Страховий супровід вантажоперевезень

- Порядок реалізації положень Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП // Наказ Державної митної служби України від 21 листопада 2001 року N 755 [13];

- Положення про порядок здійснення контролю за доставкою вантажів у митниці призначення //Наказ Державної митної служби України від 8 грудня 1998 року N 771.

Висновки по розділу 1

Страхування вантажів(cargo insurance) -- один з видів майнового страхування, який може здійснюватися в різних варіантах, зокрема: з відповідальністю за всі ризики чи з відповідальністю за часткову аварію без відповідальності за пошкодження, крім випадків катастрофи або аварії. При будь-якому варіанті не підлягають страхуванню ризики, збитки з яких виникають внаслідок неакуратності або навмисних дій страхувальника

Страховими випадками є настання відповідальності Страхувальника, щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю, майну та майновим інтересам третіх осіб, а саме:

А - Відповідальність за вантаж - відповідальність за повну або часткову втрату вантажу або за пошкодження вантажу, відповідно до: положень Конвенції про договір міжнародного перевезення вантажів по дорогах (КДПВ CMR); положень чинного законодавства про транспортне перевезення відповідної країни; стандартних умов надання послуг, затверджених організаціями перевізників та експедиторів країни Страхувальника; положень інших договорів або угод, щодо застосування яких надана письмова згода Страховика.

В - Відповідальність за виконання договірних зобов'язань (помилки та упущення) - відповідальність за збитки, що виникли внаслідок затримки у виконанні контрактних (договірних) зобов'язань, в тому числі, несвоєчасної доставки, видачі вантажу з порушенням розпорядження про затримку видачі, неправильну доставку (досилання) та додаткові витрати на пересилання за правильною адресою.

С - Відповідальність перед третіми особами - відповідальність за шкоду, заподіяну вантажем, що перевозиться, в зв'язку з загибеллю або пошкодженням майна третіх осіб, загибеллю (каліцтвом, травмами, захворюванням) третіх осіб, включаючи витрати на надання медичної допомоги та поховання.

D - Витрати - покриваються витрати на розслідування обставин страхового випадку, захист інтересів Страхувальника в судових та арбітражних органах (включаючи винагороду юристів та експертів) по подіях, відповідальність за які покладається на автоперевізника, а також розумно проведені витрати на запобігання або зменшення розміру шкоди, відповідальність за яку покладається на автоперевізника (в тому числі, сортування, перепакування, реалізація пошкодженого вантажу внаслідок аварії).

Правове регулювання страхового супроводу вантажоперевезень в Україні має 2 основних сегменти:

1. Регулювання діяльності вітчизняних та зарубіжних страхових компаній при страхуванні вантажів та вантажоперевезень:

- при внутрішніх перевезеннях в Україні;

- при експорті вантажів за кордони України (під митним контролем) перевізниками - резидентами України та перевізниками - нерезидентами України;

- при імпорті вантажів з-за кордонів України (під митним контролем) перевізниками - резидентами України та перевізниками - нерезидентами України;

- при транзиті вантажів через території України (під митним контролем) перевізниками - резидентами України та перевізниками - нерезидентами України.

2. Регулювання технологічної та митної діяльності вантажоперевізників правилами внутрішнього перевезення вантажів в Україні та правилами міжнародного перевезення (експорт/імпорт) та транзиту вантажів, а також регулювання технології взаємодії вантажовідправника, вантажоотримувача, вантажоперевізника та страховика при виникненні застрахованих ризиків відносно застрахованого вантажу.

Аналіз 1 сегменту показав, що при вантажоперевезеннях автомобільним транспортом:

- страхування вантажів та вантажоперевезень автомобільним транспортом в Законі України «Про страхування» страховиками - нерезидентами заборонено, аналогічно страхуванню цивільної відповідальності власників автотранспорту перед третіми особами;

- міжнародний обов'язковий механізм «Зеленої картки», тобто страхування цивільної відповідальності страховиками - резидентами України страхових випадків з автотранспортом резидентів України, які виникли на територіях автошляхів в інших країнах, з створенням гарантійної міжнародної відповідальності Моторного транспортного страхового бюро України - для майнового страхування страховиками-резидентами вантажів за кордоном не створений;

- єдиним законодавчо-дозволеним механізмом здійснення страхового супровід експортно-імпортних і транзитних вантажів страховиками - резидентами України за кордоном та страховиками - нерезидентами України при страхуванні експортно-імпортних і транзитних вантажів на території України є механізм перестрахування ризиків страхування вантажів між страховиками-резидентами та страховиками-нерезидентами;

- механізм комерційного перестрахування дає можливість оперативної участі представників страховика(перестраховика) в розслідуванні умов виникнення страхових випадків з вантажами на територіях відповідних країн, а також оперативного відшкодування понесених часткових витрат на відновлення процесу транспортування вантажів покупцю;

- механізм «конвейерного» перестрахування в декількох країнах за маршрутом вантажоперевезень дає можливість створення умов для страхового супроводження транзитних вантажів через території цих країн.

РОЗДІЛ 2 СУЧАСНИЙ СТАН ВІТЧИЗНЯНОГО РИНКУ СТРАХУВАННЯ ВАНТАЖОПЕРЕВЕЗЕНЬ АВТОТРАНСПОРТОМ

2.1 Аналіз та оцінка показників страхової діяльності із страхування вантажів, що перевозяться автотранспортом, на прикладі ПАТ «СГ «ТАС» (приватне)»

Страхова Група «ТАС» - універсальний страховик, що пропонує клієнтам більше 100 страхових продуктів по 60 видам комплексних і спеціалізованих програм добровільного й обов'язкового страхування [59].

СГ «ТАС» має широку мережу по всій Україні: 19 філій, 12 регіональних дирекцій, більше 360 центрів продажів. Власна агентська мережа нараховує більше 2000 страхових агентів, які надають послуги у всіх регіонах України. Це забезпечує Компанії статус національного страховика, здатного задовольнити потреби й запити самих вимогливих клієнтів, надати широкий спектр продуктів страхування. Центральний офіс розташований в м. Києві, пр-т Перемоги, 65.

Засновниками Товариства (акцiонерами) на 31.12.2008р. були [64]:

1. Закрите акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Iндустрiальна", код за ЄДРПОУ 32920354, юридична адреса: пр-т Перемоги, 65, м. Київ, Україна, 03062. Частка в Статутному капiталi - 0,09%.

2. АЛКЕМI ЛIМIТЕД, юридична адреса: вул. Карпенiсiоу, 11, оф. 202, м. Нiкосiя, Кiпр. Частка в Статутному капiталi - 5%.

3. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "МАШБУДIНВЕСТ", код за ЄДРПОУ 36002589, юридична адреса: вул. Артема, 103, м. Київ, Україна, 04050. Частка в Статутному капiталi - 19,82%.

4. Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Iнвестицiйно-Фiнансова Група "ТАС", код за ЄДРПОУ 25399463, юридична адреса: вул. Комiнтерну, 30, м. Київ, Україна, 01032. Частка в Статутному капiталi - 75,09%.

В 2009 році на фоні кризових явищ в страховій компанії практично всі акції були викуплені новим власником - нерезидентом (див.табл.2.2).

Таблиця 2.2 Інформація про власників 10 та більше відсотків акцій в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» станом на 01.10.2010 р

В Додатку А наведені таблиці балансових звітів(Ф.1) та звітів про фінансові результати діяльності (Ф.2) ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» за 2006 -2008 рр.

Інформація балансів та звітів компанії за 2009 -2010 рр. має обмежений доступ, визначений новим власником страхової компанії. На рис.Б.1 - Б.4 Додатку Б наведена динаміка основних страхових та фінансових результатів діяльності ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» за 2006 -2010(1 півріччя) рр.

Як показує аналіз прибутковості діяльності ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2009 рр. (див табл.А.2 Додатку А):

- за результатами 2006 року фінансовий збиток становить -47,1 млн. грн., що зменшує власний капітал до рівня 177,9 млн. грн.;

- за результатами 2007 року фінансовий прибуток становить +61,5 млн. грн., що збільшує власний капітал до рівня 249,2 млн. грн.;

- за результатами 2008 року фінансовий збиток становить -30,3 млн. грн., що зменшує власний капітал до рівня 220,5 млн. грн.;

- за результатами 2009 року за рахунок втрат фінансових інвестицій (кризове банкрутство інвестиційної компанії, в цінні папери якої були кладені кошти страхових резервів - див.рис.Б.1 Додатку Б) фінансовий збиток становить - 277,3 млн. грн., що зменшує власний капітал до негативного рівня - 46,8 млн. грн. (технічне банкрутство страхової компанії за рахунок покриття власним капіталом втрат інвестицій);

- за результатами 2010 року після зміни у кінці 2009 року власника ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» та часткового повернення фінансових інвестицій в процесі примусового банкрутства інвестиційної компанії, власний капітал зріс до позитивного рівня 165,9 млн. грн., але його на сьогоднішній час не достає для покриття рівня страхових резервів.

Як показує аналіз динаміки обсягів страхових премій та страхових виплат в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» за 2006 -2020 рр. вплив світової та внутрішньої фінансової кризи суттєво позначився на падінні рівня залучених страхових премій у 2009 та 2010 роках (див. рис. Б.3 - Б.4 Додатку Б), при цьому рівень залучених страхових премій в сегменті - «страхування вантажоперевезень» в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» є незначним, тобто цей сегмент страхування не є пріоритетом власного страхового ризику компанії. Для виявлення причин вищенаведеного в дипломному дослідженні проведений детальний аналіз страхового портфелю ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» та його рейтингових позицій на страховому ринку України (оцінка ступеню впливу оточуючого економічного середовища).

