Институт страхования в Республике Беларусь: история развития и современность

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Институт страхования в республике беларусь: история развития и современность

Вступление мирового сообщества в эпоху высоких технологий и глобальных перемен выдвигает страхование на ведущие рубежи в финансовых отношениях как в каждом государстве, так и в мировой экономической системе. Столь значительное место страхованию уделяется по праву, поскольку его назначением в общественной жизни является аккумуляция и дальнейшее перераспределение денежных фондов в те сферы деятельности человека, в которых присутствует вероятность наступления риска непредвиденных и неблагоприятных последствий. Правовым регулятором этих отношений в обществе является институт страхования, который по своему содержанию должен отвечать происходящим изменениям в экономике и общественным интересам в целом. Особая роль в качественном усовершенствовании законодательной базы принадлежит выводам, сделанным на основе научных исследований данного вопроса.

Для глубокого и детального изучения страхования как явления необходимо обратиться к истории общественно-производственных отношений у народов различных государств. На первом этапе первобытно-общинного строя произведенный человеком продукт едва покрывал расходы, необходимые для его существования. Любые потрясения и стихийные бедствия обрекали людей на голод, а иногда и вымирание. На первом этапе развития страхование заключалось в создании дополнительных продуктов производства или выделении из уже произведенных продуктов таких ресурсов, которые имели своим предназначением возмещение потерь от непредвиденных и нежелательных последствий.

Выяснив природу происхождения страхования как явления, можно сделать вывод о том, что страхование возникло там, где существуют риски потери дохода или имущества.

Особое значение для научного исследования имеет изучение возникновения и развития коммерческого капиталистического страхования в Европе, которое положило начало всему страховому бизнесу в мире, активно развивается в настоящее время и имеет огромные перспективы в будущем как один из сегментов экономики, обеспечивающий стабильное развитие общества в целом. С возникновением активного страхования в капиталистических странах идет и развитие страхового права, которое занималось упорядочиванием возникших взаимоотношений в обществе. Вместе с тем в истории страхового дела отмечается, что центры активного развития страхования и центры разработки и создания страхового права в странах Европы не совпадают.

Так, передовой уровень развития страхования в мире был у той страны, которая имела наиболее высокий уровень развития капитализма: сначала в Италии, затем в Нидерландах, потом в Англии и США, которые до настоящего времени являются лидерами страхового бизнеса.

При всем значении указанных стран в развитии капиталистического страхования ведущую роль в развитии страхового права сыграли Испания, Франция и Германия (в морском страховании - Англия). Прежде всего причиной этому послужили имеющийся потенциал правового регулирования в обществе и развитие близких по предмету регулирования норм различных отраслей права со страховым делом. Несмотря на это, Испания (XV-XVI вв.) и Франция (XVII в.), имея высокий уровень развития своей морской торговли и связанное с ним страхование, смогли сохранить лидерство в страховом праве.

Практически до XVIII века в Российской империи отечественной страховой организации не существовало. Возможно, основной причиной отсутствия должного развития страхования того периода явился феодально-крепостнический уклад экономики России. Испытывая нужду в страховании, русские промышленники и купцы прибегали к услугам иностранных страховых компаний. Услуги эти оплачивались золотом, что приводило к оттоку капитала из России. Безусловно, это было невыгодно российскому государству, поэтому государство первым предприняло попытку создать в империи систему страхования.

В России, в состав которой входила Беларусь, институт страхования был образован в 1786 году, когда императрица Екатерина II манифестом от 28 июня объявила о создании Государственного заемного банка в г. Риге. В состав банка входила Страховая экспедиция, которая принимала на страхование дома (только каменные в крупных городах), состоящие в залоге в этом банке. В 1827 году государственная монополия на страхование в России была отменена и возникло первое акционерное (частное) страхование. В этом же году графом Н.С. Мордвиновым и одним из первых российских банкиров А.И. Штиглицем организовано первое частное страховое общество России «Первое Российское от огня страховое общество». Устав этого общества лично утвержден императором Николаем I. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества: в 1835 году - Второе Российское общество страхования от огня и в 1846 году - крупнейшее общество «Саламандра». Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. В 1874 году заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними. Все эти страховые организации были связаны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным уставом и полисными условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. Интенсивное развитие капиталистических отношений и, как следствие, разработка и создание источников повышенной опасности создали условия для расширения такого вида страхования, как страхование ответственности перед третьими лицами. Страхование ответственности в России стало развиваться в XIX веке после образования специализированных обществ: Санкт-Петербургского «Надежда» (1847), «Русский Ллойд» (1870), «Волга» (1871), где в числе других услуг предлагалось страхование ответственности транспортных средств в связи с причинением вреда третьим лицам. В 1881 году была создана крупнейшая страховая компания «Россия», которая, страхуя разносторонние риски, занималась также страхованием транспортных средств, гражданской ответственности пассажиров, стекол (витрин).

