Анализ кредитных операций ПАО "Росбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Оглавление

Введение

Глава1. Теоретические основы кредитных операций коммерческого банка

1.1 Понятие кредитных операций коммерческого банка

1.2Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка

1.3 Формы кредита и принципы кредитования

Глава2. Анализ кредитных операций ПАО «Росбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка

2.2 Анализ финансовых показателей банка

2.3 Анализ кредитных операций ПАО «РОСБАНК»

2.4 Меры по совершенствованию кредитных операций банка

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

Актуальность темы работы состоит в том, что кредитная операция является одной из главных банковских операций. Кредит как экономическая категория играет важную роль в рыночной экономике, являясь основным источником финансирования субъектов хозяйствования дополнительными денежными средствами. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Кредитный риск может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений вегопланах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Поэтому тема исследования является актуальной.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ и меры по совершенствованию кредитных операций банка.

Указанная цель выпускной квалификационной работы обусловила необходимость постановки и решения следующих задач:

- изложить теоретические основы кредитных операций банка;

- провести анализ кредитных операций ПАО «Росбанк»;

- разработать меры по совершенствованию кредитных операций в ПАО Росбанк.

Объект исследования - ПАО «Росбанк».

Предмет исследования - кредитные операции ПАО «Росбанк».

Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые акты РФ, а такженаучные труды, посвященные проблемам анализа кредитных операций и их применение в практической деятельности коммерческого банка в современных условиях хозяйствования. К числу основных экспертов в рамках рассматриваемой темы можно отнести значительное число отечественных и зарубежных специалистов в области организации кредитных операций банка: Алексеенко М. Д., Бланк И. А., Дмитриенко М. Г., Кочетков В. Н., Примостка Л. А., Ковбасюк М. Р., Барановкий А. И., Денисенко М. П. и другие, ресурсы Интернет, статистические данные ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

В качестве методики исследования в работе использованы эмпирический, абстрактно-логический, экспертно-аналитический, аналитически-расчетный, нормативный методы.



Глава 1. Теоретические основы кредитных операций коммерческого банка

1.1 Понятие кредитных операций коммерческого банка

Известно, что банки играют огромную роль в экономике любого государства, в том числе посредством осуществления кредитных операций. В то же время кредиты являются одним из наиболее важных видов банковских активов и приносят большую часть доходов банкам. Чтобы понять характер кредитных операций, необходимо рассмотреть характер самого кредита.

Кредит возник из-за необходимости развивать товарно-денежные отношения, а необходимость в нем вызвана неравномерностью обращения отдельных капиталов. Кредит выступает как форма разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных ресурсов у некоторых хозяйствующих субъектов и необходимостью их в других [6, с. 59].

Как осуществляются кредитные операции? Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства населения и предприятий, формируя заемный капитал, и предоставляет его для временного распоряжения тем юридическим и физическим лицам, которые нуждаются в привлечении дополнительных финансовых ресурсов при определенных условиях. В результате кредитные отношения устанавливаются между банком и различными субъектами - экономическими отношениями, выражающимися в перераспределении средств на условиях возврата. Когда они возникают, последние обязаны по прибытии фиксированных сроков возвращать деньги, оплачивая их использование процентов, дивидендов, комиссионных и т. д. [6, с. 62].

Основная цель коммерческого банка - получить прибыль. Следовательно, одной из основных функций является мобилизация временно свободных денежных средств и кредитование экономики. Кредитование осуществляется за счет кредитных ресурсов - ресурсов банка, которые в силу обстоятельств не были направлены на проведение активных операций, но могут быть переданы на условиях безопасности, срочности, погашения и оплаты хозяйствующим субъектам. Однако не все мобилизованные средства могут использоваться банком для предоставления кредитов [8, с. 159]. Объем средств, доступных для осуществления активных операций, является кредитным потенциалом - это сумма мобилизованных средств после вычета резерва ликвидности с учетом риска.

В дополнение к коммерческому банку в процесс кредитования участвуют другие организации, которые интегрированы в кредитную систему. Кредитная система представляет собой набор организаций или учреждений, которые могут участвовать в процессе кредитования с позиции кредитора (рис.1).

Рисунок 1 - Кредитная система

При осуществлении кредитных операций банк несет определенный риск невозврата кредита, который называется кредитным риском, и представляет собой риск то, что финансовые обязательства не будут выполнены клиентами полностью и в то время, когда это ожидается или описано в Контракте, что может привести к финансовым убыткам для банка.

Таким образом, кредитный риск - это риск, который зависит от клиента, от его желания и способности выполнить свое обязательство перед банком. Разработанный банком комплекс мер по снижению кредитного риска называется кредитной политикой - совокупностью банковских мер, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска [11, с. 54].

Деятельность банков в условиях рыночной экономики подвержена влиянию различных внешних и внутренних факторов. В нынешней рецессии в российской экономике наиболее важными проблемами для коммерческих банков являются оценка и анализ рисков предоставления кредитов заемщикам.

