Анализ финансово-хозяйственной деятельности Московского банка ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Характеристика коммерческого банка и его структура управления
• 2. Миссия и цели коммерческого банка
• 3. Маркетинговая деятельность коммерческого банка
• 4. Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка
• 5. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка
• Заключение
• Список используемых источников
• Приложения
• Введение
• Актуальность темы отчета по практике обусловлена тем фактом, что проведение оценки финансово-хозяйственной деятельности является необходимым условием эффективного использования ресурсов коммерческого банка.
• Целью отчета по практике является анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности Московского банка ОАО «Сбербанк России», определение направлений его совершенствования.
• Для достижения поставленной цели в отчете по практике были поставлены следующие задачи:
• - дать общую характеристику ОАО «Сбербанк России» и его территориального банка в г. Москва;
• - рассмотреть маркетинговую деятельность банка;
• - проанализировать хозяйственную деятельность Московского банка Сбербанка России;
• - проанализировать финансовую деятельность коммерческого банка;
• - дать рекомендации по улучшению финансово-хозяйственной деятельности банка.
• Объектом исследования в отчете по практике является территориальный банк ОАО «Сбербанк России» в г. Москва.
• Предметом исследования является финансово - хозяйственная деятельность Московского банка ОАО «Сбербанк России».
• Теоретической основой являются источники учебной, монографической и периодической литературы, методические материалы по банковскому делу.
• Информационной базой для написания отчета является бухгалтерская финансовая отчетность Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг.

1. Характеристика коммерческого банка и его структура управления

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Московский банк Сбербанка России создан 2 ноября 2009 года путем объединения отделений, расположенных в Москве, с целью более эффективной реализации стратегических приоритетов Сбербанка в г.Москве, повышения эффективности обслуживания клиентов и качества сервиса, снижения кредитных рисков, сокращения административных расходов, оптимизации ряда управленческих функций и исключения их дублирования, а также повышения общего уровня координации всех бизнес-процессов.

В конце июля 2010 года балансы отделений г. Москвы объединены в единый баланс Московского банка, расчеты с банком стали осуществляются через единые реквизиты. В это же время отделения были преобразованы в подразделения в аппарате банка, управляющие сетью закрепленных за ними внутренних структурных подразделений. В марте 2013 года в сеть обслуживания Московского банка вошли подразделения и устройства самообслуживания, расположенные на территории Новой Москвы, 11 апреля 2013 года Московский банк открыл первый офис нового формата в Новой Москве. Сегодня Московский банк -- это 756 внутренних структурных подразделений с единым управленческим центром, балансом и банковскими реквизитами.

Московский банк ОАО «Сбербанк России» - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Московский банк Сбербанка России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами банка пользуются более 7 млн. физических лиц (более 70% населения Москвы) и около 50 тыс. предприятий.

Московский банк Сбербанка России предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Московский банк Сбербанка России обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты. Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB), позволила Сбербанку предложить клиентам высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе сложноструктурированные инвестиционно-банковские продукты, ECM, DCM, M&A, а также операции на глобальных рынках.

Московский банк Сбербанка России участвует в осуществлении ряда государственных программ, финансирует масштабные проекты, активно сотрудничает с органами федеральной, региональной и местной власти в реализации приоритетных проектов по развитию жилищной сферы.

Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций - номер 1481. Председатель Московского банка Сбербанка России -- Максим Владимирович Полетаев.

Московский банк лидирует среди других территориальных банков Сбербанка России по сумме привлеченных средств как юридических, так и физических лиц. На 01 июля 2013 года совокупный остаток средств частных вкладчиков и юридических лиц превысил 2,5 трлн. рублей.

Совокупный срочный кредитный портфель банка составил 912,0 млрд. рублей. Отделениями Московского банка эмитировано 10,4 млн. банковских карт.

Корпоративный сегмент остается ключевой частью бизнеса Московский банка, на долю корпоративных клиентов приходится 74,4% совокупного кредитного портфеля банка и 31,4% клиентских депозитов на 31 декабря 2012 года.

В 2012 году доля банка на рынке традиционного корпоративного кредитования Москвы увеличилась на 0,7 п.п., несмотря на высокий уровень конкуренции в этом сегменте. Ужесточение конкуренции было обусловлено в первую очередь снижением спроса на кредиты со стороны компаний на фоне замедления экономического роста и очень быстрого развития рынка корпоративных облигаций в России.

В 2012 году банк уделял особое внимание развитию кредитования малого бизнеса. В течение года Московский банк значительно расширил использование платформы «Кредитная Фабрика» для кредитования малых клиентов: объем кредитов, выданных по данной технологии, увеличился втрое за 2012 год. Также банк запустил инновационные кредитные продукты, такие как «Бизнес-старт» и «Бизнес-Овердрафт».

В результате этих инициатив и активной работы с клиентами объем кредитования малого бизнеса вырос на 31% с уровня годичной давности, что значительно выше темпов роста в других сегментах корпоративного кредитования.

Еще одно направление бизнеса, где темпы роста были даже выше, чем в сегменте кредитования малого предпринимательства, - торговое финансирование. В минувшем году Московский банк Сбербанка России активно развивал это направление: соответствующая часть совокупного кредитного портфеля в долларовом выражении увеличилась в 2012 году на 47,1% по сравнению с 2011 годом.

