Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Деньги, кредит, банки

на тему: Банки, их виды и роль

Студентка М.Ю. Королёва

Руководитель доцент Г.С. Кузьменко

МИНСК 2012



РЕФЕРАТ

Курсовая работа:

БАНКИ, БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК, КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, АКТИВЫ, ПАССИВЫ

Объект: банковская система Республики Беларусь.

Предмет: взаимоотношения между банками в процессе организации своей деятельности в рамках переходной экономики Республики Беларусь.

Цель написания курсовой работы - изучить структуру банковской системы Республики Беларусь, а также выявить роль данного сектора в экономике нашей страны.

Методы исследования: анализ приведенных источников информации, метод статистических группировок, анализа и синтеза, а также сравнительного анализа.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• 1. Характеристика банков, их классификация
• 2. Развитие видов банков на современном этапе
• 3. Роль банков в экономике, проблемы и пути их решения
• Заключение
• Список использованных источников

• ВВЕДЕНИЕ

Тема данной курсовой работы - Банки, их виды и роль. Эта тема была выбрана не случайно, а в виду ее актуальности. Ведь банки - это одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Банки - это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации.

Необходимо отметить, что банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

К сожалению, в Республике Беларусь отмечаются многочисленные проблемы, связанные с функционированием отечественной банковской системы. Однако, несмотря на данный факт, именно банкам во главе с Национальным банком Республики Беларусь отводится ведущая роль в формировании устойчивой экономики республики, именно банки составляют базисную основу успешного функционирования всех остальных сегментов рынка. Следовательно, поиск путей преодоления существующих проблем банковского сектора рассматривается автором как первоочередная задача развития Беларуси.

Цель написания курсовой работы - изучить структуру банковской системы Республики Беларусь, а также выявить роль данного сектора в экономике нашей страны.

Задачи, поставленные в курсовой работе:

-рассмотреть структуру банковской системы;

-познакомиться с главными составляющими банковской системы;

- изучить виды банковской системы, выявить их особенности и недостатки;

-познакомиться с операциями, проводимыми банками;

-рассмотреть структуру белорусской банковской системы;

-рассказать о проблемах и перспективах развития системы, а также определить роль развития банковского сектора в экономике Республике Беларусь.

Объектом данного исследования является банковская система Республики Беларусь.

Предметом исследования в данной курсовой являются взаимоотношения между банками в процессе организации своей деятельности в рамках переходной экономики Республики Беларусь.

Что касается методов исследования, то автор применял такие методы, как анализ приведенных источников информации, метод статистических группировок, анализа и синтеза, а также сравнительного анализа.

В процессе исследования автор использовал экономическую литературу отечественных и зарубежных ученых, материалы периодической печати, в частности журнал «Банковский вестник», а также применялись данные, которые расположены на Официальном сайте Национального банка Республики Беларусь.



1. Экономическая характеристика банков, их виды

Понятие «банк» приобрело настолько общий характер, что его фактически невозможно выразить однозначным определением. Некоторые авторы кратко характеризуют его как «финансовые предприятия» [1, с. 26]. Мы разделяем мнение тех авторов, которые считают, что более полное и содержательное определение можно дать лишь опираясь на его функции. В связи с этим они дают такое определение: «Современные банки - это коммерческие организации, занимающиеся аккумуляцией денежных средств, предоставляющие кредиты, осуществляющие денежные расчеты, выпускающие в обращение денежные знаки, проводящие операции с ценными бумагами, оказывающие различные услуги экономического характера, обслуживающие своих клиентов, выполняющих разнообразные финансовые операции» [1, с.300]. Вполне понятно, что и это определение не является точным, поскольку у многих экономистов нет единого взгляда на функции, выполняемые банками. Определение банка, данное Г.С. Кузьменко представляется наиболее правильным и лаконичным: «Банк - это юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции» [2, с.291].

Банк - это основная структурная единица банковской системы. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты) выступает собственником ссужаемой суммы и получает при возврате не только первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента [2, с.127]. Кроме того банки - основное, главное звено финансового рынка. Только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций).

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять присущие только ей специфические банковские операции, основными из которых являются: привлечение денежных средств; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Более полное определение дает «Большой экономический словарь» :

Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учредителями, или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег [3, с. 45].

