Ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ "Росбанк"

Средства кредитных организаций возросли на 334 078 млн.руб. и в 2013 составили 477 467 млн.руб. (2011 - 143 389 млн.руб., 2012 - 291 094 млн.руб.)

Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2011 год и еще на 10% за 2012, и составили в 2013 - 84 730 млн.руб.

Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).

Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн.руб..

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала в 2013 года составила 15,0%.

Таблица 1.6 - Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	Обозначение	Нормативные значения	2011 год	2012 год	2013 год
Коэффициент мгновенной ликвидности	К1	Больше 0,15	1,7	1,4	2,6
Уровень доходных активов	К2	0,65-0,75	0.88	0.89	0,89
Коэффициент достаточности капитала	К6	Чем больше, тем лучше	0,13	0,14	0,14
Коэффициент полной ликвидности	К7	Больше или равен 1,05	1,15	1,15	1,15
Норма прибыли на капитал	Р1	0,1-0,2	0,02	0,16	0,2
Коэффициент прибыльности активов	Р2	-	0,003	0,02	0,029
Коэффициент доходности активов	Р3	-	0,11	0,09	0,08
Коэффициент доли прибыли в доходах банка	Р4	-	0,03	0,22	0,37

Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 - 0,75. Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

Коэффициент общей стабильности (К4) за анализируемый период снизился, т.е. в 2011 - 0,38, в 2012 - 0,37, в 2013 - 0,31.

Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы ОАО АКБ «РОСБАНК», так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К5) составил в 2011 - 0,003, в 2012 - 0,02, 01.2013 - 0,029. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К6) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

Коэффициент полной ликвидности (K7) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют указанному норматив, следовательно делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. В 2011 - 0,02, 2012 - 0,16, 2013 - 0,2. Как мы видим, изначально имелась отрицательная тенденция для этого коэффициента, но как только прибыль Банка увеличилась, этот показатель заметно изменил свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Данный показатель составил в 2011 - 0,11, 2012 - 0,09, 2013 - 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2011 - 0,03, 01.2012 - 0,22, 01.2013 - 0,37, можно сделать вывод, что ОАО АКБ «РОСБАНК» нарастил долю прибыли в доходах Банка. Это отчетливо становится видно за прошедшие два года.

2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.

Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (H1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

H1=ЛАм/ОВм*100%,

где - высоколиквидные активы

- обязательства банка по счетам до востребования.

H1₂₀₁₁=996371/3900513*100%=25.54%

H1₂₀₁₂=25.88%

H1₂₀₁₃=22.4%

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в размере 20%. В анализируемых периодах Н1 (норматив мгновенной ликвидности) составил 25.5%; 25.9%; 22.4%. Это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2011 году 2.6 рублей, в 2012 году 2.6 рублей и в 2013 году 2.2 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 5 дней. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.

Норматив текущей ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:

Н2=ЛАт/ОВт*100%,

где ликвидные активы,

- обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Н2 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). Он составил 108.4%, 96.6%, 104.18%. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций и определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н3=Крд/(К+Од)*100%,

где - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Н3₂₀₁₁=39335/(216557+129829)*100%=11,36%

Расчеты за 2011 год и 2012 год проводятся аналогично. Соответственно получили 11.36%;28%;41.2%. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

Норматив общей ликвидности (Н4) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем активов банка:

Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%,

где - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Н4₂₀₁₁=1698551/(2343855-125311)*100%=76.56%

Н4₂₀₁₂=2401156/(5409693-283578)*100%=46.84%

Н4₂₀₁₃=2621557/(6380829-316907)*100%=43.23%

Н4 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов составили в 2011 году 76.56%, в 2012 году 46.84%, в 2013 году 43.23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение - 40%. К концу третьего года банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.

В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.

Для обеспечения одной из сторон ликвидности - платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности, потребность в наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному.

3. Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК»

3.1 Определение направлений по повышению ликвидности и платежеспособности

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка помогает определить проблемы, недостатки в управлении, а также выявить его резервы и разработать план по повышению функционирования банка.

