Анализ кредитных операций ПАО "Росбанк"

Нормативно-правовое регулирование кредитных операций банка. Формы кредита и принципы кредитования. Анализ финансовых показателей и кредитных операций ПАО "РОСБАНК". Его основная задача в области корпоративных финансов и рейтинг кредитоспособности.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 26.08.2017
Размер файла 685,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

- купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

- выдача банковских гарантий

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)

- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей

- лизинговые операции

- оказание консультационных и информационных услуг

На протяжении всей своей истории ПАО «Росбанк» большое внимание уделяет реализации социальных проектов. ПАО «Росбанк» - один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

Структура всего банка представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Организационная структура ПАО «Росбанк»

Общее руководство Банком осуществляется Советом директоров в промежуток между общими собраниями акционеров. Основным исполнительным органом является Правление, возглавляемое Председателем Правления. В состав правления входят главы отделов, которые включают функционально разделенные структурные подразделения.

Фронтальные подразделения обеспечивают обслуживание клиентов во всех сферах деятельности, а надзор за определенными видами деятельности осуществляется соответствующим структурным подразделением профиля.

В случае, если транзакция требует участия нескольких структурных подразделений, то в той или иной структурной единице назначается ответственный сотрудник для поддержки этих видов транзакций. Это выражает элементы схемы управления матрицей, а общую систему управления можно охарактеризовать как линейно-функциональную.

Целью ПАО «Росбанк» является оказание консалтинговых услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений и привлечение финансирования на российском и международном рынках в различных формах от выпуска облигаций до использования сложных структурированных продуктов.

Сильные партнерские отношения с ведущими инвестиционными банками в США и Европе позволяют нам охватывать не только российские, но и международные рынки капитала.

Рассмотрим основные показатели деятельности ПАО «Росбанк» в Таблице 4.

Таблица 4

Основные показатели деятельности ПАО «Росбанк»

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Отклонение

млн.руб.

млн.руб.

млн.руб.

Абс., млн.руб

Относ., %

Активы

742464

992594

915737

173 273

123,34

Прибыль до налогообложения

8 181

8 867

-2 091

-10 272

-25,56

Фонды и прибыль

104 867

115 723

112 908

8 041

107,67

Кредиты предприятиям (включая ИП)

192 729

221 568

256 077

63 348

132,87

Потребительские кредиты (без просроченных)

222 376

227 496

160 398

-61 978

72,13

Просрочка потребкредиты

12 519

14 326

21 695

9 176

173,30

Ценные бумаги

80 828

100 291

114 370

33 542

141,50

Облигации

64 264

94 328

111 354

47 090

173,28

Акции

2

2

2

0

100,00

Векселя банков

16279

5729

3013

-13 266

18,51

Небанковские векселя

284

232

0

-284

0,00

Имущество

19 536

34 235

32 308

12 772

165,38

Расчетные счета

95 627

62 827

139 504

43 877

145,88

Депозиты резиденты

86 447

188 959

156 915

70 468

181,52

Депозиты нерезиденты

17 939

25 171

1 929

-16 010

10,75

Вклады физлиц

155 453

163 670

192 416

36 963

123,78

Оборот по банкоматам

59 606

60 763

51 309

-8 297

86,08

Таблица показывает, что активы в 2016 году составили 915 737 млн. рублей. (что составляет 123,34%). Этот рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.

Прибыль до налогообложения за анализируемый период снизилась на 10272 млн рублей. или на 25,56%, так как в 2016 году прибыль была в убытке и составила 2091 млн. рублей. Причинами этой потери являются чрезмерные «скачки» по обменным курсам, а также введение санкций против России.

Средства и прибыль в 2016 году увеличились на 8 041 и составили 107,67%, что, в первую очередь, связано с увеличением средней процентной ставки по предоставленным займам.

Кредиты предприятиям (включая IP) за анализируемый период увеличились на 63 348 млн. рублей. И составил 132,87%. Потребительские кредиты (без просрочки) показали снижение на 61 978 млн. рублей. И составило 72,13%. Потребление потребительских кредитов увеличилось на 9,176 млн. рублей. и составил 173,30%.

Ценные бумаги в 2016 году составили 114 370 млн. рублей, общий рост за анализируемый период составил 141.50%. Облигации за анализируемый период увеличились на 47 090 млн рублей. и составил 173,28%.

Векселя банков продемонстрировали снижение -13 266 млн. рублей. и составил 18,51%. В результате снижения вложений в векселя банков их доля в портфелях ценных бумаг уменьшилась.

Небанковские счета также показали снижение на 284 млн рублей. За исследуемый период объем имущества увеличился на 12,772 млн. рублей. И составил 165,38%. Расчетные счета показали увеличение на 43 877 млн. рублей. и составил 145,88%. Депозиты резидентов увеличились на 70 468 млн. рублей. и составил 181,52%. Депозиты нерезидентов сократились на 16010 млн. рублей, или на 10,75%.

Объем вкладов физических лиц в 2016 году составил 192 416 млн. Рублей, за анализируемый период - 36 963 млн. рублей. Или на 123,78%.

Оборот банкоматов составил 51,309 млн. рублей, за анализируемый период - на 8 297 млн. рублей. или на 86,08%.

Таким образом, в настоящий момент, согласно стоимостному подходу, банк имеет высокий потенциал, благодаря улучшению кредитного портфеля, что сказалось на увеличении стоимости чистых активов.

Одним из основных принципов деятельности ПАО «Росбанк» является информационная открытость. Это в первую очередь связано с финансовыми показателями банка. Помимо обязательной ежеквартальной и годовой отчетности по российским стандартам, ОАО «Росбанк» традиционно готовит финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами.

Основная задача ПАО «Росбанк» в области корпоративных финансов - оказание консалтинговых услуг российским и западным компаниям, организация слияний и поглощений, проведение мероприятий по привлечению финансирования для потенциальных компаний на российском и международном рынках в различных формах из выпуска Акций и облигаций на использование сложных структурированных продуктов.

Обширный опыт работы и отличное понимание всех областей инвестиционного банкинга позволяют предлагать клиентам комплексные решения задач любого объема и уровня сложности.

ПАО «Росбанк» предлагает своим VIP-клиентам первоклассное банковское обслуживание, основными принципами которого являются сложность, строгая конфиденциальность и индивидуальный подход, учитывающий пожелания клиента.

Персональный менеджер, назначенный VIP-клиенту, разрабатывает индивидуальные схемы обслуживания. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским вопросам, юридическим вопросам, а также налогообложение личных доходов и имущества клиента.

Накопленный опыт в сфере частного кредитования позволяет банку проводить взвешенную кредитную политику, которая максимально учитывает интересы как получателя кредита, так и банка.

Отдельные нормативные документы Банка определили и структурировали механизм принятия решений по кредитным сделкам. Вертикальная структура была сформирована из кредитных комитетов разных уровней, дифференцированных в соответствии с допущениями к принятию решений об подтверждении кредитных операций для различных сумм.

К компетенции Кредитного комитета самого высокого уровня (Председатель Комитета - Председатель Правления Банка) относятся сделки, составляющие значительную часть капитала Банка. Для всех последующих подчиненных кредитных комитетов лимиты принятия решений определяются пропорционально положению членов кредитных комитетов в порядке убывания.

Ввиду того, что одним из основных профилей Банка является потребительское кредитование, а также с учетом того, что решения о выдаче займов такого типа не могут осуществляться в соответствии с установленной схемой (соглашение с Кредитным комитетом), Банк разработал отдельный механизм принятия решений по данному виду кредитов.

Этот механизм является методом, принцип которого основан на сравнении различных данных о заемщике, которые он предоставляет Банку (некоторые данные проверяются Службой безопасности Банка), а также отдельные данные о потенциальном заемщике, которые Банк Способный собирать самостоятельно.

Исходя из этих данных, принимается решение предоставить или не предоставлять кредит. Эта методология является априорно несовершенной, а предоставленные кредиты, рассчитанные на нее, имеют высокий процент невозврата и / или ненадлежащего обслуживания долга (несвоевременное и неполное).

Этот высокий риск для потребительских кредитов первоначально заложен в процентной ставке по кредиту.

2.2 Анализ финансовых показателей банка

ПАО «Росбанк»является крупнейшим российским банком и среди них занимает 14 место по активам-нетто.

Проведем анализ хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк» на основе данных бухгалтерской отчетности.

ПАО «Росбанк»-находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации;имеет право работать с Пенсионным фондом РФи может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих;имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России (таб. 5).

банк кредитоспособность кредитный

Таблица 5

Рейтинг кредитоспособности банка ПАО «Росбанк» от аккредитованных рейтинговых агентств(по состоянию на 15 Апреля 2017 г.):

Агентство

Долгосрочный международный

Краткосрочный

Прогноз

Moody`s

Ba2 (Сравнительно небольшая уязвимость)

-

стабильный (рейтинг, скорее всего, не изменится)

Fitch

BBB-(Хорошая кредитоспособность)

F3 (Приемлемый уровень краткосрочной кредитоспособности)

стабильный

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время

как другая часть показывает обязательства и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка.

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

Структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы6.

Таблица 6

Структура высоколиквидных активов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

средств в кассе

30962

25,13

22894

14,42

16455

15,21

-14507

53,15

средств на счетах в Банке России

1436

11,66

30250

19,05

11470

10,60

10034

798,75

корсчетов НОСТРО в банках (чистых)

26832

21,78

7080

4,46

14750

13,64

-12082

54,97

межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней

44203

35,88

87844

55,33

57185

52,87

12982

129,37

высоколиквидных ценных бумаг РФ

5934

4,82

7580

4,77

6730

6,22

796

113,41

высоколиквидных ценных бумаг банков и государств

1046

0,85

3662

2,31

1842

1,70

796

176,10

высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок

123184

100

158763

100

108158

100

-15026

87,80

Из таблицы видно, что сильная позиция по ликвидности обусловлена высоким объемом ликвидных и высоколиквидных активов, что выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Сумма средств в кассе уменьшилась на 14507 млн. руб. и составила 53,15 % за анализируемый период.

Сумма средств на счетах в Банке России увеличилась на 1003 млн. руб. или на 798,75 %.

Сумма корсчетов НОСТРО в банках за анализируемый период показала снижение на 12082 млн. руб. и составила 54,97 %.

Объем межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней в 2016 году составил 57185 млн. руб. или 52,87 %.Сумма высоколиквидных ценных бумаг РФ увеличилась на 796 млн. руб. или на 113,41 %.

Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государств в 2016 году составила 1842 млн. руб., за анализируемый период увеличилась на 796 млн. руб. и составила 176,10 %.Сумма высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшилась на 15026 млн. руб. и составила 87,80 %.Банк поддерживает свою ликвидность за счет стабильного дохода путем вложения в ценные бумаги.

