Кредитный портфель с точки зрения качества управления может быть:

оптимальным - кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка, а также плану его стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения;

- сбалансированный кредитный портфель - это портфель, который по своим финансовым характеристикам и структуре лежит в точке наиболее эффективного соотношения «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, так как банк на определенном этапе своей деятельности в силу определенных внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, привлечения новых клиентов, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, и т.п.

По признаку диверсифицированности можно выделить:

диверсифицированный кредитный портфель, это означает, что в кредитном портфеле присутствуют кредиты разного характера, что снижает риск одновременной невыплаты по всем кредитам. Диверсифицировать можно по географическому принципу (например, если банк дает кредиты в основном в одном регионе, то при наступлении непредвиденной ситуации - стихийного бедствия - все клиенты этого региона не смогут расплатиться, что для банка будет фатальным, поэтому банки диверсифицируют риски и выдают кредиты в разных регионах); по отраслям - аналогично; по категориям заемщиков (физ. лица, предприниматели, предприятия) и т.д.;

концентрированный кредитный портфель - высокий удельный вес кредитов определенного вида или рода и с высокой степенью рисков концентрации.

В условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если функционирование рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государство.

В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем, можно выделить:

неуправляемый кредитный портфель - включает те банковские кредиты, выдача по которым производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате банк фактически теряет возможность эффективно управлять доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля;

регулируемый кредитный портфель - включает в себя кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.

В силу влияния определенных внутренних факторов деятельности, банк вынужден определенной категории лиц предоставлять кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов).

Предоставление кредита связанной с банком компании при отсутствии обеспечения означает перелив собственного капитала банка в «родственную» компанию или прямое уменьшение собственных средств банка:

- свободно управляемый кредитный портфель - сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчинена общим требованиям законодательства.

Как правило, совокупный кредитный портфель банка содержит все вышеупомянутые части, и кредитная политика каждого банка должна содержать направления к действию, касающиеся всех его составляющих. Ханина Т.М. «Особенности управления отдельными сегментами кредитного портфеля». URL: http://journal.kfrgteu.ru/files/1/2012_8_16.pdf.

С точки зрения управления очень важным является разделение кредитного портфеля банка по виду заемщиков:

кредитный портфель по ссудам юридическим лицам (деловой кредитный портфель);

кредитный портфель по ссудам физическим лицам (персональный кредитный портфель);

кредитный портфель по ссудам другим банкам (межбанковский кредитный портфель).

В условиях отечественной экономики необходимо классифицировать кредитный портфель банка на портфель рублевых и портфель валютных кредитов.

Таким образом, на основе изученного материала можно отметить, что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие - связывают рассматриваемое понятие только со ссудными операциями банка, третьи - подчеркивают, что, кредитный портфель - это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим является трактовка понятий как некой совокупности.

Классификация кредитного портфеля может быть проведена по целому ряду критериев. Она позволяет не только оценивать структуру кредитного портфеля, но и дает возможность оценить качество портфеля банка.

1.2 Современное состояние кредитного портфеля в российских коммерческих банках

Рост кредитного портфеля каждого конкретного банка зависит не только от его кредитной политики, но и от ситуации, которая сложилась в экономике России. Рассмотрим состояние кредитования в коммерческих банках в современных условиях.

По данным РИА Рейтинга, стремительный рост банковского кредитования в 2011 году не получил своего продолжения в 2012 году. Объем выданных российскими банками ссуд в 2012 году увеличился на 5,26 трлн руб. или на 18,3 %, тогда как в 2011 году аналогичные показатели составили 6.56 трлн руб. или 29,6 % соответственно. Основной вклад в динамику кредитного портфеля в 2012 году внесло существенное замедление темпов роста кредитования юридических лиц.

