Разработка мероприятий по совершенствованию управления потребительским кредитованием ОАО "Россельхозбанк"

- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

- определить процесс принятия решений;

- установить требования к управленческой информации;

- построить соответствующую организационную структуру.

- выбрать оптимальный тип управления.

По данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.

Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегии, которые позволяют:

- наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям;

- установление внутренних целевых величин достаточности капитала;

- ликвидности и чувствительности процентных ставок;

- отслеживания кредитного риска и качества активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.

Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и прежде всего типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.

Реализация функции управления финансовыми ресурсами банка ОАО «Россельхозбанк» нуждается в создании особой организационной единицы - специального комитета при Совете директоров - Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции:

- разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;

- принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

- контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;

- разработка ограничений по финансовым рискам;

- разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

- анализ и мониторинг эффективности работы банка;

- координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

- управление капиталом банка;

- контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.

В комитет по управлению финансовыми ресурсами должны будут войти: комитет по управлению рыночными рисками; комитет по кредитному риску; казначейство.

Комитеты ОАО «Россельхозбанк» по управлению рыночными, кредитными рисками и казначейство несет ответственность за управление рисками, входящими в их компетенцию.

Заседание комитета по управлению финансовыми ресурсами должны проходить не реже двух раз в месяц. Ход заседаний должен фиксироваться в подготавливаемом по специальной форме протоколах. Разработанные комитетом документы должны утверждаться Советом директоров (Правлением банка). В состав участников комитета по управлению финансовыми ресурсами могут войти руководители различных подразделений и отделов, ответственных за привлечение и размещение средств и управление рисками.

Структура комитета по управлению финансовыми ресурсами представлена на рисунке 3.2.

Казначейство осуществляет управление ликвидностью банка. Его основной задачей является формирование баланса финансовых ресурсов исходя из задач текущего планирования и стратегического развития, их оптимальное распределение по видам активов и пассивов на основе ликвидности, максимальной доходности и минимальной стоимости.



Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

Рисунок 3.2 - Структура комитета по управлению финансовыми ресурсами

Казначейство должно рассматриваться как надстрочная система с главными задачами, такими как, планирование и управления финансовыми потоками, в режиме взаимодействия с самостоятельно функционирующими подразделениями в структуре банка.

Необходимым условием успешного управления финансовыми ресурсами является организация системы точной и регулярной информации и отчетности. При ее отсутствии комитет не в состоянии реализовывать цели своей деятельности. Не существует идеального, единого для всех банков набора требований, предъявляемой информации и отчетам. Однако комитет должен иметь в обязательном порядке следующие документы:

- отчет о чувствительности баланса к изменению процентных ставок;

- график сроков погашения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок.

При совершенствовании системы управления финансовыми ресурсами банка необходимо руководствоваться следующими принципами:

1) Стратегическое планирование и базовая политика. Правление банка должно установить стратегические направления развития банка и контролировать работу отделов по достижению целей. Цель стратегического планирования и управления - внедрение новых и развитие перспективных направлений деятельности банков и их продуктов так, чтобы они способствовали росту объема операций и увеличивали доход банка и рыночную стоимость его акций;

2) Четкое разграничение полномочий и ответственности. Правление банка должно четко определить зоны ответственности каждого структурного элемента. Система управления должна быть основана на принципе делегирования полномочий с вышестоящих на нижестоящие уровни с параллельным созданием эффективной системы контроля;

3) Уровень квалификации и независимости. Существенная часть директоров и специалистов по управлению финансовыми ресурсами обязана обладать необходимым уровнем квалификации и иметь возможность высказывать независимое и объективное экспертное мнение. Для повышения экспертного уровня может создаваться такой комитет, как аудиторский;

4) Адекватный контроль со стороны руководства. В банке следует выполнение принципа «ни одно решение не должно приниматься единолично». Основными задачами внутрибанковского контроля являются: принятие своевременных и эффективных решений, на выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности, на сохранность активов банка и надлежащие состояние отчетности, позволяющей получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках;

