанному Банку сохранить жесткий контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить высокий уровень надежности кредитных вложений.

кредитный портфель риск банк

3. Пути совершенствования качества кредитного портфеля в коммерческом банке

3.1 Совершенствование управления кредитным портфелем банка

На сегодняшний день ОАО «Сбербанк России» представляет собой единую расширенную банковскую сеть, состоящую из территориальных банков, отделений, филиалов, дополнительных офисов. Единым руководящим центром всей системы является ОАО «Сбербанк России», находящийся в г. Москве. Именно он определяет основные направления деятельности всех банков, отделений и офисов, входящих в систему ОАО «Сбербанк России». Поэтому пути совершенствования качества кредитного портфеля в Дополнительном офисе № 9070/098 Сбербанка РФ должно рассматриваться в совокупности с улучшением качества кредитного портфеля в головном банке.

Следует отметить, что ОАО «Сбербанк России» уделял и будет уделять внимание созданию эффективной системы внутреннего контроля одной из задач которой является своевременная идентификация, оценка и принятие мер по минимизации риска. В ОАО «Сбербанк России» считают, что внутренний контроль - это непросто политика каждого банка, набор предложений или систем оценки риска, а постоянный (не прекращающийся) во времени процесс, осуществляемый руководством банка, отделами и всеми его сотрудниками.

Одной из важнейших задач ОАО «Сбербанк России» на современном этапе развития является создание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подразумевает бесперебойное осуществление всех видов расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операции с реальным сектором экономики, разработку новых банковских продуктов и т.п. При этом главной задачей дальнейшего развития банка является совершенствование методов работы по привлечению, размещению финансовых ресурсов, включая валютные ресурсы, их удешевлению, развитию всех направлений, сопровождению и поддержанию наработанных взаимоотношений с клиентами, для этого сначала необходимо:

1 Направить усилия ОАО «Сбербанк России» и всех его структурных подразделений на повышение эффективности по привлечению клиентов - юридических, физических лиц, предпринимателей, работающих на внешнем и внутреннем рынках. Конкретно для Дополнительного офиса № 9070/098 СБ РФ нужно продолжить работу по поиску сетевых и иных клиентов в своем регионе.

2 Продолжить работу по сохранению положительной динамики развития по основным направлениям привлечения и размещения средств. В структуре привлеченных средств наибольшее внимание уделять привлечению средств на длительный срок через вклады и депозиты юридических лиц, зарплатные проекты. Пересмотреть качественно направление работы по привлечению клиентов на зарплатные проекты с учетом имеющейся нагрузки на конкретные банкоматы, улучшения качества, доходности указанных зарплатных проектов.

3 Продолжить работу по обеспечению банка новейшей оргтехникой.

4 Продолжить работу по созданию валютных активов (кредитов) для выравнивания ОВП и повышению доходности валютных операций. Организовать работу по увеличению оборотов покупки-продажи, доходности.

5 Повышение общего и профессионального уровня сотрудников ОАО «Сбербанк России» и его структурных подразделений. Организация учебы на всех уровнях (сотрудников) и всех направлениях банковской деятельности.

6 Совершенствование рекламной политики Банка и офиса в целом с использованием единого информационного пространства в сибирском регионе.

Выполнение миссии ОАО «Сбербанк России» и реализация сценария «модернизации» (в том числе совершенствование качества кредитного портфеля) требует существенной перестройки модели ведения бизнеса, формирования качественно новой технологической базы, изменения менталитета сотрудников и внедрения новых управленческих и мотивационных механизмов. Для достижения этих целей дальнейшее развитие Банка будет сфокусировано на четырех основных направлениях преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:

1 Принципиально важным направлением развития Банка станет максимальная ориентация на клиента и, в этом смысле, превращение Сбербанка в «сервисную» компанию. Это значит, что Банк посредством своих структурных подразделений будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это также означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности ОАО «Сбербанк России» в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений станут важной основой конкурентного преимущества Банка. С практической точки зрения, для того, чтобы ориентация на клиента не осталась лозунгом, ОАО «Сбербанк России» существенным образом должен изменить очень многие элементы своей работы, начиная от логики продуктового предложения и создания внутри банка выделенной вертикали продаж и обслуживания в рознице, и заканчивая новой моделью клиентской работы в корпоративном блоке и изменением процессов и процедур в бэк и мидл офисе (подразделения и функции, связаны с сопровождением клиентских операций).

2 Реализация выбранного сценария «модернизации» предполагает комплексную перестройку процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. Построение промышленных систем и процессов во многих случаях подразумевает консолидацию или централизацию функций как инструмент повышения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр многих основных процессов, большую формализацию методик работы (например, оценку рисков) и построение современных систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего банка. Это также потребует существенного развития информационных систем, применяемых сегодня в ОАО «Сбербанк России».

В результате используемые системы не только смогут «справляться» с масштабом операций банка, но позволят Банку сделать масштаб своих операций важнейшим источником формирования конкурентных преимуществ. Наиболее очевидные проявления этих изменений связаны с планами консолидации бэк и мидл офисных функций, а также с построением новых систем управления кредитными рисками. Однако эти изменения также весьма значимо затронут и бизнес - подразделения ОАО «Сбербанк России», в частности, в контексте построения систем управления взаимоотношениями с клиентами и поддержки работы с ними в корпоративном и розничном бизнесе.

3 Индустриализация позволит повысить эффективность, управляемость и качество, принципиально и «разово» меняя логику работы систем и процессов «сверху - вниз». Руководство Банка глубоко убеждено, что этого недостаточно для выполнения стратегических целей и миссии банка? Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Задача, которую ставит перед собой Банк - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация Производственной Системы Сбербанка, как новой идеологии управления им.

Разрабатываемый на базе технологий Lean (системный подход к определению и сокращению потерь в различных сферах деятельности) - основан на подходах к оптимизации и управлению производственными процессами, впервые предложенных компанией Тойота. Особенностью данного подхода применительно к банковской сфере является комплексное сочетание инструментов оптимизации процессов, поддерживающих постоянное совершенствование деятельности управленческих механизмов и систем, а также изменения менталитета и подходов к своей работе сотрудников банка.

Одно из основных понятий «Кайзен» («кай» -- изменение, «зен» -- хорошо): идеология маленьких, но постоянных изменений к лучшему - непрерывное совершенствование производственных процессов, этот подход предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности по направлениям «снизу-вверх»), создание в ОАО «Сбербанк России» систематической способности к обновлению и самосовершенство-ванию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников. Первым направлением работы Банка, которое будет затронуто этим процессом, станет организация работы розничных отделений и внутренних подразделений, однако, поэтапно система ПСС получит почти повсеместное распространение.

4 Осознавая важность и приоритет российского рынка банковских услуг для развития бизнеса, ОАО «Сбербанк России» ставит перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие активных операций и на международных рынках, как одно из приоритетных направлений. При этом ОАО «Сбербанк России» понимает, что развитие его международного присутствия и повышение его значимости (не только с точки зрения размера, но и степени участия в мировом финансовом секторе) будет достаточно медленным и постепенным процессом. Это еще больше подчеркивает необходимость того, чтобы первые шаги на пути превращения Сбербанка из крупного национального в международный банк делались уже сейчас (причем во всех структурных подразделениях Банка).