Рис.2.1. Динаміка питомої ваги видів добровільного non-life страхування в АТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2010 рр. (систематизовано та побудовано автором самостійно за матеріалами [63])

Рис.2.2. Динаміка рівня збитковості видів добровільного non-life страхування в АТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2010 рр. (систематизовано та побудовано автором самостійно за матеріалами [63])

Як показує аналіз рейтингової позиції ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» на ринку non-life страхування України та в сегменті страхування вантажоперевезень за 2009 рік (див.табл.В.1 Додатку В) та за 6 місяців 2010 року(див.табл.В.2 Додатку В):

- за обсягом валюти балансу ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» займає 13 місце за результатами 2009 року (321,7 млн. грн.) та 9 місце за результатами 1 півріччя 2010 року (463,2 млн. грн.);

- за обсягом залучених валових страхових премій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» займає 13 місце за результатами 2009 року (285,7 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості страхування 48,45% та 11 місце за результатами 1 півріччя 2010 року (144,6 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості страхування 39,8%;

- за обсягом залучених валових страхових премій в сегменті страхування вантажопереаезень ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» займає 12 місце за результатами 2009 року (3,1 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості цього виду страхування 0,74% та 17 місце за результатами 1 півріччя 2010 року (0,68 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості цього виду страхування 3,99%.

Як показує аналіз питомої ваги сегментів страхування в страховому портфелі ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2010 рр. (див. табл.В.4 Додатку В та рис.2.1 - 2.2):

- питома вага першопріоритетного майнового страхування автоКАСКО в портфелі поступово знижується з рівня 47,57% у 2006 році до рівня 19,8% у 2009 році, оскільки рівень збитковості в цьому сегменті страхування зростав з рівня 34,4% у 2006 році до рівня 74,0% у 2009 році, тобто цей вид страхування стає економічно невигідним. У 2010 році питома вага майнового страхування автоКАСКО в портфелі зросла до рівня 28,1%, але при цьому рівень збитковості залишився на високому рівні - 63,0%;

- питома вага другого пріоритету в страховому портфелі - транспортне страхування цивільної відповідальності (ОСАГВ) - поступово зростає з рівня 12,7% у 2006 році (при рівні збитковості 25,0%) до рівня 32,0% у 2010 році (при зростанні рівня збитковості до 33,5%);

- питома вага досліджує мого сегменту страхування - власне страхування вантажоперевезень - в страховому портфелі з рівня 1,83% у 2006 році (при рівні збитковості 0,6%) зменшилась до рівня 0,47% у 2010 році (при зростанні рівня збитковості до 3,9%), тобто є незначною;

- в той же час основна частка страхування вантажоперевезень разом з преміями передається в перестрахування страховим компаніям - нерезидентам, питома вага якого в портфелі з рівня 17,18% у 2006 році зросла до рівня 20,06% у 2009 році. Оскільки за обліком страхові премії, передані в перестрахування обліковуються з рівнем страхових виплат 100%, то отримати повну картину обсягів договорів страхування вантажоперевезень в страховій компанії не має можливості.

Але, як показує аналіз динаміки рівня збитковості видів добровільного non-life страхування в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2010 рр. (див. рис. 2.2) - збитковість в сегменті страхування вантажоперевезень в страховому портфелі є самою низькою (без врахування перестрахування), тобто страхування вантажоперевезень - один із найприбутковіших видів страхування.

Для виявлення перспективності зростання питомої ваги досліджуємої ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» в сегмент страхування вантажів, в дипломному дослідженні, на основі даних Держфінпослуг України [37], проведена узагальнена сумарна оцінка для страхового ринку України:

- який середній рівень питомої ваги «страхування вантажоперевезень» в сумарному страховому портфелі страхових премій на страховому ринку України;

- який середній рівень збитковості «страхування вантажоперевезень» в сумарному страховому портфелі страхових виплат на страховому ринку України;

- який середній рівень збитковості non-life страхування в сумарному страховому портфелі страхових виплат на страховому ринку України.

Результати проведених досліджень наведені в табл. Д.1 - Д.2 Додатку Д та на графіках рис. Г.1- Г.5 Додатку Г. Як показує спільний аналіз отриманих даних:

1. Сумарний обсяг валових страхових премій по страхуванню вантажоперевезень на страховому ринку України з рівня 1,16 млрд.грн. у 2006 - 2007 (передкризових) рр. зріс до рівня 1,76 млрд.грн. у 2008 році та знизився до рівня 1,15 млрд.грн. у 2009 (кризовому) році;

2. Питома вага валових страхових премій по страхуванню вантажоперевезень на страховому ринку України в сумарному страховому портфелі складає:

- у 2006 році - 9,16% (див.рис. Г.1 Додатку Г);

- у 2007 році - 7,40% (див.рис. Г.2 Додатку Г);

- у 2008 році - 8,44% (див.рис. Г.3 Додатку Г);

- у 2009 році - 6,616% (див.рис. Г.4 Додатку Г),

тобто на порядок вище ніж показники в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)».

