Конкурентоспособность коммерческого банка на примере ОАО "АБ "Россия"

- рассчитываемые аналитические финансовые показатели: ликвидность, достаточность капитала, прибыльность.

Кредитные рейтинги банков и рейтинговые агентства.

Для того, чтобы объективно оценить платежеспособность эмитентов долговых обязательств, в мировой практике в настоящее время используется понятие кредитного рейтинга. Рейтинг присваивается независимым кредитным агентством и является выражением готовности и способности эмитента, в частности, банковского учреждения, выполнять взятые на себя финансовые обязательства.

На сегодняшний день рейтинги банков стали главным информационным ресурсом в банковском секторе. О важности рейтингов говорит не только то, что клиенты банков и сами банкиры прислушиваются к этим показателям. На их важность указывают и обвинения в адрес международных рейтинговых агентств в недобросовестности, приведшей к экономическому кризису. Подобные заявления говорят о том, что оценка рейтинговых агентств до сих пор остаётся важнейшим критерием надёжности финансовой организации или финансово-кредитной системы целого государства.

Рейтинговые агентства, как правило, определяют степень рискованности ведения финансовых операций на различных рынках, а также группируют банки в рейтингах по степени рискованности вкладов в них.

Различные рейтинговые агентства имеют различные факторы, определяющие позицию того или иного банка в рейтинге, а также по-разному высчитывают те или иные экономические показатели для присвоения банку места в рейтинге. Поэтому опытный вкладчик, кредитор или инвестор никогда не полагается на только один рейтинг, используя сразу несколько.

Рейтинговые агентства

Давайте рассмотрим рейтинговые системы и агентства ближе, начав с самых известных. В настоящее время на мировом рынке действуют несколько рейтинговых агентств, чьи рейтинги принимаются во внимание практически всеми субъектами международной финансовой деятельности. Наиболее влиятельными среди них в настоящее время считаются Standard&Poor's (S&P), Moody's и FitchRatings.

Одним из наиболее авторитетных рейтинговых агентств в мире является компания Moody'sInvestorService. Это агентство ведёт свою деятельность на протяжении многих лет и его рейтинги пользуются репутацией надёжного источника о потенциальных рисках.

Рейтинг финансовой устойчивости банков Moody's

Сегодня у Moody's есть более 30 различных рейтинговых систем, не считая отдельных рейтинговых систем для каждой страны. К ним относятся, например, общие кредитные рейтинги. Они оценивают долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные долговые обязательства, а также банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Важно отметить рейтинг финансовой устойчивости банков, по которому агентство определяет позицию банка по категориям A (абсолютно самостоятельные и устойчивые, имеющие стабильно удачные рыночные позиции), В (высоко самостоятельные и устойчивые, сильные рыночные позиции и стабильная среда), С (банки с достаточной самостоятельностью и устойчивостью, сильные рыночные позиции, стабильная среда), D (ограниченные устойчивость и самостоятельность, слабые рыночные позиции, неопределённая среда работы), Е (ограниченная самостоятельность и устойчивость, высокая вероятность сторонней поддержки).

Какими финансовыми показателями пользуется крупнейшее мировое рейтинговое агентство? Это прибыль банка, его рыночные позиции, диверсификация деятельности и активов. Также учитываются факторы риска, присущие экономической среде, в которой ведёт деятельность банк, особенности финансового надзора, налогообложения, качество банковского надзора и регулирования в отдельной стране.

Moody's вместе с двумя компаниями - Standard&Poor's и FitchRatings - входит в тройку крупнейших в мире рейтинговых агентств.

Кредитные рейтинги Standard&Poor's

Особенно стоит отметить компанию Standard&Poor's, являющуюся важным финансовым рейтинговым агентством. Standard&Poor'sизвестна своим рейтингом S&P 500 - списком пятисот акционерных компаний США с наибольшей капитализацией. Одну из крупнейших групп в этом рейтинге составляют финансовые компании, в том числе и банки.

Компания ведёт оценку кредитных рейтингов эмитентов, то есть оценивает их кредитоспособность. Определяются различные риски кредитования в странах, у различных компаний, отраслей промышленности. Компания дает рейтинги как эмитентам, так и собственно кредитным сделкам. Существенным фактором определения кредитных рейтингов является и объем и выполнимость взятых на себя обязательств.

Сегодня кредитные рейтинги Standard&Poor's являются существенным инструментом определения залогов, цен на страхование, процентную ставку по кредиту, вероятность своевременной выплаты обязательств.
Как и Moody's, эта компания имеет свою систему рейтингов. Рейтинги делятся на две категории: долгосрочные и краткосрочные.

Долгосрочные рейтинги могут иметь значение от ААА (исключительно высокие возможности по погашению кредитов) и заканчивая рейтингом D (дефолт). Между ними располагаются следующие категории: AA (высокие возможности по погашению обязательств), A (высокие возможности погашения, но зависящие от экономической ситуации), BBB (удовлетворительная платёжеспособность), ВВ (платежеспособность удовлетворительна, но неблагоприятные экономические условия могут сильно сказаться на платежах), В (аналогично предыдущему, но вероятность влияния неблагоприятной экономической ситуации еще выше), ССС (трудности с выплатами по долговым обязательствам), СС (серьезные трудности с выплатой), С (при серьезных трудностях возможна инициация процедуры банкротства). Еще есть рейтинги SD - отказ от выплат по некоторым обязательствам - и NR - отсутствие рейтинга. Промежуточные оценки изображаются с помощью знаков «минус» и «плюс».
Система обозначения краткосрочных рейтингов намного проще: рейтинги А-1, А-2 и А-3 аналогичны первым трём показателям долгосрочных. Рейтинг В означает, что долговое обязательство спекулятивно, и шансы на его погашения находятся в сильной зависимости от рыночной ситуации. Рейтинг С означает, что у эмитента ограничены шансы на погашение долга и что они полностью зависят от экономической ситуации. Рейтинг D означает, что по обязательству объявлен дефолт.