Вместе с этим происходило активное развитие коммерческого страхования на территории Беларуси, входившей в состав Российской империи, где в 1796 году было создано первое пожарное общество, а в 1881 году в Витебской губернии - общество взаимного страхования (также для страховой защиты населения от пожаров), получившее название «Динабургское городское общество взаимного страхования от огня». В 1883 году аналогичное городское общество появилось в Минске. Можно сказать, что общества взаимного страхования были корпоративными страховыми организациями, так как страховщики работали в основном в рамках определенной отраслевой группы. Пример тому - «Общество взаимного страхования от огня имущества мукомолов», «Российский взаимный страховой союз», подобные общества объединяли промышленников и страховали промышленные риски. «Лифляндское общество взаимного страхования посевов от градобития» объединяло землевладельцев. Аналогичные общества образовались в Витебской, Гродненской, Минской, Могилевской губерниях. Говоря о развитии страхования в различных регионах дореволюционной Беларуси, нельзя не обратить внимание на тот факт, что в 1913 году в Гомеле на рынке страховых услуг функционировало 17 страховых организаций: 13 акционерных обществ, 3 взаимных страховых общества и 1 транспортная контора. Большинство городских строений было застраховано в акционерных обществах (несмотря на то, что в городе имелось «Общество взаимного страхования от огня недвижимого имущества»). Это было характерно для городов Российской империи, когда страховые общества были частными, но работали на условиях и под патронажем государства [1].

В 1913 году в пике развития российской экономики на долю страховых организаций с российским капиталом приходилось страховых сборов: на долю акционерных обществ - 63,1 %, на долю иностранных страховщиков - 5,9 % и оставшаяся доля страховой премии была собрана земскими и взаимными страховыми обществами - 31 % [2]. В этом же году в производстве операций по страхованию от огня принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.

Капиталистическое развитие страховой системы в России было прервано Первой мировой войной и Октябрьской революцией (1917). Первым нормативным документом, касающимся страхования, был Декрет Совета народных комиссаров РСФСР от 23 марта 1918 г. «Об утверждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Декретом был учрежден государственный орган, регулирующий страховую деятельность, - Совет по делам страхования, на который возлагались функции «государственного контроля за страховой отраслью республики, определения государственной политики в сфере страхования, а также создание механизмов правового регулирования этой отрасли в условиях полной государственной монополии…». В соответствии с п. 3 указанного Декрета были введены исторические изменения административно-правового регулирования страховой деятельности - государственная монополия. В частности, эта норма предписывала «всем страховым обществам и учреждениям, а также частным конторам и лицам, производящим операции по страхованию и перестрахованию, подчиняться всем постановлениям Совета и Комиссариата по делам страхования и представлять им свои отчеты, а равно статистические и прочие сведения на основании уставных правил» [3]. Безусловно, принципы ведения страхового дела свидетельствовали о введении модели государственной монополии на этот вид деятельности, противоречили интересам и самому принципу уже сложившейся и достаточно развитой коммерческой системе страхования. Более того, в ноябре 1918 года съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов принял решение об упразднении частных компаний, что положило конец коммерческому страхованию. Созданные многими годами традиции и опыт работы коммерческого страхования ушли в прошлое.

На территории Беларуси советское правительство, выполняя требования центральных органов, осуществило национализацию страховой отрасли вместе с огромными страховыми фондами, обязательства страховых организаций фактически прекратили свое действие. В 1919 году в Минске прекратило существование последнее на территории республики общество взаимного страхования от огня, что означало прекращение деятельности всего коммерческого страхования.

Для регулирования вопросов страхования в 1921 году в составе Наркомфина было создано Главное управление государственного страхования со структурами в краевых, областных и районных административно-территориальных образованиях, которые занимались в основном обязательным страхованием имущества, урожая колхозов и совхозов и т.д.

В Беларуси 3 декабря 1921 г. Советом народных комиссаров республики принят Декрет «Об организации государственного имущественного страхования». Нормами этого Декрета был определен механизм новой организации ведения страхового дела на территории Беларуси, который предполагал введение обязательного государственного страхования. Обязательному государственному имущественному страхованию подлежали все частные хозяйства и предприятия земледелия, промышленные и промысловые предприятия, ремесленнические и кустарные производства. Вместе с тем не подлежало обязательному страхованию имущество, принадлежащее на правах частной собственности подданным других государств, которые могли быть застрахованы в добровольном порядке. Также разрешалось взаимное страхование имущества кооперативов, где эти организации наделялись правом самостоятельного установления формы, видов страхования и страховых тарифов. Для организации и контроля за государственным обязательным страхованием была создана отдельная государственная структура. Вопросы организации страхового дела и контроль за ним были возложены на управление государственного страхования Наркомфина Беларуси. Управлением государственного страхования были разработаны правила обязательного страхования и установлены размеры страховых тарифов. Также на местах были созданы подотделы финансовых отделов местных исполнительных комитетов, подчинявшиеся управлению государственного страхования [4]. Для выполнения непосредственного страхования на территории республики была образована государственная страховая компания «Белгосстрах» со своими структурными подразделениями на местах.

Используя методы административно-правового регулирования страховой отрасли, государство создало новую модель страхования в республике, которая выражалась в концентрации всей страховой деятельности в одной компании, с преимуществом обязательных видов страхования, что имело положительный и отрицательный эффекты.

Во-первых, в условиях низких экономических показателей республики (период после Первой мировой войны и революции), преобладания сельского населения и натуральных продуктов производства государство через введение государственного имущественного страхования предоставило гарантии возмещения ущерба населению при наступлении страхового случая.

Во-вторых, в условиях полной государственной монополии ликвидирование коммерческих страховых компаний привело к снижению страховой защиты субъектов экономических отношений, а также оставило в прошлом накопленный бесценный опыт рыночного страхования и сложившуюся страховую культуру общества.

В целях функционирования вновь определенной страховой системы, регулирования ее в условиях государственной монополии 18 сентября 1925 г. Советом народных комиссаров СССР утверждено Положение «О государственном страховании Союза Советских Социалистических Республик» (далее - Положение). Настоящим Положением определена структура страховой отрасли на основании прививавшихся принципов ведения плановой экономики, в которую вошли: Главное управление государственного страхования (далее - Госстрах), страховой Совет при Народном комиссариате финансов СССР, ревизионная комиссия при Госстрахе, правления государственного страхования 6 союзных республик, управления, конторы и агентства государственного страхования. Каждый из этих органов был наделен своими полномочиями, с разграничением подчиненности, которые должны были обеспечить функционирование всей страховой отрасли в СССР. В соответствии с Положением страхование как вид деятельности был отнесен к государственной монополии. Согласно п. 5 Положения «государственное страхование разделяется на окладное, обязательное неокладное и добровольное». Заключение договоров страхования по вышеперечисленным видам разрешено осуществлять Госстраху и кооперативным организациям взаимного страхования. Вместе с тем Госстраху в качестве основного капитала государством выделено 5 млн. рублей и предусмотрен ежегодный план по сбору страховых взносов. Также на Госстрах возлагалось «общее руководство, надзор за страховыми операциями и за организацией дела государственного страхования, а также организация и ведение дел по распоряжению имуществом и капиталом организации». Непосредственно на Госстрах возлагалась обязанность по ведению операций по передаче и приему перестрахования рисков в иностранных страховых компаниях, а также ведение с ними операций по сострахованию. Для ведения страхового дела было введено 8 видов страховых операций: в области имущественного страхования - 6 (страхование имущества от огня, животных от падежа, от краж со взломом и др.), в области личного страхования - страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, влекущих за собой временную утрату трудоспособности, а также прием и передача рисков в перестрахование. Вместе с тем вопросы перестрахования рисков, по страхованию имущества государственных учреждений СССР и предприятий общесоюзного значения, всем видам транспортного и личного страхования операции разрешалось вести только Госстраху (п. 24). На основании пп. 18 и 19 Госстраху также разрешалось осуществлять добровольное страхование, если имущество не подлежало обязательному окладному страхованию или застраховано по обязательному страхованию не на полную его стоимость [5].