3. Середній рівень збитковості в сегменті «страхування вантажоперевезень» (див.табл.Д.1 Додатку Д та графіки рис.Г.5 -Г.7 Додатку Г) за 2005 - 2009 роки не перевищує 1,64% , що підтверджує низкий рівень збитковості цього виду страхування в досліджуємій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)».

4. Середній рівень збитковості в страхування non-life (див.табл.Д.2 Додатку Д) за 2005 - 2009 роки поступово зростав з рівня 11,6% у 2005 році до рівня 30,8% у 2009 році, що також підтверджує високий середній рівень збитковості пріоритетних видів страхування в досліджуємій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)».

Таким чином, проведений аналіз загальних тенденцій страхового ринку України підтверджує високу прибутковість та перспективність освоєння досліджуємою ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» сегменту страхових послуг - «страхування вантажоперевезень», як пріоритетного напрямку розвитку страхової компанії.

2.2 Чинники впливу на страховий супровід вантажів, що перевозяться автомобільним транспортом

При перевезенні вантажів автомобільним транспортом основними чинниками впливу на ймовірність реалізації страхових випадків ушкодження, часткової втрати чи повної втрати вантажів, а також запізнення строків доставки вантажів, є наступні:

- фізичні характеристики та небезпечність вантажів;

- обсяги перевезення вантажів;

- фізичні характеристики упаковки вантажа;

- наявність зовнішньої контейнерої упаковки вантажів;

- необхідність перегрузки вантажів по маршруту;

- склад та технічний стан автомобільного транспорту;

- технічний стан автошляхів по маршруту перевезень;

- маршрут перевезень, протяжність та наявність супроводу вантажів;

- внутрішні або транскордонні перевезення;

- статистика ДТП по маршруту перевезень;

- кримінальна статистика по маршруту перевезень;

- митні особливості по маршруту перевезень;

- період року та погодні умови перевезень;

- строки перевезень та договірне обмеження швидкості руху;

- кваліфікація та чисельний склад екіпажів автотранспорту;

- умови договору транспортування (відхилення від маршруту, відхилення від строків перевезення);

- наявність в договорі відповідальності перевізника за збереження вантажів;

- франшизні умови страхового договору по рівню відсутності відповідальності страхової компанії;

Відповідно з вишеназваними чинниками, страхова премія по страхуванню вантажів розраховується за формулою:

P =S * R * K1 * K2 * K3 * K4 * K5 * K6 * K7 * K8 * KN (2.1)

P - сума страхового платежу;

S - страхова сума (страхова вартість вантажу);

R - базовий страховий тариф;

K1 - KN - знижувальні або підвищувальні коефіцієнти;

K1 = 0,6-1,5 - коефіцієнт, який залежить від розширення/обмеження страхового покриття;

K2 = 0,7-1,2 - коефіцієнт, який залежить від виду транспорту та його віку;

K3 = 0,4-1,5 - коефіцієнт, який залежить від виду багажу;

K4 = 0,85-1,2 - коефіцієнт, який залежить від виду упаковки;

K5 = 0,6-2,0 - коефіцієнт, який залежить від маршруту;

K6 = 0,25-1,5 - коефіцієнт, який залежить від обсягів перевезень;

K7 = 0,7-2,0 - коефіцієнт, який залежить від розміру збитків страхувальника;

K8 = 0,8-2,0 - коефіцієнт, який залежить від виду і розміру франшизи;

KN = 1,40 - коефіцієнт нормативних витрат страхової компанії на ведення справи за договором страхування ( встановлений на рівні 40%).

Аналіз формування страхового тарифу по формулі (2.1) на страхування вантажоперевезень і досліджує мій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» (див.табл.2.3), показує, що основними чинниками, які вплиають на вартість та привабливість для страховиків та страхувальників сегмента «страхування вантажів» є:

1. Базовий страховий тариф (нетто - тариф) відповідає стандартизованим міжнародним умовам та становить від 0,27% до 0,30%;

2. Розрахункові коефіцієнти К1 - К8, які застосовуються в методології ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» носять суб'єктивний характер та є чинниками, які суттєво впливають на застосовуємий брутто-тариф в залежності від досвіду актуарія чи страхового менеджера. Об'єктивність чисельного діапазону коефіцієнтів К1 - К8 повинна постійно уточнюватись по страховій статистиці, та є предметом конкуренції між страховими компаніями при страхуванні вантажів.

Таблиця 2.3 Базові страхові тарифи АТ «СГ «ТАС» (приватне)» з добровільного страхування вантажів станом на 18.08.2010

Висновки по розділу 2

Дослідження показали, що ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» після технічного банкрутства у кінці 2009 року та повної зміни засновників знаходиться в стадії пошуку стратегії найбільш прибуткових сегментів страхового ринку.

Вплив світової та внутрішньої фінансової кризи в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» суттєво позначився на падінні рівня залучених страхових премій у 2009 та 2010 роках , при цьому рівень залучених страхових премій в сегменті - «страхування вантажоперевезень» в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» є незначним, тобто цей сегмент страхування не є пріоритетом власного страхового ризику компанії.