Кредитный портфель в банковской практике содержит набор кредитов определенного банка или набор банковских кредитов, оцененных по степени риска. Выдача кредитов банками осуществляется по сегментам: юридическим и физическим лицам, финансовым организациям, крупным, средним и малым предприятиям, добросовестным и недобросовестным клиентам,

Любая кредитная организация обеспокоена не только количественными показателями кредитования, но и качеством. Качество кредитного портфеля понимается как таковое свойство его структуры, которое имеет возможность обеспечить максимальный уровень рентабельности на приемлемом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Кредитный риск - это риск того, что заемщик не сможет полностью и своевременно выполнить свои финансовые обязательства, которые предусмотрены в договоре. В условиях нестабильности экономической ситуации в стране банки вынуждены брать на себя повышенные риски, и в этой связи проблема снижения банковских рисков резко возросла. Совокупный риск кредитного учреждения зависит от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, а также от диверсификации структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

Одним из методов снижения и предотвращения кредитных рисков, используемых в повседневной банковской практике, является формирование резервных отчислений на возможные потери по ссудам. Если банк проводит эффективную политику в области формирования резервов, эта политика не только поможет повысить стабильность финансовой деятельности кредитной организации, но и избежать колебаний маржи прибыли, связанной с списанием ссуд.

Руководствуясь положениями Банка России, кредитные организации используют распределение кредитов по пяти категориям качества для определения оценочного резерва:

1) стандарт;

2) нестандартные;

3) сомнительные;

4) проблематичный;

5) безнадежный.

Каждая из этих категорий характеризуется определенным интервалом ее амортизации: 0,1-20%; 21-50%; 51-100%; 100%. Следует отметить, что эта классификация категорий выданных кредитов полностью сосредоточена на качественном анализе финансового состояния заемщика.

При определении вероятности обесценения кредита банки оценивают клиента по таким характеристикам, как материальная стабильность заемщика, финансовые возможности, способность предоставлять кредит.

Займы, предоставленные физическим лицам для целей расчета резерва, формируются для разных групп кредитных продуктов в отдельные портфели, которые имеют одинаковые характеристики риска.

Банк анализирует каждый портфель на основе продолжительности кредитов на счетах просроченной задолженности. Полностью амортизированный кредит считается ссудой, когда сумма выплаты основной суммы и процентов на нее просрочена более чем на 180 дней.

На фоне замедления темпов экономического роста в России за последние два года целесообразно систематически отслеживать операции кредитования в контексте клиентов заемщиков для своевременного принятия мер.

Ключевую роль в кредитных отношениях играет кредитоспособность заемщика и представляет собой концепцию, характерную для рыночной экономики. В условиях централизованной системы распределения финансовых ресурсов, когда товарно-денежные отношения были ограничены, а административные методы управления кредитными процессами были приоритетными, он отсутствовал, поэтому для современной российской экономики его можно считать относительно новым. Кредитоспособность - способность заемщика полностью и своевременно погасить свои долговые обязательства.

Кредитные операции являются наиболее важным приносящим доход элементом в деятельности российских банков. Благодаря этому источнику основная часть чистой прибыли, выделенной резервным фондам, формируется и собирается выплачивать дивиденды акционерам банка. В то же время банковские кредиты являются основным источником пополнения оборотного капитала для предприятий реального сектора экономики. Кредитные операции, играющие важную роль в развитии как банков, так и других организаций, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом [13, с. 58].

Следовательно, в макроэкономическом масштабе значимость кредитных операций заключается в том, что с помощью своих банков временно свободные денежные средства преобразуются в операционные фонды, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для банков кредитные операции являются наиболее важным видом банковской деятельности, которая генерирует доход. Однако для того, чтобы полностью понять суть кредитных операций, нельзя забывать, что предоставление кредита всегда связано с кредитным риском, что выражается в невозврате основной суммы и процентов для нее юридическими и физическими лицами [4, с. 61].

Полное понимание природы и сути кредитных операций невозможно без учета элементов кредитной системы в целом.

Кредитование включает в себя три основных компонента - объекты, залоговые и кредитные услуги. В любой системе эти три основных элемента сохраняют свое фундаментальное значение, определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Основные элементы кредитной системы неотделимы друг от друга. Успех в кредитной деятельности банка происходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, повышает надежность транзакции по кредиту. С другой стороны, попытка разрушить их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению погашения банковских кредитов [19, с. 18].

Однако неизбежно появляется еще один элемент кредитной системы, доверие. Это вытекает из самой концепции кредита, что с лат. «Кредо» также означает «верить». В кредите, как вы знаете, обе стороны являются кредитором и заемщиком. Между ними, исходя из восстановимости, движется стоимость кредитования. Это движение неизбежно порождает доверие между заемщиком, который считает, что банк предоставит кредит вовремя в требуемой сумме, а кредитор, который считает, что заемщик правильно использует кредит, вернет кредит, предоставленный ему ранее Вовремя и с процентом по кредиту. Кредит как экономические отношения всегда является риском, и без доверия здесь это невозможно. Поэтому можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, с другой - как сознательное положение двух сторон, которое имеет определенную экономическую основу [21, с. 63].

Таким образом, предметом кредитования с точки зрения классического банковского дела являются юридические или физические лица, способные и имеющие материальные или иные гарантии для осуществления экономических, в том числе кредитных операций.

Любой владелец недвижимости, который внушает доверие банку, который имеет определенные материальные и юридические гарантии, который хочет выплатить проценты за кредит и вернуть его в кредитную организацию, может стать заемщиком. Предметом получения кредита может быть совершенно другой уровень, начиная от отдельного человека, предприятия, фирмы до государства.

В узком смысле объект - это предмет, для которого выдается кредит и для которого заключена кредитная операция. Объектом банковского кредитования может быть частный или кумулятивный. Он становится частным в том случае, если «под какой» выданный кредит изолирован, он отделен от других займов. Например, банк может предоставить своему клиенту отдельно потребности, связанные только с накоплением упаковки, сырья или готовой продукции. Прямая противоположность конкретного объекта является кумулятивным объектом, когда кредит выдаётся множеству объектов, которые не отделены друг от друга, а объединены в один (общий, кумулятивный) объект [27, с. 6].

Однако кредит, возможно, не обязательно будет выдаваться для формирования материального объекта. В широком смысле объект выражает не только объект в его материальном, ощутимом состоянии, но и материальный процесс в целом, который требует кредита и ради обеспечения преемственности и ускорения завершения сделки по кредиту.

Таким образом, кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (должником) при предоставлении первых последних определенных сумм денег на условиях оплаты, срочности, погашения.

Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:

-активный, когда банк действует в лице кредитора, выдавая кредиты;

- пассивный, когда банк выступает в качестве заемщика (должника), привлекает деньги от клиентов и других банков на условиях оплаты, срочности, погашения.

Существуют две основные формы кредитных операций: займы и депозиты.

Соответственно, активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме займов, так и в виде депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, в отношении кредитных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковских кредитов; Во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции также состоят из депозитов сторонних юридических и физических лиц, в том числе клиентов и других банков в этом банковском учреждении, и кредитных операций для получения межбанковских кредитов от банка.

Почти любой коммерческий банк России осуществляет много активных, в том числе кредитных операций. Однако виды кредитных операций различны и зависят от множества условий. Рассмотрим основные типы кредитных операций, проводимых как в России, так и в других странах мира, отметим некоторые из их особенностей [28, с. 7].

Судовые операции подразделяются на группы в соответствии со следующими критериями (характеристиками):

тип заемщика;

метод обеспечения;

условия кредитования;

характер обращения средств;

цель (кредитные средства);

тип учетной записи, подлежащей открытию;

порядок выдачи средств;

метод погашения кредита;

порядок начисления и погашения процентов;

степень риска;

тип документов, подлежащих выпуску, и т. д.

Поэтому классификация кредитов, выданных банками, может быть проведена по ряду причин.

В области использования (объекты кредитования) кредиты в нашей стране подразделяются на: целевые кредиты для оплаты материальных ценностей для поддержки производственного процесса, кредиты для торговли и посреднические операции, кредиты на строительство и приобретение жилья и т. д. [24, с. 59].

По предметам кредитной операции (по форме кредитора и заемщика) различают:

A) в зависимости от типа кредитора:

банковские кредиты. Эти кредиты предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими ассоциациями).

кредиты от небанковских кредитных организаций. Этот тип включает кредиты, предоставляемые ломбардами, аренда офисами, фондами взаимной помощи, кредитными кооперативами, строительными обществами, пенсионными фондами и т.д.

личные или частные займы, то есть суды, предоставленные частными лицами.

кредиты, предоставленные заемщикам предприятиями и организациями в виде коммерческих кредитов, займов с рассрочкой или, например, предоставляемых населению торговыми организациями.

B) по типу заемщика:

кредиты юридическим лицам, таким как коммерческие организации, некоммерческие, государственные организации.

кредиты физическим лицам.

на отраслевой основе кредиты выделяются банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

В соответствии с условиями займа ссуды делятся на:

краткосрочные (от одного дня до одного года);

среднесрочный (сроком от одного года до трех-пяти лет).

долгосрочные (на срок от трех до пяти лет).

Хотелось бы отметить, что это разделение во многих случаях является условным, особенно в периоды экономической нестабильности.

В зависимости от типа счета, который должен быть открыт, разовые кредиты предоставляются с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитования со специальных кредитных счетов, на которые приходится совокупная задолженность клиентов перед банком [30, с. 61].

При обеспечении займов предоставляются необеспеченные (незаполненные) и обеспеченные (залог, гарантии, поручительства, страхование). Основной причиной, по которой банк требует залога, является риск возникновения убытков в случае нежелания или невозможности погашения кредита в срок и в полном объеме.