Проведенный анализ деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК», с помощью модифицированного балансового уравнения и расчета показателей ликвидности и платежеспособности Банка, дает возможность сделать вывод о том, что большая часть показателей, характеризующих ликвидность и платежеспособность, находятся в рекомендуемых оптимальных значениях, а, значит, Банк на момент проведения анализа в целом достаточно платежеспособен.

Несмотря на то, что банк находится в достаточно устойчивом положении, всегда существуют возможности для повышения устойчивости и эффективности работы Банка, тем более в условиях нестабильности экономики, а также отголосками прошедшего мирового финансового кризиса.

Для того чтобы совершенствовать ликвидность и платежеспособность ОАО АКБ «РОСБАНК» необходимо разработать ряд мероприятий по повышению и поддержанию ликвидности и платежеспособности. Для этого необходимо определить приоритетные направления в деятельности Банка, в которых будут применены эти мероприятия.

1. Управление ликвидностью, приведение экономических показателей ликвидности к установленным Центральным Банком РФ нормативам. Показатели экономических нормативов ОАО АКБ «РОСБАНК» находятся в несоответствии с нормативами, что говорит о том, что банк не дополучает возможную прибыль;

2. Управление активами, планирование притоков и оттоков денежных средств, акцентирование внимания на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций;

3. Управление пассивами, грамотное осуществление депозитной политики для обеспечения возможности привлечения денежных ресурсов и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Вышеперечисленные рекомендации в управлении деятельностью банка можно отнести к организации финансового менеджмента, т.к. финансовый менеджмент - это управление финансами, т.е. финансовыми ресурсами и финансовыми отношениями. А, значит, залогом обеспечения ликвидности и платежеспособности Банка является проведение грамотного финансового менеджмента.

Главной проблемой ссудных операций является невозвратность, т.е. увеличение просроченных ссуд. Что приводит к увеличению расходов Банка на создание резерва на возможные потери по ссудам, а также негативно сказывается на доходе, который получает Банк.

ОАО АКБ «РОСБАНК» необходимо принять ряд мер, по снижению просроченный ссудной задолженности, добиться этого можно за счет:

1) Предоставление отсрочки платежа по основному долгу;

2) Увеличение кредитного портфеля;

3) Увеличение срока кредита.

Далее подробно рассмотрим каждую из предлагаемых мер.

- Предоставление отсрочки платежа по основному долгу;

Основной удельный вес в сумме обязательного платежа по кредиту занимает сумма основного долга. Для банка важную роль играют проценты, которые он получит за предоставленные в пользование денежные средства, т.е. кредиты. В этом и заключается главный принцип данной меры.

Разработаем план работы по данному мероприятию. Отсрочка платежа по основному долгу предоставляется по письменному заявлению клиента, в котором указываются причины затруднений в погашении полной суммы очередного платежа. В свою очередь Банк собирает доказательства и удостоверяется в правдивости указанных причин. Например, если клиент указал, что не может сейчас погасить всю сумму очередного платежа в связи с потерей работы, то банк просит предоставить копию трудовой с отметкой об увольнении. Или причиной является наступление болезни и приобретения дорогостоящих лекарств, то банк запрашивает все рецепты и копии чеков на приобретения медикаментов и оплату медицинских услуг и т.д.

Специалисты по кредитным операциям, принявшие данное заявление, выносят его на обсуждение кредитному комитету, где принимается решение по предоставлению или непредставлению отсрочки платежа по основному долгу на срок от одного до шести месяцев. Предоставление большего срока отсрочки не представляется для Банка рентабельным, т.к. во-первых, за этот срок можно предпринять меры по возобновлению платежеспособности, а во-вторых, Банк теряет возможность воспользоваться возвращенной суммой кредита для дальнейшего размещения с целью получения дохода.

Банк письменно уведомляет о своем решении заемщика и сроке о возобновлении полного очередного платежа.

При принятии положительного решения, Банк «замораживает» сумму основного долга не начисляя никаких штрафных санкций на неё.

- увеличение кредитного портфеля;

С помощью данного мероприятия банк сможет в краткосрочной перспективе улучшить свои финансовые показатели, что положительно отразиться на ликвидности и платежеспособности банка.