Як показує аналіз рейтингової позиції ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» на ринку non-life страхування України та в сегменті страхування вантажоперевезень за 2009 рік та за 6 місяців 2010 року:

- за обсягом валюти балансу ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» займає 13 місце за результатами 2009 року (321,7 млн. грн.) та 9 місце за результатами 1 півріччя 2010 року (463,2 млн. грн.);

- за обсягом залучених валових страхових премій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» займає 13 місце за результатами 2009 року (285,7 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості страхування 48,45% та 11 місце за результатами 1 півріччя 2010 року (144,6 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості страхування 39,8%;

- за обсягом залучених валових страхових премій в сегменті страхування вантажоперевезень ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» займає 12 місце за результатами 2009 року (3,1 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості цього виду страхування 0,74% та 17 місце за результатами 1 півріччя 2010 року (0,68 млн. грн.) при сумарному рівні збитковості цього виду страхування 3,99%.

Як показує аналіз питомої ваги сегментів страхування в страховому портфелі ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2010 рр. :

- питома вага першопріоритетного майнового страхування автоКАСКО в портфелі поступово знижується з рівня 47,57% у 2006 році до рівня 19,8% у 2009 році, оскільки рівень збитковості в цьому сегменті страхування зростав з рівня 34,4% у 2006 році до рівня 74,0% у 2009 році, тобто цей вид страхування стає економічно невигідним. У 2010 році питома вага майнового страхування автоКАСКО в портфелі зросла до рівня 28,1%, але при цьому рівень збитковості залишився на високому рівні - 63,0%;

- питома вага другого пріоритету в страховому портфелі - транспортне страхування цивільної відповідальності (ОСАГВ) - поступово зростає з рівня 12,7% у 2006 році (при рівні збитковості 25,0%) до рівня 32,0% у 2010 році (при зростанні рівня збитковості до 33,5%);

- питома вага досліджуємого сегменту страхування - власне страхування вантажоперевезень - в страховому портфелі з рівня 1,83% у 2006 році (при рівні збитковості 0,6%) зменшилась до рівня 0,47% у 2010 році (при зростанні рівня збитковості до 3,9%), тобто є незначною;

- в той же час основна частка страхування вантажоперевезень разом з преміями передається в перестрахування страховим компаніям - нерезидентам, питома вага якого в портфелі з рівня 17,18% у 2006 році зросла до рівня 20,06% у 2009 році. Оскільки за обліком страхові премії, передані в перестрахування обліковуються з рівнем страхових виплат 100%, то отримати повну картину обсягів договорів страхування вантажоперевезень в страховій компанії не має можливості.

Але, як показує аналіз динаміки рівня збитковості видів добровільного non-life страхування в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» у 2006 - 2010 рр. - збитковість в сегменті страхування вантажоперевезень в страховому портфелі є самою низькою (без врахування перестрахування), тобто страхування вантажоперевезень - один із найприбутковіших видів страхування.

Питома вага валових страхових премій по страхуванню вантажоперевезень на страховому ринку України в сумарному страховому портфелі складає:

- у 2006 році - 9,16%;

- у 2007 році - 7,40%;

- у 2008 році - 8,44%;

- у 2009 році - 6,616%,

тобто на порядок вище ніж показники в ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)».

Середній рівень збитковості в сегменті «страхування вантажоперевезень» за 2005 - 2009 роки не перевищує 1,64% , що підтверджує низкий рівень збитковості цього виду страхування в досліджуємій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)».

Середній рівень збитковості в страхування non-life за 2005 - 2009 роки поступово зростав з рівня 11,6% у 2005 році до рівня 30,8% у 2009 році, що також підтверджує високий середній рівень збитковості фактично існуючих пріоритетних видів страхування в досліджуємій ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)».

Таким чином, проведений аналіз загальних тенденцій страхового ринку України підтверджує високу прибутковість та перспективність освоєння досліджуємим ПАТ «СГ «ТАС»(приватне)» сегменту страхових послуг - «страхування вантажоперевезень», як пріоритетного напрямку розвитку страхової компанії.

РОЗДІЛ 3 ШЛЯХИ РОЗВИТКУ ВІТЧИЗНЯНОГО РИНКУ СТРАХОВОГО СУПРОВОДУ ВАНТАЖОПЕРЕВЕЗЕНЬ АВТОМОБІЛЬНИМ ТРАНСПОРТОМ

3.1 Шляхи вирішення проблем страхового супроводу вантажів, що перевозяться автотранспортом, в Україні

У зв'язку з включенням України до проекту розбудови транс'європейських коридорів питання економічної ефективності вітчизняного ринку страхування вантажів є особливо актуальні.

З-поміж інших видів страхової діяльності страхування вантажів вирізняється специфічними властивостями об'єкта страхування - конкретного вантажу. Порівняно з іншими традиційними видами страхування, наприклад, страхування від нещасних випадків, страхування будівель зі статичними властивостями об'єктів на випадок пожежі, об'єкти страхування вантажів змінюють свої характеристики відповідно до появи якісно нових товарів та матеріалів.