В соответствии с графиком погашения выделяются кредиты, которые подлежат погашению за один раз и займы с рассрочкой. Кредиты без рассрочки имеют важную особенность: для таких кредитов погашение кредитов и процентов осуществляется одновременно.

Кредиты с оплатой в рассрочку включают:

кредиты с единым периодическим погашением кредита (ежемесячно, ежеквартально и т. д.);

кредиты с неравномерным периодическим погашением кредита (сумма погашения кредита изменяется (увеличивается или уменьшается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения окончательной даты погашения кредита или заключения кредитного соглашения).

кредиты с неравномерным непериодическим погашением.

Также возможно разделить кредиты на кредиты с льготным периодом и без льготного периода.

Согласно методу сбора процентов, кредиты классифицируются следующим образом:

кредиты с удержанием процентов на момент предоставления займа;

кредиты с выплатой процентов во время погашения кредита;

займы с процентными платежами, равными для всего периода использования (ежеквартально, один раз в полгода или по специально оговоренному графику) [13, с. 61].

Существует также такая вещь, как кредит с выплатой аннуитета, то есть погашение основного долга с одновременной уплатой процентов за использование кредита.

По характеру обращения средств кредиты делятся на:

A) сезонный и межсезонье;

B) одноразовые и возобновляемые (вращающиеся, опрокидывающиеся).

Группа возобновляемых кредитов, как правило, включает кредиты, предоставленные клиентам по кредитным картам или займам на отдельных активных пассивных счетах в форме овердрафта, договорного кредита и т. Д.

Кредит с оплатой в рассрочку предполагает периодическое погашение кредита и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и соглашается ежемесячно выплачивать кредит в равных долях. Кредиты, предоставленные по кредитным картам и овердрафтам на текущих счетах, могут быть формально переданы в займы с оплатой в рассрочку, поскольку они также осуществляют периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако у них есть ряд особенностей, которые позволяют разделить их на отдельную группу кредитов.

Кредиты с платежами в рассрочку могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита между банком и заемщиком-кредитом заключен кредитный договор. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такой посредник чаще всего является розничным бизнесом. Кредитное соглашение в этом случае заключено между клиентом и магазином, которое в последующем порядке получает кредит от банка [13, с. 57].

Вышеуказанная классификация является условной, поскольку в банковской практике иногда невозможно выделить тот или иной вид кредита в чистом виде в соответствии с определенным классификационным критерием. В то же время представленная классификация отражает разнообразие кредитов, но не исчерпывает все возможные критерии классификации, поэтому ее можно продолжать в зависимости от других характеристик.

1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка

Банковская деятельность - это система текущих операций и операций, направленных на получение прибыли. В действующем российском банковском законодательстве не определены банковские операции или операции, хотя он использует указанные термины.

Развитие кредитных операций коммерческих банков должно осуществляться при строгом соблюдении существующих законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно влияют на способность банков инвестировать в определенные виды кредитных операций.

Действующей правовой основой существования банковской системы является Гражданский кодекс Российской Федерации и Конституция Российской Федерации. Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитной и банковской системой, порядок их формирования и принципы выполнения возложенных на них задач. Конституция Российской Федерации отражает статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка Российской Федерации как публично-правовой организации, ее организационную структуру, а также основные права и обязанности [1] ,

Согласно ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации в соответствии с кредитным договором банк или другое кредитное учреждение обязуется предоставлять денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученные деньги и платить проценты по ним. Поэтому получение займа первоначально определяется в гражданском праве как получение определенной суммы денег [1].

Однако далее можно видеть, что кредитные отношения могут быть выражены не только в передаче суммы денег для временного использования и ее последующего возвращения с процентами, но и в передаче определенного товара, других вещей, переданных как бы на Кредит (товарный кредит). Существуют также правовые отношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также помогают мелкому предпринимателю получить определенные ресурсы для его развития.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок ведения государственной регистрации (статья 51) и прекращение их деятельности (статья 54). В нем также приводятся общие правила о статусе физических лиц (глава 4), правила заключения сделок (глава 9), общие правила контрактов и обязательств (подраздел 2). Подробности считаются такими договорами, которые используются в банковской деятельности, как договор банковского вклада (глава 44), договор банковского счета (глава 45).

Обеспечение выполнения обязательств обсуждается в гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить штраф, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, депозит. Глава 25 и гл. 26 регулирует ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов - наличными и безналичными. В главе 54 приводится описание доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.

Правовой статус, цели, функции и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ - Центрального банка Российской Федерации Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, который осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативными актами Банка России и установленными ими обязательными стандартами [1].

В отношении кредитных отношений Банк России может устанавливать обязательные стандарты функционирования кредитных организаций, в частности, относительно рисков кредитного учреждения по предоставленным кредитам, а также налагать другие требования к деятельности кредитных организаций [1].

Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения, является Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности».

Прежде всего, в ст. 5 настоящего Закона определяет банковские операции, в том числе размещение средств от своего имени и за свой счет, что выражается в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Кроме того, Закон определяет положения и требования для осуществления деятельности кредитными организациями, типами, процедурами ведения банковских операций и операций и защиты интересов клиентов кредитных организаций [2].

Статья 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» регулирует процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. В соответствии с кредитным договором, заключенным с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия настоящего договора, увеличить сумму процентов и изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссию по операциям, за исключением случаев, предусмотренных Федеральный закон.

Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ (с изменениями от 03.12.2011) «О кредитных историях» определяет концепцию и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, Регулируются связанные с этим деятельность бюро кредитных историй, особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками кредитной истории, заемщиков, органов государственной власти, органов местного самоуправления и Банка Россия.

Другие федеральные законы также регулируют отношения, возникающие в ходе деятельности кредитной организации и заемщика, но эти законы касаются регулирования отношений в потребительском кредитовании только косвенно и, скорее, являются ссылочными (декларативными): Федеральные законы «Об ипотеке, валютном регулировании и валютном контроле» и других федеральных законах.

Среди нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих кредитные отношения, входят:

Постановление Банка России № 2459-У от 03.06.2010 № 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска для отдельных выданных кредитов, займов и эквивалентных долгов» устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитам, По кредиту и эквивалентному долгу, к которым относятся денежные требования и требования, возникающие в результате операций с финансовыми инструментами, а также особенности надзора Банка России за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возврат займов.

Инструкция Банка России № 139-I от 03.12.2012 (с изменениями от 13.02.2017) «Об обязательных банковских стандартах» устанавливает численные значения и методологию расчета таких обязательных стандартов банков как максимальный риск для каждого заемщика или группы связанных заемщиков, максимальный Размер основных кредитных рисков, максимальная сумма кредитов, банковских гарантий и гарантий, предоставляемых банком его участникам (акционерам).

Среди внутренних документов банка важна кредитная политика банка.

Кредитная политика коммерческого банка - это набор факторов, документов и действий, которые определяют развитие коммерческого банка в области кредитования его клиентов. Кредитная политика определяет цели и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.

Следует отметить, что из-за большого количества и несогласованности правового регулирования кредитных операций процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном местными правовыми актами.

К ним относятся, в первую очередь, правила кредитования этого банка, положения о кредитном комитете, описания должностных обязанностей определенных категорий работников коммерческого банка, которые принимают решение о предоставлении кредита. Правовая значимость этих актов заключается в том, что до подписания контракта они представляют собой рекомендации для заемщика, после - добровольные обязательства. Поэтому всем потенциальным заемщикам, прежде чем получить кредит, целесообразно тщательно изучить правила кредитования, чтобы понять совокупность прав и обязанностей и даже больше о мерах ответственности и контроля, осуществляемых этим банком.

Чтобы оценить текущее состояние правового регулирования операций по кредитованию, определить возможности и способы его использования, а также сформулировать рекомендации по его улучшению, прежде всего необходимо определить экономические потребности и совокупные интересы Субъектов, участвующих в кредитовании [6, с. 59].

Прежде всего, в банковском кредитовании участвуют два субъекта: банк и заемщик. Для банка кредитование - это вид профессиональной предпринимательской деятельности, один из основных источников формирования прибыли.

В этом качестве банковское кредитование рассматривается как отличительная черта банка и предполагает лицензирование Банком России. То же самое кредитование представляет собой постоянно действующую деятельность, т. е. совокупность согласованных и, как правило, стандартно реализованных действий, объединенных одной целью - прибылью.

Естественно, для банка лучше всего обеспечить самый дорогой и чаще всего краткосрочный кредит. Особенно сейчас, когда нестабильность экономики, высокая степень риска кредитных операций, все чаще предопределяют ориентацию банков в первую очередь на краткосрочное кредитование (до 1 года) и даже на краткосрочные (несколько дней или недель).

Для заемщика, который может быть лицами и их структурными подразделениями, граждане, кредит часто является способом решения их финансовых проблем, способа обеспечения производственной деятельности, срочных потребностей. В этом отношении заемщик в принципе готов взять на себя дополнительные расходы в виде процентов за пользование кредитом, но, конечно, этот интерес и срок кредита должны быть осуществимы, что позволяет развивать производство, строить жилые и нежилые помещения, Разработка и освоение новых технологий и т. д. Заемщик заинтересован в дешевом и долгосрочном кредите.

В дополнение к этим двум очевидным субъектам с противоположными интересами, на первый взгляд, в банковском кредитовании, в отличие от других видов кредитования, затрагиваются интересы двух других субъектов. Первая организация является участником обеспечения исполнения кредитных обязательств, если заемщик не является таковым.

Речь идет о гаранте, гаранте, страховщике, третьем лице - залогодателе. Это лицо, в первую очередь, заинтересовано в том, что кредитные обязательства были выполнены, а в случае невыполнения кредитного договора он приобретает независимые права в связи с осуществлением ответственности. Второй предмет - владелец прав.

Дело в том, что банковское кредитование, в отличие от других видов, осуществляется не столько за счет средств банка, сколько за счет так называемых привлеченных средств. Их правовой режим недостаточно развит, но в любом случае можно утверждать, что в отношении этих фондов есть дополнительные обязательства перед банком и право его вкладчиков, которые переводили на него деньги в виде вкладов или счетов.

В дополнение к вкладчикам деньги для кредитования при определенных условиях, которые являются обременениями по кредиту, могут быть представлены государством в виде целевых льготных кредитов [6, с. 62].

Поэтому необходимо говорить о интересах вкладчиков банков, которые предоставили свои средства для бизнеса банка и, следовательно, нуждаются в правовой защите. Эти субъекты заинтересованы в получении максимально возможной процентной ставки по своим депозитам и, следовательно, в предоставлении дорогих кредитов, но они подвержены риску неблагоприятных последствий кредитной политики банков.

Вкладчики и банки имеют собственные риски (для вкладчика - риск владельца, для банка предпринимателя), и эти риски должны находиться в сбалансированном состоянии. Иными словами, банк не имеет права решать все свои финансовые проблемы только за счет своих вкладчиков.

Что касается государства или общества в целом, которые выделили определенную сумму денег, чтобы обеспечить социально значимую деятельность или права определенных социальных групп, нужно говорить о привлечении этих средств к конкретным заемщикам.

Конкретными обладателями прав и интересов в целевом кредитовании должны быть те правительственные учреждения, которые обязаны продавать кредит.

Необходимо назвать еще один сложный вопрос, который имеет свои интересы в кредитовании или осуществлении кредитной политики банками, но не имеет четко определенного юридического статуса, но тем не менее оказывает существенное влияние на банковскую практику. Речь идет о таком нетрадиционном предмете, как банковская система Российской Федерации в целом [8, с. 57].

В целом можно утверждать, что банковская практика разработала свои обычаи и правила предоставления и погашения кредита, который, несмотря на его далеко не полное соблюдение закона и подзаконных актов, иногда оказывает решающее влияние на правовое регулирование, поскольку они фиксировали экономически и в принципе законные интересы кредитных организаций. Это правовое положение в какой-то мере отражает интересы участников кредитования и фиксирует юридический характер кредитных операций.

В заключение обзора нормативной базы банковского кредитования следует отметить, что с принятием нового Гражданского кодекса Российской Федерации роль договора значительно возросла и стала предлагать и регулировать правоотношения между стороны. Возможности сторон формулировать, так или иначе, некоторые положения договора значительно расширились. А это означает, что во многих случаях имущественные интересы, благосостояние организации зависит от правильных формулировок контракта, обусловленных практикой.



1.3 Формы кредитных принципов

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом характеристик: объектом кредитной сделки, составом участников, предполагаемой целью,

Изменения в производственных, товарно-денежных отношениях приводят к изменению существующих форм кредитования и созданию новых.

Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной форме. В чистом виде это означает предоставление и возврат стоимости в виде товарных ценностей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление займа, его возврат и выплата процентов производится в виде денег (банковский кредит, ипотека и т. д.).

Существует множество целей для получения и кредитования объектов, но их можно сгруппировать в форме продуктивной и потребительской формы кредита. Производственная форма кредита подразумевает его использование с целью производства и обращения в производственных целях. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

В развитой рыночной экономике используются различные формы кредита (Таблица 1)

Таблица 1

Основные формы кредита

Формы кредита	Объект кредита	Содержание
Коммерческий	Товарный капитал	Кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Эта форма кредита способствует ускорению реализации
Банковский	Денежный капитал	Кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам
Потребительский	Товары длительного пользования	Кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа
Ипотечный	Долгосрочные ссуды под залог недвижимости	Кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Процент по кредиту составляет от 15 до 30 %
Межбанковский	Денежный капитал	Кредит, предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других -- избыток кредитных ресурсов
Государственный	Кредит на финансирование бюджетного дефицита и др.	Кредит, при котором заемщиком выступает государство или местные органы власти, а сам кредит приобретает вид государственного займа
Международный	Кредит на реализацию международных банковских программ и др.	Кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита

В условиях развития рыночной экономики особое место занимают такие формы кредитования, как лизинг, факторинг, форфейтинг, доверие.

Лизинг - это безденежная форма займа, то есть форма аренды с передачей машин, оборудования и других материальных активов для использования с последующей оплатой их стоимости [10, с. 59].

Лизинг - аренда сроком от 6 месяцев до 15 лет технического оборудования и объектов промышленного назначения. Он осуществляется на основе соглашения между лизинговой компанией (арендодателем), приобретающей имущество за свой счет и арендуя ее, и арендатором (арендатором), который постепенно платит арендную плату за использование арендованного имущества.

Факторинг - это транзакция финансовой комиссии, в которой клиент назначает дебиторскую задолженность факторинговой компании или факторинговому отделу банка.