Особенно интересны рейтинги Standard&Poor's, которые присваиваются банкам. За это отвечает показатель BICRA (bank industry country risk assessment). Они отражают сильные и слабые стороны банковской системы определенной страны по сравнению с банковскими системами других стран. Опять оцениваются возможности риска вложения денег и кредитования. Банки по рискам делятся на 10 групп. Из них самые надежные входят в группу 1, самые ненадежные - в группу 10.

Кредитные рейтинги FitchRatings

Замыкает ведущую тройку рейтинговых агентств агентство Fitch, основанное в США в 1913 году. Именно это агентство предложило рейтинговую буквенную шкалу, которая в настоящее время в различных вариациях используется многими рейтинговыми организациями. Данная шкала предполагает обозначение кредитного рейтинга комбинациями из латинских букв, на основе которых определяется надежность обязательств эмитента, а также его позиция на мировом рынке. Рейтинги могут быть дополнены знаками «+» и «-», которые определяют их положение в рамках основной категории. Рейтинги агентства Moody's от Aa до B содержат цифры от 1 до 3. Единицей обозначается самый высокий уровень. Рейтинг AAA может получить только самый надежный эмитент, рейтинг D соответствует дефолту. Самой высокой категорией в рейтингах является инвестиционная категория. Рейтинги Standard&Poor's и FitchRatings начинают эту категорию уровнем BBB, по версии Moody's она начинается с Baa3. Чем выше рейтинг, тем, как правило, меньше доходность обязательств. Все вышеизложенное относится к долгосрочным рейтингам. Вероятность погашения краткосрочных долговых обязательств определяется краткосрочными рейтингами. Standard&Poor's пользуется для их определения обозначения из букв и цифр, от наивысшей A-1 до самой низкой D. FitchRatings определяет высокие рейтинги как рейтинги категории F, рейтинги категории B считаются спекулятивными, C присваивается в случае, если имеется реальный риск дефолта, а D присваивается эмитенту в состоянии дефолта.

Еще одна оценка, которая может быть присвоена банку рейтинговыми агентствами, определяет его устойчивость и стабильность, а также подверженность рискам. Этот индивидуальный рейтинг также имеет вид буквенных обозначений. В добавление к этому Fitch определяет для банков также рейтинг поддержки, который представляет собой мнение о том, будет ли осуществлена поддержка банка со стороны его владельца или государства.

Однако, несмотря на общепризнанную репутацию международных рейтинговых агентств, многие отечественные аналитики полагают, что национальное финансовое учреждение способны объективно оценить только национальные рейтинговые агентства. Особенно это касается банковских учреждений, которые практически не работают на международных рынках. В этом плане гораздо более ценным для российских банков и всех организаций, заинтересованных в получении достоверной информации об их деятельности, являются данные отечественных рейтинговых агентств. И, даже, несмотря на то, что все действующие в настоящее время российские рейтинговые агентства достаточно молоды, отечественные инвесторы пользуются именно их оценкой, которая основывается на российской практике делового оборота, тогда как международные агентства оценивают российские банки с точки зрения западных стандартов и западных же инвесторов.

В настоящее время на российском рынке действуют два вида рейтинговых агентств - универсальные и специализированные. К наиболее значимым универсальным агентствам можно отнести агентство Эксперт РА, Интерфакс, а также российские подразделения действующих в стране международных агентств. Среди специализированных агентств, мнение которых является весомым для отечественных инвесторов, можно выделить НАУФОР,AK&M, сюда же можно отнести агентство «РусРейтинг». Впрочем, некоторые эксперты полагают, что рейтинги агентства «РусРейтинг» нельзя считать кредитными рейтингами в их классическом понимании, так как они основаны на публичной информации, хотя подобный подход и не противоречит мировой практике.

Минфин РФ аккредитовал ряд рейтинговых агентств, говорится в соответствующем приказе N452 от 17.09.2010, опубликованном на веб-сайте министерства.

В список аккредитованных вошли:

- Fitch Ratings CID Ltd;

- Standard &Poors International Services;

- MoodysInvestorService;

- Национальное рейтинговое агентство;

- Рейтинговое агентство "Анализ, Консультации и Маркетинг";

- "Рус-Рейтинг";

- Рейтинговое агентство "Эксперт - РА".

Все существующие банковские рейтинги подразделяются на формальные и неформальные. К неформальным рейтингам относятся методики анализа, создаваемые специалистами различных организаций: рейтинговых агентств, аудиторских фирм, банков. Данные методики основаны на емкой информационной базе, включающей элементы внутренней отчетности, а в некоторых случаях и на непосредственных результатах обследования «рейтингуемого» банка. Они включают в себя системы различных показателей, которые используются для всестороннего изучения финансового состояния банка, нередко эта группа методик реализуется в специальных программных комплексах. Окончательные выводы в виде оценок банков по неформальным рейтингам представляются в виде набора групп и цифр, отражающих степень надежности кредитных учреждений. Однако потребителям банковских услуг не всегда ясны принципы получения итоговых оценок, поэтому, они не могут полностью доверять им.

Кроме того, существует достаточно упрощенный (формальный) подход к рейтинговой оценке банков, который позволяет за короткий промежуток времени по нескольким основным параметрам оценить финансовое состояние банков. Формальные рейтинги составляются исключительно на основании балансов банков. Процедура составления формальных рейтингов базируется на расчете ряда коэффициентов и присвоении каждому из них соответствующего веса. Путем суммирования определяется комплексный коэффициент надежности, по которому происходит ранжирование рассматриваемых банков.

