Спектр платежных услуг ОАО "Белинвестбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Организационная структура ОАО «Белинвестбанк»

2. Технические средства обработки информации

3. Учётно-операционный аппарат ОАО «Белинвестбанк»

4. Расчётно-кассовые операции

4.1 Текущие счета клиентов ОАО «Белинвестбанк»

4.2 Организация работы с платёжными поручениями

4.3 Организация работы с платёжными требованиями и требованиями-поручениями

4.4 Организация расчётов пластиковыми картами и расчётными чеками

4.5 Организация работы с наличностью

5. Пассивные операции банка

5.1 Банковские вклады (депозиты) в ОАО «Белинвестбанк»

5.2 Сберегательный и депозитный сертификаты. Анализ пассивных операций

6. Формирование уставного фонда банка. Облигации ОАО «Белинвестбанк»

7. Кредитные операции ОАО «Белинвестбанк»

7.1 Виды кредита банка

7.2 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитам

8. Лизинговые операции

9. Факторинговые операции. Операции по доверительному управлению

10. Валютные операции ОАО «Белинвестбанк»

10.1 Виды валютных операций

10.2 Валютная позиция. Документальное оформление валютно-обменных операций

11. Прочие операции ОАО «Белинвестбанк»

12. Отчётность банка

13. Индивидуальное задание

Заключение

Список использованных источников

Приложения



ВВЕДЕНИЕ

3 сентября 2001 г. создано Открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" в результате реорганизации путем слияния ОАО "Белбизнесбанк" и ОАО "Белорусский банк развития" и является правопреемником их прав и обязанностей.

ОАО "Белинвестбанк", в соответствии с законодательством, является уполномоченным банком по обслуживанию государственных программ, аккумулирующим инвестиционные ресурсы государства, проводящим его инвестиционную политику и обслуживающим кредитные линии иностранных инвесторов.

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

Поддержание высокой деловой репутации и устойчивости, укрепление позиций в банковском секторе республики в качестве крупного универсального банка, который предлагает полный спектр финансовых продуктов и услуг всем категориям клиентов, являются основными стратегическим целями банка в 2014 году.

Банк продолжит расширять свое присутствие во всех сегментах банковского рынка, используя основные конкурентные преимущества.

Кредитные вложения останутся в качестве доминирующего инструмента при формировании активов банка.

Кредитная поддержка в первую очередь будет направлена на развитие экспортно-ориентированных и импортозамещающих производств и услуг. Наибольшую активизацию получит деятельность банка в области кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в сфере производственной деятельности и услуг, включая реализацию ими инвестиционных проектов по приоритетным направлениям.

На рынке кредитования физических лиц банк планирует укрепить свои позиции за счет повышения качества и оперативности предоставления кредитных продуктов, модификации продуктового ряда с учетом оптимального соотношения требований клиентов, предложения прозрачных и честных условий кредитования населения.

Банк сохранит лидирующие позиции на фондовом рынке. Помимо традиционного привлечения средств частных и корпоративных клиентов путем продажи облигаций и выдачи сертификатов банк продолжит развитие рынка коллективного инвестирования.

Деятельность банка в области банковских пластиковых карточек будет направлена на увеличение спектра платежных услуг, предоставляемых населению, повышение их качества, создание удобных условий банковского обслуживания с использованием банковских пластиковых карточек.

Банк продолжит активное внедрение культуры и принципов управления рисками, основанных на мировом опыте и рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Стратегия управления банковскими рисками будет направлена на дальнейшее совершенствование системы управления рисками, адекватной бизнес-задачам, количеству и размерам принимаемых рисков.

В 2014 году банк продолжит оптимизацию сети продаж. Завершится комплекс мероприятий по переводу филиалов банка на единый банковский идентификационный код.



1. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

ОАО «Белинвестбанк» включает в себя множество филиалов, дирекций и отделений.

Уставный фонд банка по состоянию на 01.02.2014 г. составляет 1167000000000 белорусских рублей либо 86,5 миллионов евро.

Органами ОАО «Белинвестбанк» являются органы управления и контрольный орган.

Органами управления являются:

-общее Собрание акционеров Банка;

-Наблюдательный совет Банка (Приложение 1);

-коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, возглавляемое председателем Правления.

Контрольным органом является Ревизионная комиссия Банка.

Наблюдательный совет Банка, Правление Банка и Ревизионная комиссия Банка подотчётны общему Собранию акционеров Банка. Правление Банка подотчетно также Наблюдательному совету Банка.