Банку необходимо разработать новую программу кредитования, которая смогла бы обеспечить 100 % возврата кредита.

Это может быть такой кредит, как кредит на льготных условиях для физических лиц - сотрудников организации, с которой у Банка заключен договор о поручительстве своих сотрудников. Тем самым Банк сможет не только подстраховать себя, но и увеличить свою клиентскую базу, привлекая на облуживание саму организацию. Эта форма кредитования сможет увеличить доходные активы в балансе банка и повысить качество выданных кредитов.

- Увеличение срока кредита;

Это мероприятие имеет сходство с вышеизложенным мероприятием по отсрочке платежа. Применяется практически та же технология.

Данная мера применима к заемщикам, которые не могут погасить кредит и проценты по нему к установленному сроку.

Увеличение срока кредита позволит заемщику платить меньшими суммами ежемесячные платежи, но больший срок.

Процесс управления пассивами коммерческого банка предполагает их эффективное использование в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее использования. Диалектика этих процессов разрешается при помощи нахождения «золотой середины» между привлечением и использованием ресурсов.

Большой удельный вес в статье обязательств ОАО АКБ «РОСБАНК» занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Следовательно, следует обратить внимание на условия и сроки привлекаемых средств через юридические и физические лица. В данную статью привлеченных средств входят: остатки на расчетных счетах юридических лиц, остатки на счетах «до востребования» физических лиц (это относится к достаточно дешевым ресурсам) и депозиты как физических, так и юридических лиц.

Банку выгодно использовать более дешевые ресурсы, но использование данных средств есть рискованные операции, т.к. востребование этих средств может быть в любой момент.

Для того, что бы юридические лица оставляли на своих расчетных счетах определенные остатки, ОАО АКБ «РОСБАНК» можно предложить включить в условия обслуживания (т.е. в тарифы на расчетно-кассовое обслуживание) такой пункт в котором будут определены условия начисления процентной ставки на определенный неснижаемый остаток в течение конкретного периода времени.

Тем самым, Банк заинтересует своих клиентов в поддержании остатков на своих расчетных счетах. В свою очередь Банк может распоряжаться, т.е. размещать средства клиентов на небольшие сроки и получать от этого определенный доход. Далее рассчитаем эффективность предложенных выше мероприятий.

3.2 Анализ эффективности предложенных мероприятий

Одним из направлений по повышению ликвидности и платежеспособности ОАОА АКБ «РОСБАНК» является управление ликвидностью.

Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность своевременно и без потерь выполнять обязательства перед кредиторами, вкладчиками и другими клиентами.

Согласно нормативам, установленным Центральным Банком РФ, ОАО АКБ «РОСБАНК» превышает показатели мгновенной (Н2) и текущей ликвидности (Н3) в два раза, а значит, у Банка имеется слишком много высоколиквидных и ликвидных активов.

Следовательно, одной из задач в управлении ликвидностью Банка является планирование потребности в ликвидных средствах, т.е. поддержание минимальных остатков высоколиквидных активов. Для этого необходимо:

- анализировать притоки и оттоки денежных средств;

- определять сроки, на которые Банк размещает средства, так, чтобы они соответствовали срокам, на которые привлекаются ресурсы;

- акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций.

Для устранения излишка ликвидных средств можно предложить следующие действия:

- предоставление межбанковских кредитов;

- размещение депозитов в Банке России или других кредитных организациях;

- покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;

- разные формы инвестиций.

С наступлением финансового кризиса на первый план вышла проблема обеспечения необходимого качества активов. Высокие темпы роста ссудной задолженности за последние годы сопровождались низким качеством оценки кредитных рисков по выданным кредитам. В итоге объемы просроченной задолженности по кредитам существенно выросли, и требуют от банка принятия дополнительных мер по ограничению рисков.

"Банки копят риски. Они фактически сидят на динамите, и этот динамит постепенно прибавляет в весе, и когда он выстрелит, я думаю, они не знают, потому что они не представляют, что будет с ними через два года, когда накопленный объем ссуд начнет давить со стороны просроченной задолженности. Поэтому нам интереснее было бы, чтобы банки не сидели на кредитном риске, а их перераспределяли".

В связи с этим, второе направление - управление активами.

Именно на этом направлении остановимся более подробно. Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» заключаются в повышении качества выдаваемых кредитов и как следствие - снижении простроченной ссудной задолженности.

Предоставление отсрочки платежа больше подходит для заемщиков с небольшим сроком просрочки от 1 дня до 89 дней, т.к. именно за этот период, как правило, можно устранить причины возникновения просрочки.

Из этого следует, что данное мероприятие позволит сократить сумму просроченной задолженности по данному сроку, благодаря своевременно проведенному мониторингу причин возникновения просрочки и определения времени на её погашение, предположим, что сумма просроченной задолженности сократится на 15 %.

Рассчитаем эффект от предложенного мероприятия. Приведем сравнение фактического значения ссудной задолженности на конец 2013 года со значениями, полученными с учетом предложенного мероприятия на ту же дату и отразим полученные данные в таблице 3.1.

Общая сумма просроченных кредитов составляет 2 623 069 тыс. рублей, сумма просрочки сроку от 1 до 89 дней равна 988 380 тыс. рублей. Следовательно, снижение просроченной суммы по кредитам на 15 % произойдет от данной суммы:

988 380 тыс. рублей Ч 15 % = 148 257 тыс. рублей.

Сумма просроченных кредитов сроком от 1 до 89 дней снизится на 148 257 тыс. руб., и составит 840 123 тыс. рублей.

Таблица 3.1 - Сравнительная характеристика по выданным кредитам, с учетом предложенного мероприятия на 2013 г.

Значение	Фактическое (тыс. руб.)	Плановое (тыс. руб.)	Отклонение, %
Непросроченные кредиты	56 812 262	56 960 519	0,26
Просроченные кредиты, всего	2 623 069	2 474 812	-5,65
Просроченные кредиты (от 1 до 89 дней)	988 380	849 123	-15
Всего выданных кредитов	59 435 331	59 435 331	-

Из таблицы 3.1 можно сделать вывод, что данное мероприятие позволило бы ОАО АКБ «РОСБАНК» снизить сумму просроченных кредитов на 5,65 %.

Следующим мероприятием является разработка нового кредитного продукта, что связано с увеличением кредитного портфеля.

Предположим, что данный кредит предоставляется сотрудникам предприятий, которые имею счет в ОАО АКБ «РОСБАНК» и поддерживает ежемесячные обороты на расчетном счете не менее 5 000 000 рублей. Это условие необходимо для обеспечения работы с Банком, т.е. дополнительная гарантия, что предприятие не только работает в данный период времени, но и в будущем будет работать. Количество кредитуемых сотрудников ограничивается только численностью самой организацией.

- Сумма кредита - от 50 000 до 100 000 рублей;

- срок кредита - 1 год;

- процентная ставка - 16 %;

- возраст заемщика - от 18 лет до пенсионного возраста;

- комиссии - нет.

Организация, выступающая поручителем своих сотрудников, освобождается от ежемесячных комиссий за обслуживания и ведения счета на протяжении всего срока действия договора поручительства.

Данный вид кредита вводится на 5 лет.

Теперь рассчитаем экономический эффект от внедрения нового вида кредитования физических лиц.

Затраты банка составят:

- 1-й год - 1 550 тыс. рублей (затраты на разработку, внедрение и рекламу);

- 2-й год - 500 тыс. рублей (затраты на техническую поддержку программного обеспечения и рекламу);

- 3-й год - 240 тыс. рублей (затраты на техническую поддержку программного обеспечения и рекламу);

- 4-й год - 120 тыс. рублей (затраты на техническую поддержку программного обеспечения и рекламу)

- 5-й год - 60 тыс. рублей (затраты на техническую поддержку программного обеспечения).

Расчет будем производить по тем предприятиям, которые уже обслуживаются в Банке - это 2 577 предприятий со средней численностью около 50 человек на каждом предприятии. Значит, число потенциальных заемщиков составляет 128 850 человек.