На отчетную дату (01 Апреля 2017 г.) величина активов-нетто банка РОСБАНК составила782.91 млрд. руб. За год активы уменьшились на -5,95%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с 0.84% до 1.40%.

Для того чтобы поддерживать ликвидность банк должен стремиться к максимальному снижению издержек при реализации активов и привлечения

пассивов, что является обязательным условием поддержания устойчивости его финансового состояния.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы(между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты.

В текущих обязательствах ПАО «Росбанк» выделяют:

- обязательства перед банками,

- обязательства перед клиентурой и сберегательные депозиты (вклады),

- обязательства клиентуры по выданным за нее акцептам,

- неуплаченные налоги и т.д.

Структура текущих обязательств приведена в таблице7.

Таблица 7

Структура текущих обязательств ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

вкладов физ.лиц со сроком свыше года

78093

17,40

92177

18,61

81981

18,64

3888

104,98

остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года)

91859

20,47

118001

23,82

127730

29,05

35871

139,05

депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года)

20490

45,67

223142

45,04

171836

39,08

-33124

83,84

корсчетов ЛОРО банков

35339

7,88

30523

6,16

27846

6,33

-7493

78,80

межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней

21622

4,82

15797

3,19

14241

3,24

-7381

65,86

собственных ценных бумаг

2124

0,47

2250

0,45

459

0,00

-1665

21,61

обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность

14740

3,28

13498

2,72

16099

3,66

1359

109,22

ожидаемый отток денежных средств

16891

37,64

167736

33,86

143794

32,70

-25107

85,14

текущих обязательств

44870

100

495391

100

439736

100

-9004

97,99

Из таблицы видно, что сумма вкладов физических лиц со сроком свыше года увеличилась на 3888 млн. руб. и составила 104,98 %.

Сумма остальных вкладов физических лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) за анализируемый период увеличилась на 35871 млн. руб. или на 139,05 %.Сумма депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком до 1 года) уменьшилась за анализируемый период на 33124 млн. руб., и составила 83,84 %.Сумма корсчетов ЛОРО банков показала снижение на 7493 млн. руб. и составила 78,80 %.Суммамежбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней также находится в отрицательном положении и составляет 65,86 %.Сумма собственных ценных бумаг уменьшилась на 1665 млн. руб. и составила 21,61 %.

Сумма обязательств по уплате процентов увеличилась за анализируемый период на 1359 млн. руб. и составила 109,22 %.Причиной этому является рост доходов посредством выгодного размещения имеющихся ресурсов. Ресурсы коммерческого банка представляют собой обязательства банка и источники собственных средств.

Ожидаемый отток денежных средств снизился на 25107 млн. руб. или на 85,14%.Сумма текущих обязательств уменьшилась на 9004 млн. руб.и составила за анализируемый период 97,99 %.

Структура доходных активов отражена в таблице8.

Таблица 8

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Межбанковские кредиты

86624

10,15

137137

17,15

123567

17,39

36943

142,65

Кредиты юр.лицам

237472

27,84

268209

33,53

241589

34,01

4117

101,73

Кредиты физ.лицам

241822

28,35

182093

22,77

142132

20,01

-99690

58,78

Векселя

8227

0,96

3013

0,38

7630

1,07

-597

92,74

Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования

2797

0,33

2001

0,25

7526

1,06

4729

269,07

Вложения в ценные бумаги

133546

15,66

150985

18,88

148945

20,97

15399

111,53

Прочие доходные ссуды

3944

0,46

4302

0,54

4009

0,56

65

101,65

Доходные активы

853026

100

799822

100

710430

100

-142596

83,28

Из таблицы видно, что межбанковские кредиты увеличились на 36943 млн. руб. и составили 142,65 %.

Кредиты юридическим лицам за анализируемый период составили 101,73 %, показав увеличение на 4117 млн. руб.Увеличение доли кредитов юридических лиц и уменьшения доли кредитов физических лиц связано в первую очередь с изменением подхода к обеспечению.

В течение 2016 года организации активно кредитовались в силу того, что каждый продукт сопровождался залоговым обеспечением в виде недвижимости, когда в отношении процедуры кредитования физических лиц лишь ужесточалась процедура анализа кредитной истории и других факторов

Кредиты физическим лицам уменьшились на99690 млн. руб. и составили 58,78 %.Векселя уменьшились на 597 млн. руб. и составили 92,74 %.Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования в 2016 году составили 7526 млн. руб., за анализируемый период увеличились на 269,07 %.Вложения в ценные бумаги увеличились на 15399 млн. руб. и составили 111,53 %.Прочие доходные ссуды составили 4009 млн. руб. или 0,56 %, за анализируемый период увеличились на 65 млн. руб. или на 101,65 %.Доходные активы уменьшились за анализируемый период на 142596 млн. руб. или на 83,28 %. За анализируемый период произошло существенное изменение суммарной стоимости активов банка и ее составляющих статей. Данное изменение связано в первую очередь с изменением объема кредитов физическим лицам (58,78%) и объема векселей (92,74 %).

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре представлена в таб. 9

Таблица 9

Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов ПАО «Росбанк»

Наименование показателя

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам

118421

20,68

113600

20,15

97868

19,20

-20553

82,64

Имущество, принятое в обеспечение

267845

46,77

212716

37,73

924604

181,36

656759

345,20

Сумма кредитного портфеля

651761

113,81

694456

123,19

620143

121,64

-31618

95,15

Из таблицы видно, что ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам уменьшились за анализируемый период на 20553 млн. руб. и составили 82,64 %.Имущество, принятое в обеспечение увеличилось на 656759 млн. руб. или на 345,20 %.

