Оценка экономической безопасности банковского сектора Костромской области

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

В условиях растущей открытости российской экономики и ее интеграции в мировое хозяйство задача обеспечения экономической безопасности российской банковской системы становится все более актуальной. Это вызвано внутренними процессами усиления конкуренции и консолидации банковского бизнеса. Указанные процессы придают проблеме безопасности банков особое значение, поскольку могут порождать угрозы, препятствующие реализации экономических интересов собственников и менеджеров банка. Это обстоятельство заставляет исследователей и банковских специалистов уделить более пристальное внимание изучению проблем повышения экономической безопасности банка и общества в целом. Тем более что в настоящее время в условиях регионализации всего спектра социально-экономических отношений актуальной остается проблема обеспеченности банковскими услугами регионов России. О важности рассмотрения территориального аспекта функционирования банковской системы говорит и тот факт, что значительная ее часть расположена в краях, областях и республиках. безопасность банковский кредитный

Поэтому исследование различных аспектов обеспечения безопасности банковского сектора региона будет способствовать его развитию, повышению устойчивости кредитных организаций, качества предоставляемых услуг, усилению защиты прав вкладчиков и кредиторов банка, развитию инструментов рефинансирования и управления ликвидностью кредитных организаций.

В связи с этим, цель дипломной работы -дать оценку экономической безопасности регионального банковского сектора и определить перспективы его развития на примере банковского сектора Костромской области.

Задачами дипломной работы является:

Обобщить и систематизировать понятия “экономической безопасности” и “экономической безопасности банка”, применяемые в настоящее время в научных кругах;

Усовершенствовать существующую классификацию угроз экономической безопасности, включив в нее дополнительные признаки;

Классифицировать нормативно-правовую базу по обеспечению экономической безопасности с точки зрения банковских рисков;

Проанализировать состояние регионального банковского сектора Костромской области с использованием методики Банка России;

Определить сильные и слабые стороны регионального банковского сектора Костромской области, а также угрозы и возможности внешней среды с помощью SWOT-анализа;

Проанализировать соответствие банковского сектора Костромской области уровням безопасности;

Проиллюстрировать возможности использования графического анализа банковского сектора региона для определения его экономической безопасности;

Рассмотреть основные направления и перспективы развития банковского сектора Костромской области в соответствии со стратегией реализации единой государственной денежно-кредитной политики;

Предложить пути совершенствования механизма обеспечения экономической безопасности банковского сектора региона.

Для решения задач, поставленных в работе применяются следующие методы исследования:

Сравнительный метод;

SWOT-анализ;

Обобщения;

Классификация;

Графический анализ с применением программного пакетаExcel 2007.

Анализ литературы по теме исследования позволил сделать вывод о том, что до последнего времени опубликовано небольшое количество работ по экономической безопасности такой сферы деятельности, как банковская, многие вопросы обеспечения безопасности банковской системы на региональном уровне остаются пока недостаточно исследованными.

Тем не менее, широкую известность получили труды В.Сенчагова, А.Илларионова, Л.Абалкина, Е.Бухвальда, С.Лазуренко, посвященные теоретическим вопросам экономической безопасности, а также работы С.Ильясова, Б.Мильнера, И.Петренко, Г.Фетисова и других ученых, направленные на исследование прикладных аспектов этой проблемы. Но наибольшее внимание изучению данного вопроса,с нашей точки зрения, уделено в научных работах Аленина В.В. Проблемам рисков в целом и применительно к банковской системе посвятили свои труды А.Алыгин, Н.Амосова, И.Балабанов, В.Севрук.

Объектом исследования является банковский сектор Костромской области - типичный среднероссийский регион.

Предмет исследования - экономическая безопасность банковского сектора региона.

Методологической и теоретической основой дипломной работы послужили труды зарубежных и отечественных ученых по проблемам национальной и экономической безопасности, денежно-кредитным отношениям, банкам, энциклопедическая и справочная литература, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

В качестве информационной базы использованы официальные статистические материалы Федеральной службы государственной статистики и Банка России, данные Главного управления ЦБ РФ по Костромской области, отчетные данные ряда кредитных организаций.

Глава 1. Теоретические основы экономической безопасности банковской системы

1.1 Понятие экономической безопасности банка, цели, задачи, ее объекты и субъекты

В настоящее время существующие трактовки понятий “экономическая безопасность” и “экономическая безопасность банка”, интерпретация которых, представленная на рисунке 1.1, отличается большим разнообразием. Их авторы выделяют различные аспекты и признаки указанных понятий, с тем, чтобы дать им наиболее точную и всестороннюю характеристику. В основу предлагаемых определений, как правило, кладется та или иная трактовка защищенности, устойчивости или управляемости экономических процессов [22, c. 17].

Основной целью обеспечения экономической безопасности банковской системы является обеспечение надежности и эффективности работы кредитных организаций, а также реального сектора экономики и домашних хозяйств, функционирующих в регионе, поскольку роль банковского сектора в обеспечении их развития является весьма значимой [21].

Задачи обеспечения экономической безопасности банка:

Контроль за соблюдением требований федерального законодательства и нормативных актов;

Обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности банка;

Обеспечение достоверности, полноты и своевременности составления и предоставления отчетности, а также информационной безопасности;

Исключение противоправной деятельности среди служащих банка;

Обеспечение нужд и интересов домашних хозяйств и предприятий реального сектора экономики.

Рассматривая понятие экономической безопасности можно выделить следующие подходы и трактовки к определению указанного понятия [22, c. 13]:

Традиционный подход - трактовка защищенности, устойчивости и управляемости экономических процессов;

“Деятельности” подход - процесс создания благоприятных условий деятельности, при котором реализуются интересы субъекта и осуществляются поставленные им цели;

Управленческий подход:

- средства, обеспечивающие долгосрочной стабильное развитие банка и защиты от стратегических угроз (в рамках стратегического управления);

- экономическая безопасность деятельности (в рамках управления рисками);

- выделение специфической деятельности по защите интересов собственников банка (в рамках корпоративного управления).

В последние годы все более популярным становится “деятельностный” подход. Его сторонники подчеркивают, что при таком подходе понятие безопасности оказывается непосредственно связанным с условиями деятельности субъекта [22, c.13]. Поскольку понятие “деятельности” складывается из совокупности конкретных действий, вполне правомерно вести речь о безопасности конкретных банковских операций и сделок, о безопасности действий, обеспечивающих банковские операции, и т.д. тем самым обеспечение безопасности банка сводится к экономически безопасной деятельности банка, которая достигается постоянным “контролем за условиями существования и функционирования банка”.

Приведенный выше перечень определений понятий “экономическая безопасность” и “экономическая безопасность банка” можно было бы продолжить, все они имеют право на самостоятельное существование.

С понятием “экономическая безопасность " неразрывно связано понятие “угроз”как совокупность условий и факторов, создающих опасность, связывают лишь с возможностью негативного воздействия на определенные объекты, вероятностью нанесения им ущерба.

Ввиду многообразия различных угроз и большой роли, которую они играют в обеспечении экономической безопасности, целесообразно их сгруппировать (классифицировать) по различным признакам.Ученые, занимающиеся проблемами безопасности банковской системы уже разрабатывали свои классификации угроз.Самая полная и систематизированная классификация предложена доктором экономических наук, профессором В.В.Алениным [21, c. 11].

В ее основу положены следующие критерии:

реальность осуществления;

масштаб последствий;

источник причин;

вид и сфера деятельности;

характер воздействия;

причинно-следственные связи;

характер выявления;

временной лаг.

Кроме того, анализ литературы показал, что отдельные авторы классифицируют угрозы экономической безопасности и по другим признакам. Систематизация собственного изучения указанного вопроса позволило дополнить классификацию В.В.Аленинаследующими признаками:

по возможности предотвращения:

форс-мажорные, которые отличаются непреодолимостью воздействия, которые заставляют решать и действовать вопреки намерению и представляют особую сложность предотвращения бюджетными средствами;

предотвратимые могут быть предусмотрены на стадии планирования бизнеса, процессов и технологий для минимизации или полного предотвращения возможного ущерба в случае реализации фактора риска.

по значимости или существенности ущерба:

несущественные - не влияющие на рыночное состояние компании;

существенные - потеря значительной части материальных и финансовых ресурсов;

значительные - утрата конкретных преимуществ, возможно банкротство;

катастрофические - невозможно продолжение хозяйственной деятельности, неизбежное банкротство.

Перечисленные признаки угроз экономической безопасности могут быть наглядно представлены в виде схемы, на которой признаки, предложенные автором исследования выделены жирным шрифтом (рис.1.2).

В основу уточненной и дополнительной классификации угроз экономической безопасности положено не только распределение их по группам в зависимости от различных признаков, но и соподчиненность этих групп по их значимости для развития экономики.Такой подход позволяет выделить и проранжировать угрозы, представляющие наибольшую опасность для экономической системы.

Данный подход имеет большое практическое значение для субъектов экономической безопасности и органов управления, например, с позиции выявления и устранения причин наиболее опасных угроз.

В качестве объекта банковской безопасности могут выступать как отдельные компоненты банковского сектора - банки различного уровня, размера и специализации, другие кредитные организации, предприятия банковской инфраструктуры - так и весь банковский сектор в целом, рассматриваемый на общенациональном и региональном уровнях.



Значимость угроз

Рис. 1.2. Схема классификации угроз экономической безопасности:

1 - реальность осуществления; 2- масштаб последствий; 3 - источник причин; 4 - возможность предотвращения; 5 - значимость или существенность ущерба; 6 - вид и сфера деятельности;7 - характер воздействия; 8 - причинно-следственные связи;9 - характер выявления;10 - временной лаг.

Банковский сектор региона, являясь объектом банковской безопасности, активно взаимодействует с внешней средой, в качестве которого выступают экономическая, политическая, социальная, правовая и другие сферы народнохозяйственного комплекса региона, а также его экология. Характер такого взаимодействия может быть позитивным, и тогда банковский сектор активно развивается, полностью обеспечивая в свою очередь финансовыми ресурсами воспроизводственные процессы в регионе. Напротив, при негативном характере этого взаимодействия имеет место дестабилизирующее влияние внешней среды на развитие банковского сектора, что не может не сказаться и на социально-экономическом состоянии региона, а также темпах его экономического роста.

Субъектами банковской безопасности в условиях рыночной экономики являются, во-первых, непосредственно банки, которые через своих руководителей сами организуют и поддерживают функционирование собственной системы обеспечения безопасности; во-вторых, к субъектам банковской безопасности в части, касающейся всей банковской системы в целом, следует отнести государство, которое формирует общенациональную банковскую систему и черезсвоего представителя - Банка России - руководит ее развитием, в том числе созданием и функционированием системы ее безопасности [21, c. 64-65].

Соответственно на региональном уровне функции субъекта безопасности банковской системы осуществляют территориальные подразделения Центробанка России в субъектах Российской Федерации (главные управления и национальные банки). Никакие иные органы управления, учитывая специфику объекта безопасности - региональный банковский сектор, - не в состоянии квалифицированно и в полном объеме выполнять эти функции. Вместе с тем определенное воздействие на безопасность банковской системы региона оказывают и региональные органы власти, что рассмотрено в параграфе 3.1.

Таким образом, проведенное исследование понятийного аппарата изучаемой проблемы, позволило сформулировать основные подходы к определению экономической безопасности и экономической безопасности банковской системы, произвести систематизацию угроз экономической безопасности, а также определить субъекты и объекты банковской безопасности.

1.2 Нормативно-правовое регулирование экономической безопасности банковской системы

В целях обеспечения безопасности кредитными организациями Банком России разработаны следующие законодательные и нормативные документы по управлению банковскими рисками:

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1 “О банках и банковской деятельности”;

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ “О Центральном банке РФ”;

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”;

Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах";

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”;

Положение Банка России от 20 марта 2006 г. №283-П“О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”;

Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. №313-П ”О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска”;

Положение Банка России от 3 ноября 2009 г. №346 - П“О порядке расчета размера операционного риска”;

Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-И “Обобязательных нормативах банков”;

Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках”;

Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. №92-Т “Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах”;

Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. №76-Т “Об организации управления операционным риском в кредитных организациях”;

Письмо Банка России от 27 июля 2000 г. №139-Т “О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций”.

В Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. №395-1 “О банках и банковской деятельности” рассмотрены вопросы, касающиеся порядка регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций; обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации; межбанковских отношений и обслуживания клиентов; бухгалтерского учета в кредитной организации и надзора за их деятельностью [1].

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма [3].

Положение Банка России №242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"устанавливает правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил [4].

Положение Банка России № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” раскрывает общие подходы, посредством которых кредитная организация должна производить [5]:

оценку кредитного риска;

классификацию и оценку ссуды;

определение размера расчетного резерва.

Положение Банка России №283-П от 20 марта 2006 г. “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери” устанавливает порядок формирования кредитной организацией резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением [6].

В соответствии с положением Банка России №313-П ”О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска” определяется порядок расчета величины рыночного рискакредитной организацией, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы [7].

Положение Банка России №346 - П от 3 ноября 2009 г. “О порядке расчета размера операционного риска” устанавливает порядок расчета размера операционного риска для включения в расчет норматива достаточности средств (капитала) банка Н1 [8].

В соответствии с инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. №110-И “Об обязательных нормативах банков” установлены числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банка, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением [9].

Письмо Банка России №70-Т “О типичных банковских рисках” раскрывает классификацию типичных банковских рисков (рис. 3). Другие нормативные акты конкретизируют порядок управления банковскими рисками, их снижение и создание адекватных резервов [13].

В таблице 1.1 систематизированы нормативные документы Банка России, регулирующие банковские риски.

Таблица 1.1

Нормативно-правовое регулирование банковских рисков

Вид риска	Нормативно-правовое регулирование
Кредитный	1. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. №242-П “Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах” 2. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” 3. Положение Банка Россииот 20 марта 2006 г. №283-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери” 4. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. №110-И “Об обязательных нормативах банка” 5. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках” 6.Письмо Банка России от 10 сентября 2004 г. №106-Т“О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)”
Страновой	1. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках” 2. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. №128-И “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”
Рыночный	Фондовый	1. Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. №313-П “О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска” 2. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “Отипичных банковских рисках”
	Валютный	3. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. №128-И “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ” 4. Письмо Банка России от 15 июня 2006 г. №85- Т “Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска”
	Процентный
Риск ликвидности	1. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках” 2. Письмо Банка России от 27 июля 2000 г. №139-Т “О рекомендациях по анализу ликвидности кредитныхорганизаций” 3. Указание Банка России от 16 января 2004 г. №1379-У “Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов”
Операционный	1. Положение Банка России от 3 ноября 2009 г. №346- П “О порядке расчета размера операционного риска” 2. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “Отипичных банковских рисках” 3. Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. №76-Т “Об организации управления операционным риском в кредитныхорганизациях”
Правовой	1. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках” 2. Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. №92-Т “Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах” 3. Письмо Банка России от 29 июня 2011 г. №96-Т “О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала” 4. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. №128-И “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”
Риск потери деловой репутации	1. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках” 2. Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. №92-Т “Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах” 3. Письмо Банка России от 29 июня 2011 г. №96-Т “О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала” 4. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 г. №128-И “О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”
Стратегический	1. Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. №70-Т “О типичных банковских рисках”

В Письме Банка России №92-Т “Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах”, определены факторы как внешние, так и внутренние, обусловливающиевозникновение правового риска.Кроме того, в нормативном документе отражены основные методыминимизации правового риска и риска потери деловой репутации (табл. 2) [16].

В Письме Банка России №76-Т “Об организации управления операционным риском в кредитных организациях” определены как внешние,так и внутренние факторы возникновения операционного риска [15].

Кроме того, в нормативном документе отражены: методы оценки операционного риска, такие как статистический анализ распределения фактических убытков, балльно-весовой метод (метод оценочных карт), моделирование (сценарный анализ).

Таблица 1.2

Методы минимизации правового риска и риска потери деловой репутации

Риск	Методы
Правовой	1. стандартизация банковских операций и других сделок; 2. установление внутреннего порядка согласования (визирования) юридической службой заключаемых кредитной организацией договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных; 3. мониторинга изменений законодательства Российской Федерации, стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций кредитной организации; 4. подчинение юридической службы кредитной организации единоличному исполнительному органу; 5. оптимизация нагрузки на сотрудников юридической службы, обеспечивающая постоянное повышение квалификации; 6.обеспечение доступа максимального количества служащих к актуальной информации по законодательству; 7.стимулирование служащих в зависимости от влияния их деятельности на уровень правового риска.
Риск потери деловой репутации	1. постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации; 2. обеспечение своевременности расчетов по поручению

Продолжение таблицы 1.2

	клиентов и контрагентов, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам; 3. мониторинг деловой репутации учредителей (участников), аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций; 4. контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой учредителям (участникам), клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях; 5. разработка системы информационного обеспечения, не допускающей использования имеющейся в кредитной организации информации лицами, имеющими доступ к такой информации, в личных интересах и предоставляющей органам управления и служащим информацию о негативных и позитивных отзывах и сообщениях о кредитной организации из средств массовой информации, иных источников; своевременное рассмотрение, анализ полноты, достоверности и объективности указанной информации; своевременное реагирование на имеющуюся информацию; 6. определение порядка применения дисциплинарных мер к служащим, виновным в повышении уровня риска потери деловой репутации кредитной организации.

В развитие нормативных документов каждая кредитная организация обязана разрабатывать свои внутренние документы, по управлению рисками, отражающие специфику деятельности, о чем содержатся требования в каждом из рассмотренных выше нормативных документов.

Качественно разработанный пакет внутренних Положений кредитных организаций по управлению рисками позволяет им повысить уровень экономической безопасности банка и соответственно банковского сектора в

целом.

1.3 Методики оценки экономической безопасности банковской системы

Комплексный подход к оценке безопасности банковского сектора должен удовлетворять следующим критериям [21, c. 67-68]:

служить основой для разработки стратегии банковского сектора региона;

оценивать, с одной стороны, возможность противостояния банковским кризисам, а с другой стороны, - возможность развития, расширения деятельности;

оценивать безопасность банковского сектора, проецируя его развитие на экономику региона;

учитывая многогранность и динамичность понятия “региональная банковская безопасность”, определять векторную направленность, показывающую основные ориентиры развития;

позволять проводить регулярный мониторинг состояния безопасности регионального банковского сектора с использованием системы показателеq.

Учитывая необходимость и достаточность перечисленных выше критериев, в своей работе считаю целесообразным проанализировать экономическую безопасность банковского сектора с помощью следующих методик, поскольку они наиболее информативные:

анализ регионального банковского сектора в соответствии с методическим подходом Банка России, изложенного в Письме Банка России от 07.08.2006 г. №106-Т“О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе”;

SWOT -анализ;

системно-целевой подход;

критериальный подход;

графическая методика оценки безопасности банковского сектора региона.

Суть методики анализа регионального банковского сектора заключается в проведении анализа деятельности кредитных организаций, оценке уровня обеспеченности региона банковскими услугами и на этой основе - определение финансовой устойчивости кредитных организаций региона и перспектив их развития. Данная методика направлена на повышение эффективности реализации территориальными учреждениями Банка России своих задач по развитию и укреплению банковской системы Российской Федерации, осуществлению регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Анализ осуществляется по следующим направлениям: роль кредитных организаций в экономике региона, коммерческая деятельность кредитных организаций, риски кредитных организаций региона [18].

Используемый в работеSWOT-анализ позволяет выявить сильные и слабые стороны, опасности и возможности внешней среды, что можно положить в основу при формировании стратегии банковского сектора Костромской области [21, c, 273].

Критериальный подход к оценке экономической безопасности в части рассмотрения индикаторов экономической безопасности предполагает расчет ряда показателей экономической безопасности банковского сектора региона.Оценка уровня экономической безопасности и ее динамики в сфере банковской деятельности требует разработки совокупности критериев и показателей, которые давали бы качественную и количественную характеристику негативным тенденциям, если таковые имеются в региональном экономическом развитии. Критерии и показатели, поэтому должны отражать состав и содержание угроз в определенной сфере деятельности [21, c. 121].

Набор основных критериев экономической безопасности и их формулировки, приводимые разными авторами, фактически не отличаются для разных уровней управления. Одним из основных критериев экономической безопасности страны и ее финансовой сферы является устойчивость банковской системы, что подчеркивает важность последней для обеспечения безопасного развития экономики. Способность экономики функционировать в режиме расширенного воспроизводства выделена в качестве важнейшего критерия и поставлена на первое место среди других.

Критерии как основные признаки, на основании которых формируется оценка угроз экономической безопасности, определяют и выбор объективных показателей, позволяющих дать количественную и качественную характеристику негативных тенденций в процессе развития экономических систем различного уровня и вида. Набор таких показателей должен отвечать не только принципу системности, то есть отражать все основные стороны и взаимосвязи процесса экономического развития. Система показателей должна быть, кроме того, достаточно простой, наглядной и объективной, чтобы с относительно небольшими затратами получать тонкую оценку состояния экономической безопасности. На уровне региона такая система должна отвечать также дополнительным требованиям [21, c. 127-129]:

возможность использования того или иного параметра экономической безопасности как в федеральных органах исполнительной власти, так и в органах власти субъектов Федерации;

совместимость данного параметра с действующей в стране системой учета и статистики;

достаточная степень конкретности и определенности, позволяющая однозначно оценивать состояние экономической безопасности в регионе, отрасли, в стране в целом;

возможность мониторинга факторов, влияющих на уровень безопасности региона.

Используемые в работе индикаторыэкономической безопасности банковского сектора на региональном уровне, характеризуются следующими признаками:

система индикаторов недолжна быть громоздкой;

индикаторы учитывают специфику именно банковской системы и ее регионального сегмента, то есть отражают особенности банковской деятельности в регионе в основных ее направлениях;

система индикаторов соответствует составу и значимости основных угроз экономической безопасности банковской системы, выявленных в процессе анализа ситуации.

В качестве другого инструмента оценки уровня экономической безопасности банковского сектора региона в работе использован системно-целевой подход,при котором безопасность рассматривается как многоступенчатая система, ориентированная на достижение конечного результата - повышение уровня социально-экономического развития региона, характеризующего направленность, приоритетность поэтапного развития банковского сектора [21, c.291]. Данная система предполагает классифицировать банковский сектор к одному из пяти уровней развития, представленных на рисунке 1.3.



Рис. 1.3 Системно-целевой характер обеспечения безопасности банковского сектора региона

Также в работе проиллюстрированы возможности использования графического анализа банковского сектора с целью определения его экономической безопасности. Данная методика предусматривает использование двухмерных графиков (последовательный анализ позиции банков исходя из попарных характеристик), позволяющих рассматривать в комплексе показатели деятельности кредитной организации. Такой анализ позволяет рельефнее охарактеризовать региональный банковский рынок, выявить его лидеров и аутсайдеров, а также риски, присущие конкретному банку. При этом количественные оценочные критерии не устанавливаются, выводы делаются исходя из позиции того или иного банка по отношению к средним (среднеарифметическим) значениям анализируемых показателей либо исходя из попарного сравнения показателей.

Таким образом, данные методики наиболее полно позволят охарактеризовать экономическую безопасность банковского сектора на примере Костромской области, анализ которой будет представлен во второй главе дипломной работы.

2. Оценка экономической безопасности банковского сектора Костромской области

2.1Анализ экономической безопасности банковского сектора с использованием методики Банка России

Прежде чем перейти собственно к подходам к оценке экономической безопасности банковского сектора региона необходимо проанализировать деятельность кредитных организаций региона в отношении институциональных аспектов развития банковских услуг, обеспеченности ими региона, структуры осуществляемых операций, принимаемых рисков.

По состоянию на 01.01.2012 на территории Костромской области действует 5 кредитных организаций, 12 филиалов иногородних банков, в том числе 2 отделения Сбербанка России. В 2011 году закрыт один филиал “иногороднего” банка, в связи с отзывом лицензии головного банка. В отчетном году открыт один филиал и один филиал кредитной организации перерегистрирован в операционный офис. На территории региона также действуют: 2 представительства; 104 дополнительных офиса кредитных организаций; 34 операционные кассы вне кассового узла; 5 кредитно-кассовых офисов; 35 операционных офисов; 6 передвижных пунктов кассового обслуживания [56].

Изменение структуры банковской сети в 2011 году обусловлено сокращением количества дополнительных офисов кредитных организаций с 106 до 104 и операционных касс вне кассового узла с 40 до 34, ростом количества операционных офисов с 23 до 35. Количество кредитно-кассовых офисов и передвижных пунктов кассового обслуживания не изменилось.

По количеству действующих региональных кредитных организаций Костромская область, наряду с Белгородской и Тульской областями, занимает 3 место (без учета г. Москва и Московской области) в Центральном федеральном округе.

Все региональные банки обладают валютными лицензиями, два банка - лицензией на привлечение во вклады и размещение драгметаллов и лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, один банк - генеральной лицензией. В соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», все кредитные организации региона являются участниками системы страхования вкладов [56].

Два региональных банка являются участниками банковских холдингов, еще два банка - материнскими компаниями консолидированных групп.

Два региональных банка имеют филиалы: один - на территории г. Москвы, Новосибирской области г. Бердск, другой - на территории г. Новосибирска и г. Москвы.

Два региональных банка относятся к крупным, которые регулярно присутствуют в рейтингах крупнейших кредитных организаций агентства РБК-рейтинг. Валюта баланса самого крупного банка (головного офиса) занимает 19,9% в совокупной валюте баланса банковского сектора Костромской области¹Кредитные организации и филиалы региона, т.е. без учета филиалов кредитных организаций Костромской области, расположенных в других регионах., в совокупных кредитных вложениях - 4,6%, во вкладах населения - 35,4%.

Наиболее крупный банк в рейтинге «200 крупнейших российских банков на 01.12.2011» (журнал «Профиль» № 3(702) от 19.12.2011) по размеру чистых активов занимал 76 место, а по размеру активов - 80 место.

В рейтинге «Top1000 прибыльных банков на 1 октября 2011 года» (РБК. Рейтинг от 19.12.2011) наиболее крупный банк занимал 103 место. Второй по величине региональный банк - 53 место, что обусловлено его активной деятельностью на рынке ценных бумаг, прибыльность сделок на котором в первой половине 2011 была достаточно высокой.

Рейтинговое агентство "Эксперт РА" присвоило двум крупным региональным банкам рейтинг «А».

На территории Костромской области не зарегистрировано кредитных организаций, созданных с участием государственных органов. Участие иностранного капитала в уставном капитале одной кредитной организации региона составляет 100%.

Величина валюты баланса одного филиала «иногороднего» банка занимает свыше 5% в совокупной валюте баланса банка -9,4% (Костромской филиал АКБ «Стратегия» (ОАО)).

Значение индекса Херфиндаля-ХиршманаИндексХерфиндаля - Хиршмана рассчитывается как сумма квадратов рыночных долей фирм на рынке и показывает степень концентрации на рынке. Индекс принимает значения от 0 до 1. Значение 0 соответствует ситуации, когда в отрасли бесконечно много фирм с предельно малыми долями, значение 1 указывает на наличие монополии на рынке., характеризующего степень концентрации, на костромском рынке по капиталусоставляет 0,55, по кредитам - 0,43, по депозитам и вкладам населения -0,66. По всем показателям Костромской рынок банковских услуг по-прежнему характеризуется высоким уровнем концентрации, по кредитам, депозитам и вкладам населения и остаткам на расчетных счетах, главным образом, в связи с высокой долей на рынке Костромского ОСБ № 8640, которая существенно выше, чем в целом по России, что свидетельствует о большей консервативности Костромских клиентов (приложение А).

Показатель «общее количество региональных банков, их филиалов, филиалов банков других регионов в расчете на 100 тыс. населения» по состоянию на01.01.2012 составил2,4 банка,а с учетом внутренних структурных подразделений(204) - 33,8 банка на 100 тыс. населения.

В приложении Б представлены отдельные показатели обеспеченности региона банковскими услугами.

Как следует из приложения Б, все показатели деятельности кредитных организаций, кроме предоставленных кредитов, характеризуются положительной динамикой. Снижение величины потребительских кредитов связано с замедлением роста кредитного портфеля, вызванным списанием части портфеля просроченных ссуд.

Рассматривая обеспеченность банковскими услугами Костромской области в территориальном разрезе, нельзя не отметить, что в областном центре функционирует более половины кредитных организаций (банков и филиалов). Такая концентрация сети банковского обслуживания во многом обусловлена различным уровнем концентрации производственных мощностей и численностью населения в областном центре и районах области, что предопределяет направление финансовых потоков.

Доминирующее положение по количеству открытых подразделений в регионе занимает Сбербанк России (45,5 % числа зарегистрированных в области подразделений).В сельской местности основными,а в отдельных районах области- единственными,поставщиками банковских услуг являются дополнительные офисы и операционные кассыСберегательного банка России, и дополнительные офисы Костромского РФ ОАО “Россельхозбанк”.

В приложении В представлены сравнительные показатели, характеризующие обеспеченность банковскими услугами Костромской области, близлежащих областей и Центрального федерального округа.

Обеспеченность банковскими услугами Костромской области ниже, чем в целом по Центральному федеральному округу и близлежащих регионов, за исключениемАрхангельской и Ивановской областей, что свидетельствует о потребности в открытии новых кредитных организаций, их структурных подразделений и расширении, активизации деятельности головных офисов и филиалов региона.

Банковский сектор Костромской области является динамично развивающимся: в 2011 году произошло увеличение количества подразделений, формирующих инфраструктуру банковского сектора Костромской области: большее количество внутренних структурных подразделений открылось, чем закрылось. Для региона по-прежнему характерен высокий уровень концентрации капитала и вкладов физических лиц. Доминирующее положение Сбербанка России оказывает существенное влияние на развитие банковского сектора региона. Основной объем банковских операций сосредоточен в одном региональном банке и отделениях Сбербанка.

В 2011 произошли изменения в структуре привлеченных средств банковского сектора региона: увеличилась доля депозитов и вкладов населения (с 57% до 62%) до 61 млрд. руб., уменьшилась доля депозитов юридических лиц (с 9% до 8%) и составила 7,7 млрд. руб., снизилась доля полученных межбанковских кредитов (с 16% до 9%) и составила 8 млрд. руб., почти не изменилась доля средств на расчетных счетах юридических лиц (13%) в размере 12,7 млрд. руб. Прирост вкладов населения составил 15,5 млрд. руб. или 33%.

Наибольшую активность в привлечении вкладов граждан проявили региональные банки, которыми обеспечено 90% (13,8 млрд. руб.) прироста показателя и отделения Сбербанка России, доля которых в общем приросте вкладов населения составила 6% (917 млн. руб.). Прочие филиалы «иногородних» банков - 4% (687 млн. руб.) [56].

По состоянию на анализируемую дату региональными банками привлечено 70% от совокупного объема вкладов, отделениями Сбербанка России - 25%.

В 2011 году доля вкладов в иностранной валюте незначительно снизилась с 12% до 10%. В целом по банковскому сектору России доля вкладов в иностранной валюте за истекший год снизилась также незначительно с 19 % до 18 % (рис. 2.1).

Все привлеченные банковским сектором региона средства размещены в активы, приносящие доход (разница в пользу размещенных средств составляет 5,6 млрд. руб.).

Рис. 2.1 Динамика привлечения вкладов физических лиц, млрд. руб.

Анализируя динамику привлеченных от физических лиц, средств нельзя не остановиться на развитии рынка банковских карт в регионе. По состоянию на 01.01.2012 количество эмитируемых пластиковых карт составило 378,5 тыс. штук, темп роста по сравнению с 01.01.2011 - 133%. По состоянию на 01.01.2012 участками рынка банковских карт являлись 12 из 16 действующих на территории региональных банков и филиалов иногородних банков. (72,7%) и VISAInternational (21,3%). В рамках зарплатных проектов заключено 2333 договоров с предприятиями (против 1849 предприятий в 2010) [56].

По привлечению средств от юридических лиц, по состоянию на 01.01.2012 лидерами являются региональные банки (53%). Филиалы «иногородних» банков без учета отделений Сберегательного банка России привлекли 44% средств юридических лиц.

Региональные банки и филиалы иногородних банков осуществляли выпуск в обращение собственные долговые обязательства: сертификаты и векселя. Всего по состоянию на 01.01.2012 выпущено ценных бумаг этих видов на общую сумму 1,9 млрд.руб. (снижение по сравнению с 01.01.2011 составило 191 млн. руб.), при этом наибольший объем ценных бумаг выпустили региональные банки, объем выпускадолговых обязательств которых, составляют 90% совокупного объема выпуска ценных бумаг.

Наибольший объем выпущенных в обращение собственных долговых обязательств приходился на векселя (98,2%).

Рост привлеченных средств банковского сектора Костромской области обусловил наращивание активных операций: объем операций по размещению средств за 2011 увеличился в сопоставимых размерах - на 27%.

В 2011 году в банковском секторе региона наблюдался рост величины активов, составивший 25% (для сравнения, в прошлом году - 23%) (рис. 2.2), в сравнении с показателем по России выше на 2 п.п. [55].

В настоящее время региональные банки характеризуются большей, чем в предшествующие годы, степенью диверсификации размещенных средств.Доминируют кредиты, предоставленные нефинансовым секторам экономики и домашним хозяйствам (71% от общей суммы), и вложения в ценные бумаги (28%). Объем приобретенных прав требований и депозитов в Банке России составляют менее 1 % (0,6 % и 0,02 % соответственно).

В 2011 году доля кредитов, предоставленных в иностранной валюте, незначительно снизилась с 7,7 до 5,5%.

Рис. 2.2 Динамика активов банковского сектора Костромской области, млрд. руб.

В 2011 году региональными банками предоставлено кредитов По данным Раздела 1 «Размещенные средства» отчетности по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах» юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам в объеме 55,4 млрд.рублей, в том числе заемщикам Костромской области - 9,1 млрд. руб., из них физическим лицам 2,4 млрд. руб., юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям - 6,6 млрд. рублей. Из общей величины кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства составили 5,1 млрд. руб., из них кредиты индивидуальным предпринимателям - 1,1 млрд. руб.

За 2011 год региональными банками предоставлено кредитов заемщикам Костромской области по видам экономической деятельности 5,3 млрд. руб., из них на долю обрабатывающих производств приходится 6,2 % (5,2 % за аналогичный период предыдущего года); сельское хозяйство - 5,3 % (2,8 %); строительство - 5,3 % (3,1 %); транспорт и связь - 0,9 % (2,2 %); оптовая и розничная торговля - 55,3 % (43,6 %); операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг - 4,6 % (1,4 %); прочие виды деятельности - 22,3 % (41,5 %).

В 2011 году региональными банками предоставлено жилищных кредитовПо данным Раздела 1 «Сведения о первичном рынке жилищных кредитов» отчетности по форме 0409316 «Сведения о жилищных кредитах»физическим лицам Костромской области в сумме 216,3 млн. руб., в том числе ипотечных жилищных кредитов - 124,1 млн. руб. В сравнении с предыдущим годом наблюдается увеличение объема предоставленных жилищных кредитов в 1,8 раза и объема предоставленных ипотечных жилищных кредитов в 5,3 раза.

По состоянию на 01.01.2012 просроченная задолженность по жилищным кредитам, предоставленным региональными банками населению Костромской области, составила 4,9 млн. руб. или 1,8% от совокупной задолженности указанных кредитов.

За 2011 год уменьшился средневзвешенный срок кредитования по всему ипотечному портфелю, номинированному в рублях, с 75 мес. до 65,9 мес., средневзвешенная ставка по ипотечным кредитам снизилась с 15,2% до 14,2%.

В структуре кредитного портфеля банковского сектора Костромской области наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные юридическим лицам (52%) и потребительские кредиты (42%), далее следуют кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям (6%) и межбанковские кредиты (0,7%). Существенных изменений в структуре кредитного портфеля за 2011 не произошло.

По степени срочности в структуре кредитных вложений за 2011 год изменений не произошло, 24% кредитных вложений являются краткосрочными (менее 1 года),динамикадолгосрочных потребительских

кредитов имела тенденцию к приросту на 83 %.

Для отдельных региональных банков, учитывая их незначительную капитализацию, одним из приоритетных направлений их развития остается кредитование малого и среднего бизнеса, населения.

По состоянию на 01.01.2012 вложения в ценные бумаги составили 30 млрд. руб., за 2011 выросли на 2,8 млрд. руб., что связано, главным образом, с увеличением вложений в долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости и удерживаемые до погашения. Портфель ценных бумаг сформирован двумя региональными банками и одним филиалом «иногороднего» банка и представлен облигациями, векселями и акциями [56].

Главным образом, региональные банки осуществляли вложения в ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, операции попокупке-продаже ценных бумаг проводились на бирже.

Банковский сектор региона формировал портфель ценных бумаг из облигацийкредитных организаций,прочих эмитентов, Минфина РФ и субъектов РФ и органов местного самоуправления. Объем приобретенных ценных бумагпереданных безпрекращения признания (РЕПО) занимает 35 %от совокупных вложений.

Средства на корреспондентских счетах и субсчетах кредитных организаций в Банке России составляют 1,3 млрд. руб. или 0,6% в совокупной валюте баланса региональных банков и филиалов «иногородних» банков.

Показатель деловой активности банковского сектора региона, рассчитываемый как отношение оборотов по корреспондентским счетам в Банке России к валюте баланса, незначительно ухудшился с 0,44 до 0,36, что обусловлено, главным образом, динамикой деловой активности кредитных организаций региона (рис.2.3).

Рис. 2.3 Динамика показателей деловой активности банковского сектора Костромской области, млрд. руб.

Расчеты по валютным операциям между резидентами и нерезидентами,по операциям, как с оформлением паспорта сделки, так и без оформления осуществляли 17 региональных банков и филиалов иногородних банков,в том числе - 2 отделенияСбербанка России.

Операции доверительного управления в Костромском регионе отсутствуют.

Сделки купли-продажи различных финансовых активов по поставке иностранной валюты совершали два региональных банка (срочные сделки) и один филиал «иногороднего» банка - по поставке ценных бумаг (наличные сделки).

Услуги профессионального участника рынка ценных бумаг оказывают один региональный банк и один филиал «иногороднего» банка, осуществляя депозитарный учет эмиссионных ценных бумаг. Другие филиалы, несмотря на наличие лицензии, профессиональной деятельностью не занимаются.

Таким образом, при формировании ресурсной базы основным источником по-прежнему являются средства населения.Структура ресурсной базы банковского сектора региона изменилась в связи с возросшим влиянием на формирование средств «иногородних» банков, передаваемых филиалам,действующим на территории области,поскольку, в 2011 году, по сравнению с прошлой отчетной датой, наблюдаетсяприток средств в регион.Кредитование остается основным направлением деятельности региональных банков и филиалов иногородних банков. Кроме того, значимым направлением деятельности отдельных кредитных организаций являются операции с ценными бумагами.

Проанализировав финансовое состояние кредитных организаций Костромской области можно отметить, что три региональных банка относятся к банкам, не имеющим текущих трудностей, но в деятельности которых, выявлены недостатки. Два региональных банка классифицированы к банкам, имеющим недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов.

Финансовый результат региональных банков и филиалов иногородних банков по состоянию на 01.01.2012 - положительный и составил 4 056 млн. руб., прирост за предшествующий год составил 23 % (табл. 2.1).