Эта операция выполняется для:

1) немедленное получение большей части платежа;

2) гарантии полного погашения задолженности;

3) снижение затрат на ведение счетов. Обычно клиент является поставщиком, уступает факторинговой компании, имеет право на получение оплаты за поставленный товар или оказанные услуги.

Факторинговая компания немедленно выплачивает клиенту от 70 до 90% требований в форме займа, а остаток (минус проценты за кредит и факторинговая комиссия за услуги) предоставляется после восстановления всего долга. Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Форфейтинг - это, по сути, долгосрочный факторинг, связанный с продажей долгов банку, сбор которого поступит через 1-5 лет.

Форфейтинг - это особая форма кредитования торговых операций. Основным условием форфейтаявляется то, что все риски по долговым обязательствам переходят к форфейту без права повернуть обязательства продавца.

Доверие - это управление капиталом клиентов. В зарубежной практике доверие понимается как деятельность банков или финансовых учреждений для управления имуществом и выполнения других услуг от имени и от имени клиента в качестве доверительного управляющего.

На основании договора, заключенного между заинтересованными сторонами (или по желанию), уполномоченное лицо приобретает соответствующие права и действует как администратор имущества, включая остатки средств на банковских счетах [16, с. 159].

Следует отметить, что банковское кредитование юридических и физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые составляют основу кредитной системы.

Предоставление кредитов банками подразумевает унификацию правил и принципов осуществления этого вида деятельности и, следовательно, его строительство в соответствии с некоторыми общепринятыми принципами, обеспечивающими, с одной стороны, защиту интересов всех участников Кредитование, а с другой - сопоставимость эффективности кредитования, осуществляемая различными банками. Общие принципы банковского кредита должны служить функцией объединения и сопоставимости, которая может рассматривать общие принципы или правила для осуществления кредитной деятельности, разработанные практикой и закрепленные в правовых требованиях, соблюдение которых является наиболее важным предварительным условием для эффективной работы банков и заемщиков.

Различают следующие основные принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд (табл. 2).

Таблица 2

Принципы кредитования

Принцип	Содержание
Срочность	Означает необходимое условие возвратности кредита. Кредит должен быть возвращен в строго определенный срок
Возвратность	Означает, что после окончания срока кредитования выданная ссуда подлежит обязательному возврату
Платность	Заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента
Дифференцированность	Банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита различным субъектам хозяйствования
Обеспеченность	Означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в возврате выданных средств. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию

Актуальность кредитования является необходимой формой обеспечения погашения кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный период. И, следовательно, срочность является временной гарантией возврата кредита. Срок кредита - это срок для заемных средств в домохозяйстве заемщика, в случае нарушения этого условия у кредитора имеются достаточные основания для применения экономических санкций к заемщику в виде увеличения процентов И в последующей отсрочке представления финансовых требований в суде. Частичным исключением из этого правила являются так называемые кредиты по вызову. (Кредиты по займам - это кредиты, которые подлежат возврату в течение фиксированного периода после получения официального уведомления от кредитора.) В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, поскольку они требуют относительно стабильной Условия на рынке ссудного капитала и в экономике в целом). Повторение - это особенность, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возврата кредита кредит не может существовать, поэтому погашение является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом [17, с. 34].

Выплата и срочность кредитования объясняется тем, что банки мобилизуют временные свободные средства предприятий, учреждений и населения для кредитования. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном счете, они поступают в банк из разных сегментов рынка, они идут (потребительские, коммерческие кредиты и т. Д.). Главная особенность таких фондов заключается в том, что они подлежат возврату владельцам, которые инвестировали их в банк на условиях срочных депозитов. В основном базовом банковском правиле говорится: «Размер и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размеру и сроку исполнения обязательств».

Оплата банковских кредитов - это оплата получателями определенной платы за временное использование за их наличные деньги. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковских интересов. Ставка банковских процентов - это своего рода «ценовой» кредит. Выплата займа призвана оказать стимулирующее влияние на коммерческий расчет предприятий, побуждая их увеличивать собственные ресурсы и экономить расходы на привлеченные средства. Банк платит банку за покрытие своих расходов, связанных с уплатой процентов по депозитам иностранных фондов, расходами на содержание своего оборудования, стоимостью инфляции, а также дает прибыль для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервных, уставных) и использовать их для своих собственных и других нужд.

Кредитная дифференциация означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о предоставлении кредита своим клиентам, претендующим на получение. Кредит должен предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии своевременно вернуть его. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, которые понимаются как финансовое состояние предприятия, что дает уверенность в способности и готовности заемщика погасить кредит в контрактный период. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются путем анализа их баланса ликвидности, обеспечения экономики собственными источниками, уровня рентабельности на текущий момент и в будущем.

Степень кредитоспособности (или кредитоспособности) клиента является индикатором индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретного кредита, предоставленного клиенту.

Безопасность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск невозврата кредита. Если бы этот принцип не принимался во внимание, то банковское дело стало бы спекулятивной оккупацией, где высокий риск проведения операций привел бы к резкому увеличению процентных ставок [12, с. 63].

Следует отметить, что решение проблемы обеспечения кредита зависит от типа кредитования и предмета займа. Если говорить о крупной компании, которая успешно работает на протяжении десятилетий, имея хорошую и долгую кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса о предоставлении займов требует одного подхода.

Если мы рассмотрим вопрос о займе для малого предприятия, только зарегистрируемся и начинаем свою предпринимательскую деятельность с нуля - тогда без решения вопроса о залоге невозможно оформить кредит.

Содержание принципов кредитования определяется природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные отношения между банком и субъектом хозяйствования и зависит от конкретных условий использования кредита.



Глава 2. Анализ кредитных операций ПАО «Росбанк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Открытое акционерное общество «Росбанк» - диверсифицированное частное финансовое учреждение, один из лидеров российской банковской системы. ПАО «Росбанк» последовательно реализует стратегию создания универсального финансового учреждения национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Основными направлениями деятельности ПАО «Росбанк» являются розничная, корпоративная, инвестиционная банковская деятельность и работа с богатыми частными клиентами. На данный момент ПАО «Росбанк» имеет самую крупную частную региональную сеть в стране: более 700 сетевых подразделений в 70 регионах Российской Федерации.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ПАО «Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты депозитов и различные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами ПАО «Росбанк» являются более 3 миллионов человек.

Значительная доля кредитных ресурсов была размещена среди торговых предприятий (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергии (12,2%). Росбанк активно сотрудничает с предприятиями и организациями реального сектора экономики военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Среди других отраслей, которым Банк предоставляет кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Банк является одним из лидеров на рынке финансовых услуг для предприятий малого и среднего бизнеса, обслуживающих около 45 тысяч клиентов. Банк предлагает комплексные услуги для малых и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные продукты. Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными учреждениями обеспечивает высокий уровень доверия к ОАО «Росбанк», что позволяет нам делать клиентские платежи на выгодных условиях и эффективно привлекать ресурсы для клиентов.

ПАО «Росбанк» является одним из лидеров на рынке финансовых услуг для малого и среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные услуги для малых и средних предприятий, включая специально разработанные кредитные продукты (таблица 3).

Таблица 3

Основные виды деятельности ПАО «Росбанк»

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок)
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц

Подобные документы

• Анализ и меры по совершенствованию кредитных операций банка

  Понятие кредитных операций коммерческого банка, их нормативно-правовое регулирование. Основные принципы кредитования, изменения производственных и товарно-денежных отношений. Формы кредита: коммерческий, ипотечный, государственный, межбанковский и др.
  
  дипломная работа [530,2 K], добавлен 07.07.2017
  

• Анализ кредитных операций с физическими лицами ПАО "Московский индустриальный банк"

  Изложение теоретических основ кредитования физических лиц в системе активных операций коммерческих банков. Проведение анализа кредитных операций с физическими лицами изучаемого банка. Разработка мер по совершенствованию кредитных операций банка.
  
  дипломная работа [475,5 K], добавлен 26.08.2017
  

• Анализ кредитных операций банка

  Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка "Финансы и Кредит". Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.12.2012
  

• Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ

  Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 03.07.2012
  

• Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

  Исследование аспектов управления кредитными операциями, анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка. Определение сущности и видов кредитных операций, целесообразности управления ними. Статистические методы изучения кредитных операций.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 14.02.2010
  

• Анализ кредитных операций коммерческого банка

  Сущность и роль кредитных операций. Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала. Основные мероприятия по повышению эффективности его кредитных операций. Характеристика кредитного рынка Агинского Бурятского округа Забайкальского края.
  
  дипломная работа [694,2 K], добавлен 14.01.2015
  

• Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере ООО МФО "Каспийский капитал"

  Сущность, формы и функции кредитных операций. Принципы функционирования современной системы кредитования в коммерческих банках. Организация микрокредитования индивидуальных предпринимателей. Рекомендации по оптимизации работы с проблемными кредитами.
  
  дипломная работа [112,0 K], добавлен 23.03.2015
  

• Организация кредитования физических лиц

  Понятие и принципы кредитования коммерческими банками. Разновидности и особенности организации процесса кредитования физических лиц. Анализ кредитных операций на примере ОАО АКБ "РОСБАНК", их общая характеристика, оценка и пути повышения эффективности.
  
  курсовая работа [86,4 K], добавлен 11.09.2010
  

• Понятие ссудных операций банка

  Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.
  
  курсовая работа [38,4 K], добавлен 18.11.2003
  

• Кредитная политика банка

  Сущность и виды кредитных операций. Этапы кредитования. Анализ эффективности управления кредитными операциями коммерческого банка. Влияние процентной политики на доходность кредитных операций. Управление кредитными операциями.
  
  дипломная работа [410,9 K], добавлен 13.01.2004
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам