ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате исследования было определено, что кредитный риск - это вероятность невозврата заемщиком суммы основного долга, и процентов по нему, банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск - это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:

- диверсификация;

- лимитирование;

- страхование;

- приобретение контроля над деятельностью в связанных областях.

Комплексные методики оценки уровня кредитного риска применяются многими коммерческими банками, однако обращают на себя внимание их «эмпирический» характер, недостаточная теоретико-методологическая проработанность, слабое использование математического аппарата. Основной акцент в их реализации делается на субъективное мнение экспертов. Сложившаяся система отбора субъектов кредитования, по которой работает большинство коммерческих банков сегодня, во многом далека от совершенства. Самые значимые ее недостатки следующие:

- субъективизм экспертизы (решение, принимаемое экспертом, основано только на его, личном опыте, интуиции и знаниях, то есть во многом субъективно);

- нестабильность результатов (они могут зависеть от эмоционального состояния и личных пристрастий эксперта);

- неуправляемость экспертизы (ее качество - случайная величина, которую практически невозможно изменить);

- отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов (стать хорошим экспертом можно лишь посредством накопления значительного опыта, передать который практически невозможно по причине отсутствия, эффективных методик обучения);

- проблема повышения квалификации эксперта (это возможно только путем накопления опыта, как положительного, так и отрицательного, последний же - это новые проблемные кредиты);

- высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка;

- ограничение числа рассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов;

- упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога.

Кредитные риски банков являются наиболее значимыми с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций. Концентрация кредитных рисков продолжается. Появляются новые факторы (глобализация экономики, интернет-технологии, усиление конкуренции на рынке банковских услуг и др.), увеличивающие кредитные риски как отдельных банков, так и банковских систем в целом.

В работе дана краткая характеристика деятельности, проведен анализ финансового состояния и методики применяемой для оценки кредитного риска ОАО АКБ «Росбанк».

Достигнутые успехи банка оказали значительное влияние на его деловую репутацию, которая базируется на его стабильной и бесперебойной работе. В минувшем году Банк прилагал серьезные усилия по расширению клиентской базы и дальнейшему развитию взаимовыгодных отношений с контрагентами, создавая максимально комфортные условия и высокий уровень банковского обслуживания.

На протяжении трех лет доля работающих активов постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика филиала направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах.

Анализ финансового состояния показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.

Оценка уровня риска кредитный продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам ОАО АКБ «Росбанк» рассчитывается по следующим группам факторов:

- качество обеспечения по кредитному продукту;

- кредитная история клиента;

- обороты по счетам клиента в банках;

- финансовое состояние клиента;

- дополнительные объективные факторы оценки;

- дополнительные субъективные факторы оценки;

- оценка подразделения.

В процессе исследования рассмотрены общие направления повышения эффективности управления кредитными рисками и предлагается методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов.

При кредитовании корпоративных клиентов нельзя забывать про страховые методы уменьшения рисков. Представляется, что вопрос состоит в том, как правильно структурировать страховую защиту, чтобы обеспечить экономическую эффективность страхования. Убытки российских банков, связанные с мошенничеством, исчисляются в сотнях тысячах и миллионах долларов по каждому случаю, однако информация по ним редко становится всеобщим достоянием. Можно рекомендовать к применению специализированные страховые инструменты: страхование от перерыва в коммерческой деятельности, страхование ключевых персон. В определенных случаях допустимо отменить требование страхования залога за определенную плату. В данном случае банк самостоятельно сделал некий аналог страхового продукта - это дополнительное страхование залогов.

Предлагаемая методика экспресс-оценки уровня риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время ОАО АКБ «Росбанк»:

- уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику;

- увеличение клиентской базы;

- отсутствие субъективизма;

- уменьшены требования к квалификации персонала;

- упрощена система финансовых показателей;

- учтена отраслевая специфика деятельности корпоративных клиентов.

