· Российский ядерный страховой пул (РЯСП)

· Национальная ассоциация страховщиков атомной отрасли (НАСОАО)

· Комитета ТПП по предпринимательству в строительной сфере

· Национальный союз агростраховщиков (НСА)

· Российский союз промышленников (РСП)

· Российский союз туриндустрии

· Ассоциация российских экспортеров

· Ассоциация отраслевых союзов

· Ассоциация региональных банков

· Ассоциация российских банков

· Национальный союз производителей пивоваренного ячменя и солода

· Российский союз мукомолов

В ВСК создан круглосуточный Call-Center, который дает возможность клиентам компании оперативно получать необходимую информацию все 24 часа в сутки.

С целью повышения нформированности сотрудников федеральных министерств и ведомств о ходе рассмотрения их страховых дел в компании также создана круглосуточная справочная служба, наличие которой позволяет застрахованным военнослужащим и госслужащим, сделав телефонный звонок в филиал ВСК данного региона по местному тарифу, получить в режиме on-line исчерпывающую информацию о ходе рассмотрения их страховых дел в Центральном офисе ВСК в Москве, включая дату зачисления на счет в Сбербанке положенных к выплате страховых сумм. Сегодня услугами такой службы уже пользуются страхователи ВСК в 45 субъектах Российской Федерации.

С целью соответствия современным стандартам оказания страховых услуг и повышения популярности среди физических и юридических лиц руководством компании в начале 2011 года было изменено название Военно-страховая компания на ВСК.



2.2 Анализ финансового состояния

Рассмотрим динамику структуры баланса, которая представлена в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Динамика структуры активов баланса СОАО «ВСК» (в тыс.руб)

Показатель	Значение показателя	Темп роста, %
	2012	2013	2014	2013	2014
1	2	3	4	5	6
АКТИВЫ
Нематериальные активы	20 729	17 107	11 310	82, 5	66, 1
Основные средства	4 860 351	4 577 167	4 698 110	94, 2	102,6
Финансовые вложения	18 093 495	22 346 056	24 372 600	123, 5	109, 1
Отложенные налоговые активы	77 538	89 455	471 721	115, 4	527, 3
Запасы	462 137	368 621	495 441	79, 8	134, 4
Доля страховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни	2 741 995	2 934 245	3 425 753	107	116, 8
Дебиторская задолженность	5 452 144	7 112 158	10 571 328	130, 5	148, 6
Денежные средства	501 225	576 693	972 797	115, 1	168, 7
Прочие активы	5 372	3 812	2 619	71	68, 7
Итого активов	32 214 986	38 025 314	45 021 679	118,0	118, 4

Структура баланса СОАО «ВСК» представлена на рисунке 2.1.



Рисунок 2.1 - Структура активов баланса СОАО «ВСК» за 2012-2014 гг.

По итогам 2014 года валюта баланса увеличилась на 6 996 365 тыс. руб. в сравнении с 2013 годом и составила 45 021 679 тыс. руб. Темп роста валюты баланса имеет стабильный характер. В течение трехлетнего анализируемого периода четко прослеживается долгосрочная тенденция роста совокупных и чистых активов СОАО «ВСК». При этом основной статьей, обусловливающей рост ресурсного потенциала, является увеличение финансовых вложений. За исследуемые три года величина финансовых вложений существенно возросла. При этом основной статьей, обусловливающей рост ресурсного потенциала, является увеличение финансовых вложений. За трехлетний период величина финансовых вложений существенно возросла как в абсолютном выражении, так и по удельному весу в структуре в 2013 г. на 4,63 % .

В таблице 2.2 представлена структура пассивов баланса СОАО «ВСК» в динамике за три года.

Таблица 2.2 - Динамика структуры пассивов баланса СОАО «ВСК»

Показатель	Значение показателя	Темп роста, %
	2012	2013	2014	2013	2014
ПАССИВЫ
Уставный капитал	3 200 000	3 200 000	3 650 000	100	114, 0625
Переоценка имущества	1 166 087	1 127 526	1 242 833	96, 7	110, 2
Добавочный капитал (без переоценки)	-	-	405 000	-	-
Резервный капитал	232 000	260 000	275 000	112, 1	105, 8
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	2 918 727	3 222 874	3 720 319	110, 4	115, 4
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни	21 988 790	26 413 697	29 086 084	120, 1	110, 1
Заемные средства	450 000	-	-	0	-
Отложенные налоговые обязательства	6 270	13 925	416 747	222, 1	2 992, 8
Оценочные обязательства	196 457	222 684	168 621	113, 3	75, 7
Кредиторская задолженность	1 979 060	3 491 142	5 982 599	176, 4	171, 4
Прочие пассивы	77 595	73 466	74 476	94, 7	101, 4
Итого пассивов	32 214 986	38 025 314	45 021 679	118, 1	118, 4

Структура пассивов баланса представлена на рис. 2.2.

Исходя их данных таблицы 2.2 мы наблюдаем рост пассивов. Основным источником финансовых вложений являются страховые резервы (финансовые вложения в страховой организации в большей своей части представляют собой размещение страховых резервов). Удельный вес страховых резервов, увеличился в 2013 г. на 4,86 %, в следующем периоде упал до 68,26 % или на 1,2 %.

Следовательно, увеличение объема финансовых вложений свидетельствует о наращивании масштаба деятельности компании (совокупного объема страховых премий).

Использование данного анализа не дает возможность в полной мере оценить степень эффективности использования денежных средств и уровень управления денежными потоками. Данная информация может быть получена в результате использования коэффициентного анализа. Итак, рассмотрим важнейшие из показателей коэффициентного анализа.

Доля Собственного капитала в пассивах.[куликов]

Показатель, определяющий общий уровень финансовой устойчивости страховой компании. Чем выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости.

Формула Расчета	Собственный капитал = ----------------------------------------------------------- Итого Пассивы

Уровень покрытия страховых резервов собственным капиталом.

Показатель, определяющий достаточность собственного капитала по отношению к объему принятых страховой компанией на себя рисков, которые выражены в виде страховых технических резервов-нетто.

Формула Расчета	Собственный капитал = -------------------------------------------------------------------------- Страховые резервы, по страхованию иному, чем страхование жизни

Уровень долговой нагрузки страховой компании позволяет оценить величину заемных средств, которую страховая компания привлекает для своей деятельности, а также величину кредиторской задолженности, которые являются прямыми обязательствами страховой компании. В среднем для страховой деятельности не характерна значительная величина заемных средств, так как страховая компания должна осуществлять свою деятельность и покрывать обязательства за счет собственных средств, а также за счет сформированных резервов. Привлечение страховой компанией заемных средств свидетельствует либо о недостаточности собственных средств страховой компании, либо о неэффективной политике по формированию страховых резервов. Данный показатель не должен превышать 25%.

Показатель рентабельность собственного капитала определяет рентабельность участвующего в бизнесе собственного капитала.

Формула Расчета	Прибыль или убыток до налогообложения (кроме страхования жизни)* = --------------------------------------------------------------------------------- Доходы страховой компании (кроме страхования жизни)

Показатель рентабельности деятельности определяет рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности страховой компании в отчетном периоде.

Формула Расчета	Прибыль или убыток до налогообложения, кроме стр. жизни = ---------------------------------------------------------------------------- Доходы страховой компании, кроме страхования жизни

Доля перестраховщиков в страховых резервах показывает степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, которая сложилась на отчетную дату. Данный показатель не должен быть ниже 5%-10%, т.к. неприменение инструмента перестрахования рисков может привести к высокому уровню убыточности страховой компании и, как следствие, к неспособности отвечать в будущем по своим обязательствам. Высокое значение показателя (более 50%-60%) указывает на чрезмерную зависимость страховой компании от перестраховщиков, что также является отрицательным фактором. Однако, для страховых компаний, специализирующихся на страховании крупных рисков (авиастрахование, промышленные риски) характерна высокая доля перестраховщиков в страховых резервах, которая может составлять более 50%. Однако, уровень зависимости от страховщиков у компании, которая не специализируется на страховании специфических рисков, свыше 85% считается недопустимым.

Формула Расчета	Доля перестраховщиков в страховых резервах (кроме жизни) = ----------------------------------------------------------------------------- Страховые резервы (кроме жизни)

Показатель платежеспособности страховой компании показывает, достаточно ли притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на ведение дела, текущих расходов на состоявшиеся убытки, операционных, управленческих и внереализационных расходов за исключением расходов, которые связанны с инвестиционной деятельностью страховой компании. Операции по перестрахованию не учитываются при расчете данного показателя. Значение показателя более 100% является оптимальным. Оно достигается при стабильной работе компании и постепенном росте объемов деятельности.

Формула Расчета	Страховые премии = ------------------------------------------------------------------------- Выплаты по договорам страхования

Коэффициент текущей ликвидности показывает, насколько страховая компания может выполнить свои обязательства за счет реализации ликвидных активов в случае предъявления к ней требований по всем существующим обязательствам.

Формула Расчета	Ликвидные активы = ------------------------------------------------------------------------ Обязательства страховой компании

Показатель убыточности страховой компании характеризует, насколько объем заработанных страховых премий покрывает расходы компании по страховым выплатам. Данный показатель определяет уровень убыточности собственных страховых операций страховой компании без учета участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах.

Таблица 2.3 - Коэффициентный анализ

	2012	2013	2014	Нормативное значение
Доля собственного капитала в пассивах	0,233	0,205	0,21	>=0,15
Уровень покрытия страховых резервов собственным капиталом	0,39	0,33	0,36	>=0,3
Уровень долговой нагрузки страховой компании	8,41%	9,99%	14,75%	<25%
Рентабельность собственного капитала	3,51%	5,37%	7,8%	>=1%
Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)	0,01	0,08	0,02	>=-1
Доля перестраховщиков в стразовых резервах	12%	11,1%	11,7%	5-60%
Текущая платежеспособность	102,02%	92,83%	84,15%	>85%
Коэф. Текущей ликвидности	0,7	0,71	0,67	>0,5
Показатель убыточности	0,54	0,56	0,58	20-75%

По данным таблицы 2.3 можем сделать вывод, что финансовое состояние СОАО «ВСК» стабильное. Все показатели находятся в пределах нормы.

Расчёты показывают, что уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом превышает установленную норму. Объема собственного капитала достаточно, чтобы покрыть принятые на себя компанией риски, выраженные в виде страховых резервов.

Коэффициент рентабельности находится в пределах оптимальных значений, что свидетельствует об эффективности использования собственного капитала организации.

Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни) также не превышает нормативного значения, что говорит об эффективной страховой и финансово-хозяйственной деятельности компании.

Степень зависимости страховой компании от перестраховщиков на протяжении рассматриваемых периодов находится в пределах нормы. Эффективней всего инструмент перестрахования рисков использовался в 2012 году, когда его значение составляло 12%.

Коэффициент текущей платежеспособности находится на высоком уровне, что означает достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью страховой компании.

2.3 Анализ страховых премий и выплат по страхованию грузов

По итогам деятельности за 2012 год доля ВСК на рынке страхования грузов составила 2,2%. Объем премий, собранный Компанией, составил более 562 млн руб., увеличившись на 10,7% по сравнению с 2011 годом. Страховые выплаты составили 119,476 млн руб.

Рисунок 2.1 - Структура портфеля по страхованию грузов по видам транспорта



Как видно на рисунке 2.1, большую долю в страховом портфеле занимает страхование автомобильных грузоперевозок 78,8%, так как они являются наиболее распространенными и востребованными. Наименьшую долю имеет страхование авиационных грузоперевозок, их доля в структуре страхового портфеля равна 1,9%

В 2013 году страховые премии составили 427, 2 млн. рублей, что значительно меньше аналогичного показателя 2012 года. Страховые выплаты в 2013 году уменьшились на 12,294 млн. руб и составили 107,182 млн.руб.

В результате деятельности СОАО «ВСК» в 2014 году страховые премии составили 386,184 млн. рублей. Выплаты 2014 года планы 94,707млн. рублей. Данные показатели значительно ниже двух предыдущих анализируемых лет.

Сопоставим страховые премии за период 2012-2013 года СОАО «ВСК» по наиболее крупным регионам.

Таблица 2.4 - Страховые выплаты по страхованию грузов СОАО «ВСК» по наиболее крупным регионам

Регион	Страховые премии (млн. руб.)
	2012 год	2013 год	2014 год
Краснодарский край	5 304	7 242	8 013
Красноярский край	1 188	469	1 151
Приморский край	6 896	3 723	3 487
Ставропольский край	2 020	1 854	1 838
Хабаровский край	12 034	12 680	9 240
Архангельская область	3 512	1 594	1 923
Белгородская область	1 212	941	446
Брянская область	6 352	5 123	1 295
Владимирская область	412	417	357
Волгородская область	8 487	5 720	7 611
Воронежская область	2 523	3 095	3 373
Нижегородская область	35 044	59 632	62 216
Ивановская область	1 311	895	1 577
Калининградская область	9 670	3 073	1 203
Тверская область	1 459	1 777	2 152
Кемеровская область	1 822	2 288	1 188
Кировская область	1 560	2 030	1 460
Самарская область	3 764	3 812	4 400
Курская область	745	1 259	1 374
Г. Санкт-Петербург	35 552	30 173	28 496
Ленинградская область	1 214	1 458	1 487
Г. Москва	92 240	104 250	93 219
Московская область	38 718	25 434	25 417
Мурманская область	1 400	1 276	990
Новосибирская область	8 238	7 734	6 082
Омская область	18 485	14 758	9 022
Пензенская область	2 042	1 889	2 570
Пермский край	3 107	6 104	6 012
Псковская область	3 471	4 269	1 941
Ростовская область	10 403	13 561	13 124
Рязанская область	1 086	1 656	3 464
Саратовская область	1 317	1 921	1 007
Свердловска область	32 615	39 188	28 579
Тюменская область	6 095	4 956	3 933
Тульская область	9 933	4 064	3 586
Челябинская область	14 299	9 595	4 690
Ярославская область	6 307	2 623	3 030
Республика Башкортостан	39 493	5 767	4 255
Республика Саха-Якутия	1 469	3 843	2 589
Республика Татарстан	4 348	3 240	3 437
Республика Северная Осетия - Алания	195	177	2 439
Республика Коми	1 158	1 413	2 007
Республика Бурятия	607	969	2 360
Забайкальский край	108	281	129

Как мы видим, динамика страховых премий по страхованию грузов неоднозначна. У таких регионов как Краснодарский край, Нижегородская область, Тверская область, Самарская область, Курская область, Ленинградская область, Алания и Республика Коми наблюдается постоянный рост страховых премий в течение трех анализируемых лет. Ставропольский край, Белгородская область, Брянская область, Калининградская область, г. Санкт-Петербург, Московская область, Мурманская область, Новосибирская область, Омская область, Тюменская область, Тульская область, Челябинская область с каждым годом собирают все меньше страховых премий по данному виду страхования. У остальных регионов наблюдается перепады данного показателя.

Наряду со страховым премиями рассмотрим страховые выплаты по страхованию грузов СОАО «ВСК» за 2012-2014 года. Для данной таблицы берем регионы, где происходили выплаты по страхованию грузоперевозок с 2012 года по 2014 год.

Таблица 2.5 - Страховые выплаты по страхованию грузов СОАО «ВСК» по регионам

Регион	Страховые выплаты (млн. руб.)
	2012 год	2013 год	2014 год
Алтайский край	0	3 052	536
Красноярский край	23 211	0	0
Приморский край	1 039	233	41
Хабаровский край	0	2 507	115
Архангельская область	8	19	181
Волгородская область	717	2 147	413
Воронежская область	451	2 985	0
Нижегородская область	9 130	29 203	43 408
Ивановская область	15	131	4 158
Иркутская область	0	51	0
Калининградская область	2 075	2 726	0
Кемеровская область	167	0	0
Кировская область	56	2	660
Самарская область	0	2 206	2 199
Курская область	0	34	367
Г. Санкт-Петербург	1 167	364	8 164
Г. Москва	2 812	33 659	8 721
Московская область	38 628	1 881	5 506
Мурманская область	15	0	0
Новосибирская область	76	124	80
Омская область	6 746	2 644	32
Пермский край	0	0	4 500
Псковская область	0	230	5 918
Ростовская область	198	319	266
Рязанская область	0	0	3
Свердловска область	11 603	9 511	726
Тюменская область	0	91	0
Тульская область	6	14	0
Удмуртская республика	122	0	0
Челябинская область	4 163	12 373	6 659
Ярославская область	241	0	0
Республика Башкортостан	408	1 584	651
Республика Татарстан	25	2 674	171
Республика Северная Осетия - Алания	195	177	2 439
Республика Хакасия	69	0	250

Наиболее крупные выплаты сделаны в Московской области, Омской области, Свердловской области и Нижегородской области.

Для данных областей рассчитаем норму убыточности, как отношение выплат к премиям, умноженных на 100%.

Таблица 2.6 - Норма убыточности по отдельно взятым регионам

Регион	Страховые премии	Страховые выплаты	Норма убыточности, %
	2012	2013	2014	2012	2013	2014	2012	2013	2014
Московская область	38 718	25 434	25 417	38 628	1 881	5 506	99,7	7,4	21,66
Нижегородская область	35 044	59 632	62 216	9 130	29 203	43 408	26,05	48,97	69,76
Омская область	18 485	14 758	9 022	6 746	2 644	32	36,49	17,91	0,35
Свердловская область	32 615	39 188	28 579	11 603	9 511	726	35,5	24,27	2,54
Челябинская область	14 299	9 595	4 690	4 163	12 373	6 659	29,11	128,95	141,98

По Республике Бурятия и Забайкальскому краю выплат за указанный период не осуществлялось.

Даже если убыточность не превышает 100 %, это может означать, что страховая компания работает с убытком, поскольку при расчете убыточности не учитываются расходы на ведение дела, которые составляют значительную часть премии. С другой стороны, наличие убыточности у страховой компании совсем не обязательно означает то, что она получает убытки.

В результате проведенного анализа, можно сделать вывод, что СОАО «ВСК» устойчивое финансовое положение. Основные показатель находятся в пределах нормы. По страхованию грузов в некоторых регионах России наблюдается отрицательная динамика, но по основным областям мы видим значительный прирост страховых премий. В большинстве регионов страховых выплат не осуществлялось в течение трех лет.



ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВНИЕ СТРАХОВНИЯ ГРУЗОВ

3.1 Проблемы развития страхования грузов

Страхование грузов при их транспортировке - стандартная практика, принятая во всём цивилизованном мире. Резкий рост за последние годы показал и российский рынок страхования грузоперевозок.

Количество компаний, предлагающих подобные услуги в нашей стране, растёт с каждым днём. В то же время охваченный страхованием грузопоток пока намного меньше в сравнении с Западом (в частности, с той же Европой).

Очевидно, главные причины недостаточно большой на данный момент популярности - недооценка важности страхования груза, а также банальное недоверие.

Что касается первой причины, то здесь решением проблемы может стать упор на рекламу самой услуги. Получая объективную рекламную информацию от перевозчиков (транспортных компаний) и страховщиков, потенциальный клиент начинает всё более чётко осознавать непреложную истину: застраховать груз при его отправке жизненно необходимо (рассчитать стоимость). Это избавит от множества проблем и позволит получить денежную компенсацию в случае порчи/утери имущества во время транспортировки.

Что касается потенциального недоверия по отношению к страховщику, то здесь дело обстоит намного сложнее. Вероятно, для полного разрешения проблемы рано или поздно потребуется внесение ряда поправок в российское законодательство. К сожалению, взыскание ущерба с помощью суброгации тянет за собой очень длительные судебные разбирательства и бесконечные выяснения отношений. Так же остается открытым вопрос справедливости суброгации. Пожалуй, на сегодняшний день для России подобные вопросы относятся скорее к философским и не разрешимым до момента, пока наша страна не будет в состоянии совершить качественный скачок в области страхования грузов..Данная мера не только обеспечит более комфортные для всех сторон условия сотрудничества, но и существенно повысит ценность отрасли в глазах российского потребителя. Автоматически вырастет и доверие к страхованию перевозок товара в целом. С сожалением приходится признавать, что международный рынок страхования в сфере грузоперевозок ушел далеко вперед по многим показателям

Далеко не последнюю роль играют так называемая дебюрократизация и упрощение самого процесса страхования перевозок. Как показывает современная мировая практика, оптимальное решение существует. Это страхование грузов онлайн, и о нём мы поговорим ниже.

Говоря о краткосрочных прогнозах относительно данной области страхового рынка, можно утверждать, что большинство экспертов склоняются к единому мнению. В ближайшие год-два феноменально резкого роста интереса к услуге в России, скорее всего, не предвидится.