ОАО «Белинвестбанк» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, в том числе обжаловать в судебном порядке действия (бездействия) Национального банка Республики Беларусь и иных государственных органов. ОАО "Белинвестбанк", в соответствии с законодательством, является уполномоченным банком по обслуживанию государственных программ, аккумулирующим инвестиционные ресурсы государства, проводящим его инвестиционную политику и обслуживающим кредитные линии иностранных инвесторов.

Указом Президента Республики Беларусь А.Г. Лукашенко № 482 от 17 октября 2005 г. открытому акционерному обществу "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" присвоен статус инвестиционного банка, к основным задачам которого относится финансирование инвестиционных и инновационных программ, в том числе и государственных (Приложение 2).

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

ОАО "Белинвестбанк" - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.



2. ТЕХНИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА ОБРАБОТКИ ИНФОРМАЦИИ

В ОАО «Белинвестбанк» для осуществления различных видов банковских операций используется информационная система BARS.

Назначение системы:

1. Информационная система BARS предназначена для автоматизации и повышения качества учёта операций, проводимых в филиалах коммерческого банка;

2. Информационная система BARS предназначена для использования службами филиалов банка;

3. Информационная система BARS предназначена для регистрации первичных документов, поступающих в филиал банка на бумажных носителях или в виде электронных документов, на основании которых осуществляются те или иные операции, а также для проведения последующей автоматизированной обработки этих документов;

4. Информационная система BARS предназначена для обеспечения бухгалтерского учёта операций, проводимых в филиале банка, в соответствии с «Правилами ведения бухгалтерского учёта», утверждёнными НБ РБ, «Учётной политикой ОАО «Белинвестбанк» и другими нормативными документами в области бухгалтерского учёта в коммерческих банках;

5. Информационная система BARS предназначена для обеспечения функциональных служб филиала банка в режиме реального времени оперативной информацией о текущем состоянии операций, осуществляемых в филиале банка, о состоянии счетов, открытых в филиале банка, о состоянии договоров, на основании которых осуществляются операции;

6. Информационная система BARS предназначена для обеспечения клиентов банка в режиме реального времени оперативной информацией о текущем состоянии операций, осуществляемых в филиале банка по поручению клиента, о состоянии счетов, открытых клиенту в филиале банка, о состоянии договоров, заключенных или заключаемых между клиентом и филиалом банка на основании которых осуществляются операции;

7. Информационная система BARS входит в состав информационной системы ОАО «Белинвестбанк» нового поколения.

Информационная система BARS состоит из ядра системы, которое обеспечивает выполнение общесистемных функций и следующих функциональных комплексов:

- справочники;

- права доступа;

- ведение счетов;

- операционная работа;

- отложенные документы;

- ведение картотек;

- работа с документами;

- программное закрытие счетов;

- администратор;

- расчётно-кассовое обслуживание;

- кредитные операции;

- депозитные операции;

- проценты;

- внешнеторговые договоры;

- прочие активы-пассивы;

- книга покупок;

- ценные бумаги;

- межбанковские и межфилиальные сделки;

- сводные счета;

- отчёты;

- выгрузка информации для аналитической системы.



3. УЧЁТНО-ОПЕРАЦИОННЫЙ АППАРАТ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Операционный день банка - это деятельность банка в течение рабочего дня, которая связана с приемом, оформлением, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражением их в бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса.

Операционный день банка состоит из банковского дня и времени завершения обработки информации с обязательным формированием ежедневного баланса не позднее начала следующего операционного дня. Банковский день - это время, в течение которого происходит обслуживание клиентов и структурных подразделений банка, а именно прием и оформление, контроль первичных учетных документов клиентов и банка и их отражение в бухгалтерском учете.

Основным составляющим организации операционного дня в филиале, структурном подразделении банка являются:

- обеспечение качественного обслуживания клиентов;

- обеспечение единого подхода к срокам отражения операций, совершённых в течение операционного дня, в регистрах бухгалтерского учёта;

- приём (оформление), контроль первичных учётных документов при осуществлении операций и отражении их в бухгалтерском учёте;

- распределение обязанностей и полномочий между ответственными исполнителями филиала;

- соблюдение филиалами установленного документооборота с учётом требований нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, Учётной политики ОАО «Белинвестбанк» в целях снижения операционного риска.