Таким образом, указанное Положение создало принципиально новую структуру страховой отрасли в СССР на основе государственной монополии, выражающейся в полном административном регулировании деятельности отрасли. Эта модель страховой системы по своим принципам была диаметрально противоположна существовавшей в дореволюционной России. Положительной чертой полного административного регулирования страхования являлось то, что государство брало на себя обязательство по регулированию наиболее уязвимых рисков, которым была подвержена большая часть населения. Вместе с тем действовавшая система страхования в условиях государственной монополии не позволила эффективно развиваться отрасли, исключив конкуренцию, развитие добровольных видов страхования, в том числе и страхование жизни, которому отводится особая роль в обеспечении социальных гарантий населения. В 1929 году было введено коллективное страхование, получившее быстрое распространение. Вначале страховое обеспечение выплачивалось только на случай смерти, позже и при утрате трудоспособности. Договоры заключались коллективами при обязательном участии не мене 75 % членов коллектива, позже, к 1938 году, этот процент был снижен до 40 [6].

Добровольные виды в данный период развития не получили, а в 1929 году началась одна из многих реорганизаций Госстраха, после чего центральный орган и страховые подразделения на местах были упразднены и до 1933 года не функционировали. Проведение страховых операций возлагалось на финансовые органы и сберегательный банк, которые продолжали оказывать страховые услуги, но как дополнительный род занятий в своей основной деятельности. В 1933 году ошибку осознали, страховая система была восстановлена и дальнейшая работа продолжалась в системе Главного управления государственного страхования СССР. C 1934 года постепенно восстанавливалось добровольное страхование. Особо важную роль в становлении страхования и развитии добровольных видов страхования сыграла созданная в 1936 году сеть страховых агентов.

Во время Великой Отечественной войны возрождение страховой системы было подорвано. Постановлением Совнаркома СССР, принятым в июне 1941 г., органы Госстраха освобождались от ответственности по личным и имущественным видам страхования, возникшим в результате военных действий. После освобождения оккупированных территорий государством создаются самые благоприятные условия для развития страхования, вводятся льготные тарифы. Особенно широко распространяется страхование жизни. В послевоенный период страхование жизни активно развивалось и служило существенным дополнением к не слишком щедрому социальному обеспечению. Также в этот период были разработаны и утверждены новые правила личного страхования.

В 1947 году из состава Госстраха было выделено в качестве самостоятельного юридического лица управление иностранного страхования (Ингосстрах), после чего Госстрах концентрировал свою работу внутри страны, а Ингосстрах занимался обеспечением страхового покрытия внешнеторговых обязательств государства. С этого момента осуществлять страхование в СССР стали 2 страховые компании на принципах четкого разделения сфер деятельности в условиях государственной монополии.

Принципиально новое развитие страхование получило после принятия Постановления Совета Министров СССР от 25 октября 1958 г. № 1187, утвердившего типовое положение «Об органах государственного страхования союзных республик». В соответствии с этим положением органами административного регулирования страховой деятельности являлись: Главное управление государственного страхования при Министерстве финансов СССР, главные управления страхования при министерствах финансов союзных республик, управления государственного страхования и инспекции государственного страхования, правоотношения между которыми выстроены на принципах подчиненности по вертикали, с правами и обязанностями каждого субъекта правовых отношений. Согласно положению методологическое руководство работой в страховой отрасли в СССР осуществляло Главное управление государственного страхования при Министерстве финансов СССР, на которое возлагалась координация и контроль над деятельностью органов государственного страхования союзных республик. В свою очередь главным управлениям и управлениям государственного страхования было предписано организовывать и контролировать страховую деятельность, инспекциям государственного страхования (структурным подразделениям Госстраха) осуществлять само страхование.

