Стратегическое и тактическое планирование развития банка на примере АО "Цеснабанк"

* более низкие проценты по кредитам;

* обслуживание, как международных пластиковых карт, так и казахстанских;

* выпуск сберегательных сертификатов с большим процентом доходности;

* большое разнообразие других услуг, оказываемых банком физическим лицам.

Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечение соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

7. Система риск-менеджмента в банке

В настоящее время управление рисками становится самой актуальной темой как для всего рынка, так и для каждого института в частности. В последние 3 года риск-менеджмент в казахстанском банковском секторе перешел в стадию уверенного развития, когда необходимость сильной системы понимания и управления рисками признается банками, независимо от их доли рынка и объема кредитного портфеля. Банки, которые являются дочерними банками известных зарубежных финансовых институтов, давно используют лучшие практики риск-менеджмента материнских банков.

Риск-менеджмент - в широком смысле - процесс выявления и оценки рисков, а также выбор методов и инструментов управления для минимизации риска.

Риск менеджмент включает:

- идентификацию, анализ и оценку рисков;

- превентивную разработку программы мероприятий по ликвидации последствий кризисных ситуаций;

- разработку механизмов выживания;

- создание системы страхования;

- прогнозирование развития предприятия с учетом возможного изменения конъюнктуры и другие мероприятия.

Основные цели и задачи АО «Цеснабанк» по управлению банковскими рисками заключаются в организации действенной системы оценки, управления и контроля за всеми видами рисков, которым подвержен Банк в ходе осуществления своей деятельности, а также определения степени допустимости и оправданности принятых Банком на себя тех или иных (совместимых со стратегическими целями Банка) видов рисков, и выработке соответствующих, оптимальных мер действий по ограничению возможных потерь по банковским операциям.

Соответственно, одна из основных задач менеджмента банка состоит в регулярном анализе и мониторинге всех видов рисков и управления ими с использованием существующего набора средств и методов.

Задачи анализа - рассчитать уровень риска и выявить факторы, его определяющие. Анализ и оценка риска в значительной мере зависит от методов его расчета, поэтому выбор конкретного метода анализа его уровня очень важен.

Анализ банковских рисков включает в себя:

·Идентификацию рисков, связанных с конкретными видами деятельности Банка;

·ранжирование банковских рисков;

·предложение методики количественной и качественной оценки величин рисков и их влияния на результаты деятельности Банка;

·разработку средств и методов управления рисками;

·установление оптимальных, т.е. сбалансированных по соотношению риск - доходность, лимитов для каждого выявленного вида риска;

·контроль за результатами внедрения методов управления рисками подразделениями Банка.

Управление рисками состоит из совокупности методов и принципов управления рисками. Наиболее распространенными методами управления рисков являются:

1. диверсификация;

2. приобретение дополнительной информации;

3. лимитирование;

4. самострахование;

5. страхование;

6. хеджирование.

Менеджмент банка признает:

- не все риски выявлены и контролируются.

- при проведении банковских операций могут выйти из-под контроля тот или иной вид риска.

Все виды рисков воздействуют на Банк в большей или меньшей степени.

8. Внутренний контроль и его роль в обеспечении устойчивого развития банка

Высокоэффективная бесперебойная работа организации может осуществляться только в условиях принятия ее руководителями и специалистами своевременных и обоснованных управленческих решений, базирующихся на материалах, подготавливаемых плановыми, нормативными и учетными системами организации. Прозрачность и бесперебойная работа этих систем обеспечивается с помощью создания систем внутреннего контроля.

Правильная организация системы внутреннего контроля в банках является очень актуальной, причем не только в условиях перехода к рынку, но и в условиях развитого рынка, о чем свидетельствует опыт ряда стран.

Основной целью внутреннего контроля является защита интересов инвесторов банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов, интересов, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых банком операций и оптимизации рисков банковской деятельности.

Система внутреннего контроля включает в себя следующие элементы:

* Контрольная среда

* Регламентация

* Отдельные виды контроля

* Контрольная деятельность

* Специальный контроль

* Мониторинг

Объекты внутреннего контроля подразделяются на две группы:

1. Активы, обеспечивающие целесообразный труд людей в процессе хозяйственной деятельности организации, и ее обязательства;

2. Хозяйственные процессы и их результаты, составляющие в совокупности производственную деятельность организации.

К первой группе объектов внутреннего контроля относятся: основные фонды, нематериальные активы, материальные ресурсы, финансовые ресурсы, трудовые ресурсы. Ко второй группе объектов внутреннего контроля, то есть к хозяйственным процессам, относятся следующие виды деятельности: снабженческо-заготовительная деятельность, производственная деятельность и финансово-сбытовая деятельность.

Таблица 9.1 Элементы системы внутреннего контроля

Размещено на http://www.allbest.ru/

В качестве основных форм организации системы внутреннего контроля можно выделить:

1. службу внутреннего аудита;

2. структурно-функциональную форму внутреннего контроля;

3. сочетание службы внутреннего аудита и структурно-функциональной формы внутреннего контроля;

4. контрольно-ревизионную службу.

АО «Цеснабанк» сообщает об успешном погашении внутренних облигаций третьего выпуска объемом 5 млрд. тенге, сроком обращения три года и фиксированной купонной ставкой 8%, что составило 27% от объема размещенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг, передает Казинформ со ссылкой на пресс-службу банка.

Инвесторская база данного выпуска была представлена субъектами рынка пенсионных активов, страховыми компаниями, прочими финансовыми организациями и юридическими лицами, а также частными инвесторами.

Погашение третьего выпуска корпоративных облигаций свидетельствует о своевременном выполнении АО «Цеснабанк» всех своих долговых обязательств. Ближайшее плановое погашение облигаций, размещенных на внутреннем рынке, состоится в 2011 году. Взвешенная политика фондирования банка, направленная в основном на внутренние источники, позволила ему в условиях мирового кризиса быть менее уязвимым к рискам ликвидности и рефинансирования внешних обязательств.

Приложение 1

Отчет о финансовом положении АО «Цеснабанк»

Приложение 2

Отчет о прибыли или убытке АО «Цеснабанк»

Приложение 3

Отчет о движении денежных средств АО «Цеснабанк»

Приложение 4

Отчет об изменениях в капитале в АО «Цеснабанк»

