Страхование и страховые обязательства

Договор имущественного страхования

По объекту страхование делится на:

а) личное;

б) имущественное.

В соответствии с ГК к имущественному страхованию относится страхование имущества и связанных с ним интересов, включая страхование предпринимательских рисков и гражданско-правовой ответственности (п. 2 ст. 809)[18].

При страховании имущества страхуется риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества и иных имущественных благ и прав, перечень которых в этом качестве определяются в законодательстве. Договор страхования имущества, который заключен при отсутствии у страхователя или выгодополучателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.

По договору страхования имущества страхователем выступает физическое или юридическое лицо. В качестве самостоятельного лица может выступать застрахованный. При этом имеет место «имущественное страхование застрахованного» (п. 2 ст. 815 ГК)[18]. Застрахованный может быть или не быть выгодоприобретателем. В результате, страхователь, застрахованный и выгодоприобретатель могут выступать в качестве самостоятельных лиц. При этом, интерес в сохранности застрахованного имущества, который в соответствии с законодательством должны иметь страхователь и выгодоприобретатель (п. 4. ст. 809 ГК), должен присутствовать и у такого участника страховой конструкции, как застрахованного, не являющегося страхователем (п. 2 ст. 815 ГК)[18].

Названный интерес раскладывается на фактическую и юридическую составляющие: фактический интерес заключается в том, что страхуемое имущество (предмет имущественного страхования) для страхователя должно обладать свойством имущественного блага, имеющего потребительскую стоимость и денежную оценку, а юридический интерес основан на законодательстве или договоре, т.е. выражает как вещное, так и обязательственное право.

Страховая сумма по договору страхования имущества не может быть выше его страховой стоимости (п. 3 ст. 819 ГК), а страховая выплата - превышать реальный ущерб, причиненный страховым случаем (п. 4 ст. 820 ГК). Если страховая сумма превышает страховую стоимость, то в силу п. 4 ст. 814 ГК договор является недействительным в части страховой суммы, превышающей страховую стоимость. В случае, когда страховая сумма установлена в договоре ниже страховой стоимости, имеет место неполное страхование.

При страховании предпринимательских рисков страхуется риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя, выступающего страхователем, или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемой прибыли. В отличие от страхования имущества в этом классе страхования может быть застрахован предпринимательский риск самого страхователя и только в его пользу.

Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, или заключенный в пользу иного лица (выгодоприобретателя), недействителен[18].

Классическим примером договора страхования предпринимательского риска является страхование риска непогашения кредита, где страхователем выступает банк. Здесь соблюдены законодательные требования: банк как юридическое лицо является субъектом предпринимательской деятельности; по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован риск только самого страхователя, причем только в его пользу. Данный договор в пользу иного лица, чем страхователь, недействителен полностью (ч. 2 п. 2 ст. 810 ГК)[18].

Предметом договора страхования предпринимательского риска выступают убытки:

- возникшие из-за нарушения своих обязательств контрагентам предпринимателя, когда страхователь выступает в качестве кредитора в каком-либо конкретном обязательстве, так и во всех договорах, по которым страхователь осуществляет предпринимательскую деятельность. Именно при таком происхождении убытков, возможно применение суброгации (существует лицо, к которому страхователь может предъявить требование о возмещении причиненного убытка)[34, с.9].

- возникшие в результате изменения условий предпринимательской деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

Общим для определения состава убытков является положение п. 4 ст. 9 ГК, согласно которому в состав убытков может входить как реальный ущерб, причиненный страхователю, так и его упущенная выгода.

Определение страховой стоимости, равно как и страховой суммы, сопряжено для данного договора страхования с трудностями: установить размер убытков (особенно в части упущенной выгоды) сложно. Если страховая стоимость определяется на основании п. 3 ст. 819 ГК, то страховая сумма - приблизительно, и если последняя превышает по договору страховую стоимость, то здесь автор считает возможным без урона для специфики договора страхования применить ст. 157 ГК: уплаченная излишне часть страховой премии подлежит возврату страхователю на основании п. 3 ст. 157 ГК, а в соответствии с п. 5 этой же статьи при завышении страховой стоимости в результате намеренного поведения страхователя излишне уплаченная страховая премия подлежит изъятию в доход государства.

К договорам предпринимательского риска относится договор перестрахования, в доказательство чему анализируем, прежде всего, ст. 824 ГК. По нашему мнению, в своей основе договор перестрахования защищает прямого страховщика от потерь, которые бы он понес, если бы ему пришлось производить страховую выплату по договору страхования, не имея для этого достаточных возможностей.

При страховании гражданско-правовой ответственности страхуется риск ответственности вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. Может страховаться ответственность, могущая наступить вследствие нарушения обязательств по гражданско-правовым договорам и обязательств, возникших по другим основаниям[34, с.10].

Следовательно, договор страхования гражданско-правовой ответственности содержит характеристику подвидов данного страхования: страхование ответственности за причинение вреда и страхование ответственности по обязательствам, возникающим из договора.

Анализ показывает, что при страховании ответственности за причинение вреда существует два вида правоотношений:

- отношение из причинения вреда, субъекты которого - причинитель вреда (должник) и потерпевший (кредитор). Будучи деликтным, данное правоотношение опосредует обязательство, при котором причинитель вреда обязан возместить вред, причиненный потерпевшему;

- другое отношение - страховое. Являясь договорным, оно опосредует обязательство: при наступлении страхового случая страховщик обязан осуществить страховую выплату лицу, в чью пользу заключен договор страхования. Здесь субъектами отношения являются страховщик и страхователь, а лицом, в пользу которого заключен договор страхования, выступает потерпевший в отношении из причинения вреда.