Кредитный портфель в 2016 году составил 620143 млнрублей, удельный вес которого составил 121,64%. За анализируемый период произошло снижение на 31618 млн. рублей. или на 95,15%. Банк фокусируется на диверсифицированном кредитовании, формой которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспечения кредита достаточно высок, и возможное невозвращение кредитов, скорее всего, будет компенсировано объемом залога.

Особое внимание банк уделяет условиям получения договорных денежных средств от процентных платежей и погашения кредитного органа. Если банк рассчитывает получить все проценты и основную сумму займа в полном объеме, но при нынешней вероятности того, что эти средства будут получены позднее даты, согласованной в контракте, проводится оценка амортизации. Банк анализирует амортизацию по двум основным направлениям: создание резерва на обесценение на индивидуальной основе и на коллективной основе.Банк определяет резервы, создание которых необходимо для каждого индивидуально значимого кредита, на индивидуальной основе.

Другим важным риском, с которым сталкивается банк во время его деятельности, является риск ликвидности, что является риском того, что Банк не сможет выполнить свои платежные обязательства на дату погашения в ходе обычной хозяйственной деятельности и в условиях напряженности.

Валютный риск - это риск, связанный с влиянием колебаний обменного курса на стоимость финансовых инструментов. Руководство ПАО «Росбанк» установило лимиты на уровень риска для позиций по разным валютам в соответствии с требованиями Центрального банка. Мониторинг позиций осуществляется ежедневно.

Еще один риск, который важен для банка, - это операционный риск, риск потери в результате сбоя системы, ошибки персонала, мошенничество или внешние события. Банк не может ожидать устранения всех операционных рисков, но управляет этими рисками, применяя систему элементов управления, а также контролируя потенциальные риски и соответствующим образом реагируя. Система контроля обеспечивает эффективное распределение обязанностей, процедур доступа, авторизации и координации, подготовку персонала и процедуры для проведения оценок, включая внутренний аудит.

Система управления рисками ПАО «Росбанк» - это взаимосвязь методов, методов, методов работы персонала, органов управления Банка.

Анализ финансовой деятельности и статистики на 2014-2016 годы. ОАО «Росбанк» указывает на отсутствие негативных тенденций, которые могут повлиять на финансовую стабильность банка в будущем.

2.3 Анализ кредитных операцийПАО «Росбанк»

С этой целью изучим состояние кредитного портфеля ПАО «Росбанк» (табл.10).

Таблица 10

Состав и структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Млн.руб

Уд.вес, %

Кредиты

Юридическим лицам

187 443

46,80

222 623

50,75

254 380

62,69

35,71

15,89

в том числе,

просроченные

21 667

11,56

22 402

10,06

18 655

7,33

-13,9

-4,23

Кредиты

физическим

лицам

213 054

53,20

216 005

49,25

151 400

37,31

-28,94

15,89

в том числе,

просроченные

13 738

6,45

15 739

7,29

23 210

15,33

68,96

8,88

Кредитный портфель

400 497

100

438 627

100

405 780

100

1,32

-

в том числе,

просроченные

35 405

8,84

38 141

8,70

41 865

10,32

18,25

1,48

Как видно из данных таблицы, кредитный портфель ПАО «Росбанк» состоит из кредитов, представленных юридическим и физическим лицам. В 2014 году большая часть кредитов (50,75%) была представлена юридическим лицам. В последующие годы банк сменил направление и уже в 2015 году доля кредитов, выданных физическим лицам, уменьшилась до 37,31%. Соответственно, выросла доля кредитов, приходящихся на юридических лиц.

Величина кредитного портфеля за анализируемый период увеличилась на 1,32% при росте кредитов, представленных юридическим лицам, на 35,71% и снижении объема кредитов, представленных физическим лицам на 28,94%.

Несмотря на увеличение объемов кредитования юридических лиц, доля просроченной задолженности имела тенденцию к снижению - 4,23%. Уровень просрочки юридических лиц оказался вдвое меньше доли просроченной задолженности населения, которая за анализируемый временной интервал увеличилась на 8,88 %. Доля общей просроченной задолженности в кредитном портфеле увеличилась с 8,7% до 10,32%, что потребовало роста отчислений в резервы на возможные потери.

Отразим показатели просроченной задолженности по кредитам, выданным физическим лицам в таблице 11.

Таблица 11

Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам ПАО «Росбанк» за 2014-2016 гг.

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Абс., млн.руб

Относ., %

Объем кредитов, представленных физическим лица, млн руб.

132 354

232 344

175 169

42 815

132,35

Объем просроченной задолженности физических лиц, млн руб.

12 617

16 667

23 718

11 101

187,98

Доля просроченной задолженности, %

5,15

7,17

13,54

8

262,91

Из таблицы видно, что объем кредитов, представленных физическим лица увеличился на 42815 млн. руб. и составил 132,35 %.

Объем просроченной задолженности физических лиц также показал увеличение и составил 23718 млн. руб., доля прироста составляет 187,98 %.

Несмотря на увеличение доли просроченной задолженности на 8 млн. руб. в общем кредитном портфеле Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (таблица 12).

Таблица 12

Удельный вес задолженности, квалифицированной по категориям качества за 2014-2016 гг.

