Кредитная политика банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

43

Введение

кредитный политика банк

Развитие банковских продуктов и услуг финансово-кредитной сферы требуют активной ориентации кредитных учреждений на рынок кредитования, формирования и развития функционирующих на этом рынке институтов информационного посредничества, развитие ресурсной базы финансовых организаций, связанных с кредитованием. На рынок кредитования влияет ряд факторов, часть из которых стимулируют развития рынка; другие - регулируют его, третьи факторы выступают в качестве тормоза, препятствующего развитию рынка.

Следовательно, выбранная тема курсовой работы «Разработка кредитной политики коммерческой организации» является актуальной на сегодняшний день.

Объект исследования курсовой работы - ОАО НБ «Траст».

Предмет исследования - кредитная политика объекта исследования.

Целью курсовой работы является разработка кредитной политики ОАО НБ «Траст».

Для достижения поставленной цели в работе будут решены следующие задачи:

- дать понятие, определить цели и задачи кредитной политики;

- определить факторы, оказывающие влияние на кредитную политику банка;

- раскрыть виды и модель формирования кредитной политики банка;

- дать краткую организационно-экономическую характеристику ОАО НБ «Траст»;

- провести анализ кредитного портфеля ОАО НБ «Траст»;

- провести совершенствование кредитной политики банка;

Теоретической основой написания курсовой работы явились нормативно-правовые акты Российской Федерации в сфере регулирования банковской деятельности, труды отечественных и зарубежных ученых по изучаемому вопросу, в частности Роуз П. С., Глушкова Н.Б., Тагирбеков К.Р., Смулов А.М. и д.р.

В курсовой работе были использованы методы горизонтального и вертикального анализа.

Курсовая работа включает в себя введение, 3 главы, заключение, список использованных источников и приложения. При написании работы было использовано литературных источников. Общий объем работы составляет страницы машинописного текста.

1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка

1.1 Понятие, цели и задачи кредитной политики банка

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Некоторые авторы считают, что кредитная политика -- это стратегия и тактика банка в области кредитных операций [6]. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики -- финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности, поэтому основным моментом при разработке банковской кредитной политики является правильная постановка целей и выбор соответствующих инструментов для ее реализации.

Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органической связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка.

Важнейшие общие принципы кредитной политики банка: научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство всех элементов кредитной политики, поскольку только научно обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка и его клиентов. Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, а также безопасность и надежность.

Таким образом, кредитную политику можно определить как систему мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики, с определением приоритетов в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма -- с другой.

Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, которая включает:

1) стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2) тактику банка по организации кредитования;

3) контроль за реализацией кредитной политики.

В свою очередь, внутренняя структура кредитной политики должна отражать следующие ключевые элементы [28]:

- организацию кредитной деятельности;

- управление кредитным портфелем;

- контроль над кредитованием;

- - принципы распределения полномочий;

- общие критерии отбора кредитов;

- лимиты по отдельным направлениям кредитования;

- принципы текущей работы с кредитами (сопровождение кредитных договоров);

- резервирование на случай потерь по кредитам.

В целом стратегия кредитной политики вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а тактика -- финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, неисполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность - это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит - это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.

Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям - сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.

Одна из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

1.2 Факторы, оказывающие влияние на кредитную политику банка

Разработка кредитной политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие [14]:

- макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;

- потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;

- состояние и уровень развития денежного рынка страны;

- кредитная политика конкурентов -- других коммерческих банков;

- ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, коммерческий банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

- квалифицированность банковского персонала;

- обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;

- готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;

- процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;

- потенциальные и уже существующие заемщики банка.

Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:

- разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;

- управление кредитным риском;

- управление кредитным портфелем.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики рекомендуется следующая схема формирования кредитной политики коммерческого банка:

- Определение общих положений и целей кредитной политики.

- Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.

- Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

- Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

1.3 Виды и модель формирования кредитной политики банка

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики. Рассматривая простейшие проявления кредитной политики как ее разновидности, части единого целого, можно выделить следующие ее виды.