рейтинг агентство конкуренция банк

Глава 2. Оценка и анализ конкурентоспособности коммерческих банков на примере ОАО АБ «Россия»

2.1 Общая экономическая характеристика ОАО «АБ «Россия»

ОАО «АБ «РОССИЯ» является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Являясь одним из первых российских частных банков, с 1990 года ОАО «АБ «РОССИЯ» преумножает свои активы и своевременно выполняет обязательства перед клиентами.

С момента основания деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ» была направлена на поддержку предприятий важнейших отраслей промышленности. Стратегия развития Банка, с одной стороны, совмещает разумный и проверенный временем консерватизм, а с другой - гибкость в финансовой политике, своевременное и масштабное освоение новых продуктов и технологий. Банк всегда придерживается принципов максимальной эффективности бизнеса, осуществляя стратегические инвестиции в различные секторы экономики. На сегодняшний день в банковскую группу входит самая динамично развивающийся страховая группа СОГАЗ, группа лизинговых компаний «ЗЕСТ», Национальная Медиагруппа, включающая телеканалы РЕН-ТВ, ТРК 5-ый канал и ОАО "Первый канал", ряд сервисных компаний.

На первом этапе своего развития Банк функционировал в качестве крупного финансово-кредитного института, обслуживающего предприятия ведущих отраслей российской экономики, представленных.в различных регионах страны. В 2010 году с целью дальнейшего расширения деятельности, привлечения новых стратегических клиентов и усиления влияния в банковском секторе, акционерами ОАО «АБ «РОССИЯ» было принято решение об объединении с ЗАО «Газэнергопромбанком». Объединение двух банков позволит достичь мощного синергетического эффекта ускоренного развития, который станет возможным благодаря достижениям каждой из структур.

2 августа 2010 года был завершен процесс реорганизации и объединения с ЗАО «Газэнергопромбанк», и структура продолжила работу под единым брендом ОАО «АБ «РОССИЯ». После объединения Банк выходит на новый качественный уровень - системообразующего финансового института, входящего в число признанных лидеров банковской отрасли, обладающего значительными активами и универсальной линейкой продуктов и услуг. Филиальная сеть Банка представлена в большинстве регионов России, к числу клиентов Банка принадлежат компании - лидеры национальной экономики.

Тверской филиал ранее был филиалом ЗАО «Газэнергопромбанк» и со 2 августа 2010г. также был присоединен к ОАО «АБ «РОССИЯ».

ОАО «АБ «РОССИЯ» сегодня предлагает своим клиентам весь спектр банковских услуг. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности, и лицензию ФСФР на управление ценными бумагами. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов.

В октябре 2012 года служба кредитных рейтингов Standard&Poor's повысила долгосрочный кредитный рейтинг контрагента ОАО «АБ «РОССИЯ» с «В+» до «ВВ-» и подтвердила краткосрочный рейтинг «В». Прогноз изменения рейтингов - «Стабильный». Рейтинг по национальной шкале повышен с «ruA» до «ruAА-». Среди основных факторов, повлиявших на повышение рейтингов, агентство выделяет довольно высокий коэффициент достаточности капитала, а также улучшение показателей прибыльности и капитализации. Повышение кредитного рейтинга до уровня «ВВ-» открывает перед банком новые возможности участия в аукционах по размещению денежных средств в депозиты, проводимых Внешэкономбанком по инвестированию средств пенсионных накопелний, Федеральным казначейством, ГК «Фондом содействия реформированию ЖКХ», НО «Фондом содействия кредитованию малого и среднего бизнеса, а также в аукционах по размещению средств бюджетов федеральных и субфедеральных органов власти.

В 4 квартале 2012 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности ОАО «АБ «РОССИЯ» на уровне А+ «Очень высокий уровень кредитоспособности». Прогноз по рейтингу «стабильный», что означает высокую вероятность сохранения рейтинга на текущем уровне в среднесрочной перспективе.

В 2012 году Банком привлечены корпоративные клиенты, являющиеся крупнейшими предприятиями РФ в отраслях машиностроения, атомной промышленности, энергетики, строительства, металлургии, нефтепереработки и прочих отраслей.

ОАО «АБ «РОССИЯ» обладает статусом принципиального члена международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide, что позволяет Банку напрямую работать с платежными системами, проводить более гибкую политику по карточным продуктам и повышать качество предоставляемых услуг. www.abr.ru

Банк придерживается активной социальной позиции, оказывая спонсорскую поддержку предприятиям культуры, здравоохранения, благотворительным фондам и другим учреждениям. При содействии Банка произошло возрождение общегородского праздника выпускников "Алые паруса" - традиции, уходящей корнями еще в 60-е годы XX века. Этот праздник проходит в июне, в самый разгар белых ночей, и из года в год привлекает все большее внимание. С 2005 года миллионы зрителей - жителей и гостей города, становятся свидетелями красочного шоу, разворачивающегося на площадях и набережных центра Петербурга. В последние годы события праздника в прямом эфире транслировались в более чем 70-ти регионах страны.

Основные акционеры банка: на 17 февраля 2013 года (доли в уставном капитале / доли голосующих акций): Юрий Ковальчук (28,568 % / 30,327 %), ОАО «Газпромрегионгаз» (11,529 % / 12,270 %), Дмитрий Горелов (9,886 % / 10,521 %), Николай Шамалов (9,886 % / 10,521 %), ООО «ТРАНСОЙЛ СНГ» (7,492 % / 7,974 %), ЗАО «Севергрупп» (5,619 % / 5,980 %), ОАО «Сургутнефтегаз» (5,551 % / 0 %). www.abr.ru

Вместе с тем, Банк ведет активную работу в сфере розничного бизнеса:

- кредитование физических лиц на приобретение новых и подержанных автомобилей, а также на потребительские цели;

- привлечение средств от населения на срочные депозиты;

- валютообменные операции;

- переводные операции посредством систем международных переводов WesternUnion;

- выпуск и обслуживание пластиковых карт.