Показатель

Год

Удельный вес задолженности, квалифицированной в следующие категории качества, %

Итого

I

II

III

IV

V

Ссудная и приравненная

к ней задолженность, всего

2016

100

47,8

40,3

2,6

1,4

7,9

2015

100

38,1

45,0

5,8

3,0

8,1

2014

100

39,6

43,2

7,5

2,2

7,5

Как видно из приведенных данных, в 2016 году большую часть кредитного портфеля составляет ссудная и приравненная к ней задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. По сравнению с 2014годом доля ссуд 1-ой и 2-ой категорий качества увеличилась на 5,3 п. п. Доля четвертой категории качества снизилась на 0,8 п. п., а доля пятой категории выросла незначительно, всего на 0,4 п. п.

Эти успехи были достигнуты благодаря системе управления кредитным риском, созданной в ОАО «Росбанк».

В частности, минимизация кредитного риска для корпоративного кредитного портфеля включает в себя следующие виды деятельности:

- поддержание диверсифицированной структуры портфеля по отраслевым, региональным, валютным, срокам погашения кредитов, типу обеспечения, типам кредитных продуктов;

- установление лимитов риска для отдельных заемщиков или групп связанных заемщиков;

- применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке клиентских кредитных заявок.

В области розничного кредитования важнейшим аспектом деятельности банка является поддержание оптимального баланса между рентабельностью розничного кредитного портфеля и существующими кредитными рисками с учетом возможной тенденции их дальнейшего роста. Основными инструментами управления кредитными рисками являются:

- совершенствование политики ограничения, согласно которой решения о предоставлении займов принимаются либо по подсчету клиентов, либо совместно представителями бизнес-единиц и подразделений;

- внедрение методологии сегментации риска клиентской базы;

- постоянный мониторинг эффективности скоринговых моделей, постоянное расширение охвата скоринговых карт кредитных продуктов и клиентских сегментов;

- быстрый ответ на факторы роста кредитного риска - ужесточение условий и / или ограничение кредита потенциальным заемщикам, кредитный риск которых оценивается как «высокий» путем изменения и адаптации моделей оценки, кредитных правил и условий;

- применение ценовой политики для дифференциации процентных ставок в зависимости от сегмента риска заемщика, что позволяет привлекать качественных заемщиков, предлагая им более привлекательные ставки из-за низкого риска для таких заемщиков.

Структура портфеля потребительского кредитования по видам кредитования представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Структура кредитного портфеля ПАО «Росбанк»

Исходя из данных рисунка 3, можно сказать, что основную часть кредитного портфеля ПАО«Росбанк» занимает ипотечное кредитование, которое составило 188338,4 тыс. руб. на начало 2015 года.

Примерно одинаковый объем в структуре кредитного портфеля составляет автокредитование - 146623,57 тыс. руб. и потребительские кредиты - 114558,3 тыс. руб. Наименьший объем заняли кредиты, предоставленные VIP - клиентам и сотрудникам - 4343,95 тыс. руб.

Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занял 2 место в России по объему предоставленных потребительских кредитов за счет ипотечного кредитования и кредитования малого бизнеса и 7 место среди всех российских банков в России, по объему кредитов, предоставленных физическим лицам.

Ежемесячно банк представляет отчет в ЦБ РФ и проводит анализ кредитования ПАО «Росбанка», что позволяет выявить результаты деятельности как каждого из доп. офисов кредитования, так и в целом результаты кредитной деятельности банка, а также определить положительные и отрицательные тенденции в направлениях кредитной деятельности банка.

Анализ кредитования включает в себя данные об изменении величины кредитного портфеля в абсолютном выражении, в количественном выражении выдача-гашение кредитов по их видам, указываются полученные процентные доходы по кредитным операциям, проводится классификация кредитного портфеля по группам риска.

Проведем анализ кредитных операций ПАО «Росбанка».

В 2016 году объем кредитных вложений составил 988 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 119 992 тыс. рублей.

Характеристика кредитных операций по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 13):

Таблица 13

Характеристика кредитных операций ПАО «Росбанка» в 2016 г.

Вид кредита

Кол-во договоров, шт.

Фактическая задолженность, млн. руб.

Просроченная задолженность, млн. руб.

Коммерческие

74

112 507

474

Потребительские

914

7 485

3

Итого

988

119 992

505

Из таблицы видно, что в 2016 году было совершено 988 кредитных операций, из них коммерческие - 74 шт., потребительские - 914 шт.

Фактическая задолженность от коммерческих кредитов составляет 112507 млн. руб. (на 105022 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Просроченная задолженность от коммерческих кредитов составляет 474 млн. руб. (на 471 млн. руб. больше, чем от потребительских).

Представим структуру кредитных операций на рис. 4.

Рисунок 4 - Структура кредитных операций

Из рисунка видно, что потребительские кредиты составляют 89 %.Коммерческие кредиты на 78 % меньше и составляют 11 %.

Наибольший интерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения на любые цели.

Таким образом, проведенный анализ кредитования ПАО «Росбанк» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг.

Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.

2.4 Меры по совершенствованию кредитных операций банка на примере ПАО«Росбанк»

Анализ управления кредитными операциями ПАО«Росбанк»выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО«Росбанк».

Здесь можно выделить два момента:

- организация работы с проблемными кредитами;

- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от банка. Несмотря на то, что доля просроченной задолженности невелика (0,16%), имеются отдельные кредиты, выданные крупным клиентам, задолженность по которым на начало отчетного периода 2015 г. составляла 13-18% собственного капитала банка.