Продолжительность банковского дня в ОАО «Белинвестбанк» устанавливается с 9-00 до 15-30. Расчётный час по межбанковским расчётам установлен с 09-00 до 16-00 и по внутрисменным платежам с 08-00 до 20-00.

Отражение в бухгалтерском учёте операций по первичным учётным документам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, поступившим в течение банковского дня (до 15-30) производится в тот же операционный день, а поступившие по истечении банковского дня (после 15-30) - не позднее следующего операционного дня.

Порядок и режим организации работы по обслуживанию физических лиц регламентируется отдельными локальными нормативными правовыми актами банка.

Обмен информацией в системе ОАО «Белинвестбанк» осуществляется рейсами. График обмена строится и корректируется в соответствии с регламентом работы автоматизированной системы межбанковских расчётов Национального банка Республики Беларусь. Об изменениях в графике филиалы информируются по электронной почте.

Основным регистром аналитического учета в банках являются лицевые счета. Лицевые счета открываются в разрезе балансовых и внебалансовых счетов и ведутся на бумажных или машинных носителях информации. Записи в лицевых счетах делаются только на основании надлежаще оформленных первичных учетных документов (бумажных или электронных).

Основными формами синтетического учёта в банке являются:

1. Ежедневный баланс в белорусских рублях по балансовым счетам;

2. Ежедневный баланс в белорусских рублях в разрезе видов валют, резидентов и нерезидентов по балансовым счетам;

3. Ежедневный валютный баланс в разрезе счетов и видов валют (ф.0262);

4. Ежедневная сводка оборотов и остатков по внебалансовым счетам;

5. Ежедневные кассовые журналы по приходу и расходу;

6. Ежемесячные оборотные ведомости по балансовым счетам в белорусских рублях;

7. Ежемесячные оборотные ведомости по внебалансовым счетам в белорусских рублях;

8. Ежемесячные проверочные ведомости по внебалансовым счетам (т.е. ведомости остатков по балансовым счетам (ф. 0096));

9. Ежеквартальные проверочные ведомости по внебалансовым счетам.

Исправление в бухгалтерском учёте ошибочных записей осуществляется при наличии подтверждающих документов обратной проводкой по тем счетам, по которым сделаны ошибочные записи, либо путём отражения сумм на соответствующих счетах бухгалтерского учёта, исходя из экономической сущности проведённой операции. Запрещается производить исправительные записи путём подчисток и поправок сумм.

Исправление ошибочных записей осуществляется путём составления мемориального ордера в необходимом количестве экземпляров, который содержит следующие данные:

- дата ошибочной записи;

- номер и дата документа, по которому была произведена неправильная запись;

- причина совершения неправильной записи.

Исправления подлежат дополнительному контролю главным бухгалтером филиала или лицом, им уполномоченным.



4. РАСЧЁТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

4.1 Текущие счета клиентов ОАО «Белинвестбанк»

Неотъемлемым элементом осуществления безналичных расчетов в предпринимательской деятельности является текущий (расчетный) банковский счет, посредством которого платежи производятся не путем непосредственной передачи бумажных или металлических денег, а способом осуществления специальных записей по счетам, открытым субъектами расчетных отношений, т.е. сторонами сделки, предусматривающей расчет (платеж) деньгами. По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.

В Республике Беларусь установлен единый порядок открытия счетов клиентов в банках. Для открытия текущего (расчётного) счёта клиент-юридическое лицо или индивидуальный предприниматель представляет в банк следующие документы:

1.Копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора), имеющего штамп о государственной регистрации - для юридических лиц;

2.Копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации - для индивидуального предпринимателя;

3.Карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для расчётов и оттиска печати (Приложение 3).

Для открытия текущего (расчётного) счёта в ОАО «Белинвестбанк», юридическое лицо, кроме вышеперечисленных документов, должно представить следующие документы:

1.Заявление на открытие счёта (Приложение 4);

2.Информацию об Инспекции Министерства по налогам и сборам (ИМНС), Фонде социальной защиты населения (ФСЗН), Белгосстрахе;

3.Заявление о полномочиях лиц, включённых в карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для расчётов и оттиска печати;

4.Анкету клиента-организации (Приложение 5).

Пакет документов представляется клиентом в соответствующий отдел банка. После проверки документов, они передаются руководителю банка или лицу, им уполномоченному для заключения договора текущего (расчётного) счёта (Приложение 6,7). Банковский счёт открывается не позднее следующего рабочего дня после заключения договора и регистрируется в книге открытых и закрытых банковских счетов.