Кредитование юридических лиц в 2012 году фактически стагнировало - рост кредитов корпоративному сектору составил всего лишь 12,7 %. Это намного меньше, чем в 2011 году - 26 %. Кредитование в межбанковском секторе показало по итогам года прирост на 6,9 % против 35,5 % годом ранее. Причиной слабых темпов прироста объемов заимствований нефинансового сектора являлись ожидания «новой волны» кризиса в 2012 году, активизировавшиеся на фоне проблем в экономиках еврозоны и США, а также нестабильная политическая обстановка в России в начале 2012 года. Как следствие, опасаясь повышенных рисков, предприятия не начинали масштабных инвестиционных программ, поэтому рост инвестиций был меньше, чем в предыдущем году. В итоге, в 2012 году абсолютный прирост объема кредитного портфеля юридических лиц лишь ненамного обогнал аналогичный показатель для физических лиц. 

В противовес корпоративному сектору рынок займов физическим лицам продемонстрировал феноменальное годовое увеличение объемов - на 39,4 % или на 2,19 трлн руб. до 7,74 трлн руб. Причем заметный рост наблюдался во всех сегментах кредитования населения. Например, бурно росли сектора ипотечного кредитования (на 43 % за 10 месяцев 2012 года), кредитных карт и других необеспеченных потребительских ссуд (более чем на 50 %). Послекризисное стремление россиян копить, наблюдавшееся в 2010 году и первой половине 2011 года, достаточно быстро сменилось на желание тратить. Поэтому впервые в современной российской истории на протяжении многих месяцев население больше занимало у банков, чем размещало средства во вкладах. Таким образом, на протяжении первых 11 месяцев 2012 года население выступало нетто-кредиторами банковского сектора. Эксперты РИА Рейтинг. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля - итоги 2012 года. URL: http://riarating.ru/banks_rankings/20130201/610536572.html.

По данным Рейтинга РБК, совокупный объем кредитного портфеля за прошлый год увеличился почти на 21,5 % до 23,5 трлн руб. Большая часть, а это около 16 трлн руб., приходится, как и положено, на кредиты юридическим лицам. Розничным клиентам в прошлом году банки выдали почти 7,4 трлн руб. При этом темп роста выдаваемых юридическим лицам кредитов выглядит скромнее, всего 14 %, при том что у «розницы» он превышает 40 %.

Крупнейшим банком-кредитором юридических лиц остается Сбербанк. В 2012 году он выдал кредитов на сумму 5,5 трлн руб., что на 13 % больше, чем за аналогичный период 2011 года. На втором месте, также стабильно, держится банк ВТБ - 1,5 трлн руб. и рост за год на 10,8 %.

В рейтинге по объемам выданных физическим лицам кредитов, крупнейший банк страны продемонстрировал более существенный темп роста - 43 %. Таким образом, по состоянию на 1 января 2013 года объем кредитов физических лиц у Сбербанка составил 2,5 трлн руб. На втором месте - снова ВТБ, правда, с «приставкой» 24. Этот участник рейтинга в 2012 году выдал кредитов на общую сумму в 758 млрд руб. В обоих случаях «балом» по-прежнему правит Сбербанк. По объему депозитов юридических лиц, который составил 2,9 трлн руб., он занимает первое место. Татьяна Белова «Рейтинг банков России: итоги 2012 года» РБК.Рейтинг, Banks-Rate. URL: http://rating.rbc.ru/article.shtml?2013/02/21/33889469.

По мнению экспертов РИА Рейтинг, несмотря на столь впечатляющую динамику, рынок кредитов населению еще далек от насыщения - на конец 2012 года соотношение задолженности физических лиц перед банковским сектором к годовым денежным доходам составило 23 %, в то время как в еврозоне - 98,4 %. Скорее всего, в среднесрочной перспективе этот показатель будет расти. Однако естественным ограничителем здесь выступают невысокие доходы населения России относительно развитых стран, а также высокие процентные ставки по кредитным продуктам и короткие сроки кредитов.

По итогам года концентрация кредитного портфеля немного увеличилась. Доля пяти лидеров рынка составила на 1 января 2013 года 52,7 %, тогда как на 1 января 2012 года она была равна 52,1 %. Двести крупнейших банков страны по объему ссудного портфеля также несколько увеличили свою долю. При этом высокие темпы роста в 2012 году были свойственны для банков, значительно отличающихся по размеру. Таким образом, процессы концентрации в российском банковском секторе не ведут к сосредоточению кредитного портфеля в руках узкой группы банков.

Так как кредитование физических лиц росло гораздо быстрее кредитования юридических лиц, наиболее высокими темпами росли ссудные портфели у банков, ориентированных по своей бизнес-модели на выдачу кредитов населению. В два и более раза увеличили свои ссудные портфели такие розничные банки из сотни крупнейших, как: КБ «БНП Париба Восток» ООО, ТКС Банк (ЗАО), Связной Банк (ЗАО), ООО «ХКФ Банк». Все эти банки существенно улучшили свои позиции в рейтинге, например, ООО «ХКФ Банк» на 1 января 2013 года поднялся на 3 место по объему выданных кредитов населению. По мнению экспертов РИА Рейтинг, в 2013 году в пятерку лидеров этого сектора могут войти такие кредитные организации, как ЗАО «Банк Русский Стандарт» и ОАО КБ «Восточный», которые станут первыми частными российскими банками, занявшими столь высокие позиции в данном сегменте рынка. 

Несмотря на то, что в целом динамика ссудной задолженности корпоративного сектора была слабой, ряд банков, ориентированных на обслуживание предприятий, увеличил объем кредитного портфеля в 1,5 и более раза. Наиболее существенный рост продемонстрировали ОАО «Банк БФА», ЗАО МКБ «Москомприватбанк», ЗАО АКБ «НОВИКОМБАНК», «НОТА-Банк» (ОАО), ООО «Внешпромбанк». При этом изменений в пятерке лидеров этого сегмента не произошло (ОАО Сбербанк России, ОАО «Банк ВТБ», ГПБ (ОАО), ОАО «Россельхозбанк», ВТБ 24 (ЗАО)).

Среди всех банков России наиболее впечатляющий взлет в рейтинге банков по объему кредитного портфеля продемонстрировали ОАО Банк «Объединенный капитал» и ООО КБ «Банк Расчетов и Сбережений», которые поднялись за 2012 год на 387 и 285 позиций соответственно, заняв на 1 января 2013 года 282 и 432 места. При этом почти весь прирост у ОАО Банк «Объединенный капитал» обеспечен выданными межбанковскими кредитами, а у ООО КБ «Банк Расчетов и Сбережений» - ссудами корпоративному сектору и физическим лицам. 

Абсолютными лидерами потери мест в рейтинге в прошедшем году были Банк «ВестЛБ Восток» (ЗАО) и ЗАО КБ «ЛАДА-КРЕДИТ», которые потеряли 457 и 448 позиций соответственно, расположившись на 1 января 2013 года на 522 и 797 местах. Первый банк потерял 97 % своего кредитного портфеля, а другая кредитная организация - более 88 %.

Ситуация с просроченной задолженностью, вызывавшая серьезное беспокойство в послекризисные годы, постепенно нормализовалась. На 1 январе 2013 года ее доля в кредитном портфеле составила 3,70 %, тогда как на 1 января 2012 года она была равна 3,95 %. Абсолютный прирост просроченной задолженности по банковской системе в 2012 году составил 124 млрд руб., а ее объем достиг 1,26 трлн руб. Стоит отметить, что весь прирост абсолютного объема просроченной задолженности был обеспечен пятью крупнейшими банками, у них объем просрочки увеличился за год на 125 млрд руб. 

Кредитный портфель физических лиц растет гораздо быстрее просроченной задолженности, в результате ее доля существенно сокращается - на 1 января 2013 года доля просрочки составила 4,1 % против 5,2 % годом ранее. В то же время улучшения ситуации с просроченной задолженностью юридических лиц не наблюдается - она сохранилась на почти неизменном уровне - 4,63 % на 1 января 2013 года по сравнению с 4,64 % на 1 января 2012 года. 