Существование обозначенных правоотношений, возникающих при страховании ответственности за причинение вреда, вместе с выплатами, различными по своему назначению и по основаниям производства платежа, позволяют отделить их друг от друга и назвать самостоятельными. Будучи разными, они, тем не менее, имеют следующие точки соприкосновения:

- субъект страхового правоотношения (страхователь) является одновременно субъектом отношения из причинения вреда;

- субъект отношения из причинения вреда (потерпевший) - выгодоприобретателем (участником страхового отношения);

- в соответствии со ст. 924 ГК причинитель вреда (страхователь в страховом отношении) несет ответственность перед потерпевшим в размере разницы между фактическим размером вреда и полученной потерпевшим в качестве выгодоприобретателя от страховщика страховой выплаты. (Страховщик не является ни субъектом, ни участником отношения из причинения вреда.)

В отношении ст. 924 «Возмещение вреда лицом, застраховавшим свою ответственность» сказано, что в ней допущены дне ошибки: страховая выплата именуется страховой суммой, а возмещение вреда осуществляется посредством страховой суммы.

В связи с вышеизложенным правомерность конструкции, при которой страховщик имеет право на регресс недопустима. Признать за страховщиком право на регресс, являющийся элементом отношений из причинения вреда и вытекающий из них, нельзя по следующим причинам.

Право на регресс обусловлено тем, что лицо, возместившее вред, причиненный другим лицом, понесло убытки, которые оно не должно было нести, но страховщик, производя страховую выплату, не несет убытков. Данная выплата - реализация договорной обязанности страховщика по оказанию страховой защиты (риск его профессиональной деятельности). Наделение страховщика правом регресса, позволяющим ему компенсировать расходы, вызванные страховой выплатой, есть фактический обход п. 1 ст. 839 ГК, возлагающего на страховщика обязанность по осуществлению страховой выплаты. Факт причинения вреда сам по себе не порождает у страховщика обязанности по производству платежа, т.к. он не является субъектом отношений из причинения вреда.

Такая обязанность возникает в силу страхового случая - факта привлечения страхователя к гражданской ответственности. Страховая выплата не является суммой, выплаченной и порядке возмещения вреда, причиненного потерпевшему. Ее назначение в соответствии с юридической конструкцией данного вида страхования состоит в возмещении убытков страхователя (застрахованного), которые возникают у него в связи с привлечением к гражданско-правовой ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьего лица (потерпевшего). Страховщик не является лицом, возместившим вред, причиненный другим лицом, - владельцем транспортного средства в случае со страхованием гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств.

Поэтому вывод заключается в следующем: закономерности исключения, с принятием в 1999 году Гражданского кодекса (Особенная часть), из страхового законодательства права на регресс и замены его правом суброгации. То, что в принятых 1 июля 2003 г. Законах «Об обязательном страховании владельцев транспортных средств» и «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами» предусмотрен институт регресса, именуемый «правом страховщика на обратное требование», мы считаем ошибкой казахстанского законодателя[34, с.11].

Анализируя страхование ответственности по договору, мы пришли к выводу, что при данном страховании существует два самостоятельных договора: основной договор и договор страхования.

Основной договор - это договор, где страхователь является стороной, несущей определенные обязанности, т.е. должником. По второму договору страхователь страхует свой риск привлечения к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по основному договору. Иногда заключение договора страхования выступает в качестве условия основного договора. Например, банк предоставляет кредит заемщику при условии, что последний застрахует риск невозврата кредита. В этом случае страхуется не риск неисполнения договора (хотя такой договор страхования вполне возможен), а риск привлечения к ответственности за неисполнение договора. Причем, страховщик не выступает в роли гаранта, заменяющего собой должника в случае неисполнения им своего обязательства по основному договору, т.е. нельзя считать, что договор страхования выполняет роль акцессорного обязательства по отношению к основному договору.

В качестве страхователя выступает лицо, являющееся стороной по основному договору. При этом страховании может быть застрахован только риск ответственности страхователя, и неисполнение данного требования влечет недействительность договора в силу п. 1 ст. 812 ГК. Это означает, что страхователь под страхом признания договора недействительным должен быть одновременно застрахованным, т.е. существование застрахованного в качестве самостоятельного лица конструкцией договора не допускается. Выгодоприобретателем всегда выступает контрагент страхователя по основному договору. Тем не менее, страхуются не убытки контрагента, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением страхователем своих обязанностей по основному договору, а убытки страхователя, которые могут возникнуть вследствие привлечения его к ответственности за ненадлежащее исполнение своих обязанностей по основному договору.

Объект страхования - интерес страхователя, заключающийся в возможности возмещения убытков, которые возникнут у него в результате привлечения к гражданско-правовой ответственности за нарушение договора.

Страховым случаем является факт признания страхователя лицом, ответственным за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, и привлечение его к ответственности за нарушение договора. Материальная составляющая страховой защиты интереса осуществляется не путем получения страхователем страховой выплаты, а путем уменьшения требования кредитора по основному договору за счет получения им в качестве выгодоприобретателя данной страховой выплаты. Страховщик, производя страховую выплату, исполняет свое обязательство по договору страхования, а не обязанности страхователя как субъекта основного договора. Страховая сумма, равно как и основания для производства страховой выплаты, определяются соглашением сторон.