В своей деятельности по решению данной проблемы ПАО«Росбанк»создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

Во-вторых, в современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных услуг ПАО«Росбанк»может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.) (рис. 5).

Рисунок 5 - Проблемы ПАО "Росбанк" в процессе кредитных операций

Рассмотрим более подробно возможные пути улучшения кредитования в ПАО «Росбанк».

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые ссуды неизбежно становятся проблематичными. Обычно это означает, что заемщик не произвел один или несколько платежей вовремя или что залоговая стоимость кредита значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, все они имеют некоторые общие черты, которые говорят банкиру, что есть определенные трудности:

- Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, совершения платежей или прекращения контактов с сотрудниками банка.

- Любое непредвиденное изменение методов заемщика для расчета амортизации, взносов в пенсионные планы, оценки запасов, расчета налогов или расчета прибыли.

- реструктуризация задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

- Неблагоприятные изменения в цене акций заемщика.

- Присутствие чистых убытков за один или несколько лет, измеряемых с использованием возвратов активов, рентабельности собственного капитала или прибыли до уплаты процентов и налога.

В случае возникновения проблем с кредитом могут быть предложены следующие основные шаги, которые иностранные эксперты описывают в отношении разработки планов погашения кредитов - процесс возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации:

- Всегда помните о цели разработки таких планов - максимизации шансов банка на получение полного возмещения своих средств.

- Крайне важно быстро выявлять и сообщать о любых проблемах, связанных с кредитом.

Отделить ответственность за разработку таких планов от функции кредитования, чтобы избежать возможных столкновений интересов с конкретным кредитным инспектором.

- Кредитные инспекторы должны как можно скорее обсудить возможные проблемы с проблемным заемщиком, особенно в отношении сокращения издержек, увеличения денежных потоков и улучшения управления.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является пересмотр условий кредитного соглашения, что дает банку и его клиенту возможность возобновить нормальную деятельность. Даже если есть серьезные проблемы с кредитным соглашением, у банка могут быть такие проблемы с клиентом.

Страхование и привлечение достаточной безопасности позволяют погашать кредиты и компенсировать потери в банке по процентам за кредит посредством страхового возмещения со страховой компании или осуществления залога. Однако в контексте сложной и сложной процедуры реализации обеспечения страхование кредитов в надежной страховой компании выглядит более предпочтительным, поскольку в этой ситуации страховая компания, а не банк, занимаются проблемами залога, его доступности, Безопасность, экономит деньги банка и часы работы сотрудников кредитных отделов и служб безопасности.

В целях сокращения финансовых потерь из-за невыполнения заемщиками своих обязательств банк предпринимает следующие активные шаги:

- урегулирование проблемных (просроченных) долгов путем реструктуризации в тех случаях, когда экономическая эффективность обусловлена финансовой обоснованностью и бизнес-планами развития деятельности заемщиков;

- работа с проблемными (просроченными) кредитными долгами на всех этапах сбора просроченной задолженности с использованием разработанных и улучшенных стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

- сбор проблемных долгов в суде, в том числе участие в процедурах банкротства и финансовое оздоровление заемщиков.

Благодаря реализации вышеуказанных мер банк может контролировать качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать количество сформированных резервов и окончательные убытки для Банка. Основные направления совершенствования кредитных операций вОАО «Росбанк» представлены на рисунке 6.

Рисунок 6 - Направления совершенствования кредитных операций в ПАО «Росбанк»

Рассмотрим подробнее каждое направление.

1. Улучшение качества ссудных портфелей.

Кредитной организации в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля можно порекомендовать обеспечивать проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

- проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного, чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов;

- регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объективной управленческой информации.

Рассматривая проблему улучшения качества ссудных портфелей анализируемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

2. Расширение кредитно-финансовых операции со всеми группами клиентов.

Расширение деятельности осуществляется банком посредством поиска наиболее выгодных как имеющихся, так и будущих рынков банковских продуктов и услуг с учетом реальных потребностей клиентов. Исходя из этого одной из основных целей банковского маркетинга является привлечение новых клиентов как вкладчиков, так и заемщиков. Для этого банк разрабатывает и предлагает новые услуги, повышает качество уже имеющихся.

В основу организации маркетинга положены следующие принципы: настроенность структуры банка и его сотрудников на достижение определенных маркетинговых целей, реализацию маркетинговой политики банка; комплексная организация маркетинга в банке, включая анализ, прогнозирование и планирование, стимулирование службы маркетинга в его развитии; повышение квалификации работников в области маркетинга, обеспечение контроля за маркетинговыми решениями.

3. Повышение качества обслуживания и сокращение очередей в офисах Банка

Главным в области повышения качества обслуживания должно стать тщательное изучение мнений клиентов, поступающих по различным каналам коммуникации, а также совершенствование процессов банка в соответствии с ожиданиями клиентов.

В банке должна быть реализована единая система работы с обращениями. Технологический процесс предусматривает рассмотрение обращений клиентов профильными специалистами. Причины обращений тщательно анализируются, в том числе в разрезе каналов их поступления. Выводы регулярно доводятся до сведения руководства банка, принимаются решения по изменению технологических процессов.