Предметом регулирования положения «Об органах государственного страхования союзных республик» являлись административно-правовые отношения органов государственного страхования, возникающие при осуществлении этой деятельности. Положительной особенностью этого положения можно считать то, что на органы страхования возлагались обязанности по развитию добровольных видов страхования, доводился план по сбору страховых взносов. Заложенная норма свидетельствовала о том, что государство в условиях плановой экономики предложило населению самостоятельно управлять возникающими рисками имущественных интересов и создало стимулирующий механизм для увеличения социальных гарантий каждого гражданина.

С введением этого положения возродилось и активно стало развиваться страхование жизни. Особую популярность имело заключение договоров по страхованию жизни на 5, 10, 15 и 20 лет. В 1968 году введено страхование детей, представляющее собой вариант смешанного страхования жизни. Создание новых видов и активное развитие гражданской ответственности получило в 60-70-е годы, когда были введены новые правила страхования домашнего имущества и транспортных средств, принадлежащих гражданам на правах личной собственности. Активно проводилось страхование жизни от несчастных случаев, страхование детей и страхование ко дню бракосочетания. В результате за период с 1970 по 1980 год число договоров страхования населения увеличилось более чем в два раза и к концу 1990 года с гражданами было заключено около 85 млн. договоров страхования жизни [7]. В 1986-1987 годах вводится и активно развивается страхование транспортных средств и багажа, страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных и антикварных изделий как страхование гражданской ответственности.

Изменение порядка регулирования страховой деятельности и переход к частному страхованию произошли вместе с принятием Закона СССР от 26 мая 1988 г. «О кооперации» и утверждением Советом Министров СССР от 19 июня 1986 г. Положения об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью [8]. Эти нормативные документы прямо разрешали деятельность частных страховых компаний, которые могут проводить различные виды страхования. С введением в действие указанных нормативных правовых актов можно считать, что государственная монополия в страховой отрасли, длившаяся с 1918 по 1989 год, прекратила свое существование. Возникшие новые общественные отношения в этой сфере стали формироваться на принципах зарождавшейся рыночной экономики и частной собственности.

Национальный страховой рынок в Республике Беларусь стал формироваться одновременно с частным сектором экономики и демонополизацией страхования. Предпосылкой к созданию института страхования послужила необходимость в удовлетворении денежно-материальных потребностей людей, явившихся следствием случайных опасностей. За непродолжительное время в республике было создано свыше 120 страховых организаций частной формы собственности на принципах зарождавшейся рыночной экономики. Развитие страхования как вида деятельности, вовлечение в этот процесс значительного количества населения создали предпосылки участия в нем государства как основного регулятора возникших новых общественных отношений, призванного обеспечивать условия для становления и развития национального страхового рынка страны. 3 июня 1993 г. в Республике Беларусь был принят первый нормативный правовой акт, регламентирующий страховую деятельность, - Закон «О страховании». Его нормы создали принципиально новый механизм административно-правового регулирования страховой деятельности в Беларуси, по своей сути резко отличающийся от методов регулирования страхования в СССР. Закон был направлен «на обеспечение страховой защиты интересов физических и юридических лиц, формирования рынка страховых услуг, а также регулирования отношений в области страхования» (ст. 1). Формы страхования разделены на обязательные и добровольные виды. К обязательным видам страхования относились те виды, с помощью которых государство регулировало возникающие финансовые риски в конкретных сферах деятельности. Также законом предусматривался минимальный уставный фонд для страховых организаций в размере не менее пяти тысяч, а для перестраховочных организаций не менее пятнадцати тысяч минимальных заработных плат в денежной форме (ст. 6). Это позволяло создать условия для соблюдения интересов страхователей на случай выплаты страхового возмещения и обеспечения финансовой устойчивости предприятий. Нормами настоящего Закона определен правовой статус участников правовых отношений, возникающих в сфере страхования, разработан правовой механизм регулирования договорных отношений, возникающих в ходе страхования: введены понятия договора страхования, определены его формы, существенные условия, а также порядок прекращения договора страхования. Воплощением в правовую форму возникающих страховых отношений является договор страхования, который по своей сущности отличается от других гражданско-правовых договоров [9].