Таким образом, применение предложенной методики в сочетании с грамотным использованием инструментов страхового рынка позволяет увеличить объемы кредитования корпоративных клиентов ОАО АКБ «Росбанк» сохраняя количество проблемных кредитов на приемлемом уровне.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 15 октября 2002 года № 247 - ФЗ «О Центральном Банке РФ»

2. Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218 - ФЗ «О кредитных историях»

3. Федеральный закон от 26 октября 2005 г. № 127 - ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

4. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

5. Инструкция Банка России от 14.01.04 №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

6. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

7. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8 Абрютина М.С. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебно-практическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - 2-е изд., испр. - М.: Дело и сервис, 2004. -256с.

9. Адамов В.Е. Экономика и статистика фирм: учебное пособие / В.Е. Адамов, С.Д. Ильенкова - Финансы и статистика. - 2005.-С.4-6

10. Андрианов В.А. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков / В.А. Андрианов //Банковское дело. - 2008. - № 10.-С.9.

11. Андропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком / Д.Л. Андропов // Деньги и кредит. - 2009. - № 1.- С.46

12. Андропов Д.Л. Риск-менеджмент в системе управления банком: интегрированный подход / Д.Л. Андропов // Консультант директора. - 2008. - № 16.-С.11.

13. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2008. - № 4.-С.15.

14. Бабин В. Практические аспекты оценки риска в бизнесе /В. Бабин // Управление риском. - 2008. - № 3.-С.2.

15. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учеб. пособие /И.Т. Балабанов - М.: Финансы и статистика, 2004. - 480с.

16. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйственного субъекта / И.Т. Балабанов - М.: Финансы и статистика, 2005.-С.26.

17. Баринов А.Э. Снижение рисков при кредитовании инвестиционных проектов в России./ А.Э. Баринов // Банковское дело. - 2009. - № 6.-С.7.

18. Белоглазова Г.Н. МСФО: новые подходы к оценке деятельности кредитных организаций / Г.Н. Белоглазова // Деньги и кредит. - 2009. - № 5.-С.23.

19. Березинская О. Риски кредитования отраслей промышленности: методика расчета и сопоставление с фактической динамикой кредитования / О. Березинская // Экономическое развитие России. - 2009. - № 5.-С.21.

20. Бородина Е.И. Финансы предприятий / Е.И. Бородина, Ю.С. Голикова, Н.В. Колчина, З.М. Смирнова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. - 2004.-С.19.

21. Бояренков А.В. Риски синдицированного кредитования и механизмы их минимизации / А.В. Бояренков // Финансы и кредит. - 2008. - № 3.-С.15.

22 Виленский П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов: учеб. пособие / П.Л. Виленский, В.К. Лившиц, Е.Р. Орлова, С.Л. Смолян. - М., 2004.-С.214.

23. Власов В.А. Анализ ограничений риска в банковском секторе / В.А. Власов, С.В. Власов // Деньги и кредит. - 2009. - № 2.- С.18.

24. Воленцева Н.И. Проблемы управления риском / Н.И. Воленцева, Л.Н Красавин // Деньги и кредит. - 2008. - № 4.-С.11.

25. Ганеев Р.Ш. Проблемы развития банковского бизнеса / Р.Ш. Ганеев// Деньги и кредит. - 2008. - № 4.- С.15.

26. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов /Е.Б. Герасимова// Международный бухгалтерский учет - 2008. - № 11.-С.29.

27. Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. - 2007. - № 22.-С. 21.

28. Глазунов В.К. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций / В.К. Глазунов. - М.: 2004.- С.42.

29. Григорьев В.В. Оценка предприятий / В.В. Григорьев - М.: Инфра, 2005.-С.158.

30 Гурвич В.М. Кредитное качество банковских активов / В.М. Гурвич// Банковское дело. - 2008. - № 1.- С.17.

31. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности информации и риска кредитования коммерческими банками / Т.Н. Данилова// Финансы и кредит. - 2008. - № 2.-С.17.

32. Демкин И. Моделирование процентного риска при выборе методов и форм кредитования предприятий / И. Демкин // Управление риском. - 2009. - № 3.-С. 23.

33. Докукин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных ссудозаемщиков / П.В. Докукин // Деньги и кредит. - 2008. - № 9.-С.12.

34. Дуборкин В.И. Проблемы развития региональных банков / В.И. Дуборкин, Е.Г.Кириченко // Деньги и кредит. - 2008. - № 4.-С.16.

35. Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков, А.А. Кочетыров, Д.Н. Трутнев // Банковское дело.- 2009. - № 7, 8.-С.31

36. Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере /Н.Б. Ермасова// Финансы и кредит.- 2008. - № 4.-С.17

37. Жеванников В.Н. Менеджмент кредитных рисков: теоретические аспекты и практические решения / В.Н. Жеванников // Финансы и кредит. - 2007. - № 10.-С.15.

38. Жиркова Н.В. Банкротство отсутствующего должника - кредитной организации / Н.В. Жиркова // Деньги и кредит. - 2008. - № 3.-С. 24.

39. Захаров В.С. О рисках банковской системы / В.С. Захаров // Деньги и кредит. - 2008. - № 3.-С.9.

40. Золотарев В. Риск менеджмент в private banking - ключевое звено на пути к успеху / В. Золотарев, А. Лобанов //Банковское дело. - 2008. - № 6.-С. 17.

41. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2009. - № 9.-С.41.

42. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация /Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2008. - № 6.-С. 3-5.

43. Константинов Н.С. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке /Н.С. Константинов // Финансовый менеджмент. - 2008. - № 2.-С.11.

44. Кричевский Н.А. Страхование как составная часть риск-менеджмента /Н.А. Кричевский // Аудитор. - 2008. - № 8.-С.6

45. Кудрявцев О.А. Банковское страхование: сотрудничество и конкуренция / О.А. Кудрявцев // Банковское дело. - 2009. - № 8.-С.19.

46. Кудрявцева В.Г. Базель 11: новые правила игры / В.Г. Кудрявцева // Банковское дело. - 2008. - № 12.-С.11-12.

47. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В.О. Ли // Деньги и кредит. - 2009.- № 2.-С.30.

48. Лисицына Е.В. Технология риск-менеджмента. / Е.В. Лисицына, Г.С. Токаренко // Управление риском. - 2008. - № 1.-С.32.

49. Литвин В.Г. Оценка рисков с использованием метода иерархий / В.Г. Литвин // Банковское дело. - 2009. - № 12.-С.20.

50. Любимова С.Н. Методические положения анализа рисков в деятельности коммерческого банка / С.Н. Любимова // Экономический анализ: теория и практика. - 2009. - № 4.-С.10.

51. Малыхин Д. Особенности функционирования внутреннего контроля и аудита / Д. Малыхин // Бухгалтерия и банки. - 2008. - № 10.-С.15.

52. Матовников М.Ю. Анализ российских банков на основе отчетности по МСФО: риски и возможности / М.Ю. Матовников // Банковское дело. - 2008. - № 5.-С.22.

53. Медведев П.А. Совершенствование банковского законодательства /П.А. Медведев // Деньги и кредит. - 2009. - № 1.-С.42.

54 Одинцова М.В. Роль банковского сектора в развитии экономики региона / М.В. Одинцова // Деньги и кредит. - 2008. - № 1.-С.31.

55. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. - 2008. - № 3.- С.30.

56. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками. / Т.В. Осипенко // Деньги и кредит. - 2007. - № 12.-С.22.

57. Пенкина И. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков /И. Пенкина// Банковское дело. - 2008. - № 2.-С.14.

58. Петренко Т. Природа риска банкротства коммерческого банка / Т. Петренко // Банковские технологии. - 2009. - № 1.-С.19.

59. Плисецкий Д.Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России /Д.Е. Плисецкий// Банковское дело. - 2009. - №6.-С.36.

60 Помазанов М.В. Капитал под риском в совершенной модели банковской системы / М.В. Помазанов // Финансы и кредит. - 2007. - № 24.-С.22.

61. Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле /М.В. Помазанов// Финансы и кредит. - 2008. - №6.-С.27.

62. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска /М. Помазанов/ Банковские технологии. - 2008. - № 2.-С.44.

63. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка. / А.Н. Предтеченский // Банковское дело. - 2009. - № 4, 5.-С.33.

64. Прохно Ю.П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия заемщика коммерческим банком / Ю.П. Прохно, П.П. Баранов, Ю.В. Лунева // Деньги и кредит. - 2008. - № 7.-С.21.

65. Пузанов Ю. Информационная концепция риска. /Ю. Пузанов / Управление риском. - 2009. - № 2.-С.31.

66. Рудько-Силиванов В.В. Коммерческие банки на рынке производных финансовых инструментов / В.В. Рудько-Силиванов // Деньги и кредит. - 2008. - № 7.-С.14.

67. Русанов Ю.Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. - 2009. - № 4.-С.16.

68. Русанов Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте /Ю.Ю. Русанов// Банковское дело. - 2008. - № 1.-С.32.

69. Русанов Ю.Ю. Информационные каналы банковского риск-менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Банковское дело. - 2009. - № 4.-С.13.

70. Русанов Ю.Ю. Роль и значение рисков в банковском менеджменте /Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. - 2008. - № 5.-С.12.

71. Русанов Ю.Ю. Факторы и условия формирования рисков кредитного предпринимательства / Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. - 2008. - № 6.-С.14.

72. Русанов Ю.Ю. Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Банковское дело. - 2008. - № 2.-С.15.

73. Севрук В.Т. Программа оценки работы финансового сектора - инструменты оптимизации рисков / В.Т. Севрук // Банковское дело. - 2007. - № 4.-С.8.

74. Сервин С.В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий / С.В. Сервин // Деньги и кредит. - 2008. - № 1.-С.10.

75. Софронова В.В. Управление кредитными рисками / В.В. Софронова // Финансы и кредит. - 2008. - № 1.-С.16.

76. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков / Т.В. Струченкова // Банковское дело. - 2008. - № 6.-С.18.

77. Суворов А.В. Анализ банковской деятельности / А.В. Суворов // Финансы и кредит. - 2007. - № 21.-С.27.

78. Суворов А.В. МСФО и анализ банковской деятельности / А.В. Суворов // Международный бухгалтерский учет. - 2009. - № 2.-С.2.

79. Суворов А.В. Резервы на возможные потери по кредитным требованиям / А.В. Суворов // Международный бухгалтерский учет. - 2007. - № 3.-С.5.

80. Сычев А.Ю. История управления рисками / А.Ю. Сычев // Управление риском. - 2007. - № 4.-С.7.

81. Тавасиев А.М. О видах кредитной деятельности банка /А.М. Тавасиев, А. А. Филиппов // Банковское дело. - 2008. - № 3.-С.3-5.

82. Тихомиров А. Внутренний контроль и риски / А. Тихомиров// Бухгалтерия и банки. - 2007. - № 11.-С.13.

83. Турбанов А.В. Формирование целостной системы защиты интересов кредиторов банка / А.В Турбанов.// Деньги и кредит. - 2009. - № 1.-С.2.

84. Цакаев А.Х. Комплексный риск-менеджмент. Менеджмент в России и за рубежом / А.Х. Цакаев. - 2009. - № 2.-С.19.

85. Цветкова Л.И. Страхование как инструмент управления кредитными рисками заемщика и банка при кредитовании инвестиционных проектов /Цветкова Л.И. // Страховое дело. - 2008. - № 4.-С.42.

86. Цветкова Л. Методологические основы управления инвестиционными рисками / Л. Цветкова, В. Иванов // Управление риском. - 2008. - № 4.-С.37.

87. Цветкова Л. Принципы исследования системных рисков / Л. Цветкова, М. Минязев // Управление риском. - 2009. - № 2.-С.25.

88. Шаламов Г.А. Бюро кредитных рисков как инструмент снижения банковских рисков. / Г.А. Шаламов // Банковское дело. - 2009. - № 4.-С.36.

89. Шинкаренко И. Риск-менеджмент - философия управления рисками корпорации. / И. Шинкаренко, В. Храмов // Управление риском. - 2008. - № 2.-С.31.