Среди крупнейших банков худшая ситуация с просроченной задолженностью на начало 2013 года сложилась у Банка Москвы - доля просрочки по кредитам населению и корпоративному сектору на 1 января 2013 года составила 36 % против 4,5 % в среднем по стране. В то же время во второй половине 2012 года этот Банк постепенно начал улучшать качество своего кредитного портфеля. Существенные проблемы с погашением ссуд в 2012 году проявились и у ОАО «Россельхозбанк», у которого доля просроченной задолженности достигла 7,3%, увеличившись за год на 1,65 процентных пункта. При этом заметно улучшили качество кредитного портфеля в 2012 году ОАО «Сбербанк России», ОАО «АЛЬФА-БАНК» и ОАО АКБ «РОСБАНК». Однако у последнего ситуация по-прежнему далека от оптимальной - доля просроченной задолженности у него составляет 6,5 % на 1 января 2013 года.

В 2012 году серьезное беспокойство динамика просроченной задолженности вызывала только в первом квартале, когда она росла быстрее кредитного портфеля. Но в последствие она имела стабильную тенденцию к сокращению. По мнению экспертов РИА Рейтинг, в 2013 году ее доля немного вырастет вследствие замедления темпов прироста как корпоративного портфеля, так и особенно ссуд населению. Но во многом ее динамика будет зависеть от того, как будет решаться ситуация с плохими долгами Банка Москвы, на которого приходится 19% ее общего объема.

Общая структура активов банковского сектора в целом по России, СФО, и Новосибирской области представлена в табл. 1.2.

Таблица 1.2 - Структура активов банковского сектора России, СФО и Новосибирской области по состоянию на 01.01.2013 г.

Начало 2013 года ознаменовалось положительной динамикой кредитования, что в целом являлось продолжением ранее начавшейся тенденции. За первый квартал 2013 года объем ссудного портфеля банков увеличился на 2,5 % или на 843 млрд руб. и достиг величины в 34,8 трлн руб. Для сравнения, в первом квартале 2012 года прирост составил 0,9 %. Кроме того, в 2013 году кредитный портфель российских банков продемонстрировал сокращение только в январе, тогда как в 2012 году его объем уменьшался в течение первых двух месяцев года. Учитывая, что ВВП РФ в первом квартале 2013 года увеличился всего на 1,1 %, а рост объема промышленного производства замер на нулевой отметке, именно неплохие темпы развития банковского кредитования дают определенную надежду на то, что рецессии в экономике, об угрозе которой сейчас много говорят, все же не случится.

Наиболее высокие темпы прироста в первом квартале 2013 года показало межбанковское кредитование, объем которого увеличился на 8,1 % или на 343 млрд руб. Мотором здесь выступили кредиты банкам-нерезидентам. Основной прирост отмечался в феврале, однако уже в марте наблюдалось сокращение. В связи с банковским кризисом на Кипре, скорее всего, объем ссуд банкам-нерезидентам во втором квартале будет снижаться. Также весьма вероятен и рост просроченной задолженности по межбанковским кредитам в связи с ограничительными мерами на движение финансового капитала за пределы Кипра.

По-прежнему значительными, хотя и немного снизившимися, темпами продолжает расти кредитование физических лиц. На 1 апреля 2013 года объем ссуд населению достиг 8,1 трлн руб., показав прирост за первый квартал в 4,7 % или 361 млрд руб. Аналогичный показатель в первом квартале 2012 года был равен 6,2 %. По мнению экспертов РИА Рейтинг, процесс плавного «торможения» потребительского кредитования продолжится и в дальнейшем, так как все больше будет сказываться эффект высокой базы 2012 года и воздействие ограничительных мер Центробанка РФ в отношении к беззалоговому потребительскому кредитованию. Скорее всего, по итогам года портфель ссуд физическим лицам вырастет приблизительно на 25 % против 39,4 % в 2012 году.

Анализируя ссудный портфель, можно отдельно выделить позитивную динамику кредитования финансовых организаций. За январь-март 2013 года портфель ссуд корпоративному сектору показал прирост на 1,1 % или на 220 млрд руб., что значительно больше, чем в первом квартале 2012 года, когда аналогичный показатель был почти на нулевом уровне.

Рост доли просроченной задолженности в начале года - обычное явление для российской банковской системы. В то же время ее динамика сильно зависит как от общеэкономической ситуации, так и от денежно-кредитной политики финансовых властей. На фоне ее смягчения по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, прирост доли просроченной задолженности в 2013 году оказался ниже. За первый квартал доля просрочки выросла на 0,05 процентных пункта и достигла значения на 1 апреля 2013 года в 3,75 %. В то же время в первом квартале 2012 года прирост был равен 0,24 процентных пункта, и доля непогашенных вовремя кредитов на 1 апреля 2012 года была равна 4,19 %.

В начале года структура просроченной задолженности претерпела существенные изменения. Если в первом квартале 2013 года из 47,5 млрд абсолютного прироста просроченной задолженности почти две трети или 31 млрд руб. приходится на кредиты физическим лицам, то за аналогичный период прошлого года 87 % абсолютного прироста было обеспечено непогашенными вовремя ссудами юридических лиц. Таким образом, в 2013 году предприятия стали по своим долгам платить лучше, а население - хуже.

Относительно быстрый рост просрочки по кредитам физических лиц не является неожиданным. По мнению экспертов РИА Рейтинг, это связано с временным лагом в динамике кредитования и просрочки. Сейчас просроченная задолженность относительно быстро формируется по кредитам, выданным в прошлом году. Скорее всего, из-за постепенного снижения динамики кредитования населения, доля просроченной задолженности будет достаточно быстро расти на протяжении всего 2013 года.

Лидерами по темпам прироста доли просроченной задолженности в начале 2013 года оказались банки, специализирующиеся на кредитовании населения. Например, у Банка Связной (ЗАО) на 1 апреля 2013 года оказалось просроченным 7,75 % кредитного портфеля, тогда как на 1 января 2013 года - 6,05 %. Очень быстро в первом квартале 2013 года росла доля просроченной задолженности и у другого флагмана потребительского кредитования - ООО «ХКФ Банк», которая достигла на 1 апреля 2013 года 9,8 %, увеличившись с начала года на 1,6 процентного пункта. «Новым фаворитом для банков может стать кредитование малого бизнеса» Сюжет: Рейтинг банков по объему ссудного портфеля. URL: http://riarating.ru/banks_rankings/20130423/610555508.html.

Темпы розничного кредитования в I квартале 2013 года несколько замедлились по сравнению с аналогичным прошлогодним периодом: 4,7 % против 6,2 %. Возможно, повлияли меры ЦБ по ужесточению ответственности банков, активно кредитующих граждан (изменение норм резервирования).

Совокупный розничный кредитный портфель топ-30 кредитующих население банков в I квартале возрос на 4,9 % до 6,6 млрд руб. Три из них нарастили свои портфели более чем на 10% -- «Тинькофф Кредитные Системы» (плюс 16,86 %, или 8,6 млрд руб.), «Русский Стандарт» (плюс 11,75 %, или 22,7 млрд) и МТС-Банк (плюс 10,29 %, или 4,2 млрд). При этом у всех трех с начала года просроченная задолженность по розничным кредитам выросла как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Сократились розничные кредитные портфели всего у двух банков из 30 -- у МДМ Банка (на 8,04 %, или на 4,7 млрд руб.) и Русфинанс Банка (на 3,32 %, или на 3,37 млрд). У обоих просрочка по займам физических лиц снизилась: у первого -- на 2,8 млрд, а у второго -- на 1,5 млрд руб. Обзор деятельности банков в I квартале 2013 года. URL: http://www.banki.ru/news/research/?id=4849775.

С 1 марта 2013 года ЦБ РФ вступили в силу новые резервные требования по необеспеченным розничным кредитам в России.

Высокие темпы роста беззалогового розничного кредитования (кредиты наличными, POS-кредиты, кредитные карты), составившие по итогам прошлого года порядка 60 %, подвигли Центробанк РФ ужесточить политику резервирования, чтобы охладить пыл банков и заставить их более точно оценивать риски при кредитовании физических лиц.

Новые требования обязывают банки формировать 100-процентые резервы на возможные потери по кредитам с просрочкой свыше 360 календарных дней. Это касается кредитов физическим лицам, а также малым и средним предприятиям, выданным, в том числе, до 1 января 2013 года.