Московский банк Сбербанка России активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с клиентской базой, насчитывающей более 3,2 млн. и 1,6 млн. активных пользователей в Москве соответственно.

В 2012 году розничный бизнес был в центре внимания всей банковской системы России в первую очередь в связи с быстрым увеличением объемов розничного кредитования, в результате которого темп роста рынка достиг впечатляющего уровня -- 39,4%. На этом фоне Московский банк Сбербанка России сумел увеличить свою долю на рынке розничного кредитования, при этом самого высокого темпа роста Банк добился в сегменте кредитных карт.

Портфель розничных кредитов Московского банка Сбербанка в 2012 году вырос на 42,2%. Самый высокий темп роста зафиксирован в сегментах потребительского кредитования и кредитных карт. Вместе с тем хорошие результаты достигнуты в сегменте ипотечных кредитов, которые сохраняют первостепенное значение в продуктовой линейке Банка.

Быстрый рост розничного кредитного портфеля обусловлен рядом инновационных решений, которые банк внедрил в последние годы.

Среди них методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков в рамках технологии «Кредитная фабрика». Другая важная часть работы банка, направленная на обеспечение высокого качества услуг в сегменте розничного кредитования, -- оптимизация процесса выдачи кредитов и предоставление более быстрого ответа по кредитным заявкам. В итоге в 2012 году банку удалось сократить средний срок рассмотрения заявки на получение кредита физическим лицом примерно на 30%.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Для осуществления общего руководства Банком Общее собрание акционеров избирает Наблюдательный Совет. Наблюдательный Совет в целях обеспечения оперативного управления Банком (текущего руководства деятельностью Банка) избирает исполнительные органы управления Банка: Правление и Президента Банка.

Организационная структура Московского банка Сбербанка России представлена на рисунке 1.

Данная структура управления относится к типу функциональных структур. Отметим, что функциональные структуры -- это более или менее обособленные подразделения (службы), реализующие функции в соответствии с делением всей деятельности банка на главные части или отрасли, которые достаточно легко разграничить содержательно.

Такой принцип организации обеспечивает конкурентные преимущества за счет углубления специализации, четкости, надежности коммуникаций, отсутствия дублирования, что позволяет оперативно принимать и реализовывать необходимые управленческие решения.



Рис. 1. Организационная структура управления Московского банка Сбербанка России

В Московском банке ОАО «Сбербанк России» действуют следующие комитеты:

1) Комитет по корпоративному бизнесу;

2) Комитет по предоставлению кредитов и инвестиций;

3) Комитет по проблемным активам;

4) Комитет по розничному бизнесу;

5) Комитет по розничному кредитованию;

6) Комитет по управлению активами и пассивами;

7) Комитет по реализации стратегии развития;

8) Комитет по процессам и технологиям;

9) Комитет по вопросам управления персоналом;

10) Комитет по управлению дочерними и зависимыми обществами;

11) Комитет по урегулированию конфликтов интересов;

12) Комитет по рискам банка;

На сегодняшний день Московский банк Сбербанка России является абсолютным лидером российской банковской системы в Москве. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках.

2. Миссия и цели коммерческого банка

В 2008 году Сбербанк сформулировал свою новую миссию, которая звучит следующим образом:

1) Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.

2) Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников.

Миссия банка определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его важнейшую роль в экономике России - «Наши клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации». Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель наших устремлений - стать одной из лучших финансовых компаний мира - и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники, и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей.

Высокие цели Банка достигаются командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей.

Ценности ОАО «Сбербанк России»:

1) Порядочность

2) Стремление к совершенству

3) Уважение к традициям

4) Доверие и ответственность

5) Взвешенность и профессионализм

6) Инициативность и креативность

7) Командность и результативность

8) Открытость и доброжелательность

9) Здоровый образ жизни (тело, дух и разум)

Ценности банка определяют тот набор правил, критериев и требований, которые он предъявляет к каждому человеку, который является или хочет стать членом команды Банка. Ценности банка - это свод принципов, исходя из которых руководители Банка будут ставить цели и определять, достигнуты ли они. Эти ценности лежат в основе взаимоотношений между сотрудниками, системы управления внутри Банка, а также взаимоотношений Банка с клиентами, обществом, акционерами и инвесторами. Осознание и разделение философии и ценностей Банка принципиально важно для перехода Банка на новый качественный уровень развития.