В то же время такой сегмент рынка имеет все шансы выйти на принципиально новый виток развития. Этому способствуют рост культуры страхования, расширение ассортимента услуг, активная реклама, а также выгодная для клиента ценовая политика. К слову, к ней уже сейчас неизменно приходит всё больше российских компаний.

Действительно, на страхование грузов цена сегодня вполне доступна, а предлагаемые страховщиками выгодные условия делают процедуру ещё более прозрачной и оправданной с финансовой точки зрения. В целом страхование перевозок можно назвать рентабельным и весьма привлекательным для покупателей видом бизнеса.

В период до 2035 года в отечественной сфере грузовых перевозок ожидается настоящий бум. Прогнозируются серьёзный рост популярности транспортных услуг и повышение спроса на все виды грузоперевозок: автомобильные, мультимодальные, железнодорожные, авиа и пр. [11]

Само собой, резко повысится и интерес к страхованию транспортируемых товаров/имущества. Уже сегодня здесь можно выделить три интересные тенденции.

Всеобщая «виртуализация» современной жизни не могла не затронуть сферу страхования грузов. Почему операторы и их клиенты всё чаще задумываются о такой форме работы? Страхование грузов онлайн имеет массу преимуществ:

· удобство;

· оперативность;

· отсутствие необходимости тратить время на бюрократические формальности;

· выгодная цена и по-настоящему низкие тарифы;

· возможность быстро рассчитать примерную стоимость, используя онлайн-калькулято.

Некоторые компании уже сегодня успешно переходят на электронное обслуживание.

Существенное повышение легализации внешнеторговых сделок и резкое сокращение объёмов «серого» импорта - ещё одна тенденция, которая непременно воплотится в жизнь в ближайшие 15-20 лет. Это автоматически повысит потребность в качественной защите имущественных интересов, а также выведет сферу страхования перевозки товаров в России на более высокий уровень. Из ненужной формальности страхование груза превратится в необходимость.

Еще одной проблемой, мешающей на данный момент прогрессированию страхового рынка грузоперевозок, - это уверенность грузовладельцев в том, что экономия на страховании позволит им повысить прибыль. Существует так же противоположная проблема. Некоторые грузовладельцы, застраховавшие свой груз, считают, что страховая компания защитит их от всех возможных ущербов. Страховой полис не гарантирует отсутствие убытков, он только компенсирует их независимо от финансовой стабильности перевозчика.

На сегодняшний день сборы страховых премий существенно увеличиваются. Это связанно с политически нестабильной ситуацией на мировой арене, а так же существенное изменение курса валют и падение рубля. В связи с этими событиями, несмотря на снижение объемов перевозок, интерес к страхованию и страхованию грузов в частности заметно возрос. Из этого можно сделать вывод, что для современного страхования грузов характерно увеличение рисков при перевозке, а так же соответствующее увеличение страховых тарифов и премий.

"Опыт отечественного и зарубежного страхования показывает, что свыше 1 000 происшествий в день происходит при перевозке грузов. 65 % таких случаев заканчивается повреждением или полной гибелью грузов;

57 % федеральных и 80 % региональных дорог не отвечают нормативам безопасности. Даже очень опытные водители попадают в ДТП из-за скверного состояния дорог;

44 тысяч уголовных дел по преступлениям против дорожной безопасности заведено в 2013 году. Низкая культура вождения, нарушения принятых норм создают высокую аварийность;

Ежедневно совершаются разбойные нападения на перевозчиков с целью ограбления. Такие преступления тщательно спланированы и поэтому раскрываются редко;

Железнодорожные пути РФ изношены на 86%, а парк грузовых вагонов РЖД -- на 58%. Это вызывает падение скорости передвижения поездов и рост аварийности на Ж/Д;

РФ -- один из лидеров по задержкам и сбоям в графиках движения всех видов транспорта. Поэтому грузы нередко задерживаются в пути и могут быть расхищены или испорчены."[6, c. 94]

Бесспорно, грузоперевозки - это рискованный с экономической точки зрения, бизнес. Но с сожалением стоит отметить, что многие предприниматели пренебрегают дополнительной защитой в виде страхования

В итоге подобная ложная экономия приводит к большим ущербам или даже банкротству. [3;4].

Резюмирая вышесказанное, можно сделать вывод:

· Страхование перевозок - одна из самых перспективных отраслей страхового рынка.

· Главная тенденция будущего - онлайн-страхование грузов и работа с клиентом через Интернет.

· В ближайшее десятилетие в России грядёт повышение спроса на страхование абсолютно всех типов грузоперевозок. Процедура постепенно превратится из формальности в реальную необходимость.

3.2 Мероприятия по совершенствованию страхования грузов

На фоне сложившейся ситуации страховым компаниям можно прибегнуть к следующим методам привлечения клиентов:

1. Создать универсальны страховой пакет для предприятий занимающихся транспортировкой и хранением грузов, в который могут входить как само страхование грузов, так и смежные виды страхования. Такие как страхование транспортного средства, страхование ответственности перевозчика, страхование предпринимательских рисков.

2. Организовывать мероприятия для руководителей транспортных компаний, на которых представители государства или крупных страховых предприятий могли бы донести важность и необходимость страхования грузов. Это могут быть как собрания лекционного характера, так и целые вечера, направленные на повышение страховой культуры населения.

Некоторые страховые компании очень активно используют услугу мониторинга движения груза по маршруту. Это позволяет клиенту чувствовать дополнительную уверенность в том, что от него ничего не скрывают.

Чтобы привлекать клиентов компаниям необходимо создавать особые благоприятные условия, чтобы страхователь мог быть уверен в своем выборе и не ушел к конкурирующей компании. Это может быть страхование всех видов грузов, без ограничений и оговорок; урегулирование претензий вне зависимости от дальности нахождения грузов и без задержек; изменение стандартных условий договоров в пользу клиента и другие.

Положительным моментом для развития компании может стать наем в штат логиста, который может помочь скорректировать маршрут с учетом возможных рисков или полностью составить маршрут, если это необходимо. Кроме того, положительную тенденцию дает некоторое упрощение и соответственно ускорение процессов оформления страхования и урегулирования убытков.

Как перспективу развития можно рассматривать заключение долгосрочных договоров с транспортными и экспедиторскими компаниями о внесении в договор стандартного пункта о страховании.

Страхование грузов - это вполне стабильный и рентабельный бизнес. Грузы есть везде, и торговля, зародившаяся из покон веков, будет существовать всегда, а значит и будут грузоперевозки. Потенциал для роста, несмотря на общую не очень радужную картину, остается очень большим.

Договорные отношения, возникающие в области перевозки груза, регулируются множеством нормативно-правовых актов различной юридической силы, основными из которых являются: Гражданский кодекс Российской Федерации (содержит в себе общие положения о перевозках грузов) и транспортные уставы и кодексы (раскрывают специфику перевозки грузов тем или иным видом транспорта). На уровне министерств и ведомств существует множество положений, приказов и т.п., которые также направлены на правовое урегулирование процесса перевозки груза.

Нормы об ответственности перевозчика во многом имеют формальный характер: п. 2 ст. 794 ГК РФ устанавливает примерный перечень обстоятельств, при наступлении которых перевозчик или отправитель освобождаются от ответственности за неподачу транспортных средств и их неиспользование (непредъявление груза к перевозке). К их числу относятся: непреодолимая сила, а также иные явления стихийного характера (заносы, наводнения, пожары) и военные действия; прекращение или ограничение перевозки грузов в определенных направлениях, которые установлены в порядке, предусмотренном транспортным уставом и кодексом; иные случаи, предусмотренные транспортными уставами и кодексами (прекращение производства на срок не менее трех суток, задержка отправителем судов под разгрузкой и другие специфические для отдельных видов транспорта случаи).

Приведенные основания освобождения от ответственности должны распространяться не только на перевозчика или отправителя и не только на случаи неподачи транспортных средств и их неиспользование, но и на неисполнение иных обязанностей.

Представляется, что грузополучатель также должен быть освобожден от ответственности при таких обстоятельствах за неисполнение своих обязательств.

Предлагаемое положение целесообразно изложить в отдельной статье ГК РФ.

Статьей 118 КВВТ РФ, ст. 166 КТМ РФ предусмотрено, что перевозчик освобождается от ответственности, если невыполнение его обязательств произошло вследствие, в т.ч., спасания жизни людей или имущества на воде.

Случаи, которые могут послужить основаниями освобождения перевозчика (да и иных сторон договора) от ответственности, настолько разнообразны, что не представляется возможным предусмотреть их в некоем закрытом перечне. Прежде всего, это касается КВВТ РФ, в котором перечень является закрытым, что, на наш взгляд, несколько ущемляет права соответствующего перевозчика. Поэтому предлагаем дополнить ст. 118 КВВТ РФ (перечень), а равно и другие транспортные уставы и кодексы предложением следующего содержания: "иных обстоятельств, возникших не по вине перевозчика, его работников или агентов".

Вполне логично, что в ГК РФ должны содержаться общие основания освобождения от ответственности, а дополнительные основания должны быть указаны в транспортных уставах и кодексах с учетом всей специфики эксплуатации данных видов транспорта.

Особо следует выделить такое основание освобождения перевозчика от ответственности, указанное в КТМ РФ и КВВТ РФ, как спасание жизни людей или имущества на воде.

Законодатель подтвердил в данном случае, что жизнь человека является высшей ценностью. Поэтому досадно констатировать отсутствие такого положения в иных транспортных уставах и кодексах. Его наличие, как мы полагаем, должно прослеживаться не только в данных актах, но и быть прямо указано в ст. 794 ГК РФ.

Вместе с тем следует учесть, что отказ перевозчика либо его работника от спасания жизни людей может повлечь уголовно-правовую ответственность, предусмотренную ст. 125 Уголовного кодекса Российской Федерации ("Оставление в опасности"). Таким образом, выходит что перевозчики на иных видах транспорта, кроме морского и внутреннего водного, при наличии случая необходимости оказания помощи лицу, находящемуся в опасности, фактически находятся в ситуации выбора между сохранностью груза и жизнью или здоровьем третьего лица. При этом в зависимости от его собственного выбора перевозчика можно привлечь либо к уголовной, либо к гражданско-правовой ответственности. Полагаем, такой пробел в законодательстве не выдерживает критики.

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (с изм. от 1 марта 2012 г.). Собрание законодательства РФ. 1996. N 25. Ст. 2954.