Науково-технічний прогрес зумовлює постійне оновлення ринку таких об'єктів страхування з новими фізико-хімічними властивостями, що вимагає від страховиків постійного моніторингу і комплексних досліджень щодо міри їх впливу на величину ризику втрати чи пошкодження вантажу, а також пошуку засобів його безпечного транспортування.

За таких умов сучасні вітчизняні страховики повинні бути обізнані не лише з суто фінансовими питаннями страхової діяльності, а й бути спроможними аналізувати ризики з урахуванням природничо-технологічних характеристик об'єктів страхування і засобів їх транспортування. Особливого значення це набуває в умовах інтеграційних процесів науки, техніки та економіки, у яких провідним фактором виробництва стає інноваційна ідея. Ефективність діяльності вітчизняного ринку страхування вантажів вимагає формування розвиненої інформаційної інфраструктури моніторингу ризиків і їх наукового дослідження, що може бути забезпечене лише за умов достатньої консолідації та інтенсифікації творчої діяльності науково-технічних кадрів страхових компаній і суб'єктів інфраструктури щодо реалізації спільних загально-ринкових інтересів у підвищенні конкурентоздатності та забезпеченні сталого розширення вітчизняного страхового поля. Згідно з даними футурологічного прогнозу, виконаного на кафедрі фінансів підприємств і страхової справи КНЕУ під керівництвом д. е. н., професора Осадця С.С., понад 75% потенційного ринку страхування вантажів на сьогодні лишається неосвоєним. При збереженні існуючих темпів розвитку вітчизняного ринку страхування вантажів цей показник до 2010 р. знизиться до 50%. Отже, і в подальшій перспективі потенціал освоєння вітчизняного ринку страхування вантажів залишатиметься достатньо значним [51].

Для забезпечення постійного розвитку вітчизняного ринку страхування вантажів і його конкурентоздатності сьогодні необхідно створити умови, які б сприяли росту зацікавленості страховиків в узгодженому співробітництві з усіма суб'єктами інфраструктури страхового ринку: сюрвейєрами, актуаріями, аварійними комісарами, а також з охоронними та пошуковими службами і з державно-контролюючими органами [49].

На жаль, вітчизняна страхова інфраструктура все ще залишається на етапі становлення, вимагаючи спеціальних досліджень та законодавчого визначення правового статусу кожного з суб'єктів, формування системи відповідних незалежних інститутів, котрі функціонували б у взаємоузгоджених процесах страхового реінжинірингу, сприяючи їх інтеграції у відповідні міжнародні організації.

Загальний аналіз стану розвитку страхового ринку України в умовах наслідків світової фінансової кризи 2008 - 2009 рр. показав, що страхова система України пережила «фінансовий шок» із значними втратами та суттєвими змінами в акціонерному складі з масовою продажем частини акцій і цілих компаній нерезидентам.

Кількість страхових компаній (СК) на страховому ринку України, зареєстрованих Держфінпослуг, станом на 30.06.10 становила 441, з яких 68 СК зі страхування життя (СК "Life") та 373 СК, що здійснювали види страхування, інші, ніж страхування життя (СК "non-Life"). Станом на 30.06.10 за 1 рік кількість страхових компаній зменшилась на 30 СК у порівнянні з кількістю СК станом на 30.06.09 ( 23 СК "non-Life" та 7 СК "Life") [60].

Концентрація страхового ринку України за рейтингом(Тор) по обсягу надходження валових страхових премій представлена в табл.3.1.

Таблиця 3.1 Концентрація страхового ринку станом на 30.06.10

Як показує аналіз даних, наведених в табл.3.1, в перших 50 СК Україні зосереджено 78,5% обсягу страхових премій, тобто вони практично представляють всі тенденції ринку.

Загальна (валова) сума страхових премій, отриманих страховиками при страхуванні та перестрахуванні ризиків від страхувальників та перестрахувальників за І півріччя 2010 року, становила 9 635,9 млн. грн., з них:

- 2 702,9 млн. грн. (28,0%) - премії, що надійшли від фізичних осіб;

- 4 130,5 млн. грн. (42,9%) - премії, що надійшли від юридичних осіб;

- решта 2 802,5 млн. грн. (29,1%) - премії, що надійшли від перестрахувальників.

За січень - червень 2010 року сума отриманих страховиками премій з видів страхування, інших, ніж страхування життя становила 9 299,8 млн. грн. (або 96,5% від загальної суми страхових премій), а зі страхування життя - 336,1 млн. грн. (або 3,5% від загальної суми страхових премій).

Сума чистих страхових премій (валові премії за мінусом коштів з внутрішнього перестрахування) становила 5 588,3 млн. грн., що становить 58,0% від валових страхових премій.

Обсяг чистих страхових премій у І півріччі 2010 року зменшився в порівнянні з аналогічним періодом 2009 року на -11, 5% (див. рис.3.1). тобто продовжується тенденція падіння обсягів страхового ринку (-17.2%) у 2009 році відносно 2008 року.