В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии. При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Таблица 1 - Виды кредитной политики [16]

Классификационный признак	Виды кредитной политики
По субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
По формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
По срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
По степени рискованности	агрессивная кредитная политика; традиционная, классическая
По целям	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
Классификационный признак	Виды кредитной политики
По типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
По географии	кредитная политика, проводимая банком: -на местном, региональном уровне -национальном уровне - международном уровне
По отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности); -торговых организаций; -строительных организаций; -транспортных предприятий; -сельскохозяйственных организаций; -сбыто-снабженческих организаций; - предприятий связи и др.
По обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
По цене кредита	кредитная политика по предоставлению: -стандартных ссуд -льготных ссуд - проблемных ссуд (под повышенные проценты)
По методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

Укрупненно кредитную политику можно представить в зависимости от субъектов кредитных отношений как кредитную политику банка по отношению к юридическим лицам, так и политику во взаимоотношениях с населением. Кредитная политика банков в нашей стране, располагая широким социальным потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности, отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок товаров в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и т.д. Некоторые банки могут специализироваться на определенных видах ссуд, что ценится клиентами. Значительно выигрывают банки, предоставляющие ссуды постоянным клиентам даже во время экономических затруднений. Важное значение для заемщиков имеет также уровень ссудного процента.

В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Анализируя кредитные взаимоотношения банка с юридическими лицами следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снабженческих организаций и т.п.

Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков и предоставление ссуд населению, в этой связи не является исключением. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Кредитная политика необходима банкам, прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно сделать следующее утверждение. Кредитная политика - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений с одной стороны и функционирования кредитного механизма - с другой.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются [6]:

1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2)тактика банка по организации кредитования;

3)контроль за реализацией кредитной политики.

В зарубежной экономической литературе нередко предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане, можно рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка.

I. Общие положения и цели кредитной политики.

II. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

III. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

IV. Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: Общие положения и цели кредитной политики (I), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (II); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом (III); и, наконец, предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (IV). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимого для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления кредитным портфелем. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель. Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих сегментов деятельности коммерческого банка. Этот процесс позволяет более ясно определить стратегию и тактику развития банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит не только основным источником доходов банка, но и главным источником риска размещения активов. От качества и структуры кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности банка, его устойчивость и деловая репутация. Оптимальный, качественный кредитный портфель положительно влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна не только для его акционеров, она важна для всех предприятий и населения, пользующихся услугами банка.

Существуют различные классификации кредитного портфеля.

Согласно классической портфельной теории, тип портфеля - это его характеристика с позиций целей, стоящих перед портфелем, соотношения дохода и риска, видов инструментов, входящих в него. Далее обозначим следующие признаки для выделения различных типов портфелей.

По целевой направленности (портфель роста и портфель дохода). Портфель роста нацелен на увеличение объема портфеля кредитов, расширение деловой активности в различных рыночных сегментах, увеличение спектра новых банковских продуктов. Структура портфеля роста определяется склонностью акционеров и руководителей банка к риску. В структуре портфеля агрессивного роста относительно небольшой удельный вес занимают кредиты государственным организациям, высокая доля приходится на кредиты быстрорастущим компаниям, кредиты повышенного риска, особенно в абсолютно новых рыночных сегментах. Профиль такого кредитного портфеля характеризуется повышенным портфельным риском и невысоким уровнем ликвидности. Портфель консервативного роста нацелен на небольшой стабильный прирост кредитов. В его структуре более весомый удельный вес приходится на ссуды надежным корпоративным заемщикам в составе кредитного портфеля [16].

Портфель дохода ориентирован на получение устойчивого дохода в долгосрочной перспективе, удержание существующих позиций на рынке. Банки выбирают формирование портфеля дохода, когда издержки дальнейшего роста превосходят экономический эффект от него. При этом банки чаще прибегает к таким способам регулирования кредитного портфеля, как секьюритизация, продажа кредитов или синдицированное кредитование.

По стадии принятия решения (действующий и потенциальный). Одним из способов поддержания сбалансированной структуры портфеля активов является его регулярная корректировка (удаление лишних кредитов и оперативное замещение их теми кредитами, которые не ухудшат или даже улучшат общую структуру портфеля). Целям своевременной корректировки структуры кредитного портфеля служит создание и использование потенциального кредитного портфеля, содержащего перечень кредитов, которые в перспективе могут войти в состав действующего портфеля. Такое деление важно для вопроса управления портфелем банковских активов. В состав потенциального кредитного портфеля предлагается включать находящиеся в разработке проекты кредитования, а также кредитные заявки, которые были рассмотрены ранее, однако выдача ссуды по различным причинам (например, исчерпание лимита на заемщика) не состоялась.

Формирование потенциального портфеля является важным фактором поддержания конкурентоспособности банка, поскольку для успешного развития кредитной организации следует поддерживать портфель своих активов в «открытом состоянии», т.е. иметь возможность его обновления.

По соответствию структуры портфеля целям управления им (сбалансированный и несбалансированный). Портфель, состав и структура которого соответствуют представлениям банковских управляющих о рациональном, разумном сочетании различных характеристик и целей кредитного портфеля, именуется сбалансированным. Несбалансированный портфель характеризуется несоответствием состава входящих в него активов или его структуры поставленным целям управления активами. К множеству сбалансированных портфелей активов можно отнести оптимальный кредитный портфель, т.е. такой сбалансированный портфель, который является наилучшим с точки зрения дилеммы «риск - доходность» и в то же время удовлетворяет требованиям ликвидности и достижим с учетом возможностей банка и ограничений рыночной конъюнктуры.

Сбалансированный кредитный портфель не всегда аналогичен оптимальному, на определенных этапах своей деятельности с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с большим риском и меньшей доходностью. Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты и определить структуру деятельности. Банк должен так управлять своими активами, чтобы в нужный момент обладать достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

Различают также «валовой» и «чистый» кредитный портфель. Валовой кредитный портфель представляет собой совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени, а валовой портфель за вычетом суммы резервов на возможные потери по ссудам называют чистым кредитным портфелем.

«Риск-нейтральный кредитный портфель» характеризуется низкими показателями рискованности, но и низкими показателями доходности, а «рискованный кредитный портфель» имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

Кроме того, можно выделять: межбанковский кредитный портфель (портфель кредитов другим банкам), деловой кредитный портфель (портфель по кредитам юридическим лицам), персональный кредитный портфель (кредиты физическим лицам), кредитные портфели филиалов и кредитный портфель головного банка, портфель рублевых кредитов и портфель валютных кредитов и т.п.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений.

В общем понимании под портфелем следует иметь в виду совокупность определенных параметров, которые дают представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах и рыночной нише организации. Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, однако существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка.

Сравнивая определения кредитного портфеля, можно сделать вывод, что общим для представленных определений является трактовка их как некой совокупности, однако одни авторы достаточно широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы банка, другие - связывают рассматриваемое понятие только в отношении ссудных операций банка, третьи - подчеркивают, что кредитный портфель - это не простая, а классифицируемая совокупность элементов.

2. Анализ кредитной политики ОАО НБ «ТРАСТ»

2.1 Краткая организационная характеристика ОАО НБ «ТРАСТ»

Национальный банк «ТРАСТ» входит в число крупнейших банков России (по данным ЦБ РФ) и ведет свою историю с 1995 года.

Банк «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу. Приоритетным направлением бизнес-стратегии ТРАСТа является качественное развитие банковского ретейла. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: представлен в 160 городах, расположенных в 65-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 253 офисах от Калининграда до Владивостока.

Банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентом международных платежных карт.

Банк отличается успешной коммуникационной стратегией, в рамках которой реализуется эффективная рекламная кампания с участием голливудского актера Брюса Уиллиса.

В 2013 году рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило высокие уровни кредитоспособности (уровень А) и риск-менеджмента (уровень А.rm) банка, а в сентябре 2013 года агентство «RusRating» подтвердило рейтинговую оценку на уровне «A-» со стабильным прогнозом.

До конца 2008 года под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг - Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ». В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды. Инвестиционный банк «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним из старейших инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса.

В настоящее время Банк имеет одну из самых крупномасштабных региональных сетей среди российских банков. По состоянию на 01.01.2013 года в нее входили 10 филиалов (в г.г. Москва, Санкт-Петербург, Владимир, Ульяновск, Челябинск, Ростов- на-Дону, Хабаровск, Пятигорск, Череповец, Барнаул), 10 дополнительных офисов, 54 кредитно-кассовых офиса, 197 операционных офисов, 2 операционные кассы вне кассового узла.

Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

- Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №3279 от 20.10.2006 года;

- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №177-02961-100000 от 27.11.2000 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №177-03065-010000 от 27.11.2000 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия; Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №177-03136-001000 от 27.11.2000 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия;

- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №177-03738-000100 от 07.12.2000 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия;

- Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами №3279 от 20.10.2006 года, выданная Центральным банком Российской Федерации;

- Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле №1489 от 22.12.2009 года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам, без ограничения срока действия.

Макроэкономическая ситуация в 2012 году оказалась достаточно благоприятной как с точки зрения реального экспортно-ориентированного сектора экономики, так и розничного банковского бизнеса. В условиях глобальной финансовой неустойчивости Россия продемонстрировала более высокие темпы развития, чем большинство западных стран. Физические объемы ВВП выросли примерно на 4.5% - результат, позволяющий судить о выходе экономики на траекторию сбалансированного роста.

Мировые цены на основные товары российского экспорта держались на достаточно высоком уровне, что способствовало росту экспортных доходов (на 30% к уровню 2011 года), увеличению инвестиций в основной капитал (на 5,2%), а также расширению совокупного потребления (на 5,5%). При этом реальные доходы населения увеличились незначительно (всего лишь на 0,2%), банковский сектор оказал существенную поддержку росту как инвестиционных, так и потребительских расходов.

В 2012 году банки восстановили позитивную динамику кредитного портфеля и существенно нарастили темпы прироста объемов кредитования. За 2012 год ссудный портфель банков, по оценкам Банка, вырос более чем на четверть против прироста на 14,1% за 2011 год. При этом розничный кредитный портфель рос более быстрыми темпами благодаря повышенному спросу на заемные средства со стороны населения.

Банки практически всех категорий сделали акцент на развитии более прибыльных кредитных продуктов частным клиентам и компаниям малого и среднего бизнеса с целью удержания от падения чистой процентной маржи. Процентные ставки по кредитам, согласно статистике ЦБ, снижались более быстрыми темпами относительно стоимости привлекаемых средств вплоть до осени 2012 года. Данная тенденция в особенности была характерна для банков, ориентированных на работу с корпоративными клиентами, тогда как ставки по ряду розничных кредитных продуктов оставались без существенных изменений.

В качестве основных источников фондирования банки использовали преимущественно клиентские средства, но темпы притока средств в 2012 году относительно 2011 года замедлились. К основным причинам стоит отнести стремление населения больше тратить, нежели сберегать, а также низкие процентные ставки по депозитам. К августу 2012 года они достигли своего локального минимума, а реальные процентные ставки и вовсе ушли в отрицательную зону.

Управление ОАО НБ «Траст» России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава ОАО НБ «Траст» России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Рисунок 1 - Организационная структура ОАО НБ «Траст»

Органы управления ОАО НБ «Траст»:

Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган ОАО НБ «Траст». На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка, 2 представителя Правительства Российской Федерации, 2 представителя ОАО НБ «Траст» и 7 независимых директоров.

Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

2.2 Анализ деятельности ОАО НБ «Траст»

Таблица 2 - Сравнительный анализ структуры активов ОАО НБ «Траст» в 2011-2012 гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
	сумма, тыс. руб.	удельнвес, %	сумма, тыс. руб.	удельн вес, %	сумма, тыс. руб.	удель вес, %
Денежные средства, средства в банках и ЦБ РФ	10 960 673	7%	17 772 909	10%	6 812 236	3%
Чистая ссудная задолженность	89 141 571	55%	107 324 107	61%	18 182 536	6%
Вложения в ценные бумаги	52 418 822	32%	39 971 003	23%	-12 447 819	-9%
Прочие активы	9 099 037	6%	10 074 823	6%	975 786	0%
Итого:	161 620 103	100%	175 142 842	100%	13 522 739	х

Данные проведенного анализа позволяют сделать вывод о значительном увеличении таких активов Банка как денежные средства и чистая ссудная задолженность в размере 6812236 и 18182536 тыс. руб. соответственно, при увеличении их доли на 3 и 6%, что заслуживает положительной экономической оценки. Отрицательно необходимо оценить сокращение суммы вложений в ценные бумаги в размере 12447819 тыс. руб., при сокращении их доли на 9%.

В 2012 году основная часть доходов была получена Банком от проведения следующих видов операций:

- кредитования клиентов - физических и юридических лиц;

- операций с ценными бумагами;

- комиссионных операций.

Таблица 3 - Сравнительный анализ структуры доходов ОАО НБ «Траст» за 2011-2012 гг., тыс. руб.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
Процентные доходы по размещенным ресурсам	8 000 355	39%	14 737 264	53%	6 736 909	14%
Торговый и процентный доход по вложениям в ценные бумаги	5 747 056	28%	1 978 778	7%	-3 768 278	-21%
Чистый доход от операций с иностранной валютой	148 232	1%	137 048	0%	-11 184	-1%
Комиссионные доходы	5 587 830	28%	10 962 209	39%	5 374 379	11%
Прочие операционные доходы, в.т.ч. доходы от участия в капитале других юридических лиц	771 309	4%	243 937	1%	-527 372	-3%
Итого:	20 254 782	100%	28 059 236	100%	7 804 454	х

На 01.01.2013 года чистая ссудная задолженность составляла 107 324 млн. рублей или 61% активов Банка. 26% чистой ссудной задолженности составили кредиты корпоративным клиентам, 70% - кредиты физическим лицам и 4% - межбанковские кредиты. Процентные доходы за 2012 год составили 14 737 млн. рублей и являются основными в структуре чистых доходов Банка, что составляет 52,5% от величины всех доходов. Приоритетным направлением деятельности Банка в 2012 году было развитие розничного кредитования.

В 2012 году Банк продолжил работу на рынках государственных, муниципальных и корпоративных ценных бумаг. В структуре активов чистые вложения в ценные бумаги на конец года составили 39 971 млн. рублей или 23% всех активов Банка. Величина доходов от вложений в ценные бумаги за 2012 год составила 1 979 млн. рублей или 7,1% от общей величины доходов Банка.

В результате активной работы банка на рынке кредитования к концу 2012 года доля чистой ссудной задолженности в активах Банка выросла с 55% до 61%, а доля ценных бумаг уменьшилась с 32% до 23%.

В 2012 году Банком осуществлялся весь спектр операций на валютных рынках: покупка и продажа валюты в безналичной форме, покупка и продажа наличной иностранной валюты, операции на срочном валютном рынке. Чистые доходы по операциям с иностранной валютой составили 137 млн. рублей. Комиссионные операции остаются существенной статьей дохода Банка и в 2012 году составили 10 962 млн. рублей или 39,1% всех доходов.

Объем привлеченных средств клиентов - некредитных организаций (физических и юридических лиц) в 2012 году вырос на 18% и достиг 148 980 млн. рублей. При этом, объем привлеченных вкладов физических лиц на 01.01.2013 года составил 101 423 млн. рублей, а их доля в структуре пассивов выросла за год с 56% до 58%.

Таблица 4 - Сравнительный анализ структуры пассивов ОАО НБ «Траст» за 2011-2012 гг., тыс. руб.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
	сумма, тыс. руб.	удельн вес, %	сумма, тыс. руб.	Удель вес, %	сумма, тыс. руб.	удел-вес, %
Средства кредитных организаций	23 476 947	15%	11 474 443	6%	-12 002 504	-9%
Средства клиентов-физических лиц	90 808 936	56%	101 422 531	58%	10 613 595	2%
Средства клиентов-юридических лиц	35 014 030	21%	47 557 085	27%	12 543 055	6%
Прочие обязательства	2 573 229	2%	3 134 117	2%	560 888	0%
Собственные средства	8 479 273	5%	9 720 857	6%	1 241 584	1%
Выпущенные долговые обязательства	1 267 688	1%	1 833 809	1%	566 121	0%
Итого:	161 620 103	100%	175 142 842	100%	13 522 739	х

Таблица 5 - Сравнительный анализ структуры расходов ОАО НБ «Траст» за 2011-2012 гг., тыс. руб.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
Расходы по привлеченным ресурсам от банков	11 394 033	51%	12 246 864	45%	852 831	-6%
Комиссионные расходы	324 450	1%	596 969	2%	272 519	1%
Расходы на создание резервов	1 095 853	5%	5 501 087	20%	4 405 234	15%
Операционные расходы	8 694 909	39%	8 232 721	30%	-462 188	-9%
Налоги	987 338	4%	788 342	3%	-198 996	-1%
Итого:	22 496 583	100%	27 365 983	100%	4 869 400	х

Основными статьями расходов в 2012 году являются процентные расходы по привлечению средств, достигшие 12 247 млн. рублей или 45% от общей суммы расходов, операционные расходы, составившие 8 233 млн. рублей или 30% от общей суммы расходов, и расходы на создание резервов в размере 5 501 млн. рублей или 20% от общей суммы расходов.

По итогам 2012 года Банк обеспечил свое присутствие в 208 городах, расположенных в 68 субъектах Российской Федерации. В 2012 году Банком было открыто 5 операционных офисов и 97 точек экспресс-кредитования, а также закрыто 19 объектов сети (в основном точки экспресс-кредитования, расположенные в торговых центрах).

2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО НБ «Траст»

Кредитный портфель -- это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

В таблице 6 представлена структура кредитного портфеля ОАО НБ «Траст» по видам размещенных кредитов. По данным таблицы 6 следует, что кредитный портфель ОАО НБ «Траст» вырос с 2011 по 2012 годы на 21%.

При этом в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличение составило 4,21%, что заслуживает положительной оценки.

Доля кредитов, выданных юридическим лицам, в 2012 году по сравнению с 2011 годом уменьшилась на 0,5%, при увеличении суммы на 20%. Изучая динамику за 2011 год, следует отметить, что размер кредитов, выданных юридическим лицам по сравнению с 2010 годом увеличился на 5,6%, при увеличении доли данного вида кредитования на 0,9%.

Млн.руб.

Рисунок 2 - Динамика кредитного портфеля ОАО НБ «Траст» за 2010-2012 гг., млн. руб.

Таблица 6 -Анализ динамики состава и структуры кредитного портфеля ОАО НБ «Траст» за 2010-2012 гг.

Данная положительная динамика была связана с существенной модернизацией условий предоставления данных видов кредитов и оптимизацией технологии кредитования:

- отмена первоначального взноса в части кредитов;

- снижение процентной ставки в рублях;

- повышение коэффициентов, используемых при определении доступной суммы кредита;

- расширение сроков кредитования;

- увеличение сети отделений, предоставляющих данные кредиты, проведение межфилиальных сделок.

В качестве причин роста объемов данного вида кредитования следует указать расширение продуктового ряда и географии бизнеса, а также повышению качества сервиса.

Таблица 7 - Анализ коэффициента прибыльности кредитного портфеля для физических лиц по кредитным продуктам ОАО НБ «Траст» за 2010-2012 гг., %

Кредитные продукты	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение
				2011 год от 2010 года	2012 год от 2011 года
1 Потребительский кредит	20,30	19,74	20,63	-0,56	0,89
2 Ипотечное кредитование	13,80	14,38	14,57	0,58	0,19
3 Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства (долгосрочные)	22,59	22,30	22,02	-0,29	-0,28
4 Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства (краткосрочные)	11,50	11,10	12,20	-0,40	1,10
5 Кредит «Кредитная карта с льготным периодом»	14,20	14,91	14,33	0,71	-0,58
6 Автокредит	18,30	17,50	18,20	-0,80	0,70

Данные проведенного анализа позволяют сделать вывод о снижении доходности кредитного портфеля для физических лиц по таким кредитным продуктам как «Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства (долгосрочные)» на 0,28%, что заслуживает отрицательной оценки и требует внесение изменений в условия кредитования по данному продукту.

Таблица 8 - Анализ коэффициента прибыльности кредитного портфеля для бизнеса по кредитным продуктам ОАО НБ «Траст» за 2010-2012 гг., %

Кредитные продукты	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение
				2011 год от 2010 года	2012 год от 2011 года
1 Кредит предприятию	17,66	17,17	17,95	-0,49	0,77
2 Кредит «Профессионал»	12,01	12,51	12,68	0,50	0,17
3 Коммерческая ипотека	19,65	19,40	19,16	-0,25	-0,24
4 Овердрафт	10,01	9,66	10,61	-0,35	0,96
5 Кредит «Успешный старт»	12,35	12,97	12,47	0,62	-0,50
6 Автокредит для бизнеса	15,92	15,23	15,83	-0,70	0,61

Данные проведенного анализа позволяют сделать вывод о снижении доходности кредитного портфеля для субъектов бизнеса по таким кредитным продуктам как «Коммерческая ипотека» на 0,24%, а также по кредиту «Успешный старт» на 0,5%, что заслуживает отрицательной оценки и требует внесение изменений в условия кредитования по данным продуктам.

3. Мероприятия по совершенствованию кредитной политики ОАО НБ «Траст»

В рамках курсовой работы проведем совершенствование кредитной политики ОАО НБ «Траст».

Согласно данных проведенного анализа можно сделать вывод об уменьшении коэффициента доходности кредитного портфеля физическим лицам по кредитным продуктам «Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства (долгосрочные)».

На сегодняшний день долгосрочное финансирование коммерческой деятельности является наиболее востребованным. Долгосрочное кредитование предоставляется для финансирования затрат по реализации инвестиционных проектов (приобретение основных средств, модернизация и реконструкция производства, создание новых производственных мощностей). Финансирование крупномасштабных проектов клиентов может осуществляться на синдицированной основе совместно с другими финансовыми институтами.

Таблица 9 - Изменение условий кредитования физических лиц по программе «Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства (долгосрочные)»

Показатели	2012 год	С учетом изменений
Сумма кредита	1.000.000 - 40.000.000 рублей	1.000.000 - 40.000.000 рублей
Срок кредита	до 5 лет	до 10 лет
Объем финансирования	до 80% от стоимости объекта	до 90% от стоимости объекта
Ставка, % годовых	от 12 до 16.5%	от 11 до 16,5%
Комиссия за оформление сделки	не взимается	не взимается
Обеспечение	приобретаемый объект	приобретаемый объект

Таким образом, в рамках курсовой работы предложено увеличить срок кредитования физических лиц до 10 лет, при увеличении объема финансирования до 90% от стоимости объекта. При этом минимальная ставка по кредиту будет снижена до 11%.

Резерв по данному кредиту правомерно создавать в размере 4,5% от суммы кредита. Так как усовершенствованный кредит подвержен не только кредитным, но и политическим и экономическим рискам, то можно взять размер резерва на уровне 4,5%.

Далее проведем расчет для 5 физических лиц по усовершенствованной кредитной политики банка, в числе которых Нестеров П.В., Проценко И.Ю., Лукашов Т.А., Тимошенко О.В. и Калинина Р.С..

Далее рассмотрим сумму и условия кредитования данных потенциальных заемщиков.

Таблица 10 - Планируемая сумма выданных кредитов ОАО НБ «Траст» по усовершенствованной программе «Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства (долгосрочные)», млн. руб.

Показатели	Нестеров П.В.	Проценко И.Ю.	Лукашов Т.А.	Тимошенко О.В.	Калинина Р.С.
А	1	2	3	4	5
Сумма кредита	17,6	20	6,4	4	31,2
Срок кредита	10	9	8	5	10
Стоимость объекта	22	25	8	5	39
Ставка, % годовых	11	11	12	13	11
Обеспечение	приобретаем объект	приобретаемый объект	приобрет объект	приобретаобъект	приобрет объект

Примечание: ставка по кредиту варьируется от 11 до 13% в зависимости от сроков и суммы кредитования. Определена на основе экспертного мнения автора работы.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что может быть выдано дополнительно (17,6+20+6,4+4+31,2) 79,2 млн. руб. кредита по новой программе кредитования. При этом должен быть создан резерв на возможные потери по ссудам в сумме 3,6 млн. руб. (79,2*4,5%).

На следующем этапе рассмотрим направления совершенствования кредитного продукта на открытие бизнеса.

Таблица 11 - Изменение условий кредитования субъектов бизнеса ОАО НБ «Траст» по программе «Успешный старт»

Параметры	2012 год	С учетом изменений
Сумма кредита	От 100 000 руб. до 400 000 руб.	От 100 000 руб. до 1 500 000 руб.
Собственные средства	Не менее 50% стоимости проекта	Не менее 50% стоимости проекта
Срок кредита	от 6 мес. до 3 лет	от 6 мес. до 3 лет
Процентная ставка	17,5% годовых	16,4% годовых
Комиссии	Комиссия за рассмотрение сделки: 1000руб. единовременно	Без комиссий
Целевое использование	Приобретение оборудования для организации работы	Полное финансирование проекта (покупка франшизы, приобретение оборудования, ремонт помещения, товарный запас)
Обеспечение	Залог приобретаемого оборудования	Залог приобретаемого оборудования
Отсрочка погашения основного долга	3 месяца	Не предусмотрена
Срок принятия решения	Предварительное решение на основании бизнес-плана в течение 1 часа

Следовательно, можно сделать вывод о том, что в результате предложенных изменений в кредитный продукт «Успешный старт» произойдут следующие изменения:

- увеличение максимальной суммы кредита до 1,5 млн. руб.;

- уменьшение процентной ставки по кредиту до 16,4%;

- отсутствие комиссии за рассмотрение заявки о выдаче кредита;

- расширение целевого использования кредитных средств.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что при использовании данных рекомендаций кредитные продукты ОАО НБ «Траст» будут более востребованными на рынке кредитования субъектов бизнеса, что подтверждается данными предварительного исследования, согласно которому 12 предприятий бизнеса воспользовались бы данным кредитом на новых условиях.

Далее рассмотрим сумму и срок кредитования по данным субъектам бизнеса.

Таблица 12 - Планируемая сумма выданных кредитов ОАО НБ «Траст» по усовершенствованной программе «Успешный старт»

Наименование организации	Сумма кредита, млн. руб.	Ставка кредита, %	Срок кредитования, лет
А	1	2	3
ИП Иванчик П.И.	0,6	16,4	3
ИП Крамских В.В.	0,8	16,4	3
ИП Наболь И.В.	0,9	16,4	3
ИП Терская Е.В.	0,8	16,4	3
ИП Тимофеева П.А.	1	16,4	3
ООО «Глобус»	1,5	16,4	3
ООО «Домус»	1,2	16,4	3
ООО «Дон»	1,4	16,4	3
ООО «Зоо»	1,5	16,4	3
ООО «Калинка»	1,5	16,4	3
ООО «Тритон»	1,5	16,4	3
ООО «Фин»	0,8	16,4	3
Итого	13,5	х	х

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО НБ «Траст» сможет увеличить объемы кредитования по усовершенствованной программе «Успешный старт» на 13,5 млн. руб.