Банк, в течение одного рабочего дня с даты открытия текущего (расчётного) счёта, обязан направить соответствующему налоговому органу сообщение об открытии счёта, в том числе в электронном виде.

Закрытие счёта осуществляется по заявлению юридического лица-владельца счёта (Приложение 8) при условии, что на его счёт не наложен арест и отсутствует задолженность в ИМНС, ФСЗН и Белгосстрах.

Физическое лицо для открытия счёта представляет в ОАО «Белинвестбанк» документ, удостоверяющий личность. После этого работник банка заключает с клиентом договор текущего (расчётного) счёта. Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление на закрытие текущего (расчётного) счёта и документ, удостоверяющий личность.

4.2 Организация работы с платёжными поручениями

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару) (Приложение 9).

Основные реквизиты:

Заполняемые клиентом:

- номер документа;

- дата;

- сумма и валюта;

- плательщик, получатель;

- банки: отправитель и получатель;

- счета клиентов;

- назначение платежа;

- подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

- оттиск штампа банка (должен содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

- подпись ответственного исполнителя.

При проведении платежа посредством платёжного поручения, банк-отправитель проверяет правильность заполнения и подлинность платёжного поручения, а также возможность его оплаты. При исполнении платёжного поручения в полной сумме в день его поступления в банк, на всех экземплярах платёжного поручения проставляются подпись ответственного исполнителя, дата и штамп банка-отправителя. После исполнения, первый экземпляр платёжного поручения помещается в документы дня банка-отправителя, второй отправляется плательщику.

При отсутствии или недостаточности средств на счёте плательщика, платёжное поручение в белорусских рублях, платежи по которому подлежат исполнению вне очереди или в первую очередь в соответствии с законодательством Республики Беларусь либо платёжное поручение в иностранной валюте, оформленное на перечисление средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды подлежит помещению в картотеку к счёту 99814. При этом на оборотной стороне всех экземпляров платёжного поручения проставляются отметки банка о помещении его в картотеку с указанием сумм, сумм частичных оплат и начисленной неустойки. Эти записи заверяются подписью ответственного исполнителя банка.

При отсутствии или недостаточности средств на счёте плательщика, платёжные поручения, не подлежащие помещению в картотеку, возвращаются клиенту без исполнения.

Платёжные поручения могут находиться в картотеке не более шести месяцев. При появлении средств на счёте плательщика, платёжные поручения, находящиеся в картотеке могут оплачиваться частично либо полностью.

4.3 Организация работы с платёжными требованиями и требованиями-поручениями

Платежное требование - это платежная инструкция, в которой содержится требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк (Приложение 10).

Основные реквизиты:

- наименование;

- номер и дата;

- сумма и валюта;

- наименование плательщика и бенефициара;

- банк плательщика;

- банк бенефициара;

- назначение платежа

- подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

- оттиск штампа банка (должны содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

- подпись ответственного исполнителя.

При проведении перевода посредством платежных требований используется акцептная и безакцептная форма расчетов. Акцептная форма используется при расчетах за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма применяется при списании денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке в случаях, когда право бенефициара на это установлено законодательством (имеется исполнительный документ).

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

При безакцептной форме расчетов платежные требования, предъявленные к счету юридического лица, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, исполняются частично. Частичная оплата оформляется мемориальным ордером. В поле "Назначение платежа" мемориального ордера указываются: наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, наименование платежа, номер и дата исполнительного документа. Неисполненные (частично исполненные) платежные требования в неоплаченной сумме приходуются по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». На всех экземплярах платежных требований проставляется отметка о помещении в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", на оборотной стороне указывается сумма, в которой платежное требование приходуется в данную картотеку. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка-отправителя.

Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором (Приложение 11).

Обязательные реквизиты, заполненные клиентом:

- наименование расчетного документа;

- дата и номер;

- сумма и валюта;

- плательщик;

- банк-получатель;

- бенефициар;

- назначение платежа.

- подписи и оттиск печати;

Проставляемые банком:

- оттиск штампа банка (должен содержать наименование и код банка, дату, номер ответственного исполнителя (штампа), при необходимости иные реквизиты)

- подпись ответственного исполнителя.



4.4 Организация расчётов пластиковыми картами и расчётными чеками

Банковская пластиковая карточка - это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Для получения банковской пластиковой карточки, клиент представляет в банк заявление-анкету (Приложение 12) и документ, удостоверяющий личность. На основании этих документов работник банка заключает с клиентом договор карт-счёта.

Расчетный чек - это ценная бумага, содержащее в себе ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (Приложение 13).

Выдача чековой книжки осуществляется на основании заявления клиента (Приложение 14).

4.5 Организация работы с наличностью

При организации кассового обслуживания клиентов, банки должны обеспечивать сохранность ценностей, находящихся в банке и соблюдение требований законодательства Республики Беларусь, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчёта денежной наличности.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, работу по инкассации и перевозке ценностей несёт руководитель банка. Наряду с руководителем ответственность несут начальники соответствующих структурных подразделений или лица, исполняющие их обязанности.

Инкассация денежной выручки организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляется службой инкассации на основании договоров.

Каждой организации (индивидуальному предпринимателю) в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок (мешков), на которых должно быть указано наименование банка, а также проставлен дробный номер.

Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой инкассатор-сборщик предъявляет кассиру организации (индивидуального предпринимателя) удостоверение личности инкассатора, доверенность, явочную карточку и порожнюю сумку (мешок). Кассир организации (индивидуального предпринимателя) предъявляет заверенный начальником службы инкассации банка образец оттиска пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости (накладную и копию препроводительной ведомости или два экземпляра препроводительной ведомости), после чего производит все необходимые записи в явочной карточке.

Старший бригады, принимая от инкассатора-сборщика сумку (мешок) с денежной выручкой дополнительно проверяет наличие подписи кассира организации (индивидуального предпринимателя) в явочной карточке. Старший бригады возвращает инкассатору-сборщику накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку (мешок) для обслуживания следующей организации (индивидуального предпринимателя). Сумки (мешки) с денежной выручкой в пути следования по маршруту хранятся под ответственностью старшего бригады.

С учетом условий, в которых будет осуществляться перевозка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяются количественный состав бригады инкассаторов (включая водителя) и срок доставки ценностей.

Все члены бригады инкассаторов, выделенные для доставки ценностей по назначению, несут коллективную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь за сохранность принятых и вложенных в мешки (сумки) ценностей и за целость мешков (сумок) и пломб на них.

После приема и проверки ценностей инкассаторы сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи, и под контролем заведующего операционной кассой (лица, им уполномоченного) укладывают их в брезентовые стандартные мешки (сумки). Горловина каждого мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка (сумки), соответствующий номеру в сопроводительной описи, сумма вложения, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок (сумка) пломбируется заведующим операционной кассой (лицом, им уполномоченным), осуществляющим контроль при упаковке ценностей, на ярлыке проставляется его код (именной штамп и подпись).

Предварительно подготовленная денежная наличность принимается инкассаторами службы инкассации банка (службы инкассации Национального банка Республики Беларусь) по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в сопроводительных описях; по суммам, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в сопроводительных описях. Банк, отправляющий ценности через инкассаторов службы инкассации Национального банка Республики Беларусь в структурное подразделение Национального банка Республики Беларусь, передает в опечатанном заведующим операционной кассой конверте заверенные заведующим операционной кассой образцы оттисков пломбиров, которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с денежной наличностью.

В приеме наличных белорусских рублей и иностранной валюты инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку ценностей. В приеме ценностей, учитываемых на внебалансовых счетах, инкассаторы расписываются в расходном внебалансовом ордере.

Для оформления кассовых операций с денежной наличностью ОАО «Белинвестбанк» г. Минск использует различные расчётно-кассовые документы:

1. Приходный кассовый ордер (Приложение 15);

2. Расходный кассовый ордер (Приложение 16);

3. Объявление на взнос наличными (Приложение 17);

4. Приходный валютный ордер (Приложение 18);

5. Расходный валютный ордер (Приложение 19);

6. Заявление на взнос наличной иностранной валюты (Приложение 20).



5. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

5.1 Банковские вклады (депозиты) в ОАО «Белинвестбанк»

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Банковский вклад - это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок либо до востребования, либо до наступления какого-либо события.

В соответствии с планом счетов бухгалтерского учета вклады подразделяются на: вклады до востребования, срочные, условные.

ОАО «Белинвестбанк» привлекает средства физических лиц только на срочные депозиты, что оформляется соответствующим договором (Приложение 21).