Рис.3. 1. Динаміка страхових премій у І півріччі 2008 - 2010 рр., млн. грн

Збереження обсягу валових страхових премій у І півріччі 2010 року на рівні аналогічного періоду 2009 року відбулося за рахунок зростання обсягу внутрішнього перестрахування до 4 047,6 млн. грн., в той час, як сектор безпосереднього страхування фізичних та юридичних осіб знизився до рівня 5 588,3 млн. грн..

Рис. 3.2. Структура валових страхових премій за видами страхуванняу І півріччі 2010 року, (млн. грн., %)

У структурі валових страхових премій за видами страхування найбільша частка страхових премій належить таким видам страхування, як: автострахування (КАСКО, «Автоцивілка») - 2 431,1 млн. грн. (або 26%); страхування майна - 1 784,9 млн. грн. (або 20%); страхування від вогневих ризиків - 1 176,3 млн. грн. (12%).

Питома вага страхування вантажів та багажу у 2010 році зросла та становить 7,0% та, а обсягами займає 5 місце (питома вага у 2009 році становила 6,6%).

Структуру валових страхових виплат (відшкодувань) за видами страхування в І півріччі 2010 року зображено на рис. 3.3.

Рис. 3.3. Структура валових страхових виплат за видами страхування у І півріччі 2010 року, ( млн. грн., %)

У структурі валових страхових виплат найбільша частка страхових виплат припадає на такі види страхування, як: авто страхування (КАСКО, «Автоцивілка») - 50% (або 1 302,7 млн. грн.), даний вид у структурі валових страхових премій також займає лідируючу позицію, а рівень валових страхових виплат становить 53,6%; страхування фінансових ризиків - 24% (або 627,8 млн. грн.), у структурі валових страхових премій даний вид займає четверту позицію, а рівень валових страхових виплат - 57,5%; частка медичного страхування (безперервне страхування здоров'я) становить 12% (або 322,0 млн. грн.), а рівень виплат - 76,7%.

Як показує анализ графіків рис.3.3 - рівень виплат по страхуванню вантажів є найнижчим та не перевищує питому вагу в 1,1%. Однією з причин такої статистики є високий рівень перестрахування страхових премій по страхуванню вантажів в страхових компаніях - нерезидентах (див.рис.Е.1 - Е.4 Додатку Е).

Як показує аналіз графіків, наведених на рис.Е.1 - Е.4 Додатку Е, ринок страхування вантажів суттєво монополізований - перші 10 компаній в сегменті страхування вантажів збирають практично 80% страхових премій.

При цьому лідери сегменту:

- СК «Кремінь» та СК «Лемма» перестраховують у перестраховиків - нерезидентів практично 97 - 98% валових премій, тобто збираючи максимальні суми страхових премій - на власне утримання беруть не більше 2 -3 % ризику страхування вантажів;

- СК «Аванте». СК «Українська страхова група» та СК «Дженерали гарант» принципово не перестраховують ризики страхування вантажів, тобто беруть на власне утримання 100% ризику.

Разом в ТОР-30 сегменту страхування вантажів інтегральний рівень перестрахування валових страхових ризиків у перестраховиків-нерезидентів становить 57,45%. Досліджуєма СК «ТАС» в сегменті по обсягам премій у 2006 -2010 рр. займає 27 - 32 місце з рівнем перестрахування не більше 20,0%. Лідери сегменту страхування вантажів збирають максимальні суми страхових премій:

- 76,9 млн. грн. у 2006 році (СК «Лемма»);

- 121,2 млн. грн. у 2007 році (СК «Лемма»);

- 54,0 млн. грн. у 2009 році (СК «Кремінь»), при цьому лідер 2006 -2007 рр. СК «Лемма» у 2009 році зібрала тільки 28,3 млн.грн. та перемістилась на 4 рейтингове місце;

- 50,2 млн. грн. у 1 півріччі 2010 року (СК «Кремінь»), при цьому лідер 2006 -2007 рр. СК «Лемма» у 1 півріччі 2010 року зібрала тільки 17,3 млн. грн. та знаходиться на 3 рейтинговому місці.

Таким чином, наслідки світової фінансової кризи 2008 - 2009 рр. здійснили суттєвий вплив на падіння обсягів страхування в сегменті ринку «Страхування вантажів», що за показниками лідерів може бути оцінене як діапазон падіння в 2,5 - 5 разів для кожної страхової компанії окремо.

Слід відмітити, що серед лідерів сегменту «Страхування вантажів» є принципово різні підходи до менеджменту страхування, оскільки:

1. В СК «Лемма» - контрольний пакет акцій належить нерезидентам (22,72% - інвестор з офшорного о.Мен та 41,41% - інвестор з Великобританії);

2. В СК «Кремінь» - контрольний пакет акцій (99,1%) належить компанії «BCK Insurer Group» (м.Київ), пакети акцій якою управляються нерезидентами через 3 фірми, підконтрольні фінансово-промисловій групам Донецької області;

3. В СК «Інго-Україна» - контрольний пакет акцій (90,5%) належить компанії «Ингосстрах» (Росія);

4. В СК «Аванте» - 99,95% акцій належать Черкасько-Лозівський сільраді с. Черкасько-Лозоватка, де і зареєстрована компанія.