5) Активное использование в практике результатов работы внешних и внутренних аудиторов. Система внутреннего контроля банка (внутренний аудит) тесно взаимодействует с аудиторскими организациями, которые осуществляют ежегодный внешний аудит банка. Базовые цели системы внутреннего контроля - обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка требований законодательства РФ при выполнении своих служебных обязанностей; оценкой мер по минимизации рисков банковской деятельности. возникающие новые аспекты деятельности банка требуют наличия знаний и навыков в таких областях, как риск - менеджмент и оптимизация бизнес-процессов. кроме того, аудит финансовой отчетности больше не является единственным направлением деятельности внутреннего аудита. Все больше значение приобретает обеспечение эффективной поддержки руководства во всех областях деятельности;

6) Система мотивации и поощрения. Система мотивации должна включать в себя следующие элементы: адекватное среднеотраслевым показателям материальное стимулирование; оценка работы каждого работника банка; поощрение за проявленную инициативу, эффективное выполнение задачи; гарантированный карьерный рост и обучение персонала;

7) Повышение прозрачности управления. Практически невозможно организовать эффективные управлением банком и взаимоотношения между собственниками, советом директоров при отсутствии прозрачной и понятной структуры. Права и обязанности каждой группы акционеров также должны быть понятны и четко сформулированы. Банку надлежит раскрывать информацию о своих владельцах и делать все для повышения прозрачности своей отчетности, так как это приведет к повышению качества управления и облегчит доступ е инвестиционному капиталу.

Таким образом, предложенные пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами ОАО «Россельхозбанк» позволит повысить эффективность использования финансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.

3.3 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

1. Рассчитаем экономический эффект от внедрения программы для скоринга Sascreditscoringforbanking 5.1. Информационные технологии, используемые компанией SAS, а также общепризнанный мировой авторитет компании SAS в области создания интеллектуальных систем обработки данных позволяют гарантировать внедрение системы кредитного скоринга в банке в короткие сроки с высоким качеством. 

Компании, SAS Instituteпоможет решить следующие бизнес-задачи: 

1) Построение корпоративных хранилищ данных;

2) Управление отношениями с клиентами (сегментация и профилирование клиентов, оценка прибыльности клиентов по сегментам, предсказание оттока клиентов и т.д.);

3) Сбор финансовой информации и отчетность по ней;

4) Обнаружение мошенничества в финансовой сфере, противодействие легализации незаконных доходов;

5) Анализ финансовых, кредитных, операционных рисков в банке, управление рисками в соответствии требованиями Базельского комитета;

6) Оценка доходности рыночных финансовых инструментов и оптимизация управления портфелями активов и пассивов банка;

7) Прогноз и управление ликвидностью банка;

8) Управление маркетинговыми кампаниями и стратегией развития банка.

Проведем расчет эффективности внедрения системы кредитного скоринга. Экономический эффект от внедрения системы кредитного скоринга можно рассчитать по формуле /31/:

Э = Д - З, (3.1)

где Д - доход от внедрения системы;

З - затраты банка на внедрение системы.

Стоимость внедрения системы кредитного скоринга составляет около

1500 000 руб.

Известно, что скоринговые системы сокращают риск невыплат по кредитам на 15-40%. В расчет возьмем среднюю величину - 27,5 %. Потребительский кредитный портфель ОАО "Россельхозбанк" на конец 2014 года составил 1179 млрд. рублей. Если предположить, что доля просроченных и безнадежных ссуд в кредитном портфеле банка не изменится и останется на уровне 2014 года, то есть 2,5 % (без внедренияскоринговой системы), то в 2015 году величина просроченных и безнадежных ссуд банка составит:

1179 млрд. * 2,5/100 = 29,475 млрд.руб.

29,475 млрд.руб. - 27,5% =21,369 млрд. руб.

То есть эффективность внедрения системы скоринга составляет:

21,369 млрд. руб. - 0,015 млрд. руб. = 21,354 млрд. руб. в год.

Таким образом, система скоринга позволит ОАО «Россельхозбанк» резко увеличить объем продаж кредитных продуктов банка путем сокращения сроков проверки кредитной заявки и индивидуальной настройки параметров кредита под каждого заемщика.

Система скоринга обеспечивает быструю и объективную оценку уровня рисков выдаваемых кредитов и принятие таких решений по ссудам, которые минимизируют кредитные риски портфеля.

Самым главным результатом, является то, что сотрудники банка получают в свое распоряжение мощный инструмент, который может быть использован для решения огромного ряда задач, в том числе и не связанных с построением скоринговых моделей. Повышение квалификации персонала, ускорение процессов принятия решений по выдаче кредитов, снижение % невозврата кредитов - все говорит об оправданности затрат на внедрение проектов по кредитномускорингу на базе решений SAS CreditScoring.

Необходимо отметить, что есть и отрицательные моменты вскоринге банка .Если оформление кредита сотрудником банка проводится вручную - возможен обман системы, например, в результате сговора сотрудника банка и клиента, когда сотрудник сам укажет нужные, желательные ответы для того, чтобы потенциальный заёмщик превратился в фактического. Однако следует иметь в виду, что это считается мошенничеством, а оно является наказуемым. Обмануть же автоматизированную систему скоринга невозможно. Существуют организации, предлагающие обмануть скоринг-систему, однако, даже если это - теоретически - удастся, в последствие это обязательно раскрывается. Обмануть скоринг почти невозможно.

2. Рассчитаем экономический эффект от проведения рекламы потребительского кредита «Садовод».

Потребительский кредит «Садовод». Это кредит «на все случаи жизни» для владельцев садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести. Процентная ставка по «Садоводу» ниже, чем по стандартным кредитным продуктам.

Расчёт экономического эффекта рекламирования -- это соотношение между прибылью, полученной от дополнительного товарооборота, вызванного рекламными мероприятиями и расходами на рекламу /15/:

Э = Пд П / 100 -- (Зр + Рд), (3.2)

где Э оценивается в денежных единицах;

Пд -- планируемая прибыль (в денежных единицах);

П-- процентная годовая ставка кредита;

Зр -- затраты на рекламу (в денежных единицах);

Рд -- расходы дополнительные (в денежных единицах).

Результат рекламных мероприятий может быть положительным, отрицательным или нейтральным.

Экономическая эффективность рекламы может также определяться методом целевых альтернатив, путём сопоставления планируемых и фактических показателей, оцениваемых как вложения средств в рекламную кампанию /15/:

Э = (Пф -- З) / (Пп -- З) ·100 %, (3.3)

где Э -- измеряется в процентах;

Пф -- фактическая прибыль за период действия рекламы (в денежных единицах);

Пп -- планируемая прибыль.

Этот метод показывает уровень достижения цели.

После проведения рекламной компании планируется, что операционная прибыль «Россельхозбанка» увеличится на 15%. Операционная прибыль в 2014 году составляла 2 130 882 тыс. руб. Планируемая прибыль составит 2 450 514,3 тыс. руб.

В таблице ниже представлены основные показатели для расчета эффективности проводимой рекламной компании.

Экономическая эффективность будет равна:

Э = 2 450 514, 3 *0,25 - 8601 = 628 532, 72 тыс. руб.

Таким образом, экономический эффект от внедрения рекламного проекта составит 628 532, 72 тыс. руб.

Рассчитаем уровень достижения цели:

(2130882-8601)/(2 450 514,3-8601)*100 = 2122281/244193,3*100 = 869,1%.

Как видно из расчетов, уровень достижения цели очень высок, а значит рекламный проект будет эффективным.

Таблица 3.2 - Затраты на проведение рекламного проекта

№ п/п	Показатель	Значение показателя, тыс. руб.
1.	Реклама на телевидении. 17.00, 22.00, Первый канал, в 12.00, 18.00, 21.00, канал Россия, в 12.00, 21.00 канал «Домашний». Срок проведения - 3 месяца	2 708
2.	Реклама на радио (радио «Дача», «Ретро ФМ», «Русское радио», на местных радиоканалах)	546
3.	Реклама на баннерах в зонах садоводческих товариществ, в городах	2 563
4.	E-mail рассылка, реклама в соц. сетях (интернет-маркетинг)	825
5.	Реклама в прессе	1 024
6.	Печатная реклама в виде листовок, буклетов и плакат формата А3, размещаемых в отделениях банка	705
7.	Услуги дизайнеров	230
	Итого	8 601

Таким образом, изучив проблемы управления потребительским кредитованием в ОАО «Россельхозбанк» были выявлены пути совершенствования управления и рассчитан экономический эффект. Так, было предложено внедрение скоринга. Основные преимущества скоринга:

- оптимизация затрат на рассмотрение заявки за счет автоматизации процесса принятия решения и выдаче кредита;

- сокращение времени рассмотрения заявки, увеличение числа и скорости обрабатываемых заявок;

- отсутствие субъективного мнения эксперта при принятии решения о выдаче кредита;

- определение уровня доходности и риска кредитного портфеля и т.п.

Экономический эффект от внедрения программы составит 21,354 млрд. руб. в год.

В целях совершенствования управления финансовыми ресурсами ОАО «Россельхозбанк» была предложена структура комитета по управлению финансовыми ресурсами, которая будет заниматься разработкой методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработкой ценовой политики банка и пр. Также была разработана необходимая информация для управления пассивами.

Конкуренция одна из важных проблем, с которой сегодня сталкивается управление ОАО «Россельхозбанк». На сегодня существует огромное количество предложений для российского потребителя в сфере кредитования.

Банку необходимо совершенствовать и расширять линейку потребительского продукта. Преимущества банка в том, что не все предлагают кредиты именно для сферы сельского хозяйства. Предлагается прорекламировать потребительский кредит «Садовод» для владельцев садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести. Процентная ставка по «Садоводу» равняется 25%. Экономический эффект от проведения рекламной компании составит 628 532,72 тыс. руб.

Целью выполнения настоящей дипломной работы явилась разработка мероприятий по совершенствованию управления потребительским кредитованием на материалах ОАО «Россельхозбанк».

Для совершенствования управления потребительским кредитованием в банке разработаны следующие мероприятия:

1) Совершенствования потребительского портфеля путём его расширения. Для снижения банковского риска невозвратности по потребительскому кредитованию предполагается меры по снижению ставки клиентам с положительной кредитной историей.

2) Оптимизация рекламной политики банка в целях улучшения конкурентоспособности банка

3) Внедрение программы скоринга для ускорения рассмотрения кредитной заявки.

Общий экономический эффект от предложенных мероприятий составит 21,983 млрд. руб.



4. ЛИЧНЫЙ ВКЛАД СТУДЕНТА

За период обучения в БГАУ на специальности «Финансы и кредит» я был активно вовлечен в научную деятельность университета: участвовал в публикации в сборниках нашего университета

По теме исследования необходимо отметить, что потребительский кредит имеет важное социально-экономическое значение: способствует повышению уровня жизни населения, повышению платежеспособного спроса и, как следствие, развитию производства товаров народного потребления. Все это особенно актуально в переходный период, когда необходимо запустить механизм развития экономики за счет внутреннего рынка.

В дипломной работе предложены к рассмотрению результаты исследования по теме потребительского кредитования на материалах ОАО «Россельхозбанк».

Изучив проблемы управления потребительским кредитованием в ОАО «Россельхозбанк» выявлены пути по совершенствованию управления потребительским кредитованием и рассчитан экономический эффект.

Так, мною было предложено внедрение скоринга., основными преимуществами которого является:

- оптимизация затрат на рассмотрение заявки за счет автоматизации процесса принятия решения и выдаче кредита;

- сокращение времени рассмотрения заявки, увеличение числа и скорости обрабатываемых заявок;

- отсутствие субъективного мнения эксперта при принятии решения о выдаче кредита;

- определение уровня доходности и риска кредитного портфеля и т.п.