В рыночной экономике функционируют различные виды банков в соответствии с их классификацией:

1) по территории деятельности:

· международные;

· национальные;

· региональные;

· межрегиональные.

2) по признаку собственности:

· государственные;

· банки с участием государственного капитала;

· частные;

· акционерные;

· банки с участием иностранного капитала;

· иностранные;

· муниципальные.

3) по организационной структуре:

· единый банк;

· банковская группа;

· банковское объединение.

4) по отраслевому признаку

· промышленные;

· торговые;

· строительные;

· коммунальные;

· банки связи.

5) по функциональным признакам:

· эмиссионные;

· ипотечные;

· инвестиционные;

· депозитные;

· биржевые;

· трастовые;

· ссудосберегательные;

· внешнеторговые;

· учетные;

· клиринговые;

· специальные.

6) по набору банковских услуг:

· универсальные;

· специализированные. [2, с.207-301].

Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Частные банки основаны на частной собственности. Акционерные банки могут создаваться в виде открытого акционерного общества (банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону) и в виде закрытого акционерного общества (банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено уставом).

Иностранные банки - банки, капитал, которых частично или полностью сформирован з а счет зарубежных вкладчиков (владельцев) , он контролируется и служит их интересам. Деятельность иностранных банков в стране пребывания регламентируется национальным законодательством [3, c. 46].

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредители их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или ей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Агропромышленные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи, характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других клиентов.[2, c. 298-300].

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центром кредитной системы. Они занимают в ней особое положение. Будучи «банками банков».

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость[4, c.7-8].

Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые - на трастовых (доверительных) операциях; клиринговые - на зачетах и расчетах; биржевые - на обслуживании биржевых операций; учетные - на учете векселей и т. д.

Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования.

Специальные банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге.

Банковская группа - это группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы формируются различные банковские, межбанковские объединения[2, c. 300-301].

Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций (прием вкладов всех видов, предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствования любых форм собственности и любых отраслей и населения.

Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится все более универсальной. [5, c. 301]

Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в его услугах как юридических, так и физических лиц. Банки имеют дело со специфическим товаром - деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и др.) или сопутствуют этому движению (доверительное управление капиталом, выдача гарантий, хранение ценностей и др.).

Банковские операции - это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств [2, с.312]. В общем виде к ним относятся пассивные и активные операции. В практике работы банков выполняемые ими операции (виды работ) можно объединить в такие группы, как пассивные операции (привлечение денежных средств), активные операции (размещение денежных средств), банковские услуги, собственные операции банков [5, с.315].

В процессе осуществления своих операций банки выполняют многообразные функции. По поводу выполняемых банками функций так же, как и в отношении сущности банка, высказываются самые различные точки зрения.

Одни авторы (Г.С.Кузьменко) отмечают следующие функции: посредническая; стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве; регулирование денежного оборота [2,с.292-294].

Другие (В.И.Тарасов) в числе функций банков называют такие, как: мобилизация и концентрация свободных денежных ресурсов; предоставление кредита; перераспределение денежных средств (посредническая); проведение денежных расчетов и платежей по хозяйственным сделкам; выпуск кредитных средств обращения (свойственна для промышленно развитых стран); консультации и предоставление экономической и финансовой отчетности; обмен национальных денежных единиц на иностранные; посредничество в операциях с ценными бумагами [5, с.310-315].

Третьи (Чернецов) выделяют следующие функции банков: аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала; перераспределение денежного капитала (посредническая роль); регулирование денежного оборота; уменьшение финансовых рисков для поставщиков финансового капитала [6, с.480]. Некоторые (Г.Н.Белоглазова) в перечень функций включают: посредничество в кредите; аккумуляцию и мобилизацию денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал; эмиссионно-учредительскую функцию; посредничество в платежах; создание денег; функцию передачи экономике импульса денежно-кредитной политики центрального банка [7, с. 315-321].

Отдельные экономисты (Е.П.Жарковская) называют такие функции, как: создание денег; распределительную; расчетную; контрольную; финансовое посредничество [1, с.109].