Ще зовсім недавно страховий ринок України був важкодоступним для іноземного капіталу. Таке становище склалося через протекціоністську спрямованість вітчизняного законодавства - участь іноземців обмежувалася 49- відсотковою часткою у статутному фонді страхової компанії. Але сьогодні можна спостерігати дещо іншу ситуацію. На початок 2008 р. на ринку працювало 78 страхових компаній з іноземним капіталом (з них 11 компаній з 100 % іноземним капіталом). Іноземний капітал на страховому ринку України представлений 30 країнами. Найбільшу частку в загальній сумі іноземного капіталу становить капітал Великобританії та Північної Ірландії (18,4 %), США (12,8 %), Польщі (11,3 %), Кіпру (10,5 %), Нідерландів (9,9 %), Росії (9,8 %), Австрії (8,0 %) [16]. В Україні вже працюють світові страхові компанії Allianz, Generali, AXA, PPF, Wiener Stadtische, UNIQA, Vienna Insurance Group, Fortis, ТуранАлем, "Росгос-страх" через дочірні страхові компанії або через контрольні пакети акцій.

У сегменті страхування життя пальму першості ділять Alico AIG Life (США), група "ТАС" (Кіпр) і Дженералі Гарант Страхування Життя з італійськими інвестиціями [37].

Український страховий ринок приваблює іноземні страхові компанії своїм високим потенціалом розвитку. Страхові ринки в США, країнах Європи зростають на 1-2 % щороку, тоді як в Україні загальний обсяг зібраних страхових премій, за даними Ліги страхових організацій (ЛСОУ), у 2006 р. зріс на 7,6 %, у 2007 р. - на 26,6 % (до 17,6 млрд грн). Сегмент страхування життя взагалі зростає на 50-60 % щороку. Про високий потенціал зростання свідчить і частка страхування у ВВП - 2,5 % в Україні та 15 % у західних країнах. Інша причина експансії закордонних компаній на український ринок - висока дохідність страхової справи в Україні.

Фінансові можливості страхових компаній розвинутих країн світу та України різняться на 3 порядки (див. табл.3.2), тому злиття та поглинання українських страхових компаній після вступу України в СОТ та зняття протекціоністських бар'єрів для руху капіталу - виконується молнієносно.

Таблиця 3.2 Показники розвитку страхового ринку розвинених країн та України

Таким чином, у 2009 році Держфінпослуг України констатував, що український страховий ринок майже перейшов у руки нерезидентів. Розвивати ж його, на думку страховиків, необхідно за рахунок обов'язкових видів страхування [37].

При цьому страховий супровід вантажів повинен супроводжуватися одночасно двома видами страхових договорів - страхуванням вантажів безпосередньо та страхуванням відповідальності автоперевізника за переміщує мий вантаж(рівень страхування відповідальності може бути франшизою по договору страхування вантажу).

3.2 Перспективи розвитку страхового супроводу вантажів, що перевозяться автотранспортом, в Україні

Географічне положення України, рівень її економічного розвитку та всеохоплююче включення у світову економіку забезпечують безперервні вантажопотоки з внутрішніх та міжнародних перевезень всіма видами транспорту. До процесу перевезень вантажів залучені автотранспортні підприємства, авіакомпанії, судновласники, експедитори з фрахту, залізниця. Якщо перевезення здійснюються з перевантаженнями або різними видами транспорту (комбіновані перевезення), то вантажовідправникові немає потреби укладати договір перевезення з кожним перевізником окремо. Досить укласти його з першим перевізником на весь маршрут, а фактичний перевізник змінюватиметься у процесі транспортування [33].

Згідно з договором перевезення перевізник зобов'язується перевезти товари з одного місця до іншого за відповідну винагороду. Відповідальність перевізника за товар, що підлягає перевезенню або тимчасовому зберіганню, визначається рядом факторів, зокрема:

— торговельною практикою;

-- законодавчими актами, що регламентують перевезення;

-- міжнародними конвенціями.

Для перевезень, що не підпадають під дію міжнародних угод України, перевізник несе відповідальність згідно зі Статтею 14 «Закону про транспорт» [4] за втрату, нестачу, псування і пошкодження прийнятого для перевезення вантажу у розмірі фактичної шкоди, якщо не доведе, що втрата, нестача, псування або пошкодження сталися не з його вини. До уваги беруться також кодекси (статути) окремих видів транспорту та інші законодавчі акти України.

Існуюча практика визначення відповідальності вантажоперевізника тісно пов'язана зі страхуванням відповідальності перевізника за товари, що приймаються до перевезення. Зауважимо, що страхування відповідальності перевізника не залежить від того, застрахований вантаж чи ні.