Предположим, что средняя сумма кредита, приходящаяся на одного человека, составит 70 000 руб., а кредитом воспользуются 90% работающих на предприятии, количество которых с каждым годом будет увеличиваться на 15%, тогда предполагаемый доход банка составит:

- 1 год - ((70 000*(1+0,16) -70 000)*(128 850*0,9)=1 299 тыс. руб.;

- 2 год - ((70 000*1,16)-70 000)*(115965*1,15)=1 494 тыс. руб.;

- 3 год - 1718 тыс. руб.;

- 4 год - 1 975 тыс. руб.;

- 5 год - 2 272 тыс. руб.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (NPV), при ставке дисконтирования 16%:

NPV = = 3 260,61 тыс. руб. > 0

Найдем норму доходности (PI):

PI = 5 503, 28 / 2 242, 67 = 2,5 > 1

Согласно расчетам можно сделать вывод, что внедрение нового вида тарифа кредитования очень выгодно, т.к. на каждый вложенный рубль, Банк сможет получить 1 рубль 45 копеек дохода. А так же Банк по средствам данного кредита сможет повысить качество выданных кредитов.

Также одним из мероприятий может быть увеличение срока кредита.

Заемщик может воспользоваться данной мерой на следующих условиях: если сумма кредита до полного погашения не менее 100 000 рублей и сроком более полугода. Причем, на увеличенный срок кредита Банк так же начисляет проценты по ставке, прописанной в договоре.

Заемщик имеет право воспользоваться данной услугой по письменному заявлению не более 1 раза в год и сроком от трех до шести месяцев с начислением 12 % годовых на оставшуюся сумму задолженности. Жесткие условия при увеличении срока кредита объясняются тем, что Банк не может предоставлять кредитные средства в бесплатное пользование.

На 1 января 2013 года сумма кредитов к погашению в 3 и 4 квартале 2013 года составит 5 283 670 тыс. рублей. Предположим, что сумма, которою заемщики не смогли бы выплатить во время 10 % от суммы к погашению во второй половине года. Значит, сумма просрочки равна:

5 283 670 тыс. руб. * 10 % = 528 367 тыс. рублей

Следовательно, если заемщикам увеличить срок кредита на 6 месяцев согласно условию увеличения срока кредита, то банк сможет получить дополнительно:

528 367 тыс. руб. * 12 % / 2 = 31 702 тыс. руб.

И третье направление - управление пассивами.

Согласно внесенному изменению в тарифы, организация, поддерживающая среднемесячный остаток на своем расчетном счете в сумме 500 000 рублей будет получать дополнительный доход по ставке 1,5 % годовых.

Доход = 500 000 * 0,15 *(30 / 365) = 616 руб. 44 копеек.

Получается, что за выполнение данного условия организация получит 616 рублей 44 копейки, тем самым сможет восполнить ежемесячные расходы по ведению и обслуживанию своего расчетного счета в Банке в сумме 600 рублей. А Банк в свою очередь сможет обеспечить себе дополнительный доход от размещения остатков денежных средств, например, в депозиты «овернайт».

Если говорить о привлечении средств клиентов - физических лиц, а именно вклады физических лиц занимают большую часть всех привлеченных средств не кредитных организаций, то хотелось бы предложить Банку использовать поощрительные программы. В данное понятие входит:

- бонусы, при размещении вкладов на длительный срок;

- подарки при открытии вклада от определенной суммы;

- премирование вкладчика при пролонгации вклада и т.д.

Все эти действия будут способствовать для привлечения ресурсов, в свою очередь Банк сможет воспользоваться данными ресурсами для проведения активный операций и в итоге для получения прибыли Банка.

Банку необходимо проводить различные акции для привлечения граждан.

Сезонность проводимых акций так же играет важную роль, поэтому именно на этом банк может сыграть.

Например, можно проводить промоакции непосредственно перед грядущими праздниками, поощряя при этом участников

- при размещении вклада от 10 000 рублей сроком от 90 дней в подарок коробка конфет;

- при размещении вклада от 50 000 рублей сроком от 90 дней в подарок коробка чая;

-при размещении вклада от 100 000 рублей сроком от 90 дней и привлечении нескольких друзей, в подарок золотой кулон.