2.2 Анализ основных финансовых показателей ОАО «АБ «Россия»

Согласно законодательству РФ, как и любой коммерческий банк России, ОАО «АБ «РОССИЯ» ежегодно представляет финансовую отчетность в соответствии со стандартами финансовой отчетности, которая дает достоверное представление о финансовом положении Банка.

Данный анализ финансовой отчетности ОАО «АБ «РОССИЯ» проводится на основе информации отчетов о консолидированных результатах финансово-экономической деятельности ОАО «АБ «РОССИЯ», в частности Бухгалтерского баланса на 01.01.2013 г. (Приложение 1)

Финансовые показатели ОАО «АБ «Россия» в 2012 году продолжили положительную динамику последних нескольких лет.

По итогам 2012 года активы банка достигли 315,6 млрд. рублей, что на 5% превышает уровень аналогичного показателя по итогам 2011 года (на 01.01.12г. - 300,7 млрд. рублей). Рентабельность активов (ROA) в 2012 году существенно не изменилась и составила 1,0% (2011 год - 1,1%). Средний уровень работающих активов в 2012 году остался на уровне 2011 года и составил по итогам отчетного года 97%, что подтверждает стабильно высокую эффективность использования Банком собственных и привлеченных от клиентов средств. Привлеченные средства ОАО «АБ «Россия» за 2012 год выросли на 4% и на конец отчетного периода составили 289,7 млрд. рублей.

Капитал банка по итогам отчетного года вырос на 14,4% и достиг 32,5 млрд. рублей. Такая же динамика характерна и для акционерного капитала - его величина составила 25,7 млрд. рублей, а прирост по сравнению с началом года - 13,9%. Рентабельность акционерного капитала (ROE) за 2012 год составила 12,5% (12,4% за 2011 год).

Чистая прибыль ОАО «АБ «Россия» за 2012 год зафиксирована на уровне 3,02 млрд. рублей, что превышает данный показатель на 2011 год на 13%. Основными источниками прибыли, как и прежде, остаются доходы, полученные от операций кредитования корпоративных клиентов, от операций с ценными бумагами, а также активная работа на рынке межбанковских кредитов и депозитов.

Таблица 1. Основные финансовые показатели ОАО «АБ «Россия» 2011-2012 гг. (млн. руб.)

Показатели	2011 год	2012 год	Изменения
Среднегодовой размер работающих активов	246 272,00	290 715,00	44 443,00
Собственные средства (капитал)	28 386,00	32 480,00	4 094,00
Акционерный капитал	22 541,00	25 685,00	3 144,00
Чистая прибль	2 671,00	3 017,00	346,00
ROA в %	1,10%	1,00%	-0,10%
ROE, в %	12,40%	12,50%	0,10%

Величина чистой ссудной задолженности Банка по состоянию на 01.01.2013 увеличилась относительно начала отчетного года на 9% и составила 189 999 091 тыс. рублей Сумма процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), составляет 62% всех процентных доходов Банка и 54% всех доходов Банка. Показатели всех доходов и расходов (в том числе доли доходов и расходов) рассчитаны на основе формы отчетности 0409807 за 2012 год, где полученные чистые доходы по статьям приняты в качестве доходов, а чистые убытки - в качестве расходов (Приложени 2).

Наряду с анализом бухгалтерского баланса, для оценки финансовых показателей банка, важно проанализировать сведения об обязательных нормативах. Данные нормативы установлены Инструкции Банка России от 16.01.20014 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

Посредством экономических нормативов регулируются:

Во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации;

Во-вторых, ликвидность баланса;

В-третьих, диверсификация активных и пассивных операций банка;

В-четвертых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно. Такой подход является основой для правления ликвидностью самим коммерческим банком, а также для нынешнего аудита и анализа деятельности КБ.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создается система анализа и контроля. Ее подготовкой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает специальные методики анализа.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

* сравнение фактических значений показателя с нормативным;

* рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

* выявление факторов, оказавших воздействие на показатели.

По итогам 2012 года ОАО «АБ «Россия» полностью соответствует представленным банковским нормативам. (Приложение 3.)

Финансовое положении банка нельзя анализировать, не затронув такую важную тему, как система управления рисками. В ОАО «АБ «Россия» данная система является неотъемлемым элементом корпоративного управления, во многом определяющим безопасность бизнеса, стабильность и успешность развития Банка, обеспечения эффективного обмена информацией в процессе управления рисками, комплексность использования различных методов минимизации рисков, реализация независимой от бизнес подразделений функции экспертизы и мониторинга рисков.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в следствии неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Банк рассматривает управление кредитным риском в качестве одной из первостепенных задач риск-менеджмента, поскольку кредитование и осуществление операций кредитного характера продолжают оставаться приоритетными направлениями деятельности Банка. Управление кредитными рисками в ОАО «АБ «Россия» реализуется через установление лимитов на отдельных заемщиков, эмитентов, контрагентов, групп взаимосвязанных лиц, учитывая диверсификацию кредитного портфеля в разрезе отраслевых и географических сегментов.

Банк формирует резервы на возможные потери в объеме, соответствующем уровню принимаемых кредитных рисков.

Банк осуществляет контроль соблюдения единых принципов анализа и оценки кредитного риска заемщиков и кредитных процедур региональными филиалами Банка.