Институт страхования содержит экономическую и юридическую категории. На основании норм Гражданского кодекса Республики Беларусь к экономическому содержанию страхования относятся страховой риск (его вероятность наступления), страховая сумма и лимит ответственности страхования, страховые взносы (премии), страховые выплаты, страховые фонды и страховые резервы. Юридическое содержание страхования составляют страховой интерес, договор страхования, цель страхования, случайные признаки страхования, возмездность страхования, срочность периода страхования и предел ответственности страхования.

Для обеспечения развития и контроля за страховым рынком постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 24 октября 1991 г. № 394 «О мерах государственного регулирования страховой деятельности в республике» образован орган государственного управления, регулирующий взаимоотношения в сфере страхования, - Государственный страховой надзор Республики Беларусь при Совете Министров Республики Беларусь (далее - Госстрахнадзор). Его главной задачей являлось обеспечение выполнения всеми участниками страховых отношений требований законодательства о страховании в целях развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и государства [10]. Впоследствии этот орган осуществлял свои функции с 13 октября 1995 г. при Министерстве финансов Республики Беларусь, а с 31 октября 2001 г. в составе этого же министерства в качестве главного управления страхового надзора. В настоящее время страховую деятельность в Республике Беларусь регламентирует Указ Президента Республики Беларусь № 530 от 25 августа 2006 г. «О страховой деятельности», утвердивший Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. В Положении о страховой деятельности в Республике Беларусь определены участники страхового процесса, введены нормы по созданию, функционированию и ликвидации страховых организаций, укреплению их финансового состояния. В этом же документе определен перечень обязательных видов страхования и механизм работы по ним. В целях регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь в вышеуказанном Положении определены функции главного управления страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь, которое в настоящее время осуществляет надзор и контроль за страховой деятельностью. По своему предназначению и функциям надзор и контроль в сфере страхования имеют существенное различие, при чем каждый из них выполняет свои важные функции. Непосредственно надзор в отличие от контроля предполагает осуществление административным органом наименьшего непосредственного влияния на страховую деятельность, выраженную в анализе работы отдельных страховых компаний и отрасли в целом по вопросам соблюдения действующего законодательства и эффективности развития отрасли в целом (п. 70.1). Вместе с тем на страховой контроль возложены более широкие функции, которые предполагают более тесное взаимодействие страховых организаций и страхового надзора (отчетность, плановые проверки и т.д.), обусловленное объективной необходимостью для соблюдения законных прав субъектов страховой деятельности, более эффективного функционирования и развития рынка страховых услуг. В первую очередь вниманию страхового контроля подлежало финансовое состояние страховых компаний: минимальный размер уставного фонда, соотношение между финансовыми активами и принятыми страховыми обязательствами, платежеспособность и финансовая устойчивость компаний и другие финансовые показатели, влияющие на осуществление деятельности (п. 70.3) [11]. Правильное разделение функций между контролем и надзором, а также выбранные пределы влияния этих инструментов административного регулирования на рынок страховых услуг позволили создавать условия для дальнейшего становления национальной страховой отрасли в целом.

Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования» регулируется деятельность по обязательным видам страхования в области страховых тарифов, взносов и лимита ответственности по этим видам страхования.

Правовое регулирование страхования включает в себя 3 уровня нормативных правовых документов:

- законодательные акты Республики Беларусь;

- положения и инструкции Национального банка Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, в том числе органов государственного надзора за страховой деятельностью;

- локальные нормативные правовые акты страховых компаний.

По утверждению В.Ю. Абрамова, «Правовую сущность страхования отличает то, что страховые правоотношения устанавливаются обычно на основании договора, в котором определяются все основные и существенные условия страхования. Поэтому огромное значение для взаимоотношений между участниками страхования имеют условия заключаемого ими договора, а значит, положения договора должны быть тщательно изучены до его подписания» [12]. Особенности изложенных правоотношений позволяют рассматривать страхование как самостоятельную отрасль права, сформировавшуюся и имеющую практическое применение.