Таким образом, законодателю следует изложить данные основания в ГК РФ в следующем виде: «...Основаниями освобождения перевозчика от ответственности являются: непреодолимая сила, а также иные явления стихийного характера (заносы, наводнения, пожары) и военные действия; прекращение или ограничение перевозки грузов в определенных направлениях, которые установлены в порядке, предусмотренном транспортным уставом и кодексом; спасание жизни людей; иные случаи, предусмотренные транспортными уставами и кодексами».

Во избежание спорных ситуаций в правоприменении хотелось бы порекомендовать законодателю «продублировать» основания освобождения перевозчика, изложенные в ГК РФ, в транспортных уставах и кодексах. К примеру, в том же КВВТ РФ не имеется такого основания освобождения перевозчика от ответственности, как непреодолимая сила.

В то же время основание освобождения от ответственности перевозчика в связи со спасанием имущества не может не являться дискуссионным. Полагаем, что для перевозчика недопустимо жертвовать вверенным ему отправителем грузом ради имущества третьих лиц, поскольку убытки от повреждения, порчи или недостачи груза могут и превышать убытки от уничтоженного или поврежденного имущества третьих лиц. Поэтому законодателю целесообразно отказаться от наличия формулировки «спасания имущества» в основаниях освобождения перевозчика от ответственности в ст. 166 КТМ РФ и ст. 118 КВВТ РФ.

На практике вопрос повышенного риска ответственности перевозчика вызывает немало споров. Для анализа данной ситуации необходимо рассмотреть ст. 401 ГК РФ. Так, лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательств и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства.

Если иное не предусмотрено законом или договором, лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.

К сожалению, судебная практика при оценке основания освобождения перевозчика от ответственности делает выводы при отсутствии договора страхования в случае аварий на транспорте о том, что перевозчиком предприняты не все возможные меры к сохранности груза (т.к. груз можно застраховать от многих рисков).

См., например, Решение Верховного суда Республики Татарстан от 22 дек. 2011 г. по делу N 33-15311/2011 (документ официально опубликован не был).

Таким образом, судебная практика исходит из того, что перевозчик в ситуации отсутствия реальной угрозы сохранности груза обязан заранее предусматривать все возможные риски. Поскольку меры к сохранности груза сводятся не только к действиям фактического, но и юридического характера (в вышеуказанном примере - страхование груза), принятие этих мер зачастую сопряжено для перевозчика с соответствующими расходами. Между тем обязанности по страхованию не предусмотрены действующим законодательством РФ, не говоря уже о механизме распределения подобных расходов. Таким образом, содержание нормы ст. 794 ГК РФ при определенных условиях может поставить перевозчика в кабальные условия при привлечении к ответственности. [8]

При заключении договора страхования груза перевозчик может нивелировать последствия и иных обстоятельств непреодолимой силы, отвечающих всем требованиям чрезвычайности и непредотвратимости. В связи с этим суды ставят под сомнение действие института форс-мажорных обстоятельств в принципе.

Вместе с тем институту страхования имущества известны и такие страховые случаи, как природные стихии (наводнения, землетрясения и др.), аварии на транспорте.

Более того, при страховании груза взыскание суммы страхового возмещения чревато трудностями практического характера (уклонение страховщика от уплаты страхового возмещения), что указано в работе М.А. Савинской и Р.К. Савинского. [24, с.36-41]

С целью смягчения ответственности перевозчика целесообразно дополнить ст. 794 ГК РФ следующим пунктом: «Перевозчик освобождается от ответственности, если докажет, что предпринял все возможные меры к сохранности груза при наличии реальной угрозы его повреждения, порчи или недостачи».

Вызывает серьезные нарекания и недостаточная регламентация ответственности грузополучателя при том, что последний фактически обладает обязанностями, относительно которых А.В. Выгодянский справедливо заметил: «...Правовая конструкция договора воздушной перевозки груза позволяет объяснить наличие обязанностей у грузополучателя, т.к. предусматривает их появление только в связи с его вступлением в договор перевозки груза, заключенный ранее грузоотправителем и перевозчиком». [*, с. 18-21]

Законодателю следует включить в состав ГК РФ, а именно в гл. 40, статью «Ответственность грузополучателя за нарушение обязательств по перевозке». Данную статью предлагаем изложить в следующей редакции:

Грузополучатель за нарушение обязательств по перевозке несет ответственность при наличии вины за причинение ущерба:

· за задержку (простой) перевозочных средств (в т.ч. и в случае неосуществления выгрузки груза);

· за повреждение, утрату при выгрузке груза перевозочных средств и их узлов;

· за невнесение провозной оплаты перевозчику в случаях, прямо предусмотренных законом и/или договором;

· за отказ от очистки транспортного средства после выгрузки груза в случаях, прямо предусмотренных законом и/или договором.

Ответственность для грузополучателей в случаях, когда это не предусмотрено законом, а также по предлагаемым нами основаниям должна наступать в форме штрафных санкций, помимо полного возмещения убытков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день назрела необходимость планомерного развития рынка страхования грузов.

Страхования грузов на данной момент является мало реализуемым, но имеет большие перспективы развития за счет компаний, занимающиеся страхованием грузов, рассматривают эту услугу, прежде всего, в качестве инструмента для увеличения объемов собираемых премии. С точки зрения общих сборов компании страховать грузы не очень выгодно.

Очень важным является правильный подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, особенно в вопросах страхования грузов. Принятые изменения порядка формирования страховых резервов, к сожалению, не позволяют их накапливать, что существенно подрывает платежеспособность страховых организаций. Поэтому практически единственной возможностью сохранения платежеспособности страховых организаций является наращивание собственных средств, что не всегда соответствует интересам учредителей, так как зачастую возможно только в ущерб последним.

Программа страхования грузов разработана недостаточно. Отсутствие надлежащей учебной базы для страховых агентов, невосприятие страхования грузов как серьезной категории страхования на государственном уровне, приводит к тому, что данная категория страхования развивается сама по себе.

Для повышения объемов страхования грузов можно предложить следующие рекомендации:

1) увеличить ставки комиссионных вознаграждений для страховых агентов по страхованию грузов с тем, чтобы повысить мотивацию заключения договоров страхования грузов;

2) увеличить объем и качество проведения акции реклам данного вида страхования;

3) совершенствовать работу по урегулированию убытков, не допуская фактов волокиты, задержки выплат страховых возмещении, так как это негативно влияет на имидж страховой компании, возникает недоверие к страхованию как надежного фактора защиты собственников (владельцев) грузов;

4) повысить надежность системы страхования грузов, для чего установить единые требования и стандарты предоставления страховых услуг, применяемых в международной практике;

5) установить правила, нормативы и показатели платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в ключе с международными стандартами ценообразования страхования грузов;

6) установить для профессиональных участников страхования грузов требования о наличии соответствующих этапов работы в данном ключе, позволяющие выполнить возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления.

Что касается СОАО «ВСК», то роль страхования грузов в ее деятельности не столь велика, ввиду недостаточной разработанности данного вида страхования в организации. Подавляющее большинство страховых премий СОАО №\»ВСК» приходится на Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, как и в остальных страховых организациях.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

1. Гражданский кодекс РФ. Глава 48 «Страхование» [текст] от 29 января 1996 г.

2. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 104-ФЗ, с изменениями, внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ

3. Положение о порядке расчёта страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. №90-н

4. Международные правила толкования торговых терминов Инкотермс 2000 [текст].

5. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации [текст].

6. Кодекс внутреннего водного транспорта

7. Бойков А. В. Страхование и актуарные расчеты. [текст] - М.: РОХОС, 2004. - 96 с.

8. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика: учебное пособие / В.Ю. Абрамов. - М.: «ВолтерсКлувер», 2009. - 246 с.

9. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании: учебник / А.П. Архипов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 320 с.

10. Вещунова Н.Л., Бухгалтерский учет в страховых организациях/ Н.Л. Вещунова.- М.: ИНФРА -М, 2012.- 520с.

11. Выгодянский А.В. Правовое положение грузополучателя по договору воздушного перевозки груза / А. В. Выгодянский // Юрист. 2010. №5 с. 18-21

12. Гвозденко а. А. Страхование: учебник / а.а. гвозденко. - м.: изд-во «проспект», 2009. - 464 с.

13. Гинзбург А.И. - Экономический анализ: учебник для вузов, 2010, -320с.

14. Головнина Л.А. Экономический анализ: Учеб.для вузов по спец. «Финансы и кредит» и «Бух. учет, анализ и аудит» - М.: КНОРУС, 2010. - 396 с.

15. Гурков И. М. Страхование грузов. [текст] - М.: 2005, - 137 с.

16. Киселева Н.В. Инвестиционная деятельность: учебное пособие / Н.В. Киселева, Т.В. Боровикова, Г.В. Захарова [и др.]; под ред. Г.П. Подшиваленко, Н.В. Киселевой. - М.: КНОРУС, 2009. - 432 с.

17. Когденко В.Г. Экономический анализ: учебное пособие / В.Г. Когденко. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 392 с.

18. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы. Москва: Финансы, ЮНИТИ, 2009, - 178с.

19. Красова О.С. Бухгалтерский учет в страховании: практическое пособие.- М.: Издательство ОМЕГА-Л, 2011. - 263 с.

20. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учебное пособие / С.В. Куликов. - Ростов н/Д.: Феникс, 2009. - 224 с.

21. Маркарьян Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. - 2-е изд., испр. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010. - 560 с.

22. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховой организации, журнал «Финансы» №12, 2007, с.41-45

23. Поздняков В.Я. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: учебник / В.Я. Поздняков, В.К. Скляренко [и др.]; под ред. В.Я. Позднякова. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 617 с.

24. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. Москва: Аудит, ЮНИТИ, 2010, - 216с.

25. Савинская М.А.Страхование ответственности перевозчика / М.А. Савинская Р.К. Савинский // Законы России: опыт, анализ, практика - 2010 № 11 с. 36-41

26. Сахирова Н.П. Страхование: Учебное пособие.- М.: ТК Велби; Проспект, 2006.- 740 с.

27. Сплетухов Ю.А. Анализ инвестиционной деятельности страховщиков, журнал «Финансы» №1 (2006), с.43-47

28. Страхование // Эксперт. - № 38(484). - 10 окт. 2005. - С. 24-28.

29. Федорова Т.А. Страхование: Учебник. - М.: Экономистъ, 2004. - 875 с.

30. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов М.: ЮНИТИ, 2011. - 311 с.

31. Щиборщ К.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий России: учебное пособие / К.В. Щиборщ. - М.: Издательство «Дело и Сервис, 2011. - 320 с.

Размещено на Allbest.ur