По отдельным позициям мнение авторов совпадают, по некоторым - мнения индивидуальны. Рассмотрим те функции, которые признаются большинством.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала (или мобилизация и концентрация свободных денежных ресурсов). Это приоритетная функция и базис деятельности банка. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства предприятий, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, денежные сбережения населения. Банк, заимствуя средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесенные в банк вкладчиками денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных средств в банк. Такой гарантией служит фонд страхования активов банков, депозитов. Важное значение имеет также доступность информации о тех гарантиях, которые им могут дать, о финансовом состоянии банка для оценки степени своего риска.

Посредническая функция - важнейшая в деятельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Предоставление кредита - традиционный вид банковских услуг Банковский кредит предоставляется на условиях платности, обеспеченности, срочности, возвратности. Необходимость использования банковского кредита обуславливается кругооборотом капитала предприятий в воспроизводственном процессе. Для населения кредит служит средством удовлетворения своих потребностей. В то же время для банка кредит является основным источником получения прибыли.

Посредническая функция проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Своевременное проведение расчетов позволяет без остановки осуществлять процесс расширенного воспроизводства.

С развитием фондового рынка банки могут осуществлять посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки могут выступать инвестором при эмиссии ценных бумаг (облигаций), проводить сделки купли-продажи ценных бумаг за счет и по поручению клиента.

Функция перераспределения денежных средств тесно связана с функцией предоставления кредита. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под воздействием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сфераaм и отраслям производства, Через банки могут быть мобилизованы большие средства, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, строительства жилья и др. Значение банковской системы проявляется в том, что ее функционирование оказывает существенное влияние не только на общественное хозяйство, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан. Значение банковской системы заключается также в том, что ее устойчивость оказывает существенное влияние на эффективность экономики страны, темпы экономического роста [8, с.292].

Банковская система, как и любая другая система, должна работать стабильно и эффективно. Неустойчивость банковской системы делает ее крайне восприимчивой к таким факторам как экономический спад производства, потрясения в реальном секторе производства. Спад производства, ухудшение платежеспособности предприятий-заемщиков являются традиционной причиной банковских кризисов. Степень влияния кризиса в экономике на банковскую систему зависит от многих факторов. Однако важно выделить базисную причину - состояние самой банковской системы к началу экономического кризиса. Речь идет, прежде всего, о ликвидных позициях банков, о том, насколько их обязательства обеспечены собственным капиталом, каково качество их кредитного портфеля [9, с.1 из 11].

банк переходной экономика

2. Развитие видов банков на современном этапе

Мировой практикой сформировано несколько типов банковских систем, различающихся определенными характеристиками:

· централизованная (распределительная);

· рыночная;

· переходная.

Для банковской системы Республики Беларусь характерна модель третьего типа - переходного. Банковская система переходного типа содержит как рыночные компоненты, так и отдельные проявления старой централизованной системы, которые постепенно, по мере развития экономики и укрепления рыночных отношений исчезают либо трансформируются [2, с. 312]. Экономическая теория и банковская практика выделяют два основных типа построения банковской системы - одноуровневую и двухуровневую. Одноуровневая банковская система предполагает преобладание горизонтальных связей между банками.

В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные учреждения, включая центральный банк, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов. Подобный принцип построения характерен в основном как для стран со слабо развитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными или командно-административными режимами управления.

Однако такая структура банковской системы себя не оправдала: она привела к увеличению численности банковского персонала и усложнению практической работы банков. Поэтому в условиях рыночной экономики преимущество отдается двухуровневой банковской системе.

Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровни. Верхний уровень - это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции «банка банков» и являющийся центром денежно-кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы - коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы.

В отличие от одноуровневой двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками по вертикали и горизонтали. Взаимоотношения по вертикали - это отношения подчинения между центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями (банками). Взаимоотношения по горизонтали - это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. При таких отношениях происходит разделение административных и оперативных функций, связанных с обслуживанием хозяйства. Центральный банк остается банком в полном смысле этого слова только для коммерческих банков (а также правительственных структур) [5, с.247-249].

Такая структура банковской системы сформировалась в Республике Беларусь.