Важным этапом в организации работы с обращениями клиентов должно стать создание Службы заботы о клиентах. В ее задачи входят выявление обращений клиентов в сети Интернет, взаимодействие с клиентами и анализ проблем, приведших к появлению обращений. На основании аналитических данных служба выявляет недостатки в бизнес-процессах банка и формулирует предложения по их устранению, тем самым повышая качество обслуживания клиентов.

4. Совершенствование системы управления кредитными рисками

Метод оптимизационного анализа заключается в перераспределении средств на балансовых счетах, которые при заданных ограничениях, например, установлении необходимого уровня ликвидности, обеспечивает максимизацию рассматриваемого показателя, например, определение минимально необходимой величины средств, которая должна находиться в кассе.

Оптимизация баланса характеризуется высоким уровнем анализа и является одним из основных элементов управления финансами в коммерческом банке. В начале анализа выбираются оптимизируемый показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения, то есть устанавливают допустимые значения контрольных параметров, которые должны быть линейными функциями либо частным от деления линейного на линейный. Далее определяются счета, за счет денежных средств на которых проводится оптимизация и диапазон их изменения, после чего производят поэтапный расчет оптимизируемого показателя.

5. Модернизация филиальной сети

При выборе стратегии развития региональной сети банк должен исходить из того, что данная стратегия является функциональной, а ее конкретные цели и задачи формулируются в соответствии с корпоративной стратегией, учитывая ресурсные возможности банка, качество внутренних технологий, конкурентную позицию, приоритетные направления деятельности, а также особенности функционирования и результативность существующей сети. Банк должен четко определить, какие цели при развитии региональной сети будут ключевыми: захват определенной доли рынка или повышение рентабельности, увеличение ресурсной базы или поиск дополнительных возможностей размещения средств. Исходя из целевой направленности развития сети банк должен определить тип стратегии регионально-сетевого развития.

В работе по снижению времени рассматривания заявок в ПАО«Росбанк» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

Большой пакет документов по кредитованию.

С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

Ошибки специалистов (недоработки в документах).

Здесь необходима целенаправленная работа с персоналом.

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать оптимизации оборота кредитных денег, что значительно повысит конкурентоспособность ПАО«Росбанк» на фоне других коммерческих банков.

Таковы основные шаги по совершенствованию управления кредитными операциями ПАО«Росбанк». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы кредитования.

В итоге можно сказать, что ПАО«Росбанк»как современный коммерческий банк «шагает в ногу со временем», проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы (риск не возврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит) заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко не безоблачно.

Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ПАО«Росбанк».

Заключение

Изучив кредитные операции банка и их организацию можно сделать вывод о том, что в современных условиях процесс кредитования выступает опорой современной экономики и используются банками для получения дохода.

Кредитные операции осуществляются при наличии свободных денежных средств. Ссуженная стоимость продается на условиях платности, возвратности и срочности. Основными признаками кредитных отношений являются возвратность, срочность и платность, то есть средства предоставляются на определенный срок, должны быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

Коммерческий банк - это организация, главной функцией которой является мобилизация свободных денежных средств экономических субъектов и их размещение в экономике. Реализация этой функции затрагивает вопросы формирования и использования средств кредитного потенциала. Кредитование является наиболее прибыльной и самой рискованной активной операцией коммерческого банка. Следовательно, если целью банка является получение максимальной прибыли, то он должен уделять большое внимание кредитным операциям. Для достижения поставленной цели банк должен управлять процессом формирования своей ресурсной базы и эффективно её использовать.

В настоящее время вопрос эффективного использования ресурсов коммерческих банков представляет собой важную задачу банковской практики.

Эффективное управление ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано с различными сегментами рынка, на которых работает тот или иной банк, с отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать данную проблему, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Цель кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не берет, а кредитор не предоставляет ссуду. Кредитор надеется получить проценты на капитал, учитывая степень риска. Заемщик надеется, что, используя заемные средства, сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору.

Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Основными формами обеспечения кредита и кредитных операций являются: обеспечение залогом, обеспечение поручительством и обеспечение банковской гарантией. В российской практике использование различных форм обеспечения получило широкое развитие.

Проведение кредитных операций напрямую связано с риском. Особое внимание уделяется кредитному риску, так как в последние годы отчетливо выявилась степень влияния кредитного риска на деятельность кредитных операций, а также на деятельность российских банков в целом. Поэтому для снижения риска была рассмотрена не только его сущность, но и управление им.

Говоря о ПАО«Росбанк», следует отметить, что в своем развитии банк опирается на богатый опыт работы с предприятиями и организациями различных отраслей и форм собственности.

Вопрос управления ресурсами в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. От правильного использования ресурсов зависит как объем, так и динамика роста прибыли.

Анализ управления кредитными операциями ПАО«Росбанк» выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитных операций.

Данные проблемы кредитных операций дают основу для разработки предложений по совершенствованию управления кредитными операциями в ПАО«Росбанк».

В целях снижения финансовых потерь вследствие неисполнения заёмщиками своих обязательств, банком предпринимаются следующие активные действия:

- урегулирование проблемной (просроченной) задолженности посредством реструктуризации в тех случаях, где экономическая эффективность обусловлена финансовой состоятельностью и бизнес планами развития деятельности заёмщиков;

- работа с проблемной (просроченной) ссудной задолженностью на всех стадиях взыскания просроченной задолженности с использованием разрабатываемых и совершенствуемых стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;

- взыскание проблемной (просроченной) задолженности в судебном порядке, в том числе участие в процедурах банкротства и финансового оздоровления заёмщиков.

