Оценка экономической безопасности банковского сектора Костромской области

Прибыль региональных банков по состоянию на 01.01.2012 составила 2717 млн. руб., сократилась на 15 %, что обусловлено досозданием резервов на возможные потери по ссудам, его величина за отчетный год возросла в 2,2 раза.

Сокращение прибыли региональных банков обусловило снижение рентабельности собственных средств по сравнению с аналогичной датой прошлого периода с 51,4 % до 34,2 % и активов с 5,5 % до 3,7 %.

Из числа филиалов «иногородних» банков прибыльной деятельностью характеризуются только пять филиалов на сумму 894,4 млн. руб., остальные филиалы закончили 2010 г. с убытками, что связано с досозданием резервов на возможные потери, обусловленным ухудшением качества кредитного портфеля, либо их планово-убыточной деятельностью.

Таблица 2.1

Финансовый результат деятельности кредитных организаций

Показатели	2011	2012
Финансовый результат деятельности кредитных организаций региона	3 190 136	2 716 527
- прибыль банков	3 190 136	2 716 527
- убытки банков	0	0
Финансовый результат деятельности «иногородних» филиалов, включая Сбербанк РФ	106 893	1 339 102
- превышение доходов над расходами филиалов	894 412	1 438 316
- превышение расходов над доходами филиалов	787 519	9 214
Всего по региону финансовый результат	3 297 029	4 055 629

Как показал анализ, региональные банка формировали доходы, главным образом, за счет трех источников: доходы, полученные от операций с инвалютой (35%), а также восстановление сумм резервов на возможные потери (28%) и процентные доходы по предоставленным средствам (16 %).

Наиболее значимыми статьями расходов региональных банков являются расходы по операциям с иностранной валютой и отчисления в резервы на возможные потери по 37% каждые.

Обобщая анализ доходов и расходов, сформированных региональными банками, следует отметить, что, главным образом, формирование чистого текущего дохода происходило посредством чистых процентных доходов и прочих доходов, сформированных восстановлением резервов на возможные потери по условным обязательствам.

Капитал региональных банков Костромской области по состоянию на 01.01.2012 составил 8,6 млрд. руб., возрос на 20%, на его изменение повлияло увеличение прибыли и фондов, а также рост вложений в акции и доли участия других предприятий. Значительный вклад в эту динамику внесли, главным образом, два региональных банка.

Замедление темпов прироста капитала по сравнению с соответствующим периодом 2010 наблюдалось в течение всего 2011 (рис.2.4).

Рис. 2.4 Динамика собственных средств (капитала) банковского сектора Костромской области, млрд. руб.

Все региональные банки располагают собственными средствами в размере, свыше 180 млн. руб. Значение концентрации капитала составляет 40%.

Доля уставного капитала в собственном капитале региональных банков составляет 37,4 %.

Мультипликатор капитала за 2011 увеличился с 392,8 до 474%, что обусловлено опережающим ростом активов, взвешенных с учетом риска, над капиталом.

Банковский сектор Костромской области характеризуется удовлетворительной степенью финансовой устойчивости, несмотря на незначительное снижение показателя достаточности капитала (Н1) с 13,6% до 12,4%, в связи с опережающим ростом активов, взвешенных по уровню риска (рис. 2.5). По состоянию на 01.01.2012 доля капитала в ресурсах региональных банков составляет от 10% до 14%.

Рис. 2.5 Динамика показателя достаточности банковского сектора Костромской области

По состоянию на 01.01.2012 качество активов региональных банков оставалось умеренным: доля стандартных ссуд в общем объеме ссудной задолженности составляла 32%, нестандартных кредитов - 37%, доля безнадежных кредитов - 4,5%.

Резерв на возможные потери по ссудам (без учета резерва по портфелю однородных ссуд) региональных банков представлен резервами II, IIIIV и V категориями качества. Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам региональных банков составляет 8,9 % от ссудной задолженности.

Состояние просроченной задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам в 2011 позволяет оценить уровень реализовавшегося кредитного риска. За этот период величина просроченной задолженности снизилась с 6,7 % до 3,9 %, что соответствует аналогичному показателю в целом по России. Кроме того, при оценке реализовавшегося кредитного риска следует учитывать величину списанной с баланса просроченной ссудной задолженности за счет резерва на возможные потери по ссудам. За 2011 указанная величина выросла в 3 раза - с 1,1 млрд. руб. до 3,7 млрд. руб.

Наибольшую долю в структуре просроченной ссудной задолженности региональных банков занимает просроченная ссудная задолженность по кредитам физическим лицам (60%), что незначительно отличается от доли кредитов физических лиц в структуре кредитного портфеля региональных банков (57%), а по филиалам «иногородних» банков - просроченная ссудная задолженность по кредитам юридическим лицам (90%), что существенно выше доли кредитов юридических лиц в структуре кредитного портфеля филиалов иногородних банков (75%).Просроченная задолженность по видам валюты представлена кредитами в рублях (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Структура просроченной ссудной задолженности

банковского сектора региона, %

Просроченная задолженность	Кредитные организации региона	«Иногородние» филиалы	Банковский сектор в целом
	01.01.11	01.01.12	01.01.11	01.01.12	01.01.11	01.01.12
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям	16	33	92	95	52	59
Кредиты физическим лицам	84	67	8	5	48	41
Итого	100	100	100	100	100	100
В рублях	98	77	100	100	99	88
В инвалюте	2	23	0	0	1	12
Итого	100	100	100	100	100	100

Доля просроченной задолженности региональных банков в капитале банковского сектора региона за отчетный год снизилась с 26% до 18%, однако в отдельных региональных банках составляет 40%.

Таблица 2.3

Распределение региональных банков и филиалов «иногородних» банков по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле банковского сектора региона

Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств	Количество региональных банков, филиалов иногородних банков, единиц
	1.01.2011	1.01.2012
Просроченная задолженность
отсутствует	1	2
от 0 до 5%	6	9
от 5 до 10%	5	3
от 10 до 15%	-	-
от 15 до 20%	-	-
от 20 до 60%	3	1
от 60 до 90%	-	-
более 90%	-	-

Региональные банки, имеющие отрицательный капитал, в регионе отсутствуют.

Таким образом, капитал региональных банков, являющийся основным защитным механизмом интересов кредиторов и вкладчиков, а также покрытия рисков банковской деятельности, достаточен. Факторами, влияющими на снижение капитала, явились вложения в акции дочерних юридических лиц, а также, в меньшей степени, источники собственных средств трех региональных банков, для формирования которых использованы ненадлежащие активы.

Дополнительным индикатором для оценки кредитного риска служит одновременное превышение порогового уровня значений следующих коэффициентов: отношение просроченной задолженности по потребительским кредитам к капиталу (более 5%) и отношение кредитов населения к совокупным активам (более 10%).

Банковский сектор региона в целом попадает в зону риска: наблюдается превышение порогового уровня по показателю «отношение потребительских кредитов к активам» - 31%, «отношение просроченной задолженности по потребительским кредитам к капиталу» составляет 12%. Такая ситуация обусловлена деятельностью четырех кредитных организаций, в которых отмечается превышение пороговых значений рассматриваемых показателей.

Отдельные региональные банки характеризуются высоким риском на собственника (группу связанных собственников) - в двух региональных банках концентрация достигает свыше 90 % от капитала банков, при рекомендуемом Банком России уровне в пределах 20% от собственных средств. Указанные региональные банки разработали планы мероприятий по снижению кредитного риска на собственника (группу связанных собственников).

В структуре элементов расчетной базы для расчета резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (форма 0409155) 56% составляют элементы расчетной базы I группы риска, 31% - II группы риска и 11% - III группы риска. При этом неиспользованные кредитные линии составляют 48% от совокупной величины элементов расчетной базы.

На протяжении отчетного периода резерв на возможные потери в основном создавался в требуемом объеме, за исключением отдельных случаев, что подтверждают результаты инспекционных проверок, а также мониторинг кредитного риска, осуществляемый кураторами региональных банков.

Главной сдерживающей причиной развития региональными банками долгосрочного кредитования остаются повышенные и трудно прогнозируемые риски. Сохраняет свою актуальность и проблема недостаточной капитализации отдельных региональных банков, препятствующая кредитованию крупных проектов в условиях действующих ограничений по максимальному размеру риска на одного заемщика (Н6). Среди основных факторов риска следует выделить непрозрачность структуры собственности и неопределенность перспектив развития бизнеса потенциальных заемщиков.

В 2011 отсутствовали случаи нарушения региональными банками на отчетные и внутримесячные даты норматива «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков» (Н6).

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) в целом по региональным банкам составил по состоянию на 01.01.2012 354% при нормативном значении 800%.

Кредитный риск для банковского сектора региона является наиболее значимым, что связано с низкой диверсификацией активов, недостаточной капитализацией отдельных кредитных организаций и общеэкономическими причинами, повлиявшими на недостаточно высокий уровень кредитоспособности предприятий реального сектора экономики.

Качество кредитного портфеля банковского сектора региона удовлетворительное. Несмотря на рост объемов кредитования и снижения объема просроченной задолженности, существенного улучшения качества кредитного портфеля не отмечается. Актуальной проблемой для двух региональных банков остается высокий кредитный риск на собственника (группу связанных собственников).

По состоянию на 01.01.2012 величина рыночного риска региональных банков составила 15,7 млрд. руб., за 2011 год в абсолютном выражении снизилась на 2,1 млрд.руб., при одновременном снижении ее доли к капиталу с 248,5 % до 182,5 %.

Единственным компонентом рыночного риска в двух региональных банках являетсяпроцентный риск, его наибольший удельный вес в структуре рыночного риска составляет 99,7%, в одном региональном банке - валютный риск. В трех региональных банках рыночный риск не рассчитывался.

Анализ динамики доли валютных активов и пассивов в совокупных активах и пассивах региональных банков показал, что небольшая разница в степени валютизации активов и пассивов региональных банков характеризует низкий валютный риск (0,31 процентных пункта по состоянию на 01.01.2012 ).

Превышение обязательств над требованиями в иностранной валюте составило на отчетную дату 3,11% от совокупного капитала. По внебалансовым позициям превышение требований над обязательствами в иностранной валюте составило 5,25%.

За анализируемый период все региональные банки соблюдали лимиты открытых валютных позиций.

Таким образом, в 2011 году, несмотря на снижение абсолютной величины рыночного риска, его относительная значимость в структуре совокупных банковских рисков достаточно высокая, вместе с тем, размер рыночного риска адекватен размеру собственных средств (капитала) региональных банков. Вероятность реализации рыночного риска, связанная с осуществлением сделок с ценными бумагами, существенным образом снижена для региональных банков, в связи с осуществлением ими операций на бирже и, главным образом, с ломбардными ценными бумагами. Вместе с тем, рыночный риск может реализоваться для региональных банков, осуществляющим значительные объемы сделок РЕПО, в случае резкого падения стоимости ценных бумаг и выбытия из Ломбардного списка ценных бумаг.

Остатки средств на корреспондентских счетах (субсчетах) в Банке России в Костромском регионе оставались высокими, средний хронологический остаток средств в 2012 составил 494 млн. руб., в том числе по кредитным организациям региона - 345 млн. руб. или 74% от общей величины средств.

На рис. 2.6 представлена динамика объема и доли наиболее ликвидных активов (денежные средства, остатки на корреспондентских счетах Ностро, остатки на корреспондентских счетах в Банке России) в валюте баланса банковского сектора региона.

Рис. 2.6 Динамика объема и доли наиболее ликвидных активов банковского сектора региона

Объем наиболее ликвидных активов банковского сектора региона в 2011 снизился на 10% и по состоянию на 01.01.2012 составил 6,7 млрд. руб.Одновременно уменьшилась доля наиболее ликвидных статей в валюте баланса банковского сектора: с 5 до 3%. Такая динамика наиболее ликвидных активов вызвана, главным образом, уменьшением средств на корреспондентских счетах в Банке России и других кредитных организациях.

Региональные банки функционируют с запасом ликвидности: по состоянию на 01.01.2012 в целом норматив мгновенной ликвидности Н2 составил 65 %, норматив текущей ликвидности Н3 - 120,3%.

Все нормативы ликвидности региональными банками соблюдались.

Вместе с тем, 2011 год характеризовался дефицитом ликвидности, рассчитанным нарастающим итогом по всем срокам востребования и погашения.

В таблице 2.4 представлены данные по соотношению краткосрочных активов и пассивов региональными банками. Величина указанных показателей, по нашему мнению, является достаточно условной, в связи с особенностью методологии расчета ф.0409125, исходя из которой, рассчитаны указанные показатели.

Таблица 2.4

Соотношение краткосрочных активов и пассивов

банков региона по состоянию на 01.01.2012

Показатели	Костромская область
Ликвидные активы по срокам, оставшимся до востребования менее 1 месяца, в % от суммы ликвидных активов	71,0
Обязательства по срокам, оставшимся до погашения менее 1 месяца, в % от всех обязательств	41,0
Степень использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов, %	- 33,58
Дефицит ликвидного покрытия, %	4,89

Чистый приток средств (сальдо превышения средств, поступивших из головного банка, над средствами, переданными в головной банк филиалами «иногородних» банков банка) составил за 2011 год 2 364 млн. руб. (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Сведения о притоке/оттоке средств в Костромской регион, млн. руб.

Показатели	Приток	Отток
Количество филиалов «иногородних»банков *	7 из 10	3 из 10
Величина полученных/переданных средств, млн. руб.	5 141	2 777

* - В т.ч. отделения Сбербанка РФ приняты за 1 (один) филиал. Количество филиалов приведено с учетом функционировавших в течение отчетного года.

Картотека не оплаченных в срок платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах банковского сектора региона в 2011 отсутствовала.Доля привлеченных межбанковских кредитов в общем объеме обязательств региональных банков и филиалов иногородних банков составила 12%, сократилась с начала года на 4 процентных пункта.

На состояние ликвидности банковского сектора региона в долгосрочной перспективе может оказать отрицательное влияние стремительного наращивания отдельными региональными банками вкладов населения, главным образом, в связи с использованием процентных ставок, значительно выше, рекомендованного Банком России уровня.

Таким образом, банковский сектор региона по-прежнему характеризуется высокой степенью концентрации.Благодаря улучшению экономической конъюнктуры экономики Костромского региона в 2011 году, произошло уменьшение просроченной ссудной задолженности в банковском секторе Костромского региона.Наиболее существенными рисками в деятельности банковского сектора региона в настоящее время являются кредитный риск, в том числе высокий кредитный риск на собственника (группу связанных собственников) банка, в отдельных региональных банках- риск, связанный с осуществлением спекулятивных операций с ценными бумагами.

В связи с этим, актуальными задачами банковского сектора региона по-прежнему является капитализация, осуществление взвешенной политики по управлению рисками, особенно, в связи с негативными тенденциями в экономике региона, кредитным, диверсификация деятельности не только в разрезе банковских операций, но и ограничение кредитования заемщиков, связанных с бизнесом собственника.

Тем не менее, институциональные характеристики банковского сектора региона, уровень нормативов региональных банков и филиалов иногородних банков в целом свидетельствуют о допустимом уровне принимаемых ими рисков и подтверждают, что банковский сектор региона в 2011 году в целом сохранил устойчивость и способность к дальнейшему развитию.

2.2 SWOT-анализ банковского сектора Костромской области

В качестве одного из инструментов оценки экономической безопасности банковского сектора региона в работе использован SWOT-анализ (таблица2.6) [21].

Как видно из таблицы 6, перечисленные сильные стороны банковского сектора региона необходимо использовать в полной мере, наращивая масштаб осуществляемых банковских операций, с тем, чтобы получить наибольшую отдачу от возможностей, появившихся во внешней среде.

Данные возможности можно использовать для преодоления слабых сторон кредитных организаций региона.

К сожалению, посредством сильных сторон кредитных организаций региона не представляется возможным устранение угроз внешней среды. Представляется, что нивелирование угроз реально лишь силами региональных органов власти.

Кроме того, кредитным организациям необходимо параллельно проводить в жизнь стратегию по избавлению от слабых сторон и по предотвращению потенциальных угроз.

Результаты SWOT-анализа могут быть использованы для формирования стратегии банковского сектора Костромской области.

2.3 Индикаторы экономической безопасности как часть критериального подхода к оценке экономической безопасности

В таблице 2.7 представлены основные показатели в динамике по состоянию на 01.01.2011-01.01.2012 гг., которые возможно использовать для анализа и оценки экономической безопасности регионального банковского сектора.

Рассматривая в динамике указанные показатели можно отметить следующее:

1) Коэффициент кредитования на 01.01.2012 возрос на 0,09 п.п., что говорит об увеличении доходов банка и снижении уровня угроз безопасности банковской системы региона;

2) Наблюдается снижение коэффициента просроченных ссуд, что носит положительный характер, так как говорит о том, что состояние экономики региона, уровень банковского менеджмента и финансовая устойчивость региональных банков улучшается;

3)Коэффициент структуры кредитов по сроку их предоставления возрос на 4,3 %, данный момент является положительным,посколькупакет кредитных вложений являетсядиверсифицированным, что снижает концентрацию вложений в финансовой сфере в виде краткосрочных ссуд, и как следствие снижает риск деформации и разрушения банковского сектора;

4)Отмечается снижение рентабельности банковского сектора региона, что означает ухудшение конкурентной позиции отдельных банков, а при сохранении такой тенденции возможное их банкротство и ликвидацию, что угрожает безопасности всего регионального банковского сектора.

Рассмотренные показатели экономической безопасности, представляют собой систему индикаторов, поскольку взаимосвязаны между собой, охватывая основные сферы банковской деятельности.

2.4 Оценочные показатели, характеризующие уровень безопасности банковского сектора региона

В качестве другого инструмента оценки уровня экономической безопасности банковского сектора региона в работе использована система показателей, разработанная доктором экономических наук, профессором В.В.Алениным [21].

В таблице 2.8 представлены результаты анализа соответствия банковского сектора Костромской области уровням безопасности.

Как следует из таблицы 2.8, показатели, характеризующие соответствия банковского сектора Костромской области первому, второму, третьему и четвертому уровням, соблюдаются. Что касается показателей пятого уровня, можно отметить недостаточную обеспеченность региона банковскими услугами, низкую, по сравнению со среднероссийскими показателями, долюкапитала и активов банковского сектора в ВРП.

Рассматривая указанные показатели в динамике можно отметить, что в 2010 году в сравнении с 2009 годом наблюдается снижение годового темпа прироста валюты баланса в 5 раз, размещенных средств - в 3 раза, привлеченных средств - в 2,5 раза и в менее значительной степени, - капитала. Сравнение указанных выше показателей за 2010 и 2011 годпоказало некоторое улучшение ситуации.

Таким образом, банковский сектор Костромской области соответствует четвертому уровню безопасности.

Исходя из анализа, очевидна векторная направленность развития, совершенствования банковского сектора региона, которая предполагает большую роль кредитных организаций в экономике региона. По нашему мнению, развитие банковского сектора Костромской области в этом направлении осуществимо, в первую очередь, при содействии, поддержке банковской отрасли региона местными органами власти и управления, в том числе по средствам создания благоприятного инвестиционного климата.

2.5 Методика графическая анализа банковского сектора региона

Графическая методика оценки безопасности банковского сектора региона предусматривает использование двухмерных графиков (последовательный анализ позиции банков исходя из попарных характеристик), позволяющих рассматривать в комплексе показатели деятельности кредитной организации. Такой анализ позволяет рельефнее охарактеризовать региональный банковский рынок, выявить его лидеров и аутсайдеров, а также риски, присущие конкретному банку. При этом количественные оценочные критерии не устанавливаются, выводы делаются исходя из позиции того или иного банка по отношению к средним (среднеарифметическим) значениям анализируемых показателей либо исходя из попарного сравнения показателей [21].

На рисунке 2.7. представлена характеристика доходности и мультипликатора капитала банков по значениям показателей прибыльности. Исследуемые банки разделились на 2 группы. В левый нижний сектор, характеризующийся наименьшими значениями показателей “прибыль на капитал” и “прибыль на активы”, попали Банк 5, Банк 4 и Банк 3.

Рис.2.7 Доходность и мультипликатор капитала

В правом верхнем секторе, характеризующимся наибольшими значениями обоих показателей прибыльности, оказались Банк 2 и Банк 1, что свидетельствует о том, что указанные банки более эффективно размещают привлеченные средства и капитал.

Анализ доходности региональных банков рассмотрен на рис.2.8. Значения показателей “расходы на активы” и “доходы на активы” по всем рассматриваемым банкам расположены в правом нижнем секторе, характеризующемся превышением доходов над расходами.

Проанализировав позиции банков, можно сделать выводы:

1) чем больше положительная длина отрезка, соединяющего значение показателя “доходы на активы” с биссектрисой, выходящей из начала системы координат, тем выше разница между совокупными доходами и расходами банка, то есть выше рентабельность банка. Наибольший разрыв между указанными показателями имеют Банк 1 и Банк 2. Позиции Банка 3, Банка 4 и Банка 5 близки к предельным значениям - подтверждением это служит значение показателя “прибыль на активы” (рис.2.7).

Рис. 2.8 Доходы и расходы к активам

2) чем ниже значение показателя “расходы на активы” при равном расстоянии от биссектрисы, выходящей из начала системы координат, тем выгоднее позиция банка. В данном случае лучшее положение, в сравнении сБанком 5, занимает Банк 4.

Второй вывод основан на том, что чем меньше значение показателя “расходы на активы”, тем ниже значение “мертвой” точки доходности для банка, что при прочих равных условиях делает банк наиболее конкурентоспособным, а значит, и более устойчивым к внешним воздействиям.

Особое внимание обращает на себя позиция Банка 1, у которого самые высокие значения показателей доходов и расходов на активы. Таким образом, наибольший риск понесения убытков в будущем имеет Банк 1.

На рис. 2.9 банки сравниваются по показателям: “процентные расходы на процентные пассивы” и “процентные доходы на процентные активы”.

Рис. 2.9 Процентный спред

Прямые, проведенные через средние значения показателей, разделят рассматриваемые банки на 3 группы. В левом нижнем секторе, характеризующимся низкими значениями обоих показателей, находятся Банк 5 и Банк 2.В правом нижнем секторе, характеризующемся низкой доходностью процентных активов и высокой стоимостью за процентные пассивы, расположен Банк 3. Банк 1 и Банк 4 попали в правый верхний сектор, характеризующийся высокой доходностью процентных активов и высокой стоимостью процентных пассивов.