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах:

· банковская деятельность (или выполнение отдельных операций) возможна исключительно на основании лицензии;

· коммерческие банки независимы в своей деятельности, недопустимо вмешательство в их работу со стороны государственных органов, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

· разграничивается ответственность между коммерческими банками и государством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство - по обязательствам банков;

· центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков и осуществляет банковский надзор;

· вкладчики (физические лица) пользуются свободой выбора банка;

· вкладчикам обеспечивается возврат денежных средств;

· клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам (депозитам);

· банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечивая не только количественное соответствие между ресурсами и кредитными вложениями, но и в целом между пассивными и активными операциями, добиваясь соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов (прежде всего по срокам тех и других);

· взаимоотношения банка со своими клиентами строятся на договорных началах как обычные рыночные отношения, исходя из критериев прибыльности, риска и ликвидности [2, с. 313-314]. В развитии банковской системы нашей страны новый этап начался с приобретением Беларусью самостоятельности. В декабре 1990 г. приняты Законы “О Национальном банке Республики Беларусь” и “О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь”. Все учреждения банков СССР на территории Беларуси были объявлены ее собственностью.

На базе Белорусского республиканского госбанка СССР создан Национальный банк Республики Беларусь. Специализированные государственные банки преобразованы в акционерные коммерческие: Белагропромбанк, Белвнешэкономбанк, Белбизнесбанк, Белпромстройбанк, а также Сберегательный банк. На рубеже 80--90-х гг. стали создаваться на акционерной и паевой основе коммерческие банки. Среди них -- Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие.

Анализируя динамику развития банковского сектора за последнюю пятилетку, можно констатировать следующее. По состоянию на 01.01.2005 на территории Республики Беларусь было зарегистрировано 35 банков. Из них 3 банка (ООО “БелБалтия”, ЗАО “БелКомБанк”, ОАО “Белорусский Биржевой Банк”) признаны решениями хозяйственного суда банкротами, и в отношении их открыто ликвидационное производство.

На 01.01.2006 банковская система уже включала 30 действующих банков, имеющих 440 филиалов на территории республики. В дальнейшем происходило сокращение как банков, так и банковской инфраструктуры. Так, на 01.01.2008 банковский сектор включал 27 банков, а филиальная сеть состояла из 365 филиалов.

На 1 января 2009 г. в Беларуси функционировал уже 31 банк, а на 1 января 2010 г. банковская система страны насчитывала 32 действующих банка. И хотя по-прежнему доминирующие позиции в ней занимали банки государственной формы собственности, структура совокупного уставного фонда банковского сектора в 2009 г. претерпела серьезные изменения.

Сохранение привлекательности финансового сектора Республики Беларусь для иностранных инвесторов (в том числе осуществление продажи ОАО “БПС-Банк” Сбербанку России) обусловило значительный рост в 2009 г. как доли нерезидентов в совокупном уставном фонде банковского сектора (с 17 до 27,3%), так и количества банков, контролируемых иностранным капиталом (с 20 до 23).

В то же время доля государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности, снизилась с 80,5 до 70%, количество государственных банков сократилось с 5 до 4. При этом доля резидентов негосударственной формы собственности незначительно возросла (с 2,5 до 2,7%), количество частных банков уменьшилось с 6 до 5.

После осуществленной в конце 2010 г. рекапитализации крупнейших государственных банков доля государства в совокупном уставном фонде банковского сектора возросла с 70 до 73,6% при одновременном снижении доли иностранного капитала с 27,3 до 24,2% и вкладов резидентов негосударственной формы собственности с 2,7 до 2,2%.

Количество государственных банков и банков, контролируемых иностранным капиталом, в 2010 г. не изменилось и составило на начало текущего года соответственно 4 и 23. Вследствие осуществленного слияния ОАО “Белорусский Индустриальный Банк” и ОАО “Технобанк” количество частных банков уменьшилось с 5 до 4. На 1 января 2011 г. банковский сектор включал 31 действующий банк [25].

Крупнейшими кредиторами банковского сектора Республики Беларусь являются Россия (41,3%), Германия (22,5%) и Австрия (8,2%). Объем заработанной банковским сектором прибыли (до вычета налогов) в 2010 г. Составил 2 103,4 млрд. бел. руб., что на 44,8% превышает аналогичный показатель 2009 г. Рентабельность активов (до вычета налогов) в 2010 г. возросла с 1,96 до 2,14%, рентабельность капитала (до вычета налогов) -- с 11,93 до 14,64%. [24]. На современном этапе кредитная система Республики Беларусь состоит из Национального банка и 31 функционирующего банка.

Национальный банк - это центральный банк Республики Беларусь, действующий исключительно в интересах Республики Беларусь.

Национальный банк Республики Беларусь осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларуси, Банковским кодексом, законами Республики Беларуси, нормативными актами Президента Республики Беларуси и независим в своей деятельности.

Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларуси.

Подотчетность Национального банка Президенту Республики Беларуси означает:

· утверждение Президентом Республики Беларуси Устава национального банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в него;

· назначение Президентом Республики Беларуси с согласия Совета республики Национального собрания Республики Беларуси Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларуси;

· определение Президентом Республики Беларуси аудиторской организации для проведения аудиторской проверки деятельности Национального банка;

· утверждение Президентом Республики Беларуси годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка [11,ст. 24, с.14].

Как отмечалось ранее, главная задача центрального банка - управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью денежно - кредитной системы.

Деятельность центральных банков, равно как и коммерческих, отражается в их балансах, включающих два раздела: активы и пассивы. Баланс фиксирует состояние тех и других на определенный день. Рассмотрим упрощенный схематический баланс центрального банка (таблица 1).



Таблица 1. Баланс Национального банка (сокращенный)

АКТИВЫ	ПАССИВЫ
Драгоценные металлы Средства и ценные бумаги в иностранной валюте Кредиты коммерческим банкам Государственные ценные бумаги Прочие активы	Наличные деньги в обращении Средства правительства Средства банков Ценные бумаги, выпущенные банком Капитал

Национальный банк Республики Беларусь выполняет следующие функции:

· разрабатывает Основные направления денежно- кредитной политики Республики Беларуси и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечивает проведение единой денежно- кредитной политики Республики Беларусь в порядке, установленном настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;

· осуществляет эмиссию денег;

· регулирует денежное обращение;

· организует функционирование платежной системы Республики Беларусь;

· является для банков кредитором последней инстанции, осуществляя их рефинансирование;

· осуществляет валютное регулирование;

· организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки и небанковские кредитно-финансовые организации в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

· выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь и местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов и консультирует их по этим вопросам;

· дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями операций с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

· осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

· осуществляет лицензирование банковской деятельности;

· регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней;

· устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций;

· согласовывает выпуск ценных бумаг банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

· устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок составления статистической отчетности по формам и в сроки, определенные законодательством Республики Беларусь;

· определяет порядок проведения в Республики Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах;

· осуществляет операции, необходимые для выполнения основных целей деятельности Национального банка;

· организует составление платежного баланса Республики Беларусь, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларуси, и принимает участие в его разработке;

· создает золотовалютные резервы по согласованию с Президентом Республики Беларусь и управляет ими в пределах своей компетенции;

· формирует золотой запас государственного фонда драгоценных камней Республики Беларусь и осуществляет оперативное управление им в пределах своей компетенции;

· организует инкассацию и перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

· осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информационных ресурсов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;

· заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;

· выполняет другие функции, предусмотренные Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь [11,ст. 26, с. 15].

Цели и принципы деятельности Национального банка, а также его права определяются Конституцией Республики Беларусь, Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь [11,ст. 24, с.14].

Основными целями деятельности Национального банка являются:

· защита и обеспечения устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

· развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

· обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка [7, cт. 25, с. 15]. Он не конкурирует на финансовом рынке с коммерческими банками, другими финансовыми институтами.

Таким образом, Национальный банк Республики Беларусь - это «кредитор в последней инстанции» для коммерческих банков (и других кредитных учреждений). Центральный банк контролирует деятельность кредитных институтов, обеспечивая стабильную работу последних, снижая риск банкротства, предотвращая злоупотребления.

Второй уровень банковской системы Республики Беларусь составляют коммерческие банки, их в Республике Беларусь 31: АбсолютБанк, Альфа-Банк, БПС-Сбербанк, БТА Банк, ВТБ Беларусь, БелГазпромБанк, БелАгроПромБанк, БеларусБанк, БелВнешЭкономБанк, БелРосБанк, БелИнвестБанк, Белорусский Банк Малого Бизнеса, Белорусский Индустриальный Банк, Белорусский Народный Банк, БелСвиссБанк, РРБ-Банк, КредэксБанк, Паритетбанк, ПриорБанк, Москва-Минск Банк, МТБанк (Минский транзитный банк), Международный Резервный Банк, СОМБелБанк, ФрансаБанк, ТрастБанк, ТК Банк, Хоум Кредит Банк, ТехноБанк, ЕвроБанк, Дельта Банк, Цептер Банк. [27] Их в свою очередь делят на крупные, средние и небольшие банки и на государственные, иностранные и частные (таблица 2).

Таблица 2 - Характеристика банковского сектора Республики Беларусь

	Государственные банки	Иностранные банки	Частные банки	Всего
Крупные банки	4	1	0	5
Средние банки	0	5	0	5
Небольшие банки	1	14	6	21
Всего	5	20	6	31

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном Банковским кодексом, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять банковские операции по привлечению денежных средств, их размещению, открытию и ведению банковских счетов и иные банковские операции [11, cт.8,с.6]. Рассмотрим схематический баланс коммерческого банка, характеризующий его активные и пассивные операции (таблица 3).



Таблица 3. Баланс коммерческого банка (сокращенный)

АКТИВЫ	ПАССИВЫ
Кассовая наличность Денежные средства на счетах в центральном банке Средства в коммерческих банках Ценные бумаги государства и центрального банка Другие ценные бумаги Кредиты клиентам Прочие активы	Кредиты, полученные из центрального банка Средства других банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Прочие обязательства Капитал
Всего активов	Всего пассивов

Рынок банковских услуг в Республике Беларусь сохранил небольшое количество системообразующих банков и однородность предоставляемых услуг. На 6 крупнейших банков республики в настоящее время приходится 87-92% всех доходных активов и платных пассивов банковской системы: АСБ «Беларусбанк» (35-38%), Белагропромбанк (20-22%), Белпромстройбанк (15%), Белвнешэкономбанк (8%), Приорбанк (7%), Белбизнесбанк (6%).

На 1 февраля 2012 года активы банков составили 260, 9 трлн. рублей и возросли на о.6 процента, или на 1.5 трлн. рублей, по сравнению с январём 2012. При этом активы в иностранной валюте в январе 2012 г. сократились на 1.3 процента, или на 185.8 млн. долл. США, на фоне роста активов в национальной валюте на 2 процента, или на 2.7 трлн. рублей (рисунок 1).



Рисунок 1. - Структура активов банков на январь-февраль 2012 г.

В активах банков требования к резидентам в иностранной валюте увеличились на 298.6 млн. долл. США на фоне сокращения требований к нерезидентам в иностранной валюте на 484.4 млн. долл. США.

Отношение среднего объёма активов ВВР в годовом исчислении на 1 февраля 2012 г. составило 65.2 процента и снизилось с начала 2012 года на 1.1 процентного пункта (рисунок 2).

Рисунок 2 - Динамика активов банка



Прирост пассивов (ресурсов) банков в январе 2012 г. был обеспечен за счет увеличения средств, привлеченных банками от резидентов Республики Беларусь, на 2.9 трлн. рублей (на 1.3 процента), а также увеличением собственного капитала банков на 3.1 трлн. рублей (на 8.4 процента). Рост собственного капитала банков на указанную сумму произошел за счет переоценки основных средств, а также а счет направления части прибыли.

Средства нерезидентов в отчетном периоде, напротив, сократился на 154 млн. долл. США, или на 2.6 процента (рисунок 3).

Рисунок 3 - Динамика пассивов банков

На фоне снижения в пассивах банков доли средств Национального банка, средств субъектов хозяйствования - резидентов и средств нерезидентов относительно начала 2012 года наблюдалось увеличение доли средств органов государственного управления и физических лиц, а также собственного капитала.

За январь 2012 г. требования банков к экономике увеличились на 1.5 процента (на 2.3 трлн. рублей) и на 1 февраля 2012 г. составили 159.7 трлн. рублей. Рост требований был вызван увеличение объемов кредитования в иностранной валюте, которые в январе увеличились на 3.4 процента, или на 249.4 млн. долл. США и сложились в объеме 7.68 млрд. долл. США соответственно. В национальной валюте требования в отчетном периоде практически не изменились, составив 95.4 трлн. рублей. Рост требований в иностранной валюте в условиях высоких процентных ставок по рублевым кредитам свидетельствует о переориентации субъектов хозяйствования с кредитования в рублях на кредитование в иностранной валюте, которое при относительно стабильном обменном кусе является более дешевым.

На 1 февраля 2012 г. доля требований к юридическим лицам в структуре активов банков составила 48.8 процентов, увеличившись относительно начала 2012 года на 0.7 процентного пункта.

3. Роль банков в экономике, проблемы и пути их решения

Банковский сектор играет ведущую роль в системе финансового посредничества в Республике Беларусь. В условиях относительной неразвитости фондового рынка и небанковских финансовых институтов именно банки являются главным звеном механизма трансформации сбережений и инвестиции в экономике.

Как нам известно, под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит (эмиссионному или коммерческому, сберегательному или инвестиционному и т.п.).

Учитывая тот факт, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо прежде всего рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

· концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;

· упорядочение и рационализацию денежного оборота [14, c.298].

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - «депозит», а выдавая кредит - новое требование к заемщику. Новые требования и обязательства становятся товаром на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, депозиты, вклады). Это увеличивает риск банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры

Банки относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Посредническая функция - важнейшая в деятельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Перераспределение фондов осуществляется от кредитора к заемщику при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств.

Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы на их проведение. Стандартные формы расчетов, платежных документов используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита.

Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных доходов и сбережений и превращения их в капиталы. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств формируется на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата [13, с. 7].

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетам, переводу денег, выпуском кредитных орудий обращения вместо наличных денег (векселей, чеков, дебетовых и кредитных карточек, сертификатов и др.). Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки [13, с.7-9].

Таким образом, банки выполняют важные функции по привлечению и размещению денежных средств, что определяет их роль в экономике по мобилизации капиталов и их переливу по сферам и отраслям производства.

Но, под влиянием негативных тенденций развития Национальный и коммерческие банки (сразу после создания двухуровневой системы) столкнулись с острым противоречием между новыми коммерческими условиями работы и кризисным состоянием экономики, некредитоспособностью клиентов, плачевным состоянием у многих из них финансового состояния. Поэтому необходимо выявлять те проблемы, с которыми сталкиваются банки Беларуси, для того чтобы видеть в целом картину состояния банковского сектора на сегодняшний день и впоследствии выявить основные пути совершенствования данной системы, которые помогут преодолеть препятствия на пути к динамичному и многостороннему функционированию современных банков.

В первую очередь хотелось бы выявить ряд факторов как внешнего, так и внутреннего характера, которые, по нашему мнению, оказывают негативное влияние на устойчивость деятельности банковского сектора. К этим факторам относятся [16, с.9]:

· значительное снижение темпов экономического роста как в Республике Беларусь, так и в странах -- основных экономических партнерах;

· ухудшение финансового состояния предприятий;

· снижение возможностей роста доходов домашних хозяйств;

· восстановление инфляционных и девальвационных ожиданий;

· институциональные дисбалансы в финансовом секторе;

· монополизм в банковском секторе;

· сложившаяся практика участия банков в финансировании приоритетных государственных программ;

· снижение бюджетных доходов;

· отсутствие доступа к внешнему финансированию на обычных условиях.

Воздействие указанных факторов на стабильность функционирования банковского сектора проявляется в снижении уровня защищенности банковского сектора от принимаемых на себя рисков. Поэтому далее будут предложены меры по повышению рентабельности белорусских банков и модернизации их работы в условиях переходной экономики Беларуси.

Итак, в первую очередь, как нам кажется, необходимо уделять внимание расширению ресурсной базы банков. Более того, необходимо увеличивать все ее составляющие, но особое внимание надо уделять привлечению средств населения и средств нерезидентов. Сегодня в Республике Беларусь из 32 действующих банков 25 являются банками с участием иностранного капитала, и все они имеют возможность активно работать по наращиванию ресурсов.

Также банкам следует активизировать работу с населением в части привлечения их средств во вклады.

Необходимо развивать активное привлечение инвестиций, в том числе на основе приватизации банков (в случае ОАО “АСБ Беларусбанк” и ОАО “Белагропромбанк” -- продажа миноритарных пакетов акций, а в отношении ОАО “БПС-Банк” и ОАО “Белинвестбанк” -- продажа контрольных пакетов акций), а также пополнение акционерами уставных фондов действующих банков и создание новых банков. Успешная реализация данной меры, по нашему мнению, будет способствовать росту конкуренции в банковском секторе, увеличению объемов, количества и качества банковских операций, а также расширению роли банковского сектора в экономике страны в целом.

Следующим пунктом необходимо отметить роль корпоративного управления как совокупности отношений между собственниками банка, его исполнительными органами, а также иными заинтересованными лицами по обеспечению баланса их интересов и правильному определению стратегических целей деятельности банка, осуществлению контроля за их достижением, правильному распределению объемов полномочий между органами управления и осуществлению текущего руководства, обеспечению соблюдения законодательства. Высокий уровень корпоративного управления обеспечивает правильное позиционирование банка на рынке и закладывает основы его долгосрочного устойчивого развития, формирует тесные взаимовыгодные связи с клиентами и партнерами. [16, с.14]

Однако всё ещё напряженное финансовое состояние значительного числа предприятий и организаций реального сектора экономики, обусловливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, снижение ставки процента по кредитам и увеличение объёмов кредитования. Поэтому качество внутренних систем управления и контроля, наряду с повышением финансового потенциала, является основой развития и повышения эффективности деятельности банков. Взаимодействие этих важнейших организационных составляющих банковской деятельности, обеспечение их соответствия друг другу определяют позитивную динамику развития и стабильность функционирования банков.

Повышение качества данных систем управления и контроля и прежде всего управления рисками, особенно актуально в условиях возрастания роли банков в социально-экономическом развитии страны, усиления влияния макроэкономических факторов на устойчивость функционирования банков, а также все большего вовлечения национального банковского сектора в процессы глобализации и увеличения его зависимости от состояния мировых финансовых рынков соответственно.

По нашему мнению, формирование риск-менеджмента и системы внутреннего контроля в банках ограничивается и отсутствием на белорусском рынке апробированных на практике общедоступных программных продуктов, позволяющих комплексно автоматизировать процесс управления рисками и высоким уровнем затрат для создания или приобретения специализированного IT- продукта, включающего в себя разнообразные экономико-статистические методы оценки рисков и возможности их интеграции. [20, с.12]

Построение системы управления рисками в ряде банков характеризуется закреплением за одними и теми же специалистами взаимоисключающих функций, связанных с проведением операций, идентификацией, мониторингом и оценкой риска и даже его внутрисистемного контроля и ограничения. В итоге

банкам не удается обеспечить такое распределение должностных обязанностей работников, чтобы исключить конфликт интересов и условия его возникновения, возможность совершения преступлений и осуществления иных противоправных действий при совершении банковских операций и других сделок.

Таким образом, результатом проводимой работы по формированию высокоэффективного и оперативного риск-менеджмента в банках должны стать автоматизированные системы управления рисками, которые позволят с использованием новейших технологий и продвинутых методик обеспечивать комплексное управление рисками и способствовать оперативному принятию управленческих решений. В свою очередь, это позволит белорусским банкам устойчиво функционировать и поддерживать высокую степень доверия к своей деятельности со стороны клиентов и партнеров.

Следующей проблемой хотелось бы отметить тот факт, что большинство банков не обладают достаточным количеством специалистов, имеющих соответствующую квалификацию и опыт работы, и при этом не уделяют должного внимания обучению сотрудников в указанной области, а вместе с этим деловая репутация связана со значительным количеством рисков на разных уровнях организации каждого банка. Поэтому банки должны постоянно страховаться от этих рисков и заботиться о своем имидже и деловой оценке сотрудников. [21, с.50]

Риск репутации представляет собой имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, возникающий в результате негативного восприятия имиджа финансового учреждения клиентами, контрагентами, акционерами (участниками) или органами надзора. Это, в свою очередь, влияет на способность банков устанавливать новые отношения с контрагентами, предоставлять новые услуги или поддерживать существующие отношения.

Как следствие Данный риск может привести банк (либо его руководителей) к финансовым потерям или к уменьшению клиентской базы, в том числе к привлечению к административной, гражданской или уголовной ответственности. Поэтому наиважнейшее место, по нашему мнению, в данном аспекте играет роль лица, которое представляет тот или иной банк, в частности, членов правления банков и лиц, ответственных за финансовый мониторинг в банке. И именно по этой причине мы предлагаем усиленными темпами развивать систему оценки деловой репутации вышеупомянутых лиц для периодического измерения их опыта работы, квалификации, навыков, а также непосредственно деловой репутации, которая и включает все перечисленные факторы.