Рекомендации, предложенные в данной главе, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность ПАО«Росбанк».

Список используемой литературы

Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб: Питер, 2015. - 224 с.

Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова,. - М. : Финансы и статистика, 2014. - 464 с.

Банковское дело.: Учебник / Под ред. проф. В.И. Соловьева. - М. : Финансы и статистика, 2015. - 364 с.

Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2014. - 672 с.

Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка[Текст]: учеб.пособие - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. - 352 с.

ВолковС.Стратегия управления рисками[Текст] /С.Волков. - М.: ИНФРА, 2015. - 321 с.

ВоронинЮ.М.Управление банковскими рисками[Текст] /Ю.М.Воронин. - М.: НОРМА, 2015. -258 с.

Галанов В.А., Основы банковского дела: учебник. - 2-е изд. [Текст]. - М.: ФОРУМ, 2014.-288с.

Герасимов Б. И. Основы научных исследований[Текст]. - М.: Форум, 2015. - 272 с.

Герасимова Е. Б. Банковские операции[Текст]. - М.: Форум, 2016. - 376 с.

ГрюнингХ.Ван.Анализбанковскихрисков.Системаоценкикорпоративногоуправленияи управления финансовым риском[Текст] /ГрюнингХ. Ван, Брайович С. - М. :Весь мир, 2015. - 304 с.

ДыдыкинА.В.Система управления рисками банков: совершенствование и направления оптимизации ее параметров,диссертация кандидата экономических наук [Текст] /ДыдыкинА.В. -Саранск, 2015. -211 с.

ЕвсюковВ.В.Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка/ В.В. Евсюков// Банковское дело, 2014. - №7. - С. 18-25.

Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело: Курс лекций. - М: ИКФ Омега - Л, 2014.- 399 с.

ЖуковЕ.Ф.Банковскиериски[Текст] /Е.Ф.Жуков. - М.:ЮНИТИ, 2016. - 354 с.

ИвановА.П.Банковский кредит как форма инвестирования предприятий// Финансы. - 2014. - №4. - С. 18-22

ИодаЕ.В.Классификация банковских рисков и их оптимизация[Текст] / Е. В. Иода, Л.Л. Мешкова. - М. :Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2014. - 120 с.

Киреев В.Л. Банковское дело[Текст]: учебник.- М.: КНОРУС, 2015.- 240с.

Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство "Экономика", 2015. - 256 с.

КомароваК.БазельIII:реформа капитала//Банкии деловой и мир. - 2015. - №6. - С. 21-29

КостюченкоН.С.Анализ кредитных рисков[Текст] /Н.С.Костюченко. - СПб.: ИТД«Скифия», 2015. - 440 с.

КривошеевВ.Управление банковскими рисками[Текст] /В.Кривошеев. - М.: НОРМА, 2015. -462 с.

КудрявцевО.Системаснижениярисков[Текст] /О.Кудрявцев. - М.: ЮНИТИ, 2014. -349 с.

Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит. - 2015. - № 5. - С. 6-9

Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка // Финансы и кредит. - 2015. - № 9. - С. 7-11

Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2013.- № 20. - С. 40-47

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Понятие кредитных операций коммерческого банка, их нормативно-правовое регулирование. Основные принципы кредитования, изменения производственных и товарно-денежных отношений. Формы кредита: коммерческий, ипотечный, государственный, межбанковский и др.

    дипломная работа [530,2 K], добавлен 07.07.2017

  • Изложение теоретических основ кредитования физических лиц в системе активных операций коммерческих банков. Проведение анализа кредитных операций с физическими лицами изучаемого банка. Разработка мер по совершенствованию кредитных операций банка.

    дипломная работа [475,5 K], добавлен 26.08.2017

  • Классификация банковских кредитов. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банков в Украине. Анализ кредитных операций и рисков по ним на примере банка "Финансы и Кредит". Перспективами развития деятельности банка на кредитном рынке.

    дипломная работа [1,5 M], добавлен 15.12.2012

  • Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.

    дипломная работа [2,0 M], добавлен 03.07.2012

  • Исследование аспектов управления кредитными операциями, анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка. Определение сущности и видов кредитных операций, целесообразности управления ними. Статистические методы изучения кредитных операций.

    курсовая работа [1,8 M], добавлен 14.02.2010

  • Сущность и роль кредитных операций. Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала. Основные мероприятия по повышению эффективности его кредитных операций. Характеристика кредитного рынка Агинского Бурятского округа Забайкальского края.

    дипломная работа [694,2 K], добавлен 14.01.2015

  • Сущность, формы и функции кредитных операций. Принципы функционирования современной системы кредитования в коммерческих банках. Организация микрокредитования индивидуальных предпринимателей. Рекомендации по оптимизации работы с проблемными кредитами.

    дипломная работа [112,0 K], добавлен 23.03.2015

  • Понятие и принципы кредитования коммерческими банками. Разновидности и особенности организации процесса кредитования физических лиц. Анализ кредитных операций на примере ОАО АКБ "РОСБАНК", их общая характеристика, оценка и пути повышения эффективности.

    курсовая работа [86,4 K], добавлен 11.09.2010

  • Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.

    курсовая работа [38,4 K], добавлен 18.11.2003

  • Сущность и виды кредитных операций. Этапы кредитования. Анализ эффективности управления кредитными операциями коммерческого банка. Влияние процентной политики на доходность кредитных операций. Управление кредитными операциями.

    дипломная работа [410,9 K], добавлен 13.01.2004

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.