Позиции банков в зависимости от качества кредитного портфеля и достаточности капитала рассмотрены на рис. 2.10. Очевидно, что чем ниже соотношение резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) и величины кредитов, тем выше качество кредитного портфеля - таким образом, повышенный кредитный риск несет Банк 5, Банк 4 и Банк 1, в то время как кредитный риск оставшихся банков низкий (ниже среднего).

Особенно обращает на себя внимание высокая более 20 % реализация кредитного риска Банка 5, причины которого следует проанализировать. Это может быть осуществление рискованной кредитной политики, недостатки внутренних документов, касающихся оценки кредитного риска или другие. Также обращает на себя внимание Банк 2, который при низком значении реализовавшегося кредитного риска имеет самый высокий норматив достаточности капитала.

Рис. 2.10 Качество кредитного портфеля: величина РВПС

Поскольку Банк 2 характеризуются самым высоким коэффициентом достаточности капитала, эта кредитная организация в наибольшей степени готова к неожиданным кредитным потерям. В то же время у Банка 2 и Банка 3 наилучшее качество кредитного портфеля.

Таким образом, ряд проблем регионального банковского сектора носят структурный характер и тесно взаимосвязаны с общим состоянием экономики, уровнем развития денежных отношений и правовой базы.

В связи с этим к основным задачам кредитных учреждений региона следует отнести: наращивание капитальной базы, диверсификация активов и обязательств, повышение уровня управления и конкурентоспособности.

Таким образом, графический анализ, проиллюстрированный лишь несколькими примерами, позволил выявить позиции кредитных организаций по отношению друг к другу по доходности и кредитному риску, а также определить векторную направленность целевых ориентиров отдельных кредитных организаций.

Банку 3 необходимо проведение взвешенной процентной политики, следует дополнительно проанализировать внутренние документы, предлагаемые процентные ставки по вкладам, а также тактические действия руководства банка по ее осуществлению, обратить внимание на необходимость наращивания прибыли, поскольку указанный банк характеризуется наименьшими значениями показателей “прибыль на капитал” и “прибыль на активы”, таким образом, указанный банкне эффективно размещает привлеченные средства и капитал.

Банк 1 характеризуется повышенным кредитным риском - что является дополнительным индикатором, который свидетельствует о возможно рисковой кредитной политике, а также Банку 4 свойственна рисковая кредитная политика, вследствие чего указанным банкам следует обратить внимание на возможные недостатки во внутренних документах по оценке кредитного риска.

Банк 2 характеризуются самым высоким коэффициентом достаточности капитала, эта кредитная организация в наибольшей степени готова к неожиданным кредитным потерям, а также характеризуется наилучшим качеством кредитного портфеля.

3. Перспективы развития банковского сектора Костромской области в свете совершенствования механизма обеспечения его экономической безопасности

Для улучшения положения в банковском секторе и придания его развитию большей устойчивости необходимы действия на всех уровнях управления хозяйственной деятельности, в том числе региональных органов власти, что может реализоваться в опосредованном регулировании банковского сектора региона. Поскольку основным субъектом управления экономической безопасностью банковского сектора является Банк России, в параграфе 3.1 рассмотрим основные направления работы территориального учреждения Банка России намеченные к осуществлению в соответствии со стратегией реализации единой государственной денежно-кредитной политики, а в параграфе 3.2 - задачи региональных органов власти и самого банковского сектора.

3.1 Основные направления и перспективы развития банковского сектора Костромской области в соответствии со стратегией реализации единой государственной денежно-кредитной политики

На наш взгляд, основные направления и перспективы развития банковского сектора Костромской области в соответствии со стратегией реализации единой государственной денежно-кредитной политики, Главное управление Банка России по Костромской области может реализовать следующими способами[46]:

1. Проведение операций рефинансирования (кредитования) кредитных организаций области. Как правило, основными методами, направленными на проведение операций рефинансирования служат:

- Проведение работы с кредитными организациями по заключению кредитных договоров;

- Предоставление кредитов Банка России кредитным организациям (филиалам) области;

-Контроль за соответствием кредитных организаций установленным Банком России требованиям к контрагентам Банка России;

- Проведение проверки соответствия организаций, обязательных по векселям (кредитным договорам), а также прав требований по кредитным договорам, которые предоставляются кредитными организациями в целях их включения в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, критериям Банка России.

Конечной целью проведения вышеперечисленных методов является поддержание общего уровня ликвидности банковского сектора области, сглаживание колебаний процентных ставок на рынке межбанковских кредитов, исключение риска несоответствия кредитных организаций критериям Банка России, и минимизация рисков при включении активов предоставляемых кредитными организациями в обеспечение кредитов Банка России, при проведении операций рефинансирования. Так, в течение 2011 года из 5 кредитных организаций региона и 4 филиалов инорегиональных банков, имеющих заключенные с Банком России Генеральные кредитные договоры, две кредитные организации и три филиала инорегиональных банков для поддержания своей ликвидности и ускорения проведения расчетов активно использовали кредиты Банка России, в 2011 году их общая сумма составила 17494,2 млн. руб. [56].Обеспечение выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов использует следующие методы:

- Осуществление регулирования размера обязательных резервов с использованием типового программного комплекса ПТК ПСД;

- Проведение проверок кредитных организаций и филиалов инорегиональных кредитных организаций по вопросам выполнения нормативов обязательных резервов, правильности отражения обязательств по счетам бухгалтерского учета в балансах филиалов;

- Контроль за соответствием кредитных организаций региона отдельным критериям, установленными нормативными актами Банка России;

- Мониторинг исполнения кредитными организациями региона обязанности по поддержанию на корреспондентском счете и субсчетах усредненной величины обязательных резервов.

Ожидаемым результатом после проведения указанных методов является как правило своевременное и полное депонирование кредитными организациями обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов в Банке России,обеспечение соблюдения кредитными организациями действующего законодательства, исключение риска предоставления права на усреднение обязательных резервов кредитной организации, не соответствующей критериям Банка России, выполнение кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов.

2. Проведение депозитных операций Банка России:

- Проведение работы с кредитными организациями по заключению генеральных соглашений;

- Прием денежных средств кредитных организаций в депозиты Банка России, их возврат и уплата процентов;

- Контроль за соответствием кредитных организаций критериям участника депозитных операций Банка России.

В течение 2011 года одна кредитная организация региона (против трех в аналогичном периоде 2010 года) принимала участие в депозитных аукционах, проводимых Банком России, путем подачи в Главное управление Договоров-Заявок. Данной кредитной организацией было подано 44 Договоров-Заявок, 22 из которых были удовлетворены Банком России в полном объеме по средневзвешенным ставкам, установленным по результатам аукциона. Общая сумма средств, размещенная в депозиты Банка России в течение 2011 года составила 540 млн. руб. [56].

Связывание избыточной ликвидности банковского сектора, исключение риска участия в депозитных операциях Банка России кредитных организаций, не соответствующих критериям Банка России.

3. Организация и совершенствование эмиссионной и кассовой работы, наличного денежного обращения на территории области:

- Актуализация методических материалов для кредитных организаций, подразделений кредитных организаций, расчетно-кассовых центров с учетом изменений нормативной базы;

- Проведение анализа состояния наличного-денежного обращения в области и бесперебойного обеспечения наличного денежного обращения наличными деньгами;

- Организация подкреплений резервных фондов банкнот и монет резервных фондов, обменных, сомнительных денежных знаков и дефектной монеты, контроль за состоянием резервных фондов и оборотных касс ГРКЦ, РКЦ области.

Повышение уровня информированности и качества работы кредитных организаций, внутренних структурных подразделений кредитных организаций, РКЦ по организации наличного денежного обращения, бесперебойное обеспечение резервных фондов ГРКЦ, РКЦ банкнотами и монетой всех номиналов в необходимом количестве, оптимизация проведения эмиссионных и кассовых операций.

4. Контроль за кредитными организациями, ГРКЦ, РКЦ на территории области по организацииов в необходимом количестве, оптимизация эмиссионной и кассовой работы, наличному денежному обращению.

- Проверка состояния эмиссионной и кассовой работы в ГРКЦ, РКЦ области;

- Информационно-аналитическое взаимодействие с ГРКЦ, РКЦ, кредитными организациями по вопросам составления и предоставления форм отчетности.

Предупреждение возникновения негативных тенденций в деятельности ГРКЦ, РКЦ, кредитных организаций, исключение рисков утраты наличных денег, контроль за движением выпускаемых в обращение наличных денег, повышение качества и достоверности представляемых форм отчетности.

5. Анализ состояния экономики и динамики инфляционных процессов.

- Анализ и прогнозирование основных тенденций развития общеэкономическихпроцессов в Костромской области;

- Мониторинг предприятий в системе Банка России по изменению экономической коньюктуры, инвестиционного климата, финансового состояния предприятий.

Предоставление аналитической информации о развитии экономики региона в администрацию Костромской области.

6. Совершенствование системы обработки платежной информации, повышение безопасности и гарантированности доставки платежной и сопутствующей ей информации от кредитных организаций с использованием аппаратно-програмных и телекоммуникационных средств, проверка состояния расчетной дисциплины. Целью данного направления является защита интересов клиентов кредитных организаций, укрепление доверия к банковскому сектору региона.

7. Развитие риск-ориентированного надзора за деятельностью кредитных организаций.

- Проверка собственных средств (капитала) кредитных организаций на предмет правомерности их формирования, правильности расчета и достаточности;

- Проверка правильности оценки рисков, принимаемыми кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера, в том числе со связанными с ними лицами и связанными должниками, а также по предоставлению населению потребительских кредитов и других розничных продуктов;

- Оценка качества и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками кредитных организаций;

- Проведение анализа динамики вкладов (депозитов) населения с целью выявления угрозы устойчивости кредитных организаций. Общая оценка финансового состояния кредитных организаций Костромской области и перспектив их деятельности;

- Оценка и анализ деятельности головных кредитных организаций банковских групп на основе консолидированной отчетности;

- Оценка качества ценных бумаг, а также прав и обоснованности формирования доходов по операциям с ценными бумагами.

Благодаря данным методам в регионе ожидается предотвращение фиктивной капитализации банков, предупреждение рисков снижения капитала кредитных организаций, усиление защиты интересов клиентов кредитных организаций при операциях кредитования, оценка банком адекватности созданных резервов на РВПС, выявление реального уровня рисков, усиление защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, определение уровня риска по портфелям ценных бумаг кредитных организаций региона, обоснованность формирования доходов по ценным бумагам.

8. Поддержание стабильности банковской системы и защита интересов кредиторов и вкладчиков.

- Осуществление мониторинга наличия признаков негативных тенденций в деятельности региональных банков;

- Участие в работе Комиссии территориального органа федеральной антимонопольной службы РФ по контролю за соблюдением кредитными организациями антимонопольного законодательства;

- Проведение оценки структуры собственности кредитных организаций. Контроль за информацией по аффилированным лицам кредитных организаций;

- Осуществление контроля за своевременностью и доствореностью публикации в средствах массовой информации финансовой отчетности;

- Анализ информации, размещенной на сайтах кредитных организаций в сети интернет.

Предупреждение кризисных ситуаций в региональном банковском секторе, обеспечение открытости деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачности структуры собственности, обеспечение соблюдения кредитными организациями законодательства в сфере экономики, обеспечение соблюдения кредитными организациями антимонопольного законодательства, выявление на более ранних стадиях проблем в деятельности кредитных организаций.

Перечисленные выше мероприятия позволяют Главному управлению Банка России по Костромской области эффективнее управлять экономической безопасностью банковского сектора Костромской области.

3.2 Пути совершенствования механизма обеспечения экономической безопасности банковского сектора региона

Помимо мероприятий, рассмотренных в параграфе 3.1, можно выделить следующие пути совершенствования механизма обеспечения экономической безопасности банковского сектора региона:

Обеспечение взаимодействия банковского сектора с органами власти и управления;

Для улучшения положения в банковском секторе и придания его развитию большей устойчивости необходимы действия на всех уровнях управления, в том числе региональных органов власти, что может реализоваться в опосредованном регулировании банковского сектора региона.

Для развития региональных банков необходимо создание благоприятного инвестиционного климата, что в той или иной области во многом зависит от работы местных властей: средства приходят в экономику, повышается налогооблагаемая база, растет спрос на банковские услуги.

Региональные органы власти, оказывая специфические формы поддержки банковскому сектору, могут также способствовать его развитию.

С целью регулирования деятельности банковского сектора региона необходимо использованием различных форм взаимодействия. Проведенный анализ существующих форм взаимодействия региональных органов власти и кредитных организаций, классифицированный учеными, занимающимися вопросами экономической безопасности банковского сектора, позволил обозначить те мероприятия, которые следует осуществить применительно к банковскому сектору Костромской области (табл. 3.1) [61].

Таблица 3.1

Специфические формы поддержки региональными органами власти банковской отрасли

Специфические формы поддержки органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления банковской отрасли	Регионы, в которых применяются указанные формы поддержки
1. Формирование уставного капитала кредитной организации с использованием средств бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов	г. Москва - Банк Москвы
2. Введение института уполномоченных банков	г. Москва, г. Новосибирск, г. Иркутск, г. Барнаул
3.Заключение соглашений о сотрудничестве кредитных организаций и администраций области и города	г. Омск и Омская область, Кемеровская. Нижегородская области, Республика Коми, г. Воронеж и Воронежская область
4.Совместная разработка стратегии финансовой системы представителями государственной власти и бизнес-сообществом	Северо-Западный федеральный округ, Республики Дагестан, Башкортостан, Карелия
5.Организация и проведение конкурсов на размещение временно свободных средств областного бюджета на банковских депозитах	Тюменская область, Костромская область
6.Субсидирование процентных ставок по кредитам, привлеченным производителями товаров и сельхозпродукции, промышленными и малыми предприятиями в кредитных организациях	Тюменская, Костромская, Ярославская, Кемеровская, Волгоградская, Пермская области и Ставропольский край
7. Выделение субвенций из федерального центра на создание системы гарантий по кредитам малому бизнесу, предполагающей функционирование гарантийно-залоговых фондов, для того чтобы субъекты РФ могли выступать поручителями по кредитам, взятым в банках малыми предпринимателями	32 региона, включая Москву, Московскую, Ленинградскую, Новосибирскую области, Агинский, Бурятский АО, Красноярский край, Республику Татарстан
8. Создание регионального залогового фонда для обеспечения гарантий по кредитам для предприятий малого и среднего бизнеса, а также для финансирования социально значимых для муниципалитетов проектов	Костромская, Иркутская, Воронежская, Пермская, Нижегородская, Новгородская, Тульская области
9. Создание Совета банков при губернаторе области	Костромская, Нижегородская области
10. Реализация региональных проектов, направленных на развитие розничных платежей, в том числе операций с использованием платежных карт, в рамках взаимодействия администраций	Саратовская, Челябинская области
субъектов РФ, муниципальных образований, территориальных учреждений Банка России, налоговых органов и кредитных организаций
11. Организация совместной работы правительства области по созданию инвестиционно- информационного центра в регионе	Свердловская область

Как следует из таблицы 7, перечисленные в ней формы поддержки региональными органами власти банковской отрасли имеют точечный характер и применяются лишь в отдельных регионах, несмотря на то, что имеется положительный опыт их использования. Жирным шрифтом выделены те формы поддержки банковской отрасли, которые еще не используются в Костромской области. Таким образом, в регионе могут быть использованы такие формы поддержки как формирование уставного капитала кредитной организации с использованием средств бюджета Костромской области, совместная при участии кредитных организаций разработка стратегии финансовой системы представителями государственной власти и бизнес-сообществом,организация совместной работы администрации области по созданию инвестиционно- информационного центра в регионе.

Банковскому сектору региона необходимо:

2.1 Увеличение капитальной базы региональных банков

Банковский сектор Костромской области в течение всего 2011 года характеризовался недостаточным ростом капитальной базы, наблюдалось замедление темпов прироста капитала. Так как капитальная база является основным защитным механизмом интересов кредиторов и вкладчиков, а также покрывает риски банковской деятельности необходимо ее увеличение, которое можно реализовать с помощью привлечения новых участников, привлечения субординированных кредитов, организации работы с участниками по капитализации кредитных учреждений, расширения географических границ деятельности и внедрение новых услуг с целью увеличения прибыли.

2.2 Снижение величины кредитного риска, в том числе кредитного риска на бизнес собственника.

Наиболее существенным риском в деятельности большинства кредитных организаций Костромской области является кредитный риск, в том числе высокий кредитный риск на собственника (группу связанных собственников) банка.

В связи с вышесказанным, указанным банкам необходимо осуществление взвешенной политики по управлению рисками, совершенствование внутренних документов, в том числе дифференциация нормативов отчислений в резервы на возможные потери по ссудам внутри категорий качества ссуд, разработка планов мероприятий по снижению кредитного риска на собственника и строгое их выполнение.

2.3 Снижение риска,связанного с осуществлением спекулятивных операций по ценным бумагам.

В отдельных кредитных организациях региона наиболее существенным риском является риск, связанный с осуществлением спекулятивных операций с ценными бумагами.

Для его снижения,банками следует проводить операции с ценными бумагами, включенными в ломбардный список Банка России, осуществлять биржевые операции и диверсифицировать активные операции.

2.4Обеспечение большей открытости, транспарентности для клиентов

По нашему мнению, этого можно достичь, в том числе посредством использования Интернета - своевременно обновлять информацию на сайте, внедрять новые технологии в деятельности, в том числе использовать пластиковые карты для оплаты коммунальных услуг, мобильной связи, для расчета в сети Интернет, а также совершенствовать подходы к осуществлению банковских операций, снижающие себестоимость банковских услуг, увеличение количества клиентов.

2.5Обеспечение “открытости”, “кооперативности” для органов надзора

В связи с непрозрачностью структуры собственности и неопределенностью перспектив развития бизнеса потенциальных заемщиков необходимо обеспечение “открытости”, “кооперативности” для органов надзора. Действия главного субъекта банковской безопасности станут более целенаправленными и принесут больший успех, в том случае, если кредитные организации при взаимодействии с ним обеспечат предоставление всей требуемой информации, готовнее будут идти на контакт.

2.6 Развитие филиальной сети, сети “второго уровня”

В 2011 году,равно как и в предыдущие годы, банковский сектор региона характеризовался низкой обеспеченностью банковскими услугами в сравнении с Центральным федеральным округом и близлежащими районами, вследствие чего необходимо открытие новых кредитных организаций, их структурных подразделений, расширение и активизация деятельности головных офисов и филиалов региона, развитие филиальной сети.

2.7 Повышение уровня квалификации сотрудников

Как правило, уровень квалификации в филиалах крупных столичных банков высокий, за счет организации стажировок, обучения сотрудников, что следует “взять на вооружение” и региональным банкам. Возможно привлечение на работу молодых специалистов - выпускников Костромских вузов кафедры “Финансы и кредит”.

Выводы и рекомендации

В результате проведенного исследования сделано ряд выводов теоретического и прикладного характера.

Рассмотрен понятийный аппарат, касающийся проблемы экономической безопасности банковского сектора, сформулированы основные подходы к определению “экономической безопасности” и “экономической безопасности банковской системы”, систематизирована классификация нормативной базы, проведена систематизация угроз экономической безопасности, определены субъекты и объекты банковской безопасности, а также на основе изучения литературы определены и апробированы методы оценки экономической безопасности банковского сектора на примере банковского сектора Костромской области.

Для оценки уровня экономической безопасности банковского сектора Костромской области были использованы: методика Банка России по анализу банковского сектора региона, SWOT-анализ, системно-целевой и критериальный подходы, графическая методика оценки безопасности банковского сектора региона, так как они с различных сторон наиболее полно позволяют охарактеризовать экономическую безопасность банковского сектора региона.

Анализ экономической безопасности банковского сектора с использованием методики Банка России показал, что региональные банки сохраняют устойчивые позиции в банковском секторе, их деятельность рентабельна. Большая часть филиалов “иногородних” банков, функционирующих на территории Костромской области прибыльна. Нормативы, ограничивающие кредитные риски и риск ликвидности соблюдались. Картотека не оплаченных в срок платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах банковского сектора региона отсутствовала. При этом банковский сектор региона характеризуется низкой обеспеченностью банковскими услугами, чем в целом по центральному федеральному округу и близлежащих регионов. Наблюдалось снижение капитала, в связи с вложением в акции дочерних юридических лиц.Проведенная оценка банковских рисков показала, что наиболее существенными рисками в деятельности кредитных организаций Костромской области является кредитный риск, в том числе высокий кредитный риск на бизнес собственника (группу связанных собственников) банка, в отдельных региональных банках - риск, связанный с осуществлением спекулятивных операций с ценными бумагами.

Результаты проведенного анализа использованы при апробации SWOT-анализа, которыйпозволил выявить сильные и слабые стороны, опасности и возможности внешней среды. По итогам SWOT-анализа разработаны рекомендации по улучшению ситуации в банковском секторе Костромской области.

Расчет индикаторов экономической безопасности в динамике показал, что наблюдается темп роста кредитных ресурсов, привлеченных региональным банковским сектором, отмечается улучшение уровня банковского менеджмента и финансовой устойчивости региональных банков. При этом негативным моментов в банковском секторе региона является снижение рентабельности, что может повлечьухудшение конкурентныхпозиций отдельных банков, что угрожает безопасности всего регионального банковского сектора.

Анализ соответствия банковского сектора Костромской области уровням безопасности позволил сделать вывод, что показатели, характеризующие соответствие банковского сектора Костромской области первому, второму, третьему и четвертому уровням, соблюдаются. Что касается показателей пятого уровня, можно отметить недостаточную обеспеченность региона банковскими услугами, низкую, по сравнению со среднероссийскими показателями, долю капитала и активов банковского сектора в ВРП.

Рассматривая указанные показатели в динамике (2010 год в сравнении к 2009 году) наблюдается снижение годового темпа прироста валюты баланса, размещенных средств, привлеченных средств и, в менее значительной степени, - капитала. Сравнение указанных выше показателей за 2010 и 2011 год показало некоторое улучшение ситуации.Таким образом, существенного изменения в оценке безопасности банковского сектора Костромской области не произошло.