Юридические лица могут вложить средства на срочный депозит, депозит до востребования и условный депозит. Внесение средств также оформляется соответствующим договором.

Банк применяет различные виды договоров срочного вклада (депозита) для юридических лиц:

- договор срочного банковского вклада (депозита) с возвратом мемориальным ордером;

- договор срочного банковского вклада (депозита) с возвратом платёжным поручением;

- договор срочного банковского вклада (депозита) с правом досрочного востребования;

- договор срочного банковского вклада (депозита) с правом частичного досрочного востребования;

- договор срочного банковского вклада (депозита) с неснижаемым остатком;

- правом пополнения вклада (депозита);

- договор срочного банковского вклада (депозита) с капитализацией процентов.

5.2 Сберегательный и депозитный сертификаты. Анализ пассивных операций

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат должен содержать:

- наименование «депозитный сертификат»;

- серию и номер;

- дату внесения вклада (депозита);

- сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

- размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

- срок возврата вклада (депозита);

- обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;

- наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

- наименование, место нахождения (место нахождения постоянно действующего исполнительного органа) и номер текущего (расчетного) банковского счета (для вкладчиков - юридических лиц); фамилию, имя, отчество, данные документа, удостоверяющего личность, и при наличии номер текущего (расчетного) банковского счета (для вкладчиков - индивидуальных предпринимателей), если сертификат является именной ценной бумагой;

- указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;

- подписи уполномоченных лиц вкладополучателя, скрепленные его печатью;

- отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучателя.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Сберегательный сертификат должен содержать:

- наименование «сберегательный сертификат»;

- серию и номер;

- дату внесения вклада (депозита);

- сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

- размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

- срок возврата вклада (депозита);

- обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора, установленный уполномоченным органом банка (допускается указание этих сведений в виде ссылки на источник опубликования соответствующего акта уполномоченного органа банка);

- ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства;

- наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

- фамилию, имя, отчество и данные документа, удостоверяющего личность вкладчика, если сертификат является именной ценной бумагой;

- указание «на предъявителя», если сертификат является ценной бумагой на предъявителя;

- подписи уполномоченных лиц вкладополучателя, скрепленные его печатью;

- отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучателя.



6. ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО ФОНДА БАНКА. ОБЛИГАЦИИ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права её владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Обычно акция является именной ценной бумагой.

Различают обыкновенные и привилегированные акции.

Обыкновенные акции дают право на участие в управлении обществом. Одна акция соответствует одному голосу на собрании акционеров, за исключением проведения кумулятивного голосования и участвуют в распределении прибыли акционерного общества. Источником выплаты дивидендов по обыкновенным акциям является чистая прибыль общества. Размер дивидендов определяется советом директоров предприятия и рекомендуется общему собранию акционеров, которое может только уменьшить размер дивидендов относительно рекомендованного советом директоров. Распределения дивидендов между владельцами обыкновенных акций осуществляется пропорционально вложенным средствам (в зависимости от количества купленных акций).

Привилегированные акции могут вносить ограничения на участие в управлении, а также могут давать дополнительные права в управлении (не обязательно), но по сравнению с обыкновенными акциями имеют ряд преимуществ: возможность получения гарантированного дохода, первоочередное выделение прибыли на выплату дивидендов, первоочередное погашение стоимости акции при ликвидации акционерного общества. Дивиденды часто фиксированные в виде определенной доли от бухгалтерской чистой прибыли или в абсолютном денежном выражении. Дивиденды по привилегированным акциям могут выплачиваться как из прибыли, так и из других источников -- в соответствии с уставом общества.

Облигация - эмиссионная долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от эмитента облигации в оговоренный срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право владельца на получение фиксированного процента (купона) от её номинальной стоимости либо иные имущественные права.

Облигации служат дополнительным источником средств для эмитента. Часто их выпуск носит целевой характер -- для финансирования конкретных программ или объектов, доход от которых в дальнейшем служит источником для выплаты дохода по облигациям.

ОАО «Белинвестбанк» осуществляет выпуск дисконтных, процентных облигаций для юридических лиц, номинированных в белорусских рублях, долларах США и евро.

Владельцами облигаций для юридических лиц могут быть только юридические лица и индивидуальные предприниматели - резиденты и нерезиденты Республики Беларусь

Размещение и обращение облигаций может проводиться как на биржевом, так и на внебиржевом рынке.

Преимущества облигаций ОАО «Белинвестбанк» для юридических лиц:

- освобождение от налогообложения прибыли, полученной от погашения и реализации облигаций, но не выше их текущей стоимости на день продажи эмитированных в период с 1 апреля 2008 года по 1 января 2013 года.

- доходность по облигациям с учетом льготного налогообложения выше доходности по депозитам;

- возможность совершения сделок с облигациями на вторичном рынке через торговую систему ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

- высокая надежность облигаций;

- возможность досрочного погашения облигаций в определенные даты без потери дохода.

ОАО «Белинвестбанк» осуществляет выпуск процентных облигаций для физических лиц, номинированных в белорусских рублях, долларах США и евро.

Владельцами облигаций для физических лиц могут быть только физические лица - резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

Доход по облигациям не облагается подоходным налогом.

Преимущества облигаций банка для физических лиц

- продажа, выплата дохода и погашение облигаций производятся без предъявления физическим лицом документов, удостоверяющих личность, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;

- доход по облигациям не облагается подоходным налогом;

- упрощенная процедура оформления, не требующая составления договора, акта приема-передачи;

- предъявление к погашению и выплата доходов в любом филиале (отделении) банка независимо от места реализации;

- обращение на вторичном рынке в соответствии с законодательством (дарение и др.);

- прием облигаций на хранение в любом филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк».



7. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

7.1 Виды кредита банка

Кредит - денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Для физических лиц ОАО «Белинвестбанк» предлагает следующие виды кредитов:

1) Кредит на приобретение и строительство недвижимости;

2) Кредит на приобретение автотранспорта;

3) Кредит на потребительские нужды;

4) Кредит на обучение.

Заявитель для оформления кредитного договора и получения кредита предоставляет в банк следующие документы:

1. заявление-анкету (Приложение 22);

2. анкету поручителя (Приложение 23);

3. паспорт (вид на жительство) заявителя и, при необходимости, паспорта поручителей;

4. копию трудовой книжки заявителя (поручителя) либо выписку из трудовой книжки, а при ее отсутствии - иной документ, содержащий сведения о периодах работы за последние три года, оформленные в соответствии с установленными в Республике Беларусь правилами делопроизводства либо в соответствии с утвержденной нормативным правовым актом Республики Беларусь формой;

5. документ, подтверждающий постоянный доход заявителя и поручителя (Приложение 24).

Для физических лиц ОАО «Белинвестбанк» предлагает следующие виды кредитов:

1) Кредит корпоративному бизнесу;

2) Кредит малому и среднему бизнесу;

3) Овердрафтное кредитование.

Перечень документов, представляемых юридическим лицом применяющего общеустановленную систему налогообложения:

1. заявка на кредит (Приложение 25);

2. анкеты руководителей (Приложение 26);

3. копия годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу, пояснительная записка) и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту;

4. копия бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках за три последние квартальные даты и последнюю месячную дату (при необходимости);

5.другие документы.

7.2 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитам

Исполнение обязательств по кредитному договору в соответствии с видом кредитного продукта может обеспечиваться:

- гарантийным депозитом денег;

- переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

- залогом недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных прав);

- поручительством;

- гарантией;

- иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором (неустойка: штраф, пеня, и др.).

Исполнение обязательств кредитополучателя по кредитному договору может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) вышеперечисленными способами.

Способ и достаточность обеспечения исполнения обязательств определяются в каждом конкретном случае, исходя из особенностей кредитной операции.

Залог - это способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) своих обязательств по погашению кредита получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.

Гарантия - это письменное обязательство банка или НКФО (гаранта), которое дано по просьбе другого лица (принципала) от своего имени, уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж). Банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме. Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром. Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая оплату процентов и судебных издержек.

ОАО «Белинвестбанк» является пользователем системы REUTERS DEALING.

Межбанковское кредитование осуществляется в основных свободно конвертируемых валютах, российских и белорусских рублях. В рамках данного направления ОАО «Белинвестбанк» предоставляет следующие услуги:

- предоставление межбанковских кредитов в пределах установленных лимитов и/или предоставленного обеспечения;

- привлечение межбанковских кредитов на различные сроки;

- бронирование остатка средств на ЛОРО счетах в белорусских рублях и иностранной валюте.

Виды обеспечения по межбанковским кредитам:

- залог государственных ценных бумаг Республики Беларуси и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь;

- встречные межбанковские кредиты;

- неснижаемый остаток на корреспондентском счете;

- залог недвижимого имущества;

- гарантии банков и субъектов хозяйствования.



8. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

Лизинговая деятельность - деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заёмные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа.

Объектом лизинга является любое движимое и недвижимое имущество, также программные средства и рабочие инструменты, обеспечивающие функционирование переданных в лизинг основных фондов. Объект лизинга является собственностью лизингодателя в течении договора лизинга.

Субъекты лизинга:

1.лизингодатель - юридическое лицо, передающее по договору лизинга специально приобретённый для этого объект лизинга;

2.лизингополучатель - субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное владение или пользование по договору лизинга.

В зависимости от условий возмещения лизингодателю лизингополучателем затрат и перехода права собственности на объект лизинга от лизингодателя к лизингополучателю лизинг подразделяется на:

1.финансовый - при котором лизинговые платежи в течение договора лизинга, заключённого на срок не менее одного года, возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере не менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости независимо от того, будет ли сделка завершена выкупом объекта лизинга лизингополучателем, его возвратом или продлением договора лизинга на других условиях;

2.оперативный - лизинг, при котором лизинговый платёж в течение договора лизинга возмещает лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере менее 75 процентов его первоначальной (восстановительной) стоимости.

В зависимости от состава сторон лизинг подразделяется на:

1.международный - при котором хотя бы одна из сторон договора лизинга является нерезидентом Республики Беларусь;

2.внутренний - при котором все стороны договора лизинга являются резидентами Республики Беларусь.

Существенными преимуществами лизинга являются:

- возможность отнесения лизинговых платежей на себестоимость продукции и услуг, что уменьшает налогооблагаемую базу для расчета налога на прибыль;

- применение свободной нормы амортизации с учетом рентабельности действующего производства.

ОАО «Белинвестбанк» оказывает услуги финансовой аренды (лизинга) как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям.

Исполнение лизингополучателем обязательств по договору лизинга может обеспечиваться одним или несколькими (одновременно) способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Основные условия договоров лизинга:

- сумма договора лизинга - без ограничения;

- срок договора лизинга - до 5 лет, но не менее 1 года;

- размер лизинговой ставки - устанавливается по соглашению с лизингополучателем;

- валюта договора лизинга - белорусские рубли;

- страхование предмета лизинга - в обязательном порядке только транспортные средства, передаваемые в лизинг.

Обратившись в ОАО «Белинвестбанк», клиент получает ряд преимуществ:

- оперативное рассмотрение заявок;

- отсутствие комиссий за рассмотрение и сопровождение лизинговой сделки;

- самостоятельный выбор предмета лизинга и его поставщика;

- авансовый платеж лизингополучателя: 0-30 % от контрактной стоимости предмета лизинга;

- гибкий график лизинговых платежей.

Перечень документов, предоставляемых субъектом хозяйствования, для рассмотрения возможности заключения сделки финансовой аренды (лизинга):

1. Заявка на лизинг (Приложение 27);

2. Анкета лизингополучателя (Приложение 28);

3. Заверенная(ые) субъектом хозяйствования копия(ии) документа(ов), подтверждающего(их) назначение (избрание) руководителя на должность (приказа, решения собственника имущества (учредителей, участников), трудового (гражданско-правового) договора (контракта) и т.п.);

4. Копии документов, подтверждающих право юридического лица (индивидуального предпринимателя) на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент заключения договора финансовой аренды (лизинга);

5. Копии годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности юридического лица, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту, за два последних года;

6. Другие документы по требованию банка.



9. ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. ОПЕРАЦИИ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ

Факторинговые операции - финансирование под уступку денежного требования, при котором одна сторона (фактор) согласно договору факторинга обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником, путём выплаты ему суммы денежного обязательства должника с дисконта.

Объектом факторинга является как срочная, так и просроченная дебиторская задолженность.

Субъекты:

- фактор (банк, либо компания);

- кредитор или поставщик товара;

- должник либо покупатель товара.

Существуют следующие виды факторинга:

1.в зависимости от места проведения:

Ш Внутренний - стороны по договору факторинга являются резидентами Республики Беларусь.

Ш Международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь.

2. от формы заключения договора факторинга:

Ш Открытый - плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступил свои денежные требования фактору.

Ш Закрытый - плательщик не поставлен в известность о наличии договора факторинга между поставщиком и фактором.