При исследовании вопроса страхования ответственности по договору возникло предложение о совершенствовании страхового законодательства. В своей действующей редакции ст. 839 ГК, согласно которой страховщик не освобождается от страховой выплаты, если страховой случай произошел по вине страхователя, распространяется на случаи страхования ответственности за причинение вреда жизни и здоровью потерпевшего и на гражданскую ответственность за неисполнение договора. Мы считаем, что при страховании ответственности за неисполнение договора страховщик должен освобождаться от страховой выплаты, если нарушение основного договора произошло по вине страхователя, что предлагается зафиксировать законодательно. Причину такой необходимости автор видит в рискованности для страховщика, которая, прежде всего, заключается в управляемости страховым случаем, теряющим черты непредсказуемости[34, с.12].

Договор личного страхования

К личному страхованию относится страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных связанных с личностью гражданина интересов. По договору личного страхования застрахован может быть как сам страхователь, так и другое названное в договоре лицо (застрахованный)[18].

Страхователем по договору личного страхования может быть как физическое, так и юридическое лицо. Если страхователь страхует другое лицо, то последнее приобретает статус застрахованного, не являющегося страхователем. Выгодоприобретателем по договору может быть сам страхователь, застрахованный и самостоятельное третье лицо.

Учитывая, что в силу п. 2 ст. 816 ГК конструкция, когда застрахованный и выгодоприобретатель являются разными лицами, может возникнуть только с письменного согласия застрахованного, автор полагает, что замена одного выгодоприобретателя другим должна производиться также с письменного согласия застрахованного, что следует отразить, к примеру, в ст. 838 ГК «Замена выгодоприобретателя».

Важным признаком договора добровольного личного страхования является то, что при нем страховая сумма определяется двусторонним соглашением сторон. При обязательном личном страховании страховая сумма по договору определяется, как правило, законодательным актом. Объектом страхования выступает не сама личность, а ее имущественный интерес, который существенно различается в зависимости от того, о каком виде личного страхования - рисковом или безрисковом - идет речь[35, с.19].

Договор рискового личного страхования заключается на случай причинения вреда личностным свойствам и ценностям человека. Поскольку личные блага не имеют денежной оценки, то страхуется не тот вред, который может быть причинен здоровью застрахованного, а вред, который может быть причинен его материальному положению в результате ухудшения здоровья. В этом - смысл страховой защиты застрахованного по договору рискового личного страхования.

Объектом договора выступает имущественный интерес страхователя (застрахованного), связанный с обеспечением его материального положения посредством получения страховой выплаты.

В договоре безрискового личного страхования объектом выступает имущественный интерес страхователя, заключающийся в обеспечении своего материального положения на определенном уровне.

Договоры накопительного и ненакопительного страхования

Законодательство расширило по сравнению с ранее действовавшим законодательством перечень форм страхования. Теперь форма страхования может определяться и исходя из оснований осуществления страховой выплаты. Вследствие этого страхование подразделяется на:

а) накопительное;

б) ненакопительное.

Накопительное страхование это страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты по истечении установленного договором страхования периода либо при наступлении страхового случая (по любому из этих оснований в зависимости от тою, какое из них наступит первым) (ст. 809- 1 ГК РК). То есть, как таковой страховой случай по накопительному страхованию может отсутствовать[15, с.96].

В силу прямого указания закона к договорам накопительного страхования относится аннуитет (п. 5 ст. 809-1). Понятие договора аннуитета дается в п. 3 ст. 809-1 ГК РК[18]. Договор аннуитета - это договор страхования, согласно которому страховщик обязан осуществлять страховую выплату в виде периодических платежей в пользу выгодоприобретателя в течение установленного договором срока. Особенности оснований страховых выплат можно уяснить из понятия аннуитетного страхования, которое дается в п. 2 ст. 7 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности». Согласно ему аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов. Основанием для страховой выплаты по накопительному страхованию в ряде случаев будет служить юридический факт, выражающийся в истечении предусмотренных законом сроков.

В соответствие с Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 февраля 2000 года N 33 Об утверждении Инструкции по оформлению страхового полиса разработаны правила определяющие методику расчета пенсионных накоплений (страховой премии) и страховой выплаты. Получатель пенсионных накоплений (страхователь) вправе заключить договор пенсионного аннуитета при условии достаточности его пенсионных накоплений. Пенсионные накопления (страховая премия) страхователь вправе направить на приобретение пенсионного аннуитета по его выбору в одну из страховых организаций Республики Казахстан. Для расчета размера страховой премии и страховой выплаты используется фактор текущей стоимости по договорам пенсионного аннуитета. Фактор текущей стоимости определяется как сумма произведений показателя дожития получателя от возраста, на дату заключения договора пенсионного аннуитета, до возраста получения страховых выплат за год, и дисконтирующего фактора в соответствующей степени[25].

При ненакопительном страховании основанием осуществления страховой выплаты будет являться только определенный страховой случай. Еще одним отличием указанных форм страхования служит то, что имеет место специфика объектов, по поводу которых производится страхование. В частности, договоры накопительного страхования могут заключаться исключительно по личному страхованию. Деление страхования по формам не является исчерпывающим, и в случаях, когда это необходимо для лицензирования страховой деятельности, совокупность условий которой начитают существенно отличаются от названных форм, законодательством может быть предусмотрена также и иная классификация.

В связи с делением в ГК страхования на накопительное и ненакопительное (ст. 805) необходимо отметить, что понятие «накопительное страхование» используется в литературе по страхованию (но не в текстах правовых актов), но такого вида страхования, как «ненакопительное», не знают юридическая литература и нормативно-правовые акты других стран, т.е. страховым законодательством РК в теорию и правовую базу страхового дела введена новая категория.

На наш взгляд, страхование не может быть накопительным или ненакопительным по той причине, что накопительная функция не принадлежит страхованию. Теория о том, что отношения, возникающие в процессе накопительного страхования, представляют собой разновидность заемных отношений, напоминающих банковский вклад, несколько неоднозначна: страховые отношения и отношения банковского вклада - различные виды общественных отношений. Страховщик получает страховую премию не на время, а навсегда, и ее возврат по окончании срока договора означал бы, что страхование было бесплатным. Возврат страховой премии (и то частично) ГК предусматривает в случае досрочного прекращения договора по уважительным для страхователя причинам. Поэтому можно сделать вывод, что присвоение этому виду страхования названия «накопительное» не выражает его сущности. Из термина «накопительное» усматривается только долговременный характер уплаты страховых взносов и гарантированность получения страховой выплаты.

Согласно заложенной в кодексе конструкции основное отличие ненакопительного страхования от накопительного заключается в том, что при первом основанием для страховой выплаты выступает только страховой случай, а при втором - как страховой случай, так и «истечение установленного договором страхования периода». Анализ норм п. 1 и п. 2 ст. 809 ГК убеждает, что деление страховых случаев на рисковые и безрисковые, их признание не привело бы к ошибке законодателя при прописании исследуемой статьи. Страховой случай -- основание для страховой выплаты, как при накопительном, так и при ненакопительном страховании, а отличие состоит в рисковой или безрисковой природе страхового случая.

Страхование жизни как класс страхования представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста.

Страхование от несчастного случая и болезней представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случае смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни. Основания и размер выплачиваемых компенсаций тесно связаны с видами вреда, причиняемого жизни и здоровью личности, которые определяются нормами гражданского деликтного права

Медицинское страхование также представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере полной или частичной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. Система обязательного медицинского страхования (в которой не были учтены вопросы гражданско-правового регулирования этих отношений) не выдержала испытания временем и создала почву для имущественных махинаций. В Казахстане некоторыми организациями де-факто стали оказываться договорные страховые услуги по медицинскому страхованию. В отношениях возникающих в связи с этим, участники занимали паритететное положение, и это страхование, безусловно, было выгодным, когда возникала потребность в дорогостоящих медицинских услугах, стационарном лечении, протезировании и так далее. В свою очередь это привело к формированию соответствующих норм страхового права[36, с.90].

3. СТРАХОВАНИЕ В КАЗАХСТАНЕ - СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ

Рост цен на мировых сырьевых рынках стабилизировал экономику Казахстана, и страховой сектор в стороне не оказался. Два месяца этого года для страхования были довольно успешными, росли все основные показатели, падение было в выплатах, но это только повысило рентабельность страховых компаний. Несмотря на планируемое ужесточение регулирования страхового сектора Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) и хорошие прогнозы развития, риски в этом секторе настолько высоки, что в случае спада отечественной экономики могут возникнуть проблемы[37].

По информации АФН, совокупный объем активов страховых организаций на 1 марта 2010 года составил 328 315,5 млн. тенге, что на 11,7% больше аналогичного показателя на 1 марта 2009 года. Также выросло отношение активов к ВВП с 1,76% на 1 марта 2009 года до 1,87% на текущую дату.

За два месяца 2010 года в структуре активов больше всего увеличилась доля денег - на 67,7%, ценные бумаги - на 26,7%, прочая дебиторская задолженность - на 20,8% и другие активы - на 42,6%. Продолжает резко снижаться доля операций «обратное РЕПО», которая упала на 39,1%.

На отчетную дату сумма обязательств страховых (перестраховочных) организаций составила 142 600,8 млн. тенге, что на 15,3% больше, чем на аналогичную дату прошлого года.

Объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, составил 118 527,7 млн. тенге, что на 14,1% больше объема сформированных резервов на 1 марта 2009 года, а прочие обязательства за данный период выросли на 14,1%.

На 1 марта 2010 года совокупный размер собственного капитала страховых организаций по балансу составил 185 714,7 млн. тенге, что на 9,1% больше, чем на 1 марта 2009 года, а по отношению к ВВП собственный капитал увеличился с 1,02% до 1,06%. Премии продолжают расти, а выплаты падать

Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за два месяца 2010 года, составил 30 848,31 млн. тенге, что на 72,1% больше объема, собранного за аналогичный период прошлого года.

В то же время отношение страховых премий к ВВП за период с 1 марта 2009 года по 1 марта 2010 года выросло с 0,11% до 0,18%. При этом объем страховых премий на душу населения вырос с 1 134,9 тенге до 1 952,8 тенге соответственно.

Объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 25,7%, по добровольному личному страхованию - на 91,1%, по добровольному имущественному страхованию увеличение составило 85,3%.

Когда объем страховых премий, собранных по отраслям страхования (life, non-life) на 1 марта 2010 года, выглядел следующим образом: объем страховых премий, собранных по отрасли «страхование жизни», составил 2 182,2 млн. тенге, что на 92,8% больше, чем на аналогичную дату прошлого года. Доля страховых премий, собранных по отрасли «страхование жизни» в совокупных премиях, на отчетную дату составила 7,1% против 6,3% на 1 марта 2009 года.
По отрасли «общее страхование» сумма страховых премий, собранных за два месяца 2010 года, составила 22 666,1 млн. тенге, что на 70,7% больше, чем за аналогичный период 2009 года.

Объем страховых премий, переданных на перестрахование, составил 18 077,5 млн. тенге, или 58,6% от совокупного объема страховых премий. Общая сумма страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам перестрахования, составляет 3 917,0 млн. тенге. При этом сумма страховых премий, принятых в перестрахование от нерезидентов Республики Казахстан, составляет 3 238,4 млн. тенге, или 52,4% от общего объема страховых премий.

В общей сумме страховых премий, переданных на перестрахование, основную долю занимали премии по добровольному имущественному страхованию - 93,4%, по добровольному личному страхованию - 0,7%, по обязательному страхованию - 5,9%.

Совокупный объем страховых выплат, произведенных за анализируемый период, 3 751,62 млн. тенге, увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 11,4%. При этом доля страховых выплат за счет возмещения по перестрахованию от перестраховочных организаций составила 23,7%, или 887,4 млн. тенге.

Высокий рост в поступлении страховых выплат был в добровольном личном страховании и составил 57,7%, а доля в общем объеме страховых выплат за год выросла с 31,2% до 44,1%. Выплаты в обязательном страховании увеличились на 5,7%, но доля в общем объеме выплат снизилась с 38,9% до 36,9%.

Падение страховых выплат произошло только в добровольном имущественном страховании на 29,2%, доля в общем объеме страховых выплат упала с 29,9% до 19,0%.

Выплаты в обязательном страховании снизились на 6,3%, а доля выросла с 33,1% до 38,1%.[38]

В рассматриваемом периоде наблюдается увеличение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и уменьшение по страховым выплатам. На долю 5 крупнейших страховых компаний приходится 64,3% совокупных страховых премий и 50,0% страховых выплат. Тем не менее доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 53,2%, а год назад эта доля была 52,9%. Собственный капитал пяти крупных страховых компаний вырос до 59,9,0% с 59,3% на 1 марта 2009 года.

Управление рисками в страховании в ближайшее время не понизит их уровень

Если опираться на официальную позицию государственных органов по сегодняшней ситуации в страховом секторе, то, естественно, будет очень интересен взгляд экспертов из АФН. В одном из своих выступлений заместитель председателя АФН Алина Алдамберген заявила о том, что ухудшение внешней среды страхового рынка, связанное со снижением объемов кредитования банками второго уровня и объемов производства товаров и услуг, привело к снижению платежеспособного спроса на страховые услуги и способствовало замедлению темпов роста страхового рынка. Снижение стоимости и качества финансовых инструментов, в том числе снижение кредитных рейтингов банков второго уровня и других эмитентов, допущение эмитентами дефолтов по облигациям способствовало повышению андеррайтинговых, инвестиционных и кредитных рисков.

Необходимо отметить, что влияние финансового и экономического кризиса на страховой рынок оказалось незначительным. Страховые организации поддерживают высокий уровень рентабельности за счет низких показателей убыточности по добровольному имущественному страхованию, а рост собственного капитала страховщиков свидетельствует о значительном увеличении емкости страхового рынка Казахстана.

Прозрачное корпоративное управление страховой организации является на сегодня основой прочных доверительных отношений между всеми заинтересованными сторонами (уполномоченным органом, акционерами, инвесторами, страховщиками, страхователями); более высокий уровень прозрачности на страховом рынке ведет к решению проблем, проистекающих от недоверия между этими участниками процесса страхования, - продолжила она.

Стабильность страхового сектора достигается только за счет комплексного подхода, включающего оценку рисков, внутренний контроль и корпоративное управление. Страховщики подвержены негативному воздействию рисков фактически с двух сторон: с одной стороны, по договорам страхования и перестрахования, с другой - в процессе инвестиционной и иной деятельности[39, с.116].

С целью определения требований к формированию в страховых (перестраховочных) организациях структуры корпоративного управления и системы управления рисками и внутреннего контроля была принята инструкция по формированию системы внутреннего контроля и управления рисками в страховых (перестраховочных) организациях. Данная инструкция содержит отдельные требования к организации системы управления андеррайтинговыми, инвестиционными, комплаенс, операционными и сопутствующими рисками и рисками перестрахования, страховых выплат и недостаточности страховых резервов. В ней также предусмотрены ответственные подразделения и органы, которые будут обеспечивать систему управления рисками и внутреннего контроля, порядок их взаимодействия по управлению рисками, а также перечень внутренних документов, имеющих отношение к организации системы внутреннего контроля и управления рисками. Кроме этого разделены функциональные обязанности по управлению рисками, в том числе установлены требования по лимитированию рисков в разбивке по виду принимаемого решения (по страховым суммам, по страховым выплатам и т.д.).

В инструкции предусмотрено, что страховая организация осуществляет стресс-тестинг по ценовому, валютному, процентному рискам, по рискам ликвидности и связанным со страховой деятельностью (увеличение смертности, заболеваемости, показателей дожития, случаев расторжения договоров страхования, снижение поступления страховых премий, по коэффициентам убыточности). Результаты этого стресс-тестинга будут предоставляться в агентство, а также отчет по оценке соответствия требованиям к системам внутреннего контроля и управления рисками.

Результаты этого стресс-тестинга будут предоставляться в агентство, а также отчет по оценке соответствия требованиям к системам внутреннего контроля и управления рисками.

Согласно данной инструкции, страховая организация должна документировать все принимаемые управленческие решения, создавать и вести страховые дела по страхователям (застрахованным, выгодоприобретателям) по заключению договора страхования и по осуществлению страховой выплаты.
Что касается рисков в страховом секторе, с точки зрения службы кредитных рейтингов Standard & Poor's, одна из наиболее явных угроз для казахстанских страховщиков состоит в возможности снижения финансовой устойчивости важных элементов национального банковского сектора. Многие страховщики вкладывают средства в капитал казахстанских банков или размещают в них крупные депозиты, подвергаясь отраслевым и кредитным рискам, связанным с банковским сектором. Данная проблема усугубляется тем, что часть средств страховых компаний инвестирована в банковские облигации. Поэтому реальный уровень потенциальных потерь, связанных с вложениями в банковский сектор, почти наверняка выше 39%.

Несмотря на введение инструкции по формированию системы внутреннего контроля и управления рисками в страховых (перестраховочных) организациях, Standard & Poor's считает, что в неблагоприятных макроэкономических условиях казахстанские банки продолжают подвергаться высоким кредитным рискам и опасности нехватки ликвидных средств при наступлении обязательств. Они серьезно пострадали в результате глобальной экономической рецессии, проблем в мировой банковской системе и резкого сокращения доступа к внешней ликвидности. При этом явных признаков восстановления банковского сектора пока не наблюдается, а процесс решения проблем, возникших у банков, судя по всему, будет долгим[40, с.143].

Следует отметить, что характер рисков, которым подвергается страховая отрасль Казахстана, тот же, что и на других развивающихся рынках мира. Можно не сомневаться в том, что международные страховые и перестраховочные компании захотят освоить казахстанский рынок по примеру AIG и Allianz. После устранения вышеупомянутых деформаций налогообложения эти серьезные игроки почти наверняка нацелятся на самые привлекательные, крупные риски энергетических и добывающих предприятий страны. Эта «угроза» может считаться таковой лишь условно: по сути дела, ее появление будет означать, что в Казахстане создается нормальный конкурентный рынок, а вообще, присутствие крупных страховщиков-нерезидентов должно пойти на пользу не только эффективно работающим страховщикам, но и страхователям, которые чувствительны к ценам, и осведомлены о рисках.

Что касается риска, связанного с непрозрачными системами учета и отчетности, используемыми ФПГ, то и он должен уменьшиться после устранения существующих особенностей налогообложения. Когда это произойдет, откроются возможности для развития страхования на более сильной экономической основе, что, в свою очередь, позволит повысить качество публикуемой отчетности до уровня, позволяющего составить представление о реальной эффективности страховщика. Кроме того, устранение указанных перекосов должно подтолкнуть ФПГ к продаже хотя бы части акций своих страховых дочерних компаний и, следовательно, расширению их акционерной структуры. Хотя новые акционеры, скорее всего, будут миноритариями, можно предположить, что они потребуют повышения информационной прозрачности компаний, в которые вложены их средства.

В отчете Standard & Poor's говорится, что само правительство Республики Казахстан, вероятно, не станет напрямую участвовать в капитале страховщиков-резидентов, но его уполномоченный агент, АФН, несомненно, будет и дальше строго контролировать как тенденции в страховой отрасли, так и деятельность отдельных страховщиков. Однако косвенное влияние правительства на страховой рынок будет весьма ощутимым. Инструментами влияния станут прежде всего характер и время проведения реформы налогового режима, но также степень общей государственной поддержки казахстанской экономики, от которой будет зависеть активность страховщиков. Опыт показывает, что ситуация в банковском секторе во многом зависит от способности правительства контролировать процентную ставку и обменный курс.

Для страховщиков, как правило, не пользующихся долговым финансированием, такого рода государственное вмешательство будет иметь существенно меньшее значение[41, с.48].

Оценивая ситуацию в страховой отрасли Казахстана на середину 2011 года, можно сказать, что, несмотря на наличие весьма привлекательных возможностей, она остается довольно противоречивой. Налицо - положительные факторы (ожидаемый рост страховой активности, наличие эффективной системы регулирования), способствующие укреплению позиций страховой отрасли в экономике. Но имеются и недостатки, один из которых заключается в том, что чрезмерно большая часть страховой премии, по сути дела, достается небольшому числу промышленных, банковских и страховых конгломератов. Это все больше тормозит развитие по-настоящему открытого конкурентного рынка, не позволяя ему достичь необходимого уровня зрелости. Слишком многие небольшие провайдеры страховых услуг оказываются в зависимости от эксклюзивного доступа к бизнесу своих акционеров.

На долю страхования жизни приходится совсем небольшая часть брутто-премии, собираемой в отрасли (на сегодняшний день - 1%). Для того чтобы розничные потребители поняли необходимость добровольного страхования жизни и приобретения смежных страховых продуктов, в том числе полисов страхования здоровья, необходимо повышение осведомленности населения о страховых услугах, а также изменение государственной социальной политики, излишне акцентирующей социальное обеспечение. Между тем большинство банков при выдаче ипотечных и других крупных кредитов уже требуют обеспечения в виде полиса страхования жизни, на который может быть обращено взыскание в случае смерти заемщика до полной выплаты долга. Касательно недавно введенного требования, уполномочивающего компании по страхованию жизни выплачивать компенсации за утрату трудоспособности в виде долгосрочных рентных платежей, то делать предположения о том, послужит ли это толчком к повышению финансовых показателей сектора страхования жизни, пока преждевременно. В истории выплаты страховых возмещений в Казахстане много негативных примеров: известны случаи, когда сотрудники компаний присваивали страховые суммы, а не передавали их пострадавшим работникам. Во многих случаях ни пострадавший, ни работодатель вообще не предъявляют никаких требований о возмещении, поскольку понятие гражданской ответственности остается все еще во многом чуждым. Особенностями менталитета объясняется и отсутствие интереса к медицинскому страхованию и другим формам личного страхования.

Позитивные макроэкономические перспективы предопределяют благоприятный долгосрочный прогноз для страховой отрасли Казахстана. Наличие благоприятных и мощных макроэкономических долгосрочных факторов позволяет с достаточной степенью уверенности прогнозировать быстрый рост бизнеса казахстанских страховщиков и перестраховщиков, особенно лучших из них, сочетающих профессиональный опыт с управленческими навыками и потому идущих в ногу с рынком, который становится все более конкурентным и прозрачным. По поводу менее эффективных, менее приверженных своему делу организаций из числа ныне действующих страховщиков, то их среднесрочные перспективы куда менее благоприятны, и можно предположить, что многие из них через несколько лет могут быть вытеснены с рынка новыми игроками. Возможности все-таки есть[41, с.49]

Хотя недавняя рецессия мировой экономики больно ударила по Казахстану, финансовый центр страны город Алматы (именно этот город, а не новая столица Астана) остается островком высокой страховой активности. По мнению Standard & Poor's, Алматы имеет больше возможностей, чем остальные другие крупные города Центральной Азии де-факто стать центром страховой, перестраховочной, торговой и финансовой деятельности в этом регионе, поскольку здесь сходятся русский, тюркский и в какой-то степени корейский и китайский геополитические ареалы. В то же время Казахстан вместе с Алматы - с его значительной и в перспективе динамичной экономической базой - вполне в состоянии обеспечить необходимое наполнение и глубину своему рынку капитала.

Страховщики и перестраховщики, базирующиеся в Алматы, могут строить вполне реальные планы по созданию в Казахстане регионального центра страхования и перестрахования - хотя вряд ли они могут рассчитывать на более чем «миноритарную» долю на региональном рынке услуг страхования и перестрахования, в которых возникнет необходимость.

Страховщики и перестраховщики, базирующиеся в Алматы, могут строить вполне реальные планы по созданию в Казахстане регионального центра страхования и перестрахования - хотя вряд ли они могут рассчитывать на более чем «миноритарную» долю на региональном рынке услуг страхования и перестрахования, в которых возникнет необходимость. К тому же следует учитывать недостаточные на сегодняшний день финансовые возможности многих казахстанских компаний по страхованию, в частности, промышленных рисков добывающих, металлургических и химических предприятий или рисков крупных и катастрофических убытков, связанных с жарой и землетрясениями. По этой причине часть рисков приходится передавать в перестрахование иностранным страховым группам.

Впрочем, казахстанские страховщики могут повысить свой коэффициент удержания, если откажутся от соперничества и взаимного недоверия и попытаются активизировать работу рынка сострахования. В текущем году АФН установило новые правила, способствующие развитию этого рынка. Кроме того, самые крупные и хорошо организованные казахстанские страховщики могли бы позаботиться о развитии входящего перестрахования - по примеру лидера рынка, страховой компании «Евразия» (ВВ-/Стабильный/-; рейтинг по национальной шкале: kzA-), которая весьма активно расширяет свои перестраховочные операции в Казахстане и СНГ.

Наконец, следует отметить, что казахстанские страховщики вполне в состоянии повысить свои балансовые показатели и способность удерживать принимаемые риски, что позволит им в будущем оставлять себе наиболее качественные и прибыльные части страхового бизнеса, имеющегося в Казахстане. Все указанные меры, как бы они ни были приняты - поодиночке или все вместе, способны обеспечить долгосрочное развитие и прибыльность казахстанского страхового рынка[42].

Специалисты страховщики полагают, что подход нынешнего закона в области страхования, направленный на постоянное увеличение собственного капитала страховых компаний и соответственно сокращению их числа за счет более мелких и слабых фирм, аналогичный регулированию банковской сферы, ведет не, сколько к укреплению страховой отрасли, сколько тормозит ее нормальное развитие. Требования национального Банка Республики Казахстан к собственному капиталу страховых компаний постоянно увеличиваются. Национальный Банк обуславливает свои требования необходимостью обеспечить большую устойчивость страховых компаний. Ведь значительное повышение со стороны Национального Банка требований к размеру собственного капитала страховых организаций ведет к увеличению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций. Но, как известно страхование значительно отличается от банковского дела.

- Во-первых, страховые компании являются полными собственниками своих страховых резервов, в отличие от банков, огромная доля средств которых принадлежит их вкладчикам.

- Во-вторых, страховые компании сильны не своим уставным или собственным капиталом, а страховыми резервами и грамотно построенной системой перестрахования, так как при расчете ставки страховой премии страховщик исходит не из необходимости увеличения собственного капитала, а из объема страховых резервов, которые ему необходимо создавать для покрытия страховых случаев. Объем риска, который страховщик не в силах «удержать», он обязан перестраховать. При этом перестрахованию в Казахстане сейчас вообще уделяется мало внимания, а страховые резервы наращиваются далеко не в той степени, какой хотелось бы. В результате страховые организации вынуждены постоянно заниматься увеличением собственного капитала за счет чистого дохода, либо за счет средств акционеров, что вообще является абсурдом - так как не может же каждый акционер предвидеть в каких объемах и с какой периодичностью он должен вкладывать в уставной капитал деньги в уже состоявшуюся компанию. Такой момент расценивается многими страховщиками, как отход от самих принципов страхования. Ведь при правильно построенной системе перестрахования компания даже с небольшим собственным капиталом вполне может отвечать по своим обязательствам. Теоретически обязательства страховых компаний всегда будут больше его страховых резервов и собственного капитала, ведь для этого и существует система перестрахования.

При этом постоянное сокращение числа страховых компаний на рынке приводит лишь к монополизации и удорожанию услуг страхования для потребителей, что в свою очередь открывает хорошие возможности для прихода крупных иностранных страховщиков, которые, поглотив оставшиеся фирмы, просто займут рынок.[40, с.144]

Национальный банк отмечает значительный рост объема страховых премий по добровольно имущественным классам страхования. Данные сведения уполномоченный орган расценивает как повышение доверия страхователей к страховым организациям и роли страхования в стране, в результате политики Национального Банка РК по повышению уровня устойчивости и надежности страховых компаний. Однако вопрос состоит не только в доверии населения к страховым компаниям, хотя и это немаловажно. Одно из главных препятствий на пути развития страхования в Казахстане - это низкий уровень платежеспособности населения, может граждане и рады бы застраховаться, но у них чаще всего нет на это средств, да и расценки на услуги страховщиков в результате налоговой и надзорной политике государства меняются только в сторону увеличения. В этих условиях страховщикам необходимо диверсифицировать виды страхования, увеличивая количество страховых полей, но согласно требованиям Национального Банка каждый класс страхования должен быть обеспечен определенным гарантированным капиталом.

Когда ввели обязательные виды страхования, страховщики ожидали бурного развития отрасли, что является вполне обычной практикой для развивающихся стран. Введение обязательного страхования может охватывать различные отрасли, что позволяет одновременно покрывать некоторые риски широких слоев населения и послужить значительному развитию страхования в стране. Но, по мнению страховщиков, снижение объемов страховых премий по обязательным видам страхования связанно, прежде всего, с тем, что, несмотря на декламированные в более 30 законодательных актах, обязательные виды страхования фактически в республике не работают из-за сложностей законодательного характера.

Департамент банковского и страхового надзора Национальный Банк РК признает, что в настоящее время имеется ряд причин, в том числе и объективного характера которые негативно сказываются на положении дел на страховом рынке. И здесь уполномоченный орган в первую очередь ссылается на «все еще низкую капитализацию страховых компаний, акционеров которые в основном пассивны и не всегда заинтересованы в увеличении уставного капитала».

Следующим препятствием на пути развития страхования в стране признается дальнейшее развитие методологической базы регулирования страховой деятельности на основе международных принципов и стандартов страхового надзора.

Следует отметить, что даже не само страхование в Казахстане не соответствует международным стандартам, а его регулирование, по утверждению страховщиков, регулирование осуществляется на основе принципов, далеких от установленных стандартов развитых стран. Оказывается, что осуществление страхового надзора в Казахстане развивается по пути, который ближе к китайскому аналогу, где страхование жестко регулировано государственными органами. По этому, говоря о приближении законодательства к мировым или западным стандартам, следует уточнять, что именно приближенно - сама сфера страхования, или же его государственное регулирование, а также законодательство какой именно страны при этом взято за основу. У страховой индустрии в нашей республике, прежде всего, нет серьезной научной и законодательной базы, и может быть по этому не проводиться необходимая научная экспертиза принимаемых в этой сфере законопроектов. Национальный Банк тоже признает, что в Казахстане существует острая нехватка специалистов в области страхового дела с международным уровнем образования.

Помимо этого для успешного развития страхования в стране необходимо соответствующая статистическая база по всем отраслям экономике и социальной сферы, которой также не имеется.

Страховая отрасль в Республике Казахстан в отличие, к примеру, от банковской сферы не выражает признаков бурного роста и качественного развития. И по-прежнему большинство проблем страхования в Казахстане связаны с недостатками действующего законодательства. Конечно, не все зависит от изменений в законодательстве, тем более что в области страхования оно и без того меняется практически каждый год. Однако, решив однозначно в какую сторону, будет двигаться страховое дело - можно будет говорить о том, какое будущее в Казахстане ожидает страховой рынок, который во всем мире считается одним из наиболее перспективных секторов экономики.[42, с.48]