Специально для анализа действия промоакции был произведен опрос граждан о готовности открытия вклада с целью получения не только дохода, но и подарка. В опросе участвовали 100 человек. Результаты исследования:

57 % граждан - готовы открыть вклад с целью получения подарка;

20 % граждан - отказались бы от данного предложения;

23 % граждан - затруднились ответить.

Согласно данному опросу, проведение различных акций при привлечении депозитов физических лиц, играет важную роль и способствуют расширению клиентской базы.

Говоря об управлении ликвидностью, активами и пассивами нельзя не затронуть такие важные параметры как доходы и расходы Банка.

Анализ банковской деятельности, с точки зрения ее доходности, позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения больших доходов. Решение этих задач преследует цель, которую ставят перед менеджментом акционеры банка: добиться улучшения качества активов, снизить стоимость пассивов и на этой основе обеспечить рост капитала и прибыли, достаточные для воспроизводства банковской деятельности и выплаты дивидендов.

Анализ доходов позволяет выявить основные виды доходов и источники прибыли для оценки надежности и возможности сохранения в будущем. Оптимальной структурой доходов банка является преобладание процентного и комиссионного доходов.

Анализ расходов банка позволяет выявить те сферы деятельности, которые негативно влияют на общий финансовый результат, т.е. необходимо выявить те статьи расходов, которые занимают больший удельный вес среди всех расходов, проанализировать факторы, влияющие на них. И тем самым найти резерв для их сокращения.

Таким образом, применив предложенные мероприятия, ОАО АКБ «РОСБАНК» сможет увеличить прибыль, а, значит, и повысить эффективность деятельности, что способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка, его привлекательности и надежности.

Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике РФ. И количество банков не всегда означает качество.

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота.

Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Главной функцией коммерческих банков непосредственно является посредничество. Суть его состоит в том, что банк помогает преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиком, возникших из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, сроков, доходности и т.д.

С точки зрения денежных потоков деятельность банка разделяют на две части: активную и пассивную. Пассивные операции - операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, в основном это депозитные операции. Под активными операциями понимают размещение привлеченных средств, в виде выдачи кредитов.

Рассмотрев такое понятие как ликвидность, можно понять, что обеспечение ликвидности его баланса является важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям.

Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости. Ликвидность банка подразделяют на три группы, к первой группе относятся: наличные деньги на корреспондентском счете, первоклассные векселя и т.д., ко второй группе относятся: кредиты, другие платежи, которые могут возвращены банку в короткий срок, ну а к третьей группе относят труднореализуемые активы - это могут быть просроченные кредиты, старые сооружения, здания и т.п.

В ходе дипломного проектирования произведен финансовый анализ деятельности,а так же анализ ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» в г. Пермь по данным на 2013 г.

Разработаны рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК», связанные с управлением ликвидностью банка, а также эффективным использованием и размещением пассивов и активов банка. В части управления активами - сделать акцент на активы, которые занимают наибольший удельный вес среди всех активов, т.е. на выданные кредиты. Работать над улучшением качества выданных кредитов и соответственно, над снижением просроченной ссудной задолженности по средствам:

- предоставление отсрочки платежа по основному долгу(применив данное мероприятие, банк сможет уменьшить сумму просроченных кредитов сроком от 1 до 89 дней на 148 257 тыс. руб. или на 15%, а общая сумма просроченных кредитов снизится на 5,65%;

- увеличение срока кредита (с помощью данного мероприятия банк сможет дополнительно получить доход в размере 31 702 тыс. руб.)

- увеличение кредитного портфеля (внедрив новый вид кредитного продукта банк сможет получить доход в размере 3 260, 61 тыс. руб., данное мероприятие выгодно для банка т.к. на каждый вложенный рубль банк получит 1 рубль 45 копеек дохода).

В части управления пассивами:

- грамотное осуществление депозитной политики для обеспечения возможности привлечения денежных ресурсов;

- поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Предложенные мероприятия можно использовать для получения дополнительного дохода, а самое главное для повышения ликвидности и платежеспособности Банка.