В целях системности и последовательности развития страхования правительством страны были одобрены и утверждены две программы развития страхования в Беларуси: постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28 сентября 2001 г. № 1432 «О Государственной программе развития страхового дела в Республике Беларусь на 2001-2005 годы» одобрена Государственная программа развития страхового дела на 2001-2005 годы и постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006 г. № 1749 утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006-2010 годы. Основной задачей этих программ является определение государственной стратегии развития страхового дела в условиях растущей экономики. Особая роль в программах отводится созданию правовой базы для эффективного развития этой отрасли в целом, в их числе и систематизация уже имеющихся правовых актов в виде Кодекса Республики Беларусь «О страховой деятельности».

Работа в условиях возрастающей жесткой конкуренции, специализация по видам страхования и эффективное регулирование финансовой устойчивости страховых организаций привели к уменьшению числа страховщиков со 120 в 1993 году до 56 в 1998-м и 25 страховых компаний на 1 января 2010 г., из которых 4 занимаются страхованием жизни, причем 1 - государственной формы собственности.

Эффективность работы страховых компаний и предоставляемых ими страховых услуг в обществе может выражаться в конкретных показателях полезности в отношении страхователей. В сфере имущественных интересов физических и юридических лиц, страхования гражданской ответственности третьих лиц: в промышленности, социальной сфере и других отраслях экономики может выражаться в снижении уровня некомпенсированных ущербов.

Вместе с тем опыт зарубежных стран свидетельствует, что одной из важнейших задач страхования является развитие страхования жизни, которое в общем объеме страховых взносов всего страхования занимает более 50 %. В Республике Беларусь за 2009 год этот показатель составил не более 5,7 % [13]. По итогам переписи населения на одного пенсионера приходилось 1,7 работающего белоруса, но уже к 2015 году это соотношение приблизится к 1,0. Тенденция уменьшения работающего населения возрастает, возможность обеспечения необходимых отчислений уменьшается, что в конечном итоге может привести к затруднениям с выплатой пенсий по сложившейся системе социального обеспечения.

Таким образом, сложившаяся система управления возникающими финансовыми рисками в обществе, эффективность их покрытия позволяют сделать вывод о том, что правовое регулирование отношений в сфере страхования может быть усовершенствовано. Одним из способов решения данного вопроса является проведение глубоких научных исследований процессов страховой деятельности близких по уровню экономического развития и менталитету бывших союзных республик и стран дальнего зарубежья. Внедрение новых предложений в действующую нормативную правовую базу, основанных на научных выводах, позволит наиболее качественно использовать страхование как инструмент в минимизации все чаще возникающих рисков в экономике, создать условия для увеличения социальной защищенности населения через развитие страхования жизни и рисковых видов страхования, значительно снизить нагрузку на расходную часть бюджета Республики Беларусь и перераспределить свободные денежные ресурсы на социально значимые проекты.

ЛИТЕРАТУРА

страхование коммерческое беларусь

1. Interfax.by [Электронный ресурс], разд. «Экономика и бизнес».

2. Рейтман, Л.И. Страховое дело: учеб. / Л.И. Рейтман. - М.: Изд-во «Банковский и биржевой науч.-консультац. центр», 1992. - С. 391.

3. Об утверждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального: Декрет Совнаркома РСФСР, 23 марта 1918 г.

4. Об организации государственного имущественного страхования: Декрет Совнаркома БССР, 3 дек. 1921 г.

5. О государственном страховании Союза Советских Социалистических Республик: Положение Совнаркома СССР, 18 сент. 1925 г.

6. Ермасов, С.В. Страхование: учеб. / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. - Высш. образование, 2008. - С. 37.

7. Сплетухов, Ю.А. Страхование: учеб. пособие / Ю.А. Сплетухов [и др.]. - М.: Изд-во «Инфра-М», 2006 - С. 37.

8. Рейтман, Л.И. Страховое дело: учеб. / Л.И. Рейтман. - М.: Изд-во «Банковский и биржевой науч.-консультац. центр», 1992. - С. 402-403.

9. О страховании: Закон Респ. Беларусь, 3 июня 1993 г.

10. О мерах государственного регулирования страховой деятельности в республике: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 24 окт. 1991 г., № 394.

11. Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь: утв. Указом Президента Респ. Беларусь от 25 авг. 2006 г. № 530.

12. Абрамов, В.Ю. Страхование: теория и практика / В.Ю. Абрамов. - М.: Изд-во «Волтерс Клувер», 2007. - С. 38.

13. Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс].

Размещено на Allbest.ru