Кроме того, ЦБ вдвое повысил резервы по необеспеченным розничным кредитам без просрочки, а также с просрочкой до 30 дней - до 2 % и 6 % соответственно. Эти требования действуют в отношении ссуд, выданных с 1 января 2013 года, и не распространяются на кредиты зарплатным клиентам банка.

Послабление получают кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, пострадавшим при чрезвычайной ситуации, после чего ухудшилось их финансовое состояние или качество обслуживания долга. ЦБ разрешил банкам не увеличить размер резерва по ссудам таким заемщикам в течение года с даты возникновения чрезвычайной ситуации. «Вступают в силу новые резервные требования по розничным кредитам». URL: http://bank.ru/publication/show/id/15241/.

Чтобы сохранить свое место на рынке беззалогового кредитования, специализированным банкам-ритейлерам придется ускоренными темпами наращивать число зарплатных клиентов, что без развитого корпоративного бизнеса будет весьма непросто.

Выбор компанией организацией банка для зарплатного проекта определяется прежде всего его стоимостью, поэтому в ближайшие месяцы можно ожидать снижения тарифов в данном сегменте.

Сами по себе зарплатные проекты не приносят банкам существенной прибыли, но наличие такой услуги в продуктовой линейке позволяет кредитной организации обеспечить комплексное обслуживание корпоративным клиентам, а также расширить розничную клиентскую базу, в частности получить определенное число потенциальных заемщиков с прозрачными для кредитора денежными потоками. Последнее преимущество обретает особое значение в текущем году в связи с изменением ставок резервирования по необеспеченным ссудам.

Госбанки и универсальные кредитные организации, которые существенную часть розничного кредитного бизнеса могут построить на базе зарплатных клиентов, будут повышать ставки для открытого рынка, тем самым ограничивая поток клиентов «с улицы». При этом банки постараются зафиксировать более выгодные ценовые условия для «зарплатников», чтобы наращивать портфель потребкредитов главным образом за счет ссуд данной категории заемщиков. Для этого достаточно будет удерживать на определенном уровне только верхнюю границу диапазона процентных ставок (в пределах 20 -- 25 % годовых), при этом нижняя граница может быть даже повышена (до 18 -- 20 %). Марина Чернышева, Banki.ru. URL: http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=4617228.

Банкиры признают, что, хотя решение ЦБ поможет преимущественно госбанкам, логика в таком подходе есть. Риски по кредитам зарплатным клиентам действительно ниже, признает зампред правления ХКФ-банка Юрий Андресов. По словам зампреда правления банка «Уралсиб» Ильи Филатова, уровень просрочки по кредитам зарплатным клиентам примерно втрое ниже, чем по кредитам клиентам «с улицы». Поскольку риск по таким ссудам меньше, вполне логично, чтобы и уровень резервирования по ним был ниже, добавляет он. Ксения Дементьева. Газета "Коммерсантъ", № 205 (4990), 31.10.2012 г. URL: http://www.kommersant.ru/doc/2057020.

Таким образом, рассмотрев состояние кредитования в коммерческих банках России, можно сделать вывод о том, что кредитование продолжает стремительно развиваться, при этом темп роста кредитования юридических лиц замедляется, а кредитование физических лиц набирает обороты, в связи с чем возрастает уровень просрочки. Для снижения просрочки и для улучшения качества кредитного портфеля банков в целом, ЦБ ввел в силу новые резервные требования по необеспеченным розничным кредитам, которые призваны сдержать стремительные темпы роста выдач необеспеченных кредитов.

1.3 Качество кредитного портфеля: определение и нормативно-правовые аспекты оценки

Качество кредитного портфеля банка и критерии его оценки - является важным понятием. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество». Качество - это:

1) свойство или принадлежность. Все, что составляет сущность лица или вещи; Даль Владимир Иванович «Толковый словарь русского языка» М.: Эксмо, 2010. С. 96 с.

2) совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность. Толковый словарь русского языка Ожегова. С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. М.: Оникс, 2008 .С. 36.

Следовательно, качество явления показывает его отличие от других явлений и определяет его достоинство. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как: возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Кредитные операции отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

В содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля входит:

1. Степень кредитного риска. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т.

Кредитный риск может быть индивидуальным (имеет отношение к конкретному заемщику) и совокупным (имеет отношение к кредитному портфелю банка).

Оценка степени риска кредитного портфеля зависит:

- от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля;

- диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов;

2. Доходность кредитного портфеля. Она зависит от структуры активов, приносящих и не приносящих доход банку.

Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга. Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточности маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи - покрытия издержек по содержанию банка.

3. Ликвидность кредитного портфеля. Немаловажное значение для оценки качества кредитного портфеля играет уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продавать ссуды или их часть. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире, и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии. Ханина Т.М. «Особенности управления отдельными сегментами кредитного портфеля». URL: http://journal.kfrgteu.ru/files/1/2012_8_16.pdf.

На основе изученного материала можно отметить то, что качество кредитного портфеля - это реальная оценка, составляемая по уже предоставленным заемщикам ссуд. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив средний процент проблемных, просроченных и безнадежных ссуд, банк подключает систему управления рисками, направленную на снижение потерь по кредитным операциям.

Осуществляя кредитные операции, любой коммерческий банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля, и как следствие, возникает необходимость грамотного управления качеством кредитного портфеля.

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности допустимого уровня риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами.

Управление кредитным портфелем осуществляется в несколько этапов:

1) выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

2) определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

3) оценка каждой выданной банком ссуды, исходя из избранных критериев, то есть отнесение ее к соответствующей группе;

4) банк определяет структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, то есть суммирует все ссуды одной группы и получает данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля в целом на соответствующую дату;

5) определяется совокупный риск кредитного портфеля. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска;

6) анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

7) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8) разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевой момент в управлении кредитным портфелем банка при данном подходе - выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

В целом механизм управления кредитным портфелем банка (портфельная политика) в рамках действующей нормативно-правовой базы такого управления может быть представлен определенным образом (см. Прил. А).

Рассмотрим содержание методов управления риском в коммерческом банке подробнее.

Метод диверсификации. Данный метод состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (сфера экономики, географический регион).

Бывает отраслевая, географическая и портфельная диверсификация.

Отраслевая диверсификация - распределение кредитов между клиентами, осуществляющими свою деятельность в разных отраслях экономики. Высший эффект достигается в случае выбора заемщиков, работающих в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если в одной отрасли подъем, а в другой - спад, то снижение доходов от одних клиентов компенсируется повышение доходов от других.

Географическая диверсификация состоит в распределении кредитных ресурсов между клиентами разных регионов с разным уровнем экономики. Она возможна только для крупных банков со множеством филиалов и отделений на разных территориях.

Портфельная диверсификация - рассредоточение кредитов между разными категориями заемщиков - крупными и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, государственными и общественными организациями, домашними хозяйствами и пр. Кредиты в сфере малого бизнеса, хоты и приносят высший уровень дохода, часто сопровождаются повышенным уровнем риска. Для крупных компаний риск невелик, но и доход тоже. Небольшие провинциальные банки не могут широко использовать метод портфельной диверсификации, что приводит к повышению риска их кредитных портфелей. Такие портфели характеризуются высшим уровнем доходности по сравнению со средними и крупными банками.

Метод концентрации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций банка в определенной сфере или группе взаимосвязанных отраслей, на географической территории, или кредитование определенной категории клиентов.

Часто банки концентрируют свои кредитные портфели на самых популярных секторах экономики, таких как энергетика, нефтяная и газовая промышленность, инвестирование недвижимости. Опыт показывает, что именно чрезмерная концентрация кредитного портфеля стала причиной ухудшения финансового положения и банкротства ряда банков в развитых странах в 70-80 годах.

Установление лимитов. Лимитирование как метод управления кредитным риском состоит в установлении максимально допустимых размеров выдаваемых ссуд, что позволяет ограничить риск. Благодаря лимитированию банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильную прибыль. Лимиты выражаются как в абсолютных пограничных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы).