Таким образом, поставленная цель работы - выявление проблем по обеспечению ликвидности и платежеспособности, а так же разработка рекомендаций по повышению ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «РОСБАНК» - в процессе исследования достигнута, а так же решены поставленные задачи.

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции от 10.01.2010 г.).

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 28.04.2010).

3. Гражданский кодекс российской федерации (ГК РФ). Часть 1. От 30.11.1994 г. (в редакции от 09.02.2010 г.)

4. Федеральный закон от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"

5. Инструкция ЦБ РФ №1 от 30.01.96 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»

6. Указания от 10.07.07 №1861-У о внесение изменений в указания ЦБ РФ от 16.01.04 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточности для участия в системе страхования вкладов»;

7. Указание ЦБ РФ от 19.12.2010 № 2155-у « О внесении изменений в положение банка России от 26 марта 2004 года № 254-П « О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8. Письмо Центрального Банка Российской Федерации № 70-Т «О типичных банковских рисках» от 23.06.2010.

9. Положение ЦБ РФ от 26.11.01 № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

Научная литература

10 .Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: Кнорус, 2010. - 232 с.

11. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2012. - 400 с.

12. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. СПб.: Питер, 2011. С. 325-326

13. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. - М.: Банковское дело, 2011. - 940с

14. Вяткин В.Н., Гамза В.А.: Управление банковскими рисками. Базель-2: революция идеи и эволюция действий. М, 2010, 191 с.

15. Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебное пособие / Н.Б. Глушкова. - 2-е изд. - М.: Академический Проект; Культура, 2010. - 432 с.

16. Гулд У. Банковское дело: стратегическое руководство - М.: АО «Консалтбанкир», 2010. - 234с.

17. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 471 с.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 90с

19. Колесников В.И. Банковское дело. -М.: Финансы и статистика, 2010. - 142с.

20. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ «Дис», 2013. - 24с

21. Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. -М.: Аудит и финансовый анализ, 2010. - 365с

22.Куликова, Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект / Е.Е. Куликова. - М.: Бератор Паблишинг, 2010. - 66с

23. Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н., Корниенко Банковское дело: современная система кредитования, М.: КНОРУС, 2010. - 98с

24. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2011.

25. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2011.

26. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: метод оценки надежности. - М.: Банковское дело, 2012. - 123с.

27. Молибог, Т.А. Комплексный экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности организации: учебное пособие / Т.А. Молибог, Ю.И. Молибог. - М.: Владос, 2012. -77с

28. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. -Минск: Мисанта,2010.-54с

29. Тосунян Г.А. Направления развития банковской системы России. Материалы XVIII съезда АРБ, - М., АРБ, 2010.-55с

30. Троинов, Д.И. Основы банковского дела / Д.И. Троинов. - Белгород.: Книжный клуб, 2010. - 296 с.

31. Шагматулин, Ф.Д. Кредитный договор / Ф.Д. Шагматулин. - С-Пб.: Питер, 2010. - 184 с.

ликвидность платежеспособность банк финансовый

Приложение 1

Таблица 1. Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года. (тыс.руб.)

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую дату прошлого года	Пункт в пояснительной информации
1. АКТИВЫ
1	Денежные средства	28 303 294	26 410 824	4.1
2	Средства кредитных организаций в Центральном Банке Российской Федерации	27 919 791	22 122 730
2.1	Обязательные резервы	5 188 280	5 544 555
3	Средства в кредитных организациях	10 826 324	6 724 547
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	16 302 939	14 949 146	4.2
5	Чистая ссудная задолженность	479 159 870	469 832 138	4.3
6	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	95 179 149	80 905 963	4.4
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	40 767 416	40 495 498	4.4
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	4.5
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	16 419 482	14 976 968	4.6
9	Прочие активы	14 669 725	14 442 787
2. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	4 113 070	28 582 844
12	Средства кредитных организаций	147 899 882	131 848 360	4.7
13	Средства клиентов, не являющихся кред.организациями	357 867 403	319 628 023	4.8
13.1	Вклады физических лиц	155 453 398	138 652 630
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	10 608 269	7 876 107	4.9
15	Выпущенные долговые обязательства	49 369 659	50 807 896	4.10
16	Прочие обязательства	12 880 119	8 824 098	4.11
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям с операциями с резидентами оффшорных зон	3 129 040	1 640 397
18	Всего обязательств	585 867 442	549 207 724
3. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	15 514 019	15 514 019	4.12
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	58 089 633	58 089 633
22	Резервный фонд	775 701	775 701
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	536 991	3 265 346
24	Переоценка основных	136	2 164

Приложение 2

Таблица 2. - Анализ структуры активов баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011 г., млн.руб.	Удельный вес, %	2012 г., млн.руб.	Удельный вес, %	2013 г., млн.руб.	Удельный вес, %
Денежные средства	270396,00	3,70	322303,00	3,80	492881,00	4,70
Средства в Центральном Банке РФ	112238,00	1,60	128925,00	1,50	151197,00	1,50
Средства в кредитных организациях	85334,00	1,20	61888,00	0,70	38444,00	0,40
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992,00	15,40	1851423,00	21,70	1580627,00	15,10
Чистая ссудная задолженность	5158029,00	72,80	5714301,00	67,10	7658871,00	73,50
Основные средства, материальные запасы	289830,00	4,00	317379,00	3,70	370948,00	3,60

Приложение 3.

Таблица 3. - Анализ динамики активов баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	01.01.2011 г., млн. руб	01.01.2012 г., млн. руб	01.01.2013 г., млн.руб.	Динамика 2010-2011%	Динамика 2012-2013 %
Денежные средства	270396,00	322303,00	492881,00	19,20	52,90
Средства в Центральном Банке РФ	112238,00	128925,00	151197,00	14,90	17,30
Средства в кредитных организациях	85334,00	61888,00	38444,00	27,50	37,90
Чистые вложения в ценные бумаги	1090992,00	1851423,00	1580627,00	69,70	14,60
Чистая ссудная задолженность	5158029,00	5714301,00	7658871,00	10,80	34,00
Основные средства, материальные запасы	289830,00	317379,00	370948,00	9,50	16,90
Прочие активы	90176,00	127028,00	126452,00	40,90	0,50
Всего активов	7096995,00	8523247,00	10419419,00	20,10	22,20

Приложение 4.

Таблица 4. - Анализ структуры пассива баланса ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011 - 2013 гг.

Показатель	2011 г., млн.руб	Уд.вес, %	2012 г., млн.руб	Уд.вес, %	2013, млн.руб	Уд.вес, %
Средства Центрального Банка РФ	500000,00	7,00	300000,00	3,50	565388,00	5,40
Средства кредитных организаций	143389,00	2,00	291094,00	3,40	477467,00	4,60
Средства клиентов	5396948,00	76,00	6666978,00	78,20	7877198,00	75,60
Выпущенные долговые обязательства	122853,00	1,80	111983,00	1,40	87223,00	0,84
Прочие обязательства	59995,00	0,80	76992,00	0,90	84730,00	0,80
Резервы на прочие потери	25557,00	0,40	26313,00	0,30	26771,00	0,26
Источники собственных средств	848253,00	12,00	1049887,00	12,30	1300642,00	12,50
Всего пассивов	7096995,00	100	8523247,00	100	10419419,00	100

Приложение 5

Таблица 5. - Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2011-2013 гг.

Показатель	Обозначение	Нормативные значения	2011 год	2012 год	2013 год
Коэффициент мгновенной ликвидности	К1	Больше 0,15	1,7	1,4	2,6
Уровень доходных активов	К2	0,65-0,75	0.88	0.89	0,89
Коэффициент достаточности капитала	К6	Чем больше, тем лучше	0,13	0,14	0,14
Коэффициент полной ликвидности	К7	Больше или равен 1,05	1,15	1,15	1,15
Норма прибыли на капитал	Р1	0,1-0,2	0,02	0,16	0,2
Коэффициент прибыльности активов	Р2	-	0,003	0,02	0,029
Коэффициент доходности активов	Р3	-	0,11	0,09	0,08
Коэффициент доли прибыли в доходах банка	Р4	-	0,03	0,22	0,37

Размещено на Allbest.ru