Риск ликвидности представляет собой риск несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Основным направление работы по управлению риском снижения ликвидности является текущий анализ и прогнозирование валютно-временной структуры финансовых потоков и показателей ликвидности, плановая диверсификация ресурсной базы и повышение срочности фондирования, выявления возможных альтернативных источников финансирования, поддержание достаточных объемов ликвидных активов. Контроль данного риска осуществляется через принятие управленческих решении, регулирующих структуру баланса в разрезе срочности, валют и видов операций, а также через совершенствование внутренних процедур управления ликвидностью, применение методик ее количественной оценки на основе сценарного моделирования.

Для управления мгновенной ликвидностью Банк поддерживает «подушку ликвидности», включающую портфель высококачественных ценных бумаг.

Реализуемые подходы по управлению ликвидностью позволили Банку поддерживать достаточный уровень ликвидности и обеспечить стабильность текущей деятельности Банка.

Таблица 2. Сведения о выполнении ОАО «АБ «Россия» экономических нормативов ликвидности

№ п/п	Наименование показателя	На конец 2012 года	На конец 2011 года
1	Норматив мгновенной ликвидности (H2)	50,40%	53,80%
2	Норматив текущей ликвидности (Н3)	67,60%	70,60%
3	Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	59,00%	83,30%

Рыночный риск - это возможность возникновения финансовых потеть вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют, котировок долевых ценных бумаг, процентных ставок. ОАО «АБ «Россия» управляет рыночным риском, исходя из принципа поддержания максимального соотношения между доходностью проводимых операций и уровнем сопровождающего их риска. В целях минимизации рыночного риска в Банке устанавливаются лимиты открытых позиций по долевым, валютным и долговым инструментам, осуществляется анализ текущей конъюнктуры финансовых рынков, прогнозирование изменения существенных факторов рыночных рисков и их влияния на финансовый результат.

При формировании структуры портфеля ценных бумаг Банк отдает предпочтение вложениям в долговые обязательства высоконадежных эмитентов с государственным участием, а также иных эмитентов с высоким кредитным качеством.

Таблица 3. Сведения о величине рыночного риска ОАО «АБ «Россия» Тыс. руб.

№ п/п	Наименование показателя	На конец 2012 года	На конец 2011 года
1	Процентный риск	1 086 199,40	774 563,88
2	Фондовый риск	0,00	0,00
3	Валютный риск	0,00	0,00
4	Рыночный риск	10 861 994,00	7 745 638,80

Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие:

- несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

- допускаемых правовых ошибок в осуществлении деятельности;

- несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка)

- нарушение контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации Банка (репутационный риск) - риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов в следствии формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

В целях управления правовым риском и риском потери деловой репутации осуществляется мониторинг уровня риска, обеспечивается своевременность учета и отражения изменений в законодательстве РФ во внутренних документах Банка, реализуется соответствующая информационная поддержка заинтересованных сотрудников, оценивается качество обслуживания клиентов и контрагентов, проводится анализ влияния рекламно информационной деятельности Банка на его деловую репутацию.

Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок. Для управления операционным риском в Банке проводится анализ бизнес-процессов и банковских технологий на предмет выявления факторов риска. В Банке реализуется многоступенчатая система внутреннего контроля на всех стадиях бизнес-процессов.

2.3 Оценка уровня конкурентоспособности ОАО «АБ «Россия»

Исходя из проведенного выше финансового анализа деятельности ОАО «АБ «Россия», обратившись к данным рейтинговых агентств о занимаемых банком позиций в их рейтингах, можно сделать выводы о высокой конкурентоспособности банка. На сегодняшний день Банк занимает 18-ю позицию по величине чистых активов в рейтинге крупнейших банков РФ и уверенно входит в тройку крупнейших банков Северо-Западного региона РФ.

На высокий уровень конкурентоспособности Банка влияет такой важный фактор как доверие Банку со стороны клиентов, как физических (частных) лиц, так и юридических (корпоративных). Репутация является важнейшим «неосязаемым имуществом» каждого производителя финансовых услуг. В окружении банка, где отношения с клиентами складываются в ходе множества отдельных сделок, а партнерские отношения банка с клиентами недолговечны, непременным условием успеха является дифференциация в общении, отвечающая интересам клиентов.

Ниже стоит упомянуть некоторые факты, влияющие на повышение репутации Банка, позволяющие завоевать ему доверие клиентов, тем самым постоянно увеличивая клиентскую базу.

ОАО «АБ «Россия» является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющий весь комплекс финансовых услуг для корпоративных и частных клиентов.

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельностью по управлению ценными бумагами и биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов. ОАО «АБ «Россия» входит в число российских банков, которым со стороны Банка России предоставляются кредиты в валюте Российской Федерации без обеспечения. С 2010 года Банк включен Федеральной Таможенной Службой России в реестр банков и иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных платежей. Банк реализует программу кредитования субъектов РФ, а также, получив согласие Минпромторга РФ, принимает участи в программе льготного автокредитования, что непосредственно сказывается на повышении популярности Банка, а вслед за ней и его конкурентоспособности.

ОАО «АБ «РОССИЯ» обладает статусом принципиального члена международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide, что позволяет Банку напрямую работать с платежными системами, проводить более гибкую политику по карточным продуктам и повышать качество предоставляемых услуг.

В сентябре 2012 года Банк завершил масштабный проект по миграции банковских карт на собственный процессинговый центр. Успешная реализация этого проекта выводит Банк на качественно новый уровень обслуживания держателей банковских карт.

Так же основным показателем конкурентоспособности является оценка деятельности банка рейтинговыми агентствами. ОАО «АБ «РОССИЯ» продолжает демонстрировать положительную динамику развития, что нашло отражение в улучшении оценки Банка как со стороны международных, так и со стороны национальных рейтинговых агентств.