Основными принципы работы ОАО «Сбербанк России» являются:

1) Банк, которому ценен каждый клиент

2) Банк-партнер, который ежедневно готов помочь каждому клиенту во всем, что связано с финансами

3) Банк, которому можно доверять: он финансово устойчив, в нем не обманут, в нем справедливые условия, в нем быстро и удобно обслужат, он поможет выбрать и принять оптимальное финансовое решение, исходя из интересов клиента

4) Банк, который постоянно работает и совершенствуется, чтобы радовать своих клиентов и улучшать свою работу

5) Лучший банк на рынке

6) Банк, который ценит своих сотрудников, заботится о них

7) Банк, который дает возможность сотрудникам развиваться лично и профессионально, работать в котором стремятся лучшие профессионалы

8) Банк, в котором сотрудники чувствуют себя активными участниками всех процессов, а не "винтиками в большой машине"

9) Банк, который обеспечивает своим сотрудникам достойный материальный достаток и положение в обществе

10) Банк, в котором интересно работать

11) Банк, работой в котором можно гордиться, который уважают, сотрудники которого уверены в своем будущем

12) Банк, который является лидером в стране по рентабельности капитала и доходности для акционеров

13) Банк, приверженный высоким стандартам корпоративного управления, строящий свою работу на принципах открытости, прозрачности и предсказуемости

14) Банк, последовательно проводящий взвешенный, разумный и профессиональный подход к рискам

15) Банк, активно внедряющий высокие стандарты социальной ответственности

16) Ведущий банк, опора финансовой системы страны, основа ее роста и благополучия

17) Активный участник экономического и социального развития каждого региона и города

18) Российский банк, активно участвующий в развитии мировой финансовой системы

19) Ответственный банк, осознающий последствия своих решений и активно инвестирующий в рост финансовой грамотности и культуры

20) Банк, в котором работают люди с активной жизненной позицией

Задача, поставленная перед банком на следующие 5 лет - сделать так, чтобы эти принципы и ценности пронизывали все сферы деятельности Банка, стали единственно возможной нормой поведения и работы.

Московское территориальные подразделение придерживается общей стратегии ОАО «Сбербанк России» до 2014 года (рис. 2).

Рис. 2. Стратегия ОАО «Сбербанк России» до 2014 года

В рамках деятельности на территории Москвы банк придерживается более конкретных целевых показателей в рамках географии своей работы. Так до 2014 года Московский банк Сбербанка России ставит перед собой цели по трем основным направлениям:

1) финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2014 году более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.

2) положение на Московском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).

3) качественные показатели развития: лучшие в Москве навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформа, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый «позитивный» бренд, высокая степень лояльности клиентов.

3. Маркетинговая деятельность коммерческого банка

За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

- значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты)

- масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

- бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;

- коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов, огромный управленческий опыт в рамках крупнейшего города мира, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

- низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

- низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;

- исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда;

- отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий;

- низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда;

- децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;

- недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;

- слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

На рисунке 3 указана доля Московского банка Сбербанка в различных сегментах российского финансового рынка.

Рис. 3. Доля территориального банка Сбербанка на рынке г. Москва

Из рисунка 3 видно, что Московский банк Сбербанка России занимает основные доли почти во всех сегментах финансового рынка Москвы, занимая в рейтингах по всех сегментах 1 места.

Принципиально важным направлением развития Банка станут максимальная ориентация на клиента и в этом смысле превращение Сбербанка в «сервисную» компанию. Это значит, что Банк будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений.

Радикальное изменение технологий, в первую очередь в области Интернета, цифровых, мобильных и социальных платформ, обуславливает значительные изменения в предпочтениях клиентов, их моделях поведения и принятия решений. Это создает новые вызовы и возможности для Сбербанка:

- для всех клиентов (особенно розничных и представителей малого и микробизнеса) становится критичным доступ к банковским услугам в любой момент времени и из любой точки, в которой они могут находиться, с использованием любой предпочтительной ими технологии;

- резко возрастают ожидания и требования клиентов с точки зрения оперативности взаимодействия с банком, а также персонализации и кастомизации предложений;

- как физические, так и юридические лица ожидают все большего уровня удобства банковских услуг, а также их интеграции с бизнес-процессами и своим ежедневным поведением. Все большую ценность приобретает время;

- существенно возрастает скорость доступа клиентов к любому объему информации. С одной стороны, это делает для них более простым сравнение ценовых и других параметров продуктов. С другой стороны, это ведет к перегруженности информацией и росту влияния эмоциональных и репутационных факторов при принятии решений. Важную роль в этих процессах играет развитие социальных сетей;

- растет уровень навыков и финансовой грамотности клиентов. В частности, у многих корпоративных клиентов формируются высококвалифицированные финансовые службы, а также появляется прямой доступ на рынки капитала и финансовых продуктов;

- клиенты становятся менее однородными: все эти тенденции проявляются с разной скоростью для различных групп клиентов, что делает необходимым одновременное поддержание множественных моделей обслуживания и работы с клиентами.

В этих условиях традиционные сильные стороны Сбербанка (масштабы бизнеса и филиальной сети, бренд и пр.) будут уже не так важны для клиентов. Возрастает у гроза потери отношений с клиентами из-за недостаточно глубокого понимания их предпочтений и потребностей. Становится критичным развитие удаленных каналов обслуживания и цифровых продуктов и сервисов.

В условиях снижения прибыльности банковского бизнеса и изменения потребностей клиентов на розничном рынке будет усиливаться конкуренция как со стороны традиционных участников, так и со стороны новых игроков -- «нишевых» банков и небанковских организаций, которые начинают выходить на финансовый рынок, применяя новые высокотехнологичные бизнес-модели.

Банки с традиционными бизнес-моделями окажутся в наиболее сложном положении и будут стараться сохранить свои позиции, адаптироваться к новым тенденциям. Банки с государственным участием будут относительно более стабильны за счет широкого клиентского охвата, развитых сетей и поддержки со стороны государства. Крупные универсальные частные и иностранные банки потеряют позиции или же найдут пути для консолидации. Более успешными будут стратегии на усиление отдельных сегментов, в частности розничного бизнеса, или фокусировки на узких продуктовых или региональных рынках.

Следует ожидать продолжения тренда на консолидацию банковской системы, но она, очевидно, будет проходить достаточно медленно.

Бурное развитие рынка потребительского кредитования привело к появлению группы банков, которые в ближайшие 5 лет будут наиболее активными на розничных рынках. Среди них можно выделить «нишевые» розничные банки со специфическими бизнес-моделями (в первую очередь, так называемые банки POS-кредитования, банки, использующие прямые модели работы с клиентами, дочерние банки автоконцернов), а также банки с большой сбытовой сетью и/или большим количеством клиентов, привлеченных за с чет ранее созданного небанковского бизнеса (телекоммуникационные компании, розничная торговля). И те и другие обладают современными технологиями, гибкими моделями управления и принятия решений, глубоко интегрированы в удаленные каналы, имеют большой потенциал использования клиентской информации для формирования персонифицированных предложений клиентам. На эти банки уже приходится существенная доля роста объемов розничного бизнеса, и Сбербанк ожидает продолжения этой тенденции в будущем.

Потенциально наибольшая угроза для традиционных банков и Сбербанка исходит от проникновения на рынок финансовых услуг небанковских организаций. Они опираются на технологические инновации, предлагают клиентам новые модели и стандарты обслуживания, при этом несут значительно меньшую регулятивную нагрузку по сравнению с традиционными банками. В первую очередь ожидается конкуренция от небанковских организаций на рынках платежей. Так, значительная часть платежей населения через дистанционные финансовые сервисы сейчас проходит через небанковские терминалы.

Появление новых технологий создает конкуренцию традиционному банковскому бизнесу. По мере того как среди клиентов банков начинают преобладать поколения людей, выросших уже после широкого распространения цифровых технологий, кардинально меняется ландшафт финансовых услуг. Финансовые продукты по своей сути виртуальны и как нельзя лучше подходят под модели мгновенной персонализации и электронной дистрибуции, использующие сеть Интернет.

Современные технологии также делают возможным внедрение новых бизнес-моделей, связанных с новыми формами совершения транзакций (платежные решения и электронные кошельки), новыми формами посредничества (агрегаторы банковских услуг) или же отказа от него (краудфандинг, peer-to-peer- кредитование). Также важнейшую роль играет развитие социальных сетей, мобильных технологий и устройств (рис. 4)

Ожидается бурное развитие новых предложений, основанных на современных технологических решениях, на финансовых рынках, что создает очень значимые потенциальные риски потери клиентской базы и снижения рентабельности традиционных банковских моделей работы.

Рис. 4. Новые технологии как фактор конкуренции на финансовых рынках

Серьезным вызовом как для Сбербанка в целом, так и для его основного территориального подразделения в Москве, является его недостаточно высокая эффективность в управлении расходами.

На сегодняшний день показатели соотношения операционных расходов к операционным доходам или к активам Сбербанка уступают уровню ряда сопоставимых зарубежных банков, работающих на рынке Москвы. Это особенно ярко видно при сравнении показателей Сбербанка с показателями некоторых высокотехнологичных финансовых институтов: Альфа-банк, Сити Банк. Более того, в последние годы Сбербанк демонстрировал достаточно высокие показатели темпов роста расходов, обусловленные потребностями программы модернизации. Замедление темпов роста рынка и снижение маржи при условии сохранения высоких темпов роста расходов создают риск снижения рентабельности как для всего Сбербанка в целом, так для его территориального подразделения в г. Москва.

Российский рынок банковских услуг продолжает оставаться одним из самых привлекательных в мире. Несмотря на то, что среднегодовые темпы роста активов и пассивов замедлятся в 2014-2018 годах по сравнению с 2009-2013 годами, а маржа сократится, рынок остается высокорентабельным. Две трети доходов рынка будут приходиться на массовый сегмент.

Увеличится значимость массового высокодоходного сегмента, удельный вес которого в доходах розничного рынка вырастет с 20 до 30%. Самый высокий темп роста ожидается в высокодоходном сегменте, однако его доля в доходах рынка не превысит 2%.

Потребности клиентов в базовых финансовых услугах останутся без изменений. Однако развитие современных технологий резко изменит ожидания клиента с точки зрения формы и качества взаимодействия с Банком. Принципиальными становятся доступность услуг в режиме 24/7, высокая скорость взаимодействия, а также индивидуальный подход и персонализация предложений. Увеличится финансовая грамотность населения. Резко возрастет доля так называемых самостоятельных клиентов, предпочитающих пользоваться дистанционными каналами без посещения отделений Банка и непосредственного контакта с сотрудниками

Объем доступной клиентам информации будет возрастать с огромной скоростью. Это, с одной стороны, сделает более простым сравнение параметров продуктов, а с д ругой -- приведет к перегруженности информацией и росту влияния эмоциональных и репутационных факторов при принятии решений. Для многих клиентов все более важную роль будет играть не просто качество и удобство взаимодействия при получении финансовых услуг, а эмоциональная составляющая, органичная интеграция поставщика услуг в повседневную жизнь как частного лица, так и владельца бизнеса.

Появление на банковском рынке новых игроков будет способствовать повышению требований к качеству клиентского опыта, управления издержками, что с большой вероятностью приведет к его консолидации.

На основе анализа сильных и слабых сторон Сбербанка, а также новых вызовов, Банк определил следующие приоритеты стратегии развития розничного бизнеса до 2018 года:

1) Упрочить лидерство Сбербанка в каналах массового привлечения клиентов;

2) Сделать продукты Банка неотъемлемой частью ежедневной жизни клиентов;

3) Построить максимально глубокие отношения с клиентами за счет понимания их потребностей, внимания и индивидуального подхода;

4) Выстроить качественное взаимодействие клиента и Банка через любые каналы.

Приоритеты стратегии развития корпоративного бизнеса до 2018 года:

1) Оптимизация продуктовой линейки за счет повышения скорости кредитного процесса (особенно по простым и краткосрочным продуктам);

2) Повышение эффективности системы продаж и обслуживания за счет повышения квалификации клиентских менеджеров;

3) Создание эффективных механизмов комплексных перекрестных продаж финансовых решений на основе индивидуальных предложений.

4) Дифференциации предложения Сбербанка за счет включения в него небанковских продуктов и дополнительных услуг, например в области электронного документооборота, доступа к электронным торговым площадкам, услуг финансового консультирования.

4. Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка

С целью изучения эффективности деятельности Московского банка ОАО «Сбербанк России» проанализируем основные показатели хозяйственной деятельности коммерческого банка за 2010-2012 гг. (см. табл. 1).

Таблица 1

Динамика технико-экономических показателей Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011 - 2012 гг.

Наименование	Ед. изм.	2011 г.	2012 г.	Абс. изменение (2012-2011 гг)	Темп прироста (2012 к 2011г), в %
Доходы банка	млн. руб	427 982	550 898	122 916	28,72
Расходы банка	млн. руб	292 984	400 387	107 403	36,66
Чистая прибыль	млн. руб	134 998	150 511	15 513	11,49
Количество внутренних подразделений	шт.	712	758	46	6,46
Количество банкоматов	шт.	2780	3232	452	16,26
Оборот по банкоматам	шт.	6 202	8 539	2 337	37,68
Кредитный портфель банка	шт.	3 329 944	4 249 022	919 078	27,60
Доля просрочки по кредитному портфелю	%	6,80	7,20	0,40	5,88
Вклады физических лиц	млн. руб	2 401 237	2 733 935	332 698	13,86
Счета предприятий и организаций	млн. руб	1 023 632	1 380 055	356 423	34,82
Розничный кредитный портфель	млн. руб	785043	1 233 261	448 218	57,09
Корпоративный кредитный портфель	млн. руб	2 544 901	3 015 761	470 860	18,50
Стоимость активов банка	млн. руб	4 530 182	5 905 111	1 374 929	30,35
Собственный капитал банка	млн. руб	565 497	718 042	152 545	26,98
Обязательства банка	млн. руб	3 964 686	5 187 069	1 222 383	30,83
Численность сотрудников	чел	7500	7130	-370	-4,93
Средняя месячная заработная плата	тыс. р.	28,3	35,6	7,3	25,80
Производительность труда	млн.р./ чел.	57,06	77,26	20	35,40
Рентабельность продаж	%	31,54	27,32	-4	-13,38
Рентабельность активов	%	2,98	2,55	0	-14,47
Рентабельность собственного капитала	%	23,87	20,96	-3	-12,19

На рисунке 5 наглядно изобразим динамику темпов прироста основных хозяйственных показателей Московского банка ОАО «Сбербанк России».

Доходы банка возросли за 2012 год на 122 916 млн. руб. или на 28,72%. Расходы банка также возрастали в связи с ростом выручки, при этом темпы ее роста составили 36,66% (или на 107 043 млн. руб.), что превышает темп роста выручки. Отсюда наблюдался незначительный рост чистой прибыли, всего 11,49% или на 15 513 млн. руб.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 5. Темпы прироста основных показателей Московского банка ОАО «Сбербанк России», 2012 к 2011 гг. в %

За отчетный год наблюдается рост количества подразделений на 6,46% (или на 46 шт.), что положительно характеризует работу банка. Подразделения в основном были на территории Новой Москвы.

Также наблюдается рост как общего количества банкоматов на 452 шт., так и оборота по банкоматам на 37,68%. При этом темп роста оборотов по банкоматам превышает темп роста по количеству введенных банкоматов. Отсюда следует вывод, что увеличение по оборотам связано не только с вводом новых, но и увеличение спроса со стороны населения на проведение операций через банкоматы Сбербанка.

Рост выручки также обусловлен ростом кредитного портфеля, который в 2012 году возрос на 27,6% или на 919 078 млн. руб., преимущественно за счет роста розничного кредитного портфеля на 57,09%. Рост корпоративного портфеля происходил более медленными темпами, за 2012 год на 34,82%.

Негативного можно отметить рост уровня просрочки по общему кредитному портфелю с 6,8% в 2011 году до 7.2% в 2012 году.

Из таблицы 1 стоит отметить рост обязательств банка перед физическими и юридическими лицами, при этом наибольшие темпы роста характерны для счетов предприятий, которые возросли на 34,82% за 2012 год. Рост вкладов населения показал более умеренный рост в 2012 году, возрос всего на 13,86% или 332 698 млн. руб.

Негативной оценки заслуживает превышение темпов роста обязательств банка (30,83% за 2012 год) над темпами роста собственного капитала (26,98%), что говорит о снижении финансовой устойчивости Московского банка ОАО «Сбербанк России». При этом из таблицы 2.х. видно, что активы банка возросли на 30,35% за 2012 год, преимущественно за счет роста чистой ссудной задолженности.

Из таблицы 1 видно, что за 2012 год произошло падение количества сотрудников на 7500 чел. в 2011 году до 7130 чел в 2012 году, на 370 чел., что связано с проводимой в данный момент оптимизацией организационной структуры всего банка в целом. Данная оптимизация предполагает сокращение численности персонала банка по все России, при этом основной упор будет делаться на производительность труда, а не количество штата банка.

Отметим, что происходит значительный рост производительности труда на 35,4%, который превышает темп роста заработной платы. Что говорит о рациональной организации оплаты труда в банке и положительно характеризует территориальный банк Сбербанка по вопросам кадрового управления.

Рентабельность продаж характеризует эффективность коммерческой деятельности банка: сколько прибыли коммерческий банк получает с каждого рубля продаж. За отчетный период показатель рентабельности продаж снизилась на 13,38%, что связано с превышением темпов роста расходов над доходами банка.

Показатель рентабельности активов банка также показал отрицательную динамику и составил за 2012 год 20,96%, при значении показателя за 2011 год - 23,87%

Рентабельность собственного капитала также уменьшилась на 14,47%, то есть на каждый вложенный рубль собственного капитала банк в 2012 году получал 14,47 коп. чистой прибыли. Такое падение обусловлено еще и тем, что происходил достаточно медленный рост собственных средств территориального банка.

5. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка

Основной информацией для оценки финансового состояния Московского банка ОАО «Сбербанк России» является его финансовая отчетность: бухгалтерский баланс (Приложение 1); отчет о финансовых результатах (Приложение 2). На первом этапе оценки проведем анализ динамики и структуры активов Московского банка за 2011-2012 гг. (табл. 2)

Таблица 2

Динамика и структура активов Московского банка ОАО «Сбербанк России», в млн. руб.

Наименование	2011 г.	2012 г.	Абс. изменение	Темп прироста, в%
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
АКТИВЫ
Денежные средства	214 296	4,73	315 240	5,34	100 944	47,10
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	65 738	1,45	165 743	2,81	100 005	152,13
Обязательные резервы	43 214	0,95	53 206	0,90	9 992	23,12
Средства в кредитных организациях	16 715	0,37	35 419	0,60	18 705	111,91
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	10 230	0,23	44 297	0,75	34 068	333,03
Чистая ссудная задолженность	3 329 944	73,51	4 249 022	71,95	919 078	27,60
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	495 667	10,94	670 274	11,35	174 608	35,23
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	40 883	0,90	122 275	2,07	81 393	199,09
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	181 333	4,00	157 331	2,66	-24 002	-13,24
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	161 282	3,56	190 447	3,23	29 165	18,08
Прочие активы	54 979	1,21	77 337	1,31	22 358	40,67
Всего активов	4 530 182	100,00	5 905 111	100,00	1 374 928	30,35

Из таблицы 2 видно, что Московский банк Сбербанк России в 2012 году добился роста, как по объему активов, так и по объему привлеченных средств. Так активы Банка за 2012 год увеличились на 30% - с 4 530 182 млн. руб. до 5 905 111 млн. руб.

Рост активов произошел в основном за счет увеличения чистой ссудной задолженности, которая составила на 1 января 2013 года 4 249 022 млн. руб. (рост за 2012 год на 27,60% или на 919 078 млн. руб.) (рис. 6).



Рис. 6. Динамика чистой ссудной задолженности Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг., в млн. руб.

Объем вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток к концу отчетного года составил 44 297 млн. руб. (рост за 2012 год на 333%), в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи - 670 274 млн. руб. (рост на 35,23%). Стоит отметить значительный рост инвестиций в зависимые общества, за 2012 год по данной статье произошло увеличение на 81 393 млн. руб. или на 199%.

В структуре активов Московского банка наибольший удельный вес как в 2011 году, так и в 2012 году занимала чистая ссудная задолженность - 73,51% и 71,95%. Второе место в структуре активов занимают вложения в ценные бумаги, при этом можно отметить увеличение удельного веса за отчетные периоды с 10,94% в 2011 году до 11,35% в 2012 году.

Наименьший удельный вес характерен для финансовых активов, оцениваемые по справедливой стоимости, за 2012 год данная статья занимала 0,75% от всех активов. Значительно увеличилась доля инвестиций банка в дочерние общества с 0,9% до 2,07% от всех активов.

На втором этапе оценим динамику и структуру пассивов банка за 2011-2012 гг. (табл. 3).

Таблица 3

Структура пассивов Московского банка ОАО «Сбербанк России», в млн. руб.

Наименование	2011 г.	2012 г.	Абс. изменение	Темп прироста
	Сумма	Уд. вес	Сумма	Уд. вес
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	245 821	5,43	594 771	10,07	348 950	141,95
Средства кредитных организаций	207 594	4,58	263 239	4,46	55 645	26,80
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	3 424 869	75,60	4 113 990	69,67	689 121	20,12
Вклады физических лиц	2 401 237	53,01	2 733 935	46,30	332 697	13,86
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0,00	11 289	0,19	11 289	100,00
Выпущенные долговые обязательства	37 923	0,84	144 301	2,44	106 378	280,51
Прочие обязательства	37 041	0,82	50 207	0,85	13 166	35,54
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	11 437	0,25	9 271	0,16	-2 166	-18,94
Всего обязательств	3 964 686	87,52	5 187 069	87,84	1 222 383	30,83
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	29 461	0,65	29 461	0,50	0	0,00
Эмиссионный доход	99 154	2,19	99 154	1,68	0	0,00
Резервный фонд	1 534	0,03	1 534	0,03	0	0,00
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-11 310	-0,25	11 477	0,19	22 787	-201,47
Переоценка основных средств	36 831	0,81	36 616	0,62	-215	-0,58
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	274 829	6,07	389 289	6,59	114 460	41,65
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	134 998	2,98	150 511	2,55	15 513	11,49
Всего источников собственных средств	565 497	12,48	718 042	12,16	152 545	26,98
Всего пассивов	4 530 182	100,00	5 905 111	100,00	1 374 928	30,35

Рис. 7. Темпы прироста основных статей пассива Московского банка ОАО «Сбербанк России, 2012 к 2011 г., в %

За 2012 год совокупный объем обязательств Московского банка вырос на 30,83% и по состоянию на 1 января 2013 года составил 5 187 069 млн. руб., что составило 87,84% от всех пассивов. Стоит отметить, что обязательства банка за отчетный год росли быстрее, чем собственные средства, что негативно характеризует Московский банк.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 2011 годом выросли всего на 20,12% и на 1 января 2013 года составили 4 113 990 млн. руб. (3 424 869 млн. руб. на 1 января 2012 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2012 года вырос на 13,86% и на 1 января 2013 года составил 2 733 935 млн. руб. Наименьшие темпы роста характерны для нераспределенной прибыли отчетного года, прирост всего на 11,5%, с 134 998 млн. руб. до 150 511 млн. руб. (на 15 513 млн. руб.).

Наибольшие темпы прироста присущи выпущенным долговым обязательствам на 280,5% или на 106 378 млн. руб., данный факт связан с активным ростом рынка корпоративных облигаций в России в 2012 году. Также высокие темы прироста характерны для средств ЦБ РФ - рост с 245 821 млн. руб. в 2011 году до 594 771 млн. руб. в 2012 году (на 142%) .

На рисунке 8 наглядно представим динамику долей пассива банка за 2011-2012 гг.

Рис. 8. Динамика долей пассива Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг., в %

Основной составляющей ресурсной базы Московского банка оставались средства клиентов юридических и физических лиц, их доля составила 75,6% (в 2011 г.) и 69,67% (в 2012 г.) от всех пассивов. При этом стоит отметить, что наибольшую долю в пассивах банка (как и в средствах клиентов) занимают вклады физических лиц, доля которых сократилась с 53% до 46,3% к концу 2012 года.

Необходимо отметить, что наибольшую долю в пассивах Московского банка занимают обязательства, за отчетный год их доля практически не изменилась и к концу 2012 года составила 87,84% от всех пассивов банка. На собственные средства приходится всего 12,16% от всех пассивов банка.

Эффективность деятельности Московского банка ОАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать с помощью коэффициентов финансовой устойчивости. Их расчет, на основе отчетности банка, представлен в таблице 4.

Таблица 4

Динамика показаталей финансовой устойчивости Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг.

Показатели	Формула расчета показателя	На 31.12.11 г.	На 31.12.12 г.	Изменение (+,-)
Коэффициент покрытия собственного капитала	Собственные средства / пассивы	0,1248	0,1216	-0,0032
Коэффициент финансовой напряженности	Всего обязательств/ собственный капитал	7,011	7,2239	0,2129
Соотношение активов, приносящих доход с платными пассивами	Чистая ссудная задолженность / (пассивы - резервы)	0,7369	0,7207	-0,0162

Рассматривая показатели из таблицы 2.3, можно сделать вывод, что коэффициент покрытия собственного капитала банка за отчетный период увеличился на 0,003 и к концу 2012 года составил 0,1216. Данный факт говорит о незначительном увеличении банковского риска и повышении зависимости от привлеченных средств.

Коэффициент финансовой напряженности Московского банка в исследуемых периодах составил 7,011 и 7,224. рост данного коэффициента говорит об улучшении управляемости активными операциями банка и положительно характеризует Московский банк ОАО «Сбербанк России».

Показатель соотношения активов, приносящих доход, с платными пассивами за 2011 и 2012 год составил 0,7369 и 0,7207 соответственно. То есть на 1 рубль платных пассивов банка приходилось 74 и 72 коп. активов приносящих доход. Отрицательная динамика негативно характеризует банк.

На следующем этапе проанализируем показатели ликвидности Московского банка Сбербанка России за 2011-2012 гг. (таблица 5 и рис. 9).

Таблица 5

Динамика показателей ликвидности Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг.

Показатели	Норм. знач.	2011 г.	2012 г.	Абс. изменение
Норматив достаточности собственных средств банка (Н1), %	> 10	15,0	12,6	-2,4
Норматив мгновенной ликвидности Н2, %	> 15.0	50,8	61,4	10,6
Норматив текущей ликвидности Н3, %	> 50.0	72,9	74,3	1,4
Норматив долгосрочной ликвидности Н4, %	< 120	87,3	99,8	12,5
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	< 800	125,3	141,1	15,8

Как видно из таблицы 5, в исследуемых периодах норматив мгновенной ликвидности составил 50,8 % и 61,4% соответственно. На каждые 10 руб. средств до востребования Московский банк на конец 2012 г. имел 6,1 рублей высоколиквидных активов. То есть по состоснияю на 31.12.2012 г. банк мог рассчитаться по своим обязательствам за 2 дня. Это говорит о достаточно высоком уровне ликвидности.



Рис. 9. Динамика показателей ликвидности Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг., в %

Норматив текущей ликвидности к концу 2012 г. составил 74,3%, что выше на 1,4% по сравнению с 2011 г. Превышение нормативного значения говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами банка, а также об укреплении текущей ликвидность Московского банка.

На следующем этапе проведем анализ финансовых результатов Московского банка по основным видам совершаемых операций (табл. 6).

Таблица 6

Динамика финансовых результатов Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг., в млн.руб.

Наименование	2011 г.	2012 г.	Изменение (+-)	Темп прироста, в %
Процентные доходы	364 300	475 660	111 360	30,57
Процентные расходы	113 940	173 519	59 579	52,29
Чистые процентные доходы	250 359	302 141	51 782	20,68
Изменение резерва на возможные потери по ссудам	7 128	-1 276	-8 404	-117,91
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	257 487	300 865	43 377	16,85
Комиссионные доходы	58 385	69 511	11 126	19,06
Комиссионные расходы	3 787	6 578	2 791	73,70
Прочие операционные доходы	5 297	5 727	431	8,13
Чистые доходы (расходы)	323 360	379 158	55 798	17,26
Операционные расходы	145 576	172 762	27 186	18,67
Прибыль (убыток) до налогообложения	177 784	206 396	28 612	16,09
Начисленные (уплаченные) налоги	42 786	55 885	13 099	30,62
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	134 998	150 511	15 513	11,49

Наибольшее влияние на формирование финансовых результатов Московского банка Сбербанка России за 2011-2012 года оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами, операции на межбанковском рынке, операции на финансовом рынке.

Из таблицы 6 видно, что чистая прибыль банка за 2012 год составила 150 511 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2011 годом на 15 513 млн. руб. или на 11,49%. Основным источником прибыли банка оставались процентные доходы, которые увеличились с 364 300 млн. руб. до 475 660 млн. руб. (на 30,57%). В структуре процентных доходов преобладали (рис. 10) доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), удельный вес которых составил 90%.

Рис. 10. Структура процентных доходов Московского банка ОАО «Сбербанк России» в 2012 гг., в %

В структуре процентных расходов Банка преобладали (рис. 11) расходы по привлеченным средствам некредитных организаций, доля которых в 2012 году составила 80%.

Стоит отметить, что чистые процентные доходы Московского банка после создания резерва на возможные потери увеличились на 20,68% и составили за 2012 год - 302 141 млн. руб.

Рис. 11. Структура процентных расходов Московского банка ОАО «Сбербанк России» в 2012 гг., в %

На заключительном этапе анализа произведем расчет показаталей деловой активности и рентабельности Московского банка Сбербанк России за 2011-2012 гг. (табл. 7)

Таблица 7

Показатели деловой активности и рентабельности Московского банка ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг.

Показатели	Порядок расчета показателя	2011 г.	2012 г.	Изменение (+,-)
1. Доля активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход, %	чистая ссудная задолженость / активы х 100 %	73,51	71,95	-1,55
2. Коэффициент использования привлеченных средств	доходные активы / привлеченные средства	0,85	0,83	-0,02
3. Коэффициент доходности привлеченных средств	привлеченные средства / пассивы	0,86	0,87	0,01
4. Коэффициент рентабельность дохода	Прибыль за отчетный период / доходы	31,54	27,32	-4,22
5. Коэффициент рентабельности общего капитала	Прибыль за отчетный период / общий капитал	2,98	2,55	-0,43
6. Коэффициент рентабельности собственного капитала банка	Прибыль за отчетный период / источники собственных средств	23,87	20,96	-2,91

Из таблицы 7 видно, что удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход в 2011-2012 гг. составил 73,51% и 71,95% соответственно. При этом наблюдается тенденция снижения данного показателя за рассматриваемый период, что отрицательно характеризует банк.

По итогам оценки коэффициент использования привлеченных средств можно сделать вывод, что непосредственно на кредитование в 2012 году направлялось 83% привлеченных средств. За отчетный период наблюдается незначительное снижение данного коэффициента, что связано с направлением инвестиций в зависивмые общества.