Приложение 5

Горизонтальный анализ

Показатель	31.12.12 г.	31.12.13 г.	31.12.14 г.
	тыс. тг.	тыс. тг.	Абс. измен.	Т. при-роста (%)	тыс. тг.	Абс. измен.	Т. при-роста (%)
Активы
Денежн. ср-ва	42 282 426	96 822 331	54 539 905	128,99%	141 951 966	45 129 635	46,61%
Счета и депозиты в банках	8 456 038	5 553 941	-2 902 097	-34,32%	9 126 619	3 572 678	64,33%
Финансовые инструменты:
- наход. в собствен. Группы	31 092 844	9 855 998	-21 236 846	-68,30%	7 665 606	-2 190 392	-22,20%
- обремен. залогом по сделкам РЕПО	-	10 900 232	10 900 232	-	-	-10 900 232	-100%
Фин. активы, для продажи:
- наход. в собствен. Группы	5 600 340	5 133 210	-467 130	-8,34%	6 382 748	1 249 538	24,34%
- обремен. залогом по сделкам РЕПО	-	-	-	-	-	-	-
Кредиты, выдан. клиентам	480 438 042	674 158 351	193 720 309	40,32%	1 060 326 606	386 168 255	57,28%
Инвест. удержив. до срока погашения:
- наход. в собствен. Группы	18 073 395	22 303 206	4 229 811	23,40%	31 798 063	9 494 857	42,57%
- обремен. залогом по сделкам РЕПО	-	5 913 997	-	-	-	-5 913 997	-100%
Дебит. зад. по сделкам обратного РЕПО	277 005	2 905 004	2 627 999	948,72%	-	-2 905 004	-100%
Основн. ср-ва и немат. акт.	10 823 149	20 404 603	9 581 454	88,53%	25 804 182	5 399 579	26,46%
Инвестиционная сосбвенность.	1 267 483	-	-1 267 483	-100%	11 438 540	11 438 540	-
Текущий налоговый актив	154 710	2 559 767	2 405 057	1554,56%	-	-2 559 767	-100%
Отложенный налоговый актив	-	10 475	10 475	-	-	-10 475	-100%
Прочие активы	22 966 988	26 491 638	3 524 650	15,35%	21 831 843	-4 659 795	-17,60%
Итого активов	621 432 420	883 012 753	261 580 333	42,09%	1 316 326 173	433 313 420	49,07%
Обязательства
Кредиты, полученные от гос. компании	-	-	-	-	23 526 969	23 526 969	-
Счета и депозиты банков	7 786 891	23 307 412	15 520 521	199,32%	62 876 779	39 569 367	169,77%
Текущие счета и депозиты клиентов	518 429 918	694 680 088	176 250 170	34,00%	1 010 450 102	315 770 014	45,46%
Долговые ценные бумаги выпущенные	8 970 263	21 245 781	12 275 518	136,85%	46 784 145	25 538 364	120,20%
Субординированный долг	30 107 734	44 493 601	14 385 867	47,78%	55 843 213	11 349 612	25,51%
Кредиторская задолженность по сделкам РЕПО	-	15 945 917	15 945 917	-	-	-15 945 917	-100,00%
Отложенные налоговые обязательства	253 099	2 594 212	2 341 113	924,98%	3 900 592	1 306 380	50,36%
Текущее налоговое обязательство	-	4 429	4 429	-	43 293	38 864	877,49%
Прочие обязательства	7 449 176	12 016 774	4 567 598	61,32%	4 157 016	-7 859 758	-65,41%
Итого обязательств	572 997 081	814 288 214	241 291 133	42,11%	1 207 582 109	393 293 895	48,30%
Капитал
Акционерный капитал	32 409 788	38 634 015	6 224 227	19,20%	61 739 830	23 105 815	59,81%
Дополнительный оплаченный капитал	27 675	49 082	21 407	77,35%	1 770	-47 312	-96,39%
Резерв по переоценке земельных участков и зданий	12 191	8 487	-3 704	-30,38%	8 189	-298	-3,51%
Резерв по переоценке финансовых активов	-27 983	-24 958	3 025	-10,81%	16 029	40 987	-164,22%
Динамический резерв	-	16 631 209	16 631 209	-	16 631 209	0	0,00%
Нераспределенная прибыль	8 772 453	1 294 829	-7 477 624	-85,24%	18 364 361	17 069 532	1318,28%
Всего капитала, причитающегося акционерам Группы	48 183 828	68 724 539	20 540 711	42,63%	-	-68 724 539	-100,00%
Доля неконтролирующих акционеров	251 511	-	-251 511	-100,00%	-	-	-
Всего капитала	48 435 339	68 724 539	20 289 200	41,89%	108 744 064	40 019 525	58,23%
Всего обязательств и капитала	621 432 420	883 012 753	261 580 333	42,09%	1 316 326 173	433 313 420	49,07%

Приложение 6

Анализ финансовой устойчивости банка

Наименование показателя	Формула расчета	На 2013год	На 2014год	Пояснение
Общий показатель ликвидности		0,2	0,8	Показатель в 2014 году поднялся с 0,2 коэффициента до 0,8.Это способствует банку совершать расчеты по всем видам обязательств.
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,3	0,6	Из данных таблицы видно, что показатель за 2013 год имел устоявшуюся норму, а за 2014год этот показатель улучшился до 0,6.
Коэффициент быстрой ликвидности		0,1	1,6	Коэффициент за 2014 год составлял 1,6 пункта, который характеризуется тем, что текущие обязательства могут быть погашены не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений.
Коэффициент текущей ликвидности		1,6	1,9	Из расчетов видно, что коэффициент в 2013 году составлял 1,6 пункта, и повысился на 0,3 пункта и составил 1,9 пункта, что является положительным для банка.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами		0,13	0,13	В данном случае видно, что и в 2013 и в 2014 году показатели равны, и предприятие обеспечено нормальными источниками собственных средств.
Коэффициент финансовой устойчивости		0,07	0,14	В 2014 году коэффициент финансовой устойчивости вырос на 0,07 пункта, по сравнению с 2013 годом.

Размещено на Allbest.ru