Анализ риска кредитных операций

Рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы коммерческого банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с изменением спроса и предложения, цены ссудного капитала, финансовых и юридических условий заключения сделок, кредитоспособности и платежеспособности клиентов. Под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. Как правило, финансовая сделка, по которой банк предполагает получить высокий доход, является более рисковой, чем сделка с небольшим, но стабильным доходом.

В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения.

Основной риск, с которым банк сталкивается в своей деятельности - это кредитный риск, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора. Особенностью кредитного риска является его индивидуальный характер. Это обстоятельство определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Принимая решение о выдаче кредита, банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов рисков, а на определение общего риска заемщика.

Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков - один из наиболее распространенных примеров кредитного риска; в данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием определенных отраслей и секторов экономики. Возможна также группировка кредитов по другим характеристикам, из-за которых банк подвергается дополнительным рискам (например, при кредитовании коммерческих операций, осуществляемых с большой долей заемных средств).

Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникают при предоставлении связанных кредитов. Связанные кредиты - это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным с банком через участие в капитале либо имеющим способность осуществлять прямой либо косвенный контроль банка. Наиболее тесно кредитный риск связан с двумя другими видами рисков - процентным риском и риском ликвидности. Кредитный риск возникает практически при любой операции банка, связанной с предоставлением ссуды потенциальному заемщику, будь то клиент, имеющий в банке счет, или же это сторонний клиент, обратившийся за получением ссуды.

Риск кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита (рублевый или валютный, по простому счету, кредитная линия, вексельный, овердрафтный), от сроков его предоставления, вида обеспечения, направления его использования, от размера, степени концентрации кредитов у одного заемщика, от социально-политической и экономической ситуации в стране, от степени поддержки государством или местной властью данного заемщика и от других факторов.

Избежание риска полностью возможно лишь в одном случае - при отказе от проведения операции.

Объектом исследования в данной работе выступил ОАО "АКИБАНК", который за 14 лет успешной работы в банковском секторе зарекомендовал себя как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Рейтинговое агентство "Moody's" присвоило "АКИБАНКу" долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале на уровне Baa2, сообщает Bankir.ru.

Рейтинг АКИБАНКа поддерживается следующими факторами: Банк имеет прочные позиции в области пластикового бизнеса: на середину 2006 года им было выпущено около 150 тыс. банковских карт, в основном, для целей выплаты заработной платы сотрудникам корпоративных клиентов.

Относительно развитая территориальная сеть, включающая три филиала в Татарстане и три филиала за пределами республики - в Москве, Уфе и Воронеже. Исторически низкий уровень просроченной задолженности по кредитам, что обеспечивает приемлемое качество активов.

На конец 2005г. сумма активов банка составила 217 млн. долларов США Динамика по сравнению с 2004 годом составила 65%. Объем кредитов вырос более чем на 49% в 2005г. ОАО "АКИБАНК" диверсифицировал свою ресурсную базу впервые выпустив в апреле 2006г облигации в рублях на общую номинальную сумму 600 млн. рублей.

Анализ методов управления рисками в ОАО "АКИБАНК" выявил следующие положительные моменты работы риск-менеджеров по снижению кредитного риска:

· расширение географии своей деятельности;

· кредитование "реального сектора" экономики;

· количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,16% от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;

· на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства - 56 млн. руб.;

· рост выдачи кредитов по крупным клиентам (по сравнению с 2004 г. увеличение почти в 2 раза);

· кредитование частных лиц увеличилось на 58%;

· предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов;

· для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаны программы поддержки лояльности клиентов.;

· разработан и утвержден пакет документов по ипотечному кредитованию населения совместно с такими партнерами, как ОАО "КИТ Финанс", ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

В самых ближайших планах Банка - расширение сферы применения скоринга в процессе классификации "плохих долгов", внедрение автоматизированной системы оценки кредитных рисков физических лиц на базе аналитического комплекса KXEN. Работа по снижению кредитного риска продолжается.

Список литературных источников

1. ОАО "АКИБАНК". Информационный меморандум. Март 2006 года.

2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Дело, 2004.

3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - С-Пб: "Питер", 2005.

4. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.

5. Банковские операции. Часть 2. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра - М, 2004.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2004.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2005.

8. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2004.

9. Бункина М.К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб. пособие. М.: АО Дис, 2003.

10. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. - М.: Банки и биржи, 2005.

11. Гражданский Кодекс Российской Федерации

12. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит, 1 (91), 2003.

13. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит, 4 (94), 2004.

14. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам ОАО "АКИБАНК" за 2004 год, за 1,2,3 кварталы 2005 года, за 1, 2 кварталы 2006 года

15. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заёмщиков: Методические рекомендации. - М.: Компания "Алекс", 2004.

16. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. - М.: "Вузовский учебник", 2004г.

17. Инструкции Банка России от 30.06.1997г. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"

18. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М. - 2005. - 200 с.

19. Куликов А.А., Голосов В.В., Пеньков Е.Е. Кредиты. Инвестиции. - М.: Банки и биржи, 2004.

20. Куц А. В каком виде быть кредитной политике. // Финансист, 2004, №10.

21. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

22. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2004. - №2.

23. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.В. Жукова, Л.М. Максимова, Н. М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2005.

24. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженного экономиста России Тагирбекова К.Р. - М.: Инфра-М, Весь мир, 2005, - 715 с;

25. Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред.В.М. Усоскина.2-е изд. М.: Космополис, 2004.

26. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. - М.: Дело, 2005.

27. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. - М.: Инфра-М, 20066.

28. Суская Е.П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 2004.

29. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2002.

30. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)