Экономический эффект от внедрения программы составит 21,354 млрд. руб. в год.

В целях совершенствования управления финансовыми ресурсами ОАО «Россельхозбанк» я предложил новую структуру комитета по управлению финансовыми ресурсами, которая будет заниматься разработкой методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработкой ценовой политики банка и пр.

Конкуренция одна из важных проблем, с которой сегодня сталкивается управление ОАО «Россельхозбанк». На сегодня существует огромное количество предложений для российского потребителя в сфере кредитования.

В целях продвижения линейки потребительских кредитов, предложено регулярное проведение рекламных акций по потребительскому кредитованию «Садовод» для владельцев садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести. Процентная ставка по «Садоводу» равняется 25%. Экономический эффект от проведения рекламной компании составит 628 532,72 тыс. руб.

Таким образом, все выявленные пути улучшения управления потребительским кредитованием были обоснованы путем расчета экономической эффективности.

За время обучения в БГАУ на специальности «Финансы и кредит» я активно вовлекался в научную деятельность университета, участвовал в публикации в сборниках нашего университета, были опубликованы следующие статьи:

1) Статья «О потребительском кредитовании», VII Международная студенческая электронная научная конференция «Студенческий научный форум -2015»;

2) Статья «Анализ эффективности использования основных фондов» VII Международная студенческая электронная научная конференция «Студенческий научный форум 2015».



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении необходимо отметить, что цель выполнения настоящей дипломной работы достигнута, поставленные задачи решены.

ОАО «Россельхозбанк» - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр услуг для физических и юридических лиц, среди которых кредиты, вклады, денежные переводы WesternUnion, овердрафт, кредитование корпоративных клиентов, депозиты и другие банковские продукты.

Ставки по кредитам в банках различны. В ОАО «Россельхозбанк» она наиболее выгодна для заемщиков: от 16 до 22 процентов, а срок пользования кредитом рассчитан от трех до пяти лет. Сумма может быть от 10 тысяч рублей до 1,5 миллиона.

В первой главе дипломной работы был раскрыт теоретический аспект потребительского кредитования. Была изучить сущность потребительского кредита, факторы, оказывающие влияние на развитие объемов потребительского кредита; его роль на современном этапе развитии экономики России. Потребительский кредит можно классифицировать как непосредственно кредит на потребительские нужды (неотложные нужды, экспресс-кредиты, автокредитование) и кредит, имеющий инвестиционный характер (ипотечные кредиты, кредиты на образование, ссуды фермерским хозяйствам).

Вторая глава дипломной работы посвящена экономическому анализу банка и управлению потребительским кредитованием в нем. Так, в ходе анализа было выявлено, что показатели качества управления кредитным портфелем были снижены за исследуемый период.

Основную долю кредитного портфеля «Россельхозбанк» составляют кредиты, предоставленные корпоративным заемщикам. В 2014 году доля корпоративного кредитного портфеля составила 80,6% от общего портфеля. Но в то же время стоит отметить что, розничный кредитный портфель составил 247,3 млрд руб., увеличившись с начала года на 24,9%, или на 49,3 млрд. руб.

При анализе потребительского кредитования были выявлены следующие проблемы:

1) Высокая угроза появления новых конкурентов;

2) Длительный срок рассмотрения собранных документов (до 5 дней);

3) Недостаточно широкий ассортимент банковских продуктов и услуг. Это является проблемой, поскольку, чем шире ассортимент продуктов у банка, тем больше его прибыль;

4) ОАО «Россельхозбанк» требуют наличия стационарного телефона клиента в городе, где берется кредит, что лишает возможности воспользоваться кредитом иногородним; 

5) Обычно трудовой стаж заемщика должен составлять не меньше 6 месяцев, однако не все потребительские продукты ОАО «Россельхозбанка» выдвигают такие требования. Так, требуется наличие трудового стажа у заемщика не меньше трех лет; 

6) ОАО «Россельхозбанк» устанавливает возрастные ограничения: кредит можно получить по достижении 21 года и не позже 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

7) Конечная стоимость товара оказывается выше; 

8) Неполная осведомленность работниками ОАО «Россельхобанка» большей части населения о полученной, при оформлении кредита, материальной ответственности, что может приводить к негативным последствиям. 

Для устранения данных проблем были разработаны следующие пути улучшения управления потребительским кредитованием:

1) Изменить маркетинговую политику путем усиления рекламной кампании банка; разработать рекламный проект и произвести расчет его экономической эффективности;

2) Для руководства совершенствовать потребительский портфель путем его расширения. Например, новые предложения по ипотечному кредитованию, автокредитованию. Внедрение системы поощрения для клиентов;

3) Для ускорения рассмотрения кредитной заявки предложено внедрить программу скоринга, а также произвести расчет его экономической эффективности.

Для организации функции управления финансовыми ресурсами в ОАО «Россельхозбанк» необходимо:

- установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответствующими отделениями, подразделениями и уровнями управления рисками;

- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

- определить процесс принятия решений;

- установить требования к управленческой информации;

- построить соответствующую организационную структуру.

- выбрать оптимальный тип управления.

Экономический эффект от внедрения программы скоринга составит 21,354 млрд. руб. в год.

Конкуренция одна из важных проблем, с которой сегодня сталкивается управление ОАО «Россельхозбанк». На сегодня существует огромное количество предложений для российского потребителя в сфере кредитования.

Банку необходимо совершенствовать и расширять линейку потребительского продукта. Преимущества банка в том, что не все предлагают кредиты именно для сферы сельского хозяйства. Так, было предложено провести рекламную компанию. Предлагается прорекламировать потребительский кредит «Садовод» для владельцев садовых и дачных участков или тех, кто только собирается такие участки приобрести. Процентная ставка по «Садоводу» равняется 25%. Экономический эффект от проведения рекламной компании составит 628 532,72 тыс. руб.

Общий экономический эффект от предложенных мероприятий составит 21,983 млрд. руб.



БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: от 30 дек. 2001 г. № 197-ФЗ [Электронный ресурс]: принят Гос. Думой 21 дек. 2001 г.: одобр. Советом Федерации 26 дек. 2001 г.: (ред. от 05.05.2014) // СПС «Консультант Плюс».

2. О Центральном банке РФ (Банке России) Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ: ред. от 28.12.2013 // СПС «Консультант Плюс».

3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 02.12.1990 №395-1: ред. от 30.09.2013 // СПС «Консультант Плюс».

4. О страховании вкладов физических лиц в банках РФ [Электронный ресурс]: федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ: ред. от 28.12.2013 // СПС «Консультант Плюс».

5. О национальной платежной системе [Электронный ресурс]: федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ: ред. от 28.12.2013 // СПС «Консультант Плюс».

6. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]: федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ: ред. от 28.12.2013 // СПС «Консультант Плюс».

7. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и по ссудной привлеченной к ней задолженности» [Электронный ресурс]: ред. от 25.10.2013 2013 // СПС «Консультант Плюс».

8. Положение Банка России от 31.08.1998 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» [Электронный ресурс]: ред. от 27.07.2001 // СПС «Консультант Плюс».

9. Положение Банка России от 26.06.1998 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» [Электронный ресурс]: ред. от 26.11.2007 // СПС «Консультант Плюс».

10. Инструкция Банка России от 28.04.2004 №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в т.ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [Электронный ресурс]: ред. от 02.04.2010 // СПС «Консультант Плюс».

11. Положение Банка России от 09.10.2002 №318-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» [Электронный ресурс]: ред. от 07.02.2012 // СПС «Консультант Плюс».

12. Указание Банка России от 11.06.2004 №1446-У «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в т.ч. дорожными чеками)[Электронный ресурс]: в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.2007 №1887-У // СПС «Консультант Плюс».

13. Методика анализа и оценки финансового состояния заемщиков ОАО «Россельхозбанк» с учетом их отраслевых особенностей и особенностей организационно-правовой формы [Электронный ресурс]: Утверждена решением Правления ОАО «Россельхозбанк» Протокол от 19.04.2012 №32, в ред. от 17.05.2012 №246-ОД) // СПС «Консультант Плюс».

14. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] / учебное пособие / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - С. 54-57.

15. Балабанов, Н.Т. Основы финансового менеджмента [Текст]: учеб. пособие. / Н.Т. Балабанов / 2-е изд., доп., и перераб.. - М.: Финансы и статистика. - 2011. - 512 с.

16. Банковская система России. Настольная книга банкира [Текст] / В 3-х кн. - М.:ДеКА, 2013.Кн.1. - С. 51-54.

17. Банковское дело. Современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин - Кнорус, 2013.- С. 66-90.

18. Белоглазова, Г.Н. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебник / Г.Н. Белоглазова. - 2011. - 620с.

19. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмент [Текст]: учебник /И.А. Бланк/ 3-е изд.- Ника Центр. - 2011. - 434 с.

20. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ [Текст]: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА.- 2013. - С. 121-123.

21. Грязнова А.Г. Финансы [Текст]: учебник /ред. Грязнова А.Г./ 2-е изд., перераб. и доп. - Финансы и статистика. - 2012. - 496 с.

22. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика [Текст] / Г.М. Кирисюк, B.C. Ляховский // Деньги и кредит - 2013.- № 4 - С. 32-35.

23. Коновалова, Ю.В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики [Текст] / Ю.В. Коновалова // Финансы и кредит - 2014. -№10.- С. 9-14.

24. Лаврушин, О.И., Банковское дело [Текст]: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова. - М.: КНОРУС, 2012. - 451 с.

25. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко - Кнорус. - 2013. - С. 123-198

26. Ольшаный A.M. Банковское кредитование - российский и зарубежный опыт [Текст]/А.И. Ольшаный. - М.: РДЛ.- 2012. - С. 51-56.

27. Погоцкая В.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности [Текст]/ В. Г. Погоцкая // Бухгалтерия и банки. - 2011. - № 7. - С. 13 - 14.

28. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: учебник / Г. В. Савицкая - М.: ИНФРА - М, 2011. - 425 с

29. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности [Текст]/ СП/ ВТ. Севрук // Деньги и кредит.- 2013. № 3. - С. 43-49.

30. Смулов, А.М. Управление проблемной банковской задолженностью [Текст]: учебник - Изд. Инфра-М. - 2013 - 352 с.

31. Тренев Н. А. Организация эффективных продаж [Текст]/ Н. А. Тренев// Консультант директора. - 2011. - № 18. - С. 35 - 36 .

32. Чугришин Н. Г. Современный поход к оценке результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятий [Текст] /Н. Г. Чугришин// Консультант директора. - 2012. - № 8. - С. 23 - 25.

33. Шеремет А.Д., Комплексный экономический анализ деятельности предприятия [Текст]/ А. Д. Шеремет // Бухгалтерский учет. - 2011. - № 13. - С. 22.

34. Официальный сайт Банка России - Режим доступа: http://www.cbr.ru.

35. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» - Режим доступа: http://www.rshb.ru.

36. Официальный сайт РосБизнесКонсалтинг - Режим доступа: http://www.rbc.ru/.

37. Портал банковского аналитика «Анализ банков» - Режим доступа:http://www.analizbankov.ru/.

38. Информационный портал «Банки.ру.» - Режим доступа: http://www.banki.ru/.

39. Информационный портал «Банки Уфы» - Режим доступа: http://fin02.ru/bank/.

40. Информационный портал «Рейтинг Банков России» - Режим доступа: http://www.sravni.ru/banki/rating/.

41. Информационный портал «КУАП. Финансовый анализ банков» - режим доступа: http://kuap.ru/.

Размещено на Allbest.ru