В октябре 2012 года служба кредитных рейтингов Standard&Poor's повысила долгосрочный кредитный рейтинг контрагента ОАО «АБ «РОССИЯ» с «В+» до «ВВ-» и подтвердила краткосрочный рейтинг «В». Прогноз изменения рейтингов - «Стабильный». Рейтинг по национальной шкале повышен с «ruA» до «ruAА-».

Повышение кредитного рейтинга до уровня «ВВ-» открывает перед банком новые возможности участия в аукционах по размещению денежных средств в депозиты, проводимых Внешэкономбанком по инвестированию средств пенсионных накоплений, Федеральным казначейством, ГК «Фондом содействия реформированию ЖКХ», НО «Фондом содействия кредитованию малого и среднего бизнеса, а также в аукционах по размещению средств бюджетов федеральных и субфедеральных органов власти.

В 4 квартале 2012 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности ОАО «АБ «РОССИЯ» на уровне А+ «Очень высокий уровень кредитоспособности». Прогноз по рейтингу «стабильный», что означает высокую вероятность сохранения рейтинга на текущем уровне в среднесрочной перспективе.

В соответствии с рейтингом кредитных организаций России агентств «РосБизнесКонсалтинг» Банк уверенно входит в число первых 20 банков Российской Федерации, на конец 2012 года по величине чистых активов ОАО «АБ «РОССИЯ» заняло 18 место. Банк входит в тройку крупнейших банков Северо-Западного региона РФ по основным показателям деятельности.

Высокие рейтинговые показатели позволили Банку вывести сотрудничество с иностранными партнерами на качественно иной уровень, расширить спектр существующих услуг, а также содействовали развитию новых проектов.

Наряду с приведенными выше факторами, оказавшими свое положительное влияние на повышение уровня конкурентоспособности ОАО «АБ «РОССИЯ», основным фактором поддержания высоких рейтингов Банка является положительная динамика финансовых показателей последних нескольких лет.

По итогам 2012 года активы ОАО «АБ «РОССИЯ» выросли на 5% относительно уровня 2011 года и достигли величины 315 597 064 тыс.рублей.

Величина чистой ссудной задолженности Банка по состоянию на 01.01.2013г. увеличилась относительно начала отчетного года на 9% и составила 189 999 091 тыс. рублей. Сумма процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), составляет 62% всех процентных доходов Банка и 54% всех доходов Банка.

Объем вложенный в ценные бумаги (акции, облигации) составляет 51 473 454 тыс. рублей, что ниже аналогичного показателя на начало отчетного периода на 21%. Активная работа Банка с ценными бумагами в течении 2012 года позволила обеспечить в отчетном периоде увеличение доходов от операций с ценными бумагами, включая чистые непроцентные доходы, на 9% или на 376 271 тыс. рублей в абсолютном выражении относительно уровня соответствующих показателей в 2011 году. В отчетном году Банк сохранил позиции активного участника на рынке межбанковского кредитования. По состоянию на 01.01.2013 остаток средсв, размещенных в кредитных организациях, составил 42 306 420 тыс. рублей, что выше показателя на начало отчетного периода на 7%. Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях соответствует уровню 2011 года, при этом их доля в общей сумме процентных доходов Банка составила 14%.

По состоянию на 01.01.2013 выросла ресурсная база Банка. Объем средств клиентов (некредитных организаций)увеличился за 2012 на 9% и составил 266 199 610 тыс. рублей. В структуре средств клиентов удельный вес (88%) составили средства юридических лиц. Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некридитных организаций) 84% в общем показателе процентных расходов и 59% всех расходов Банка, увеличились относительно уровня 2011 года на 48%.

По состоянию на 01.01.2013 общий объем выпущенных долговых обязательств Банк составил 7 557 667 тыс. рублей, что более чем в 2 раза ниже аналогичной величины на начало отчетного периода. При значительном снижении портфеля величина процентных расходов Банка по выпущенным бумагам, составившая 7% всех процентных расходов Банка, осталась на уровне 2011г.

В отчетном году Банк увеличил свою активность по привлечению средств на межбанковском рынке. Остаток средств кредитных организаций на 01.01.2013 равен 9 962 307 тыс. рублей, рост относительно начала года составил 6%. Сумма расходов по привлечению ресурсов на межбанковском рынке составившая 9% от суммы процентных расходов Банка, увеличилась относительно уровня 2011 года почти в 2,5 раза.

Рост клиентской базы ОАО «АБ «РОССИЯ» обусловил увеличение комиссионных доходов Банка на 22% относительно уровня аналогичного показателя за 2011 год. Комиссионные расходы Банка по итогам 2011 года относительно аналогичного периода 2011 года снизились на 3%.

По итогам 2012 года финансовый результат Банка составил 3 016 968 тыс. рублей, что больше уровня 2011 года на 13% или на 346 413 тыс. рублей.

Глава 3. Пути повышения конкурентоспособности Российских банков

3.1 Основные рекомендации для повышения конкурентоспособности, на примере ОАО «АБ «Россия».

Исходя из результатов проведенной выше работы по анализу финансовой деятельности ОАО «АБ «Россия» и оценке конкурентоспособности данного Банка, можно предложить меры для повышения его надежности и конкурентоспособности.

Одной из основных мер для укреплений своих позиций среди других Банков является определение приоритетных направлений развития Банка. В свою очередь можно предложить в качестве таковых следующие направления:

- привлечение средств корпоративных клиентов;

- кредитование клиентов корпоративного бизнеса;

- осуществление операций на межбанковском рынке;

- развитие розничного бизнеса;

- операции с ценными бумагами;

- повышения конкурентоспособности Банка за счет расширения спектра услуг на корпоративном и розничном рынках.

Выбор данных направлений деятельности приоритетными поможет как, взятому мной за пример ОАО «АБ «Россия», так и множеству других коммерческих банков повысить уровень своей конкурентоспособности и укрепить позиции на рынке предлагаемых банками услуг.

Так же, в целях укрепления позиций в числе 20 крупнейших Банков РФ, относительно рассматриваемого мной Банка, можно предложить решение следующих стратегических задач:

- Совершенствование традиционной для Банка идеологии клиентской работы, основанной на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания. Разработка и внедрение новых перспективных услуг, адаптируемых к изменившимся финансовым условиям. Совершенствование и расширение круга возможных операций систем дистанционного банковского обслуживания.

- Обеспечение сбалансированной структуры активов и пассивов по срокам привлечения и размещения, внедрения современных методов управления ресурсами и активами Банка.

- Повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития комиссионных услуг, предоставляемых клиентам;

- Оптимизация расходной части бюджета, направленной на финансирование приоритетных задач развития бизнеса, повышение эффективности и сохранения прибыльности Банка.

- Последующее увеличение капитала Банка для расширения кредитно-инвестиционной деятельности в экономику России.

- Внедрение в Банке полнофункциональной системы управления рисками.

- Создание гибкой системы управления Банком, адекватной быстроменяющейся обстановке и основанной на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий. Совершенствование технологий принятия решений.

- расширение регионального присутствия, что позволит Банку еще больше укрепить свои позиции на внутреннем рынке, а в дальнейшем расширить свое влияние на международном рынке.

3.2 Маркетинг - как важнейший фактор повышения конкурентоспособности банковской деятельности

Маркетинг в банковской сфере выполняет те же функции и строится на тех же принципах, что и маркетинг в других сферах экономики. Маркетинг, как целостная концепция, сложился в банковской сфере в конце 80-х годов в США.

Основная причина перехода банков к маркетинговой стратегии состоит в усилении конкурентоспособности, как между самими банками, так и между банковскими и небанковскими кредитными организациями.

Специфика банковского маркетинга состоит в ориентации системы управления в банке на процессы, происходящие в кредитно-финансовой сфере. Объектом маркетинговых усилий являются деньги, поэтому маркетинг в банковской сфере направлен в первую очередь на ускорение денежного оборота.

Маркетинговое исследование клиентов должно определить, какую важность клиенты придают таким факторам, как:

имидж ссудодателя,

способность к прогрессу,

стабильность,

доступность кредита без специального обеспечения,

срок долгового обязательства,

опыт предшествующих взаимоотношений,

плата за услуги,

скорость обслуживания,

доступность банка с учетом его филиалов.

Кроме того, маркетинговое исследование позволяет ответить на вопросы:

какие характерные черты банковских услуг наиболее важны для клиентов?

есть ли какие-либо явные тенденции, которые представляют особую важность для клиентов при выборе банка?

есть ли какие-либо неудовлетворенные потребности?

Критерии российских потребителей при выборе банка мало чем отличаются от критериев, принятых на Западе. По данным маркетинговых исследований, на рынке потребителей банковских услуг основным критерием является надежность.

Таблица 4. Рейтинг важнейших критериев оценки банка, выявленных при изучении конкурентоспособности потребительского рынка

Юридические лица	Рейтинг критерия, %	Физические лица	Рейтинг критерия, %
Надежность банка	81	надежность банка	72
Широкий спектр услуг	31	размер выплачиваемых процентов	54
Быстрота проведения банковских операций	31	срок и удобство получения процентов	24
Качество услуг	25	стоимость банковских услуг	20

Следует отметить сходство подходов физических лиц (частных клиентов) и юридических лиц (корпоративных клиентов) в выборе важнейшего критерия при значительных расхождениях в последующих оценках значимости остальных критериев.

В банковской сфере проводится изучение конкурентоспособных финансовых учреждений и их сегментация. В основе сегментации конкурентоспособных банков и других финансово-кредитных учреждений должна быть информация следующего характера:

финансовое положение,

размер уставного и акционерного капитала,

расположение основных офисов или филиалов,

спектр услуг,

качество услуг,

обслуживаемые сегменты рынка,

доля рынка в каждом сегменте,

использование последних достижений банковских технологий,

имидж,

уровень автоматизации,

стандарты кредитоспособности,

квалификация персонала,

стоимость услуг,

эффективность рекламы,

эффективность продаж банковских услуг,

эффективность сегментации рынка,

имена и биографические данные директоров и руководящего персонала,

сильные стороны рыночной деятельности: доминирование, дифференцированное предложение, инновации,

усилия по стимулированию, альянсы на новом рынке,

основные счета.

Жизненный цикл банковской услуги

Жизненный цикл банковской услуги -- это динамика конкурентоспособного пребывания банковской услуги на рынке, является конкретизацией жизненного цикла товара. Концепция жизненного цикла позволяет определить элементы маркетинга с момента принятия решения о предоставлении конкретной услуги, ее поступления на определенный рынок и до момента ее снятия с рынка.

На этапе внедрения целью маркетинга является информирование потенциальных потребителей о новой услуге. На этом этапе конкурентоспособность неактивная. Задача информирования потребителей решается с помощью соответствующей программы продвижения.

На этапе роста целью маркетинга является расширение рыночной доли конкретной услуги. Конкурентоспособность начинает возрастать. Задачей банка является интенсивный рост продаж услуги с максимальной скоростью. Для этого устанавливается цена на услугу, привлекательная для клиентов. В соответствии с растущим рынком предлагаются модифицированные варианты базовой услуги, что удовлетворяет интересы конкретного клиента, расширяет сбыт, расширяется сбытовая сеть услуги с использованием банковских филиалов и представительств. Для этого существует диапазон цен и используется убеждающая реклама.

На этапе зрелости банки стараются сохранить завоеванное преимущество как можно дольше для получения максимальной прибыли.

Конкурентоспособность достигает максимума, распространяется предоставление скидок. На этом этапе услуги предоставляются массовому рынку, максимальному количеству клиентов и контрагентов.

На этапе спада существуют три альтернативных направления маркетинговых действий:

1) постепенное снижение затрат на продвижение и сбыт в связи с уменьшением объема предлагаемых услуг и числа распространяющих их отделений (филиалов);

2) оживление объема предложения услуг, т.е. изменение положения на рынке посредством модификации самой услуги, нахождение альтернативного рынка и (или) форм сбыта, способов продвижения услуг к клиентам и рекламы;

3) прекращение предоставления этих услуг.

Немалую роль в привлечении и удержании клиентов играет установление оптимального соотношения цены и качества предоставляемых услуг. Структура цены банковского продукта очень сложна, поскольку интегрирует многочисленные элементы: помимо классического процента, она включает издержки, комиссионные, различные платежи и т. д., в том числе и отражающие рейтинг и имидж самого банка.

Ценность банковских продуктов, субъективно воспринимаемая клиентами, не менее важна для установления цен, чем и уровень издержек их производства. Для выявления предпочтений клиентов чаще всего используется метод совместного анализа, заключающийся в том, что опрашиваемым клиентам предлагается отсортировать по привлекательности несколько вариантов банковских продуктов и банков. После проведения анализа можно количественно оценить привлекательность различных атрибутов банковских услуг. Подобным образом можно оценить восприятие клиентами различных параметров банков, в том числе их известности, авторитета имени, имиджа. Обработка результатов подобных опросов позволяет учесть основные факторы при установлении цен на банковские продукты и услуги, а также осуществить сегментирование клиентов по уровню цен приобретаемых ими продуктов и услуг.

Для привлечения и удержания клиентов банки все шире используют опыт промышленных и торговых компаний, которые еще в 60-х годах начали разрабатывать и осуществлять подобные программы, ставшие сегодня неотъемлемой чертой повседневной жизни. Главные цели таких программ -- привлечь и удержать наиболее важных для компании клиентов.

Утверждение образа торговой марки банка играет все возрастающую роль в банковском деле. Стоимость торговой марки -- истинный капитал банка, который может быть определен как совокупная стоимость атрибутов торговой марки, оказывающих существенное влияние на выбор клиентов. Речь идет о денежной оценке способности торговой марки изменять объем спроса клиента.

В сфере производства и торговли ведущие компании пользуются авторитетом и широкой известностью своей торговой марки. Однако у банков этот стратегический актив используется пока недостаточно полно, и лишь немногим банкам удалось создать сильные торговые марки. Это объясняется тем, что банки уделяют недостаточное внимание проблемам налаживания коммуникаций с общественностью. Между тем в современных условиях торговая марка банка может стать ключевым стратегическим активом в завоевании рынка.

На 2000 г. ни один банк в мире не фигурировал в списке ста первых мировых торговых марок, хотя в списке 100 крупнейших мировых предприятий фигурировало 11 банков.

Оптимизация стоимости торговой марки предполагает интегрированный подход к ее формированию и развитию.

Оценка стоимости торговой марки основывается на стоимости ее отдельных атрибутов, что требует определения следующих показателей:

относительный удельный вес фактора торговой марки по сравнению с такими классическими факторами предложения, определяющими долю банка на рынке, как характеристики продукта, уровень цен, каналы сбыта;

оценка отдельных элементов торговой марки: надежности, доступности, международного характера и т. д. с целью выявления основных элементов, которые могут способствовать повышению общей ее ценности;

денежная оценка выявленных элементов для определения общего денежного эквивалента улучшения имиджа банка и его торговой марки.

Таблица 5. Этапы повышения стоимости торговой марки банка

1-й этап	2-й этап	3-й этап	4-й этап
Оценка стоимости торговой марки	Разработка интегрированной стратегии	Составление плана действий	Мониторинг и контроль
Количественная оценка стоимости по элементам Оценка влияния каждого элемента марки Углубленный анализ сильных и слабых сторон торговой марки Определение целей, связанных с улучшением марки	Оценка стоимости торговой марки главных конкурентов Экономическая оценка возможных стратегических сценариев	Разработка на основе избранной стратегии плана конкретных действий в области увеличения ценности марки, операционных процессов, развития коммуникаций	Мониторинг результатов реализации стратегии Корректировка стратегии в соответствии с меняющимися условиями

Для реализации планов повышения стоимости торговой марки банка создается многофункциональная рабочая группа, состоящая из трех подгрупп:

подгруппы, определяющей характеристики банковских продуктов и каналов распределения, тарификацию услуг, соответствующую имиджу банка и его торговой марки;

подгруппы операционных процессов, отвечающей за контакты с клиентами и следящей за соблюдением обязательств банка, связанных с его торговой маркой;

подгруппы по коммуникациям, координирующей программы по развитию внешних связей банка и проведение рекламных кампаний.

Политика создания и поддержания сильной торговой марки способствует формированию инвестиционной привлекательности банка, способствует созданию образа надежного высокопрофессионального банка, повышает конкурентоспособность.

Еще одним направлением повышения конкурентоспособности банка является оптимизация каналов распределения финансовых продуктов и услуг. Повышение эффективности сбыта связано как с адаптацией каналов сбыта к различным категориям клиентов, так и с сокращением соответствующих издержек. Основными направлениями оптимизации каналов распределения являются:

адаптация размеров и организационной структуры пунктов продажи к ожиданиям клиентов;