Анализ кредитного портфеля как элемент управления им позволяет выявить опасные отклонения и определить направления будущего развития с ориентацией при этом на оптимизацию соотношения «доходность/риск». Помимо этого анализ кредитного портфеля проводится с контрольной целью - выяснение соответствия нормативно-правовым требованиям, предъявляемым к кредитной деятельности кредитных организаций.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики коммерческого банка.

Определение кредитной политики доктор экономических наук, профессор Тагирбеков К.Р. дает следующим образом: «Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования». Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. М.: ИНФРА-М, 2003. С. 20.

При определении кредитной политики конкретного коммерческого банка руководствуются следующими основными принципами: разрабатываются общие установки относительно операций с клиентурой; банковский персонал должен максимально эффективно реализовывать данные установки в своей практической деятельности. В каждом коммерческом банке должен быть специальный документ (меморандум), в котором находит отражение его кредитная политика и на который должны опираться все работники банка.

Главный нормативный правовой акт, регулирующий кредитную деятельность коммерческих банков в рассматриваемом аспекте, - Положение ЦБ РФ № 254 от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Обратимся к его содержанию.

Необходимость формирования резерва, указанного в названии Положения, обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудной стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бухгалтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды. Резерв формируется под конкретную ссуду либо под группу (портфель) однородных ссуд, т.е. под некоторое множество ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, обособленных в целях создания резерва.

Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения ссуды. При наличии же обеспечения размер необходимого резерва определяется в несколько ином порядке. А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, «Банковское кредитование». М.: ИНФРА-М, 2012. С. 56.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из пяти категорий качества (см. табл. 1.3).

Таблица 1.3 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Подобные документы

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Развитие кредитования юридических лиц Челябинского отделения сберегательного банка РФ

  Регулирование кредитных операций коммерческого банка. Анализ состояния и динамики кредитного портфеля, доходности кредитных операций с юридическими лицами в Челябинском отделении сберегательного банка РФ. Мероприятия по совершенствованию кредитования.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 03.07.2012
  

• Кредитные операции коммерческих банков

  Сущность и организационно-правовые основы кредитных операций банков, порядок предоставления отдельных видов ссуд. Риск-менеджмент проведения кредитных операций. Анализ кредитного рынка в РФ, проблемы и перспективы развития кредитования реального сектора.
  
  курсовая работа [232,9 K], добавлен 22.04.2012
  

• Место кредитных операций в деятельности коммерческих банков

  Кредитные операции банков и их виды. Регламентация кредитного процесса коммерческого банка. Общие сведения о банке "Держава" и виды кредитования. Место кредитных операций в финансовой системе. Смешанные предприятия с участием иностранного капитала.
  
  курсовая работа [31,3 K], добавлен 19.06.2011
  

• Организация и учет кредитных операций в коммерческом банке

  Понятие кредитного процесса в коммерческом банке и принципы его реализации, факторы и основные этапы его организации, нормативно-законодательное регулирование. Анализ и учет организации кредитования в АКБ "Пробизнесбанк", анализ и пути совершенствования.
  
  дипломная работа [72,3 K], добавлен 12.06.2014
  

• Организация кредитного процесса в банке

  Основные аспекты кредитных операций коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Определение кредитных операций. Основные принципы и стадии кредитного процесса. Кредитная политика в процессе управления кредитными рисками и пути ее совершенствования.
  
  курсовая работа [1023,0 K], добавлен 18.03.2011
  

• Осуществление кредитных операций в коммерческом банке

  Организация кредитной и кассовой работы в банке. Операции с наличной иностранной валютой и чеками. Оформление кредитного договора. Определение кредитоспособности физических и юридических лиц. Составление отчетности по кредитным банковским операциям.
  
  отчет по практике [21,0 K], добавлен 18.06.2014
  

• Правовые основы банковского кредитования в Российской Федерации

  Понятие кредитного договора. Порядок заключения кредитного договора. Основные способы обеспечения возвратности кредитных средств. Рассмотрение судебных споров с участием субъектов кредитных отношений. Рассмотрение судебных споров.
  
  дипломная работа [47,1 K], добавлен 03.03.2003
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Управление качеством кредитного портфеля банка

  Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
  
  дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам