В кредитной политике должна быть учтена современная рыночная ситуация. Для этого необходимо регулярно прорабатывать её положения. Пересмотр кредитной политики проводится два раза в год.

[Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям: требованиям Центрального банка и законодательства РФ; миссии и целям, принятым в банке; кредитной культуре банка; концепции по управлению рисками] Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков // Банковское дело. - 2010. - № 4. - С. 26 .

Единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков не существует. Каждый банк определяет собственную кредитную политику. Он учитывает экономическую, политическую и социальную ситуацию в регионе, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Определение направлений развития и совершенствования банковской деятельности, повышение её эффективности - это роль кредитной политики банка.

На макроэкономическом уровне важное значение кредитной политики в процессе формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота. На микроэкономическом уровне - обеспечение стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности.

[Роль кредитной политики банков в экономике определяется ее значением в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и сферами рыночной экономики через банки; финансирование и кредитование потребностей экономики и населения на не инфляционной основе, то есть без выпуска обращения дополнительных денежных средств] Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - С. 89.

Можно сделать вывод о том, что кредитная политика является неотъемлемой частью банковской политики в сфере размещения привлечённых ресурсов в отрасли экономики. Кредитная политика определяет уровень риска, который банк принимает на себя, предоставляя кредит заёмщику.

1.2 Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения. Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Основные принципы при формировании кредитной политики банка:

1. Обеспечение связи кредитной политики с общей стратегией его экономического развития. Кредитная политика должна рассматриваться как один из обязательных элементов общей стратегии экономического развития банка и требует согласования с его депозитной, процентной политикой, политикой управления банковскими рисками. Как один из крупнейших элементов, входящих в состав общей стратегии экономического развития, кредитная политика должна быть согласована по своим целям с общей стратегией и не вступать с ней в противоречие.

2. Учет в процессе разработки кредитной политики состояния страны и ее развития в определенный период. Кредитная политика банка в значительной степени связана с внешней средой, которая определяется состоянием развития экономики государства. Учет в процессе разработки кредитной политики прогнозирования конъюнктуры финансового рынка. При определении стратегических целей банка по поводу объемов его кредитной деятельности, формирования уровня кредитной ставки, форм и видов кредитования клиентов должны быть прогнозируемые и учтены некоторые изменения, которые ожидаются в данном периоде на финансовом рынке в целом и в тех его сегментах, в которых банк проводит (или собирается проводить) свою кредитную деятельность.

3. Обеспечение соблюдения правовых норм государственного регулирования кредитной деятельности банков. Как и другие сферы экономической деятельности отдельных субъектов хозяйствования, кредитная деятельность банков подлежит активному регулированию со стороны государства. Формами такого регулирования выступают определенные законы, нормативные акты. Стратегические цели кредитной политики и механизм их реализации не должны вступать в противоречие с действующими нормами государственного регулирования кредитной деятельности.

4. Учет внутреннего потенциала банка и возможности его развития. Объем кредитной деятельности банка, диверсификация ее направлений, возможности проведения отдельных операций и применения отдельных кредитных инструментов значительной мере определяются размером его уставного капитала, уровню развития материально-технической базы и инновационных технологий, квалификацией кредитных менеджеров, организационной структурой управления и некоторыми другими элементами, которые характеризуют его внутренний ресурсный потенциал.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности. Выделяют общие и специфические принципы кредитной политики. Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка. На рисунке 1.1 представлены основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка.

Рис. 1.1 Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Приор, 2009. - С. 213.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики.

[Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов] Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2010. - С. 85. Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка. [Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка] Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. Пособие. - М.: Новое знание, 2011. - С. 85.

[Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия] Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере//Финансы и кредит. - 2011. - № 4. - С. 43.

[Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике. Следовательно, способность управлять риском (в том числе кредитным) зависит, в третьих, от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных заявок и выработкой условий кредитных соглашений] Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков//Деньги и кредит. - 2011. - № 10. - С. 21.

В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

1.3 Этапы формирования кредитной политики банка

Одним из основных направлений управления банковской деятельностью является формирование кредитной политики банка. Для каждого банка кредитная политика индивидуальна и составляется с учётом политических, экономических, организационных и иных факторов. Для того, чтобы сформировать ссудный портфель, банк должен придерживаться общепринятого принципа инвестирования - сочетание высокодоходных и рискованных вложений с менее доходными и менее рискованными.

Банк, как самостоятельное кредитное учреждение, проводит индивидуальную кредитную политику, учитывая политическую и экономическую ситуацию, уровень развития банковского законодательства, межбанковскую конкуренцию, степень развития банковской инфраструктуры и т.д.

Элементы кредитной политики банка:

поставленные цели, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);

полномочия банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;

перечень необходимых документов;

основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

лимитирование операций по кредитованию;

политика процентных ставок по кредитам;

методика оценки кредитных заявок;

методика диагностики проблемных кредитов, их анализ и пути выхода из сложившейся ситуации.

[Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить: подготовительный; рассмотрение кредитного проекта; оформление кредитной документации; этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования] Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ Под. ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-М, 2011. - С. 103.

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, целью которых является повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика банка устанавливает стандарты, параметры и процедуры, которыми в дальнейшем пользуются банковские работники в своей профессиональной деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

[Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих этапов] Богданов С.И. Что ждет потребительское кредитование в России? // Национальный банковский журнал. - 2011. - 2. - С. 44:

1 этап. Цель и общие положения кредитной политики, определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.

2 этап. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. На данном этапе определятся тактика банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала кредитного учреждения.

3 этап. Кредитный процесс и его организация на различных этапах реализации кредитного договора. Детальное рассмотрение конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентами.

4 этап. Включает в себя банковский контроль и управление кредитным процессом, а также определение системы мер по контролю и управлению кредитным процессом.

Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно связано между собой и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса.