Ликвидность была рассчитана по формуле:

Клт = ОК / ТО,

где Клт - коэффициент ликвидности, ОК - величина оборотного капитала, ТО - величина текущих обязательств (со сроком возврата в течение года).

При управлении риском ликвидности Сбербанк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности (Таблица 2.3).

Таблица 2.3 Выполнение нормативов ликвидности ОАО "Сбербанк России" за 2013-2014 гг.

Нормативы ликвидности	Предельное значение, установленное Банком России	Критическое значение Сбербанка	Значение норматива на отчетную дату, %
			2014	2013	2012
Н2	более 15%	15%	61,43	50,82	80,6
Н3	более 50%	55%	74,26	72,90	103,0
Н4	менее 120%	110%	99,82	87,28	78,0

На 1 января 2014 года обязательные нормативы ликвидности Сбербанка России соблюдаются. Эффективное управление ликвидностью позволило Сбербанку сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. Сбербанк осуществляет ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на краткосрочную и долгосрочную перспективу, не допуская избытка нормативной ликвидности при одновременном выполнении как обязательных нормативов Банка России, так и внутренних лимитов.

Процентный риск по балансовым активам и пассивам, чувствительным к процентным ставкам - риск падения (роста) процентных доходов и расходов при изменении кривой доходности в результате несовпадения сроков погашения (пересмотра процентных ставок) размещенных и привлеченных средств.

Рыночный риск по торговым позициям, включают в себя: процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риск (Приложение 2).

Рыночный риск был рассчитан по формуле:

РР = 12,5 х (ПР + ФР) + ВР,

где РР - совокупная величина рыночных рисков; ПР - процентный риск; ФР - фондовый риск; ВР - валютный риск.

Таблица 2.4 Сведения о величине рыночного риска ОАО "Сбербанк России" за 2012-2014 гг.

Вид риска	Величина риска (млн. руб.)	Величина риска (% от капитала)
	2014	2013	2012	2014	2013	2012
Процентный риск по неторговым позициям	18214	10272	4079	1,1	0,7	0,3
Рыночный риск по торговым позициям:	19613	28924	46621	1,2	1,9	3,8
По портфелю долговых ценных бумаг	18108	26066	40074	1,1	1,7	3,2
Фондовый риск	4023	9872	9439	0,2	0,7	0,8
Валютный риск	5311	1793	1910	0,3	0,1	0,2
Эффект диверсификации вложений	7830	8808	4802	0,5	0,6	0,4

Увеличение процентного риска по неторговым позициям на 1 января 2014 года в основном двумя факторами: ростом объема краткосрочных заимствований в Банке России и депозитов Федерального казначейства для фондирования прироста рублевого кредитного портфеля; ростом гэпа на каждом из интервалов периодов изменения процентных ставок следствие увеличения валюты баланса на 30%.

Таким образом, Сбербанк показывает положительные результаты по всем показателям и применяет различные методы управления кредитными рисками. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество его кредитного портфеля.

Подводя итоги второй главы можно сказать, что для любого коммерческого банка кредиты - основной источник дохода и основной источник рисков, связанных с кредитной деятельностью.

Чтобы оградить себя от финансовых потерь и сократить кредитные риски, банк проводит анализ кредитного риска.

Анализ кредитного риска по кредитованию предприятий лучше всего проводить на основе информации, полученной исходя из оценки финансового состояния предприятия. Обычно такую оценку проводят на основе разреза статей баланса, отвечающие показателям кредитоспособности предприятия.

ОАО "Сбербанк" - крупная кредитная организация. Организация с вертикальной структурой управления, а также современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Рассчитав показатели деятельности Сбербанка, можно сказать, что в 2013 году прибыль Сбербанка возросла на 30,35%, или на3162335,06 млн. руб. И на 2014 год прибыль составила 2693343,01 млрд. руб. или на 19,83%.

Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России" показал высокие результаты с твердой тенденцией роста. Как только прибыль Сбербанка увеличилась, отрицательная тенденция для коэффициента заметно изменила свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

За анализируемый период все показатели в динамике растут, не смотря на кризисные явления в экономике, так в течение 2013 года в условиях сложной ситуации в Российской и мировой экономике ОАО "Сбербанк России" активно наращивал операции кредитования. Так же показывает положительные результаты по всем показателям и применяет различные методы управления кредитными рисками.

Перейдем к рассмотрению мероприятий по улучшению управления кредитными рисками.



3. Мероприятия по улучшению управления кредитными рисками и их экономический эффект в ОАО "Сбербанк России"

3.1 Мероприятия по снижению кредитного риска

Важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось три основных направления снижения кредитного риска:

1. Оценка кредитоспособности;

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения.

1. Оценка кредитоспособности.

Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов.

Однако в последнее время в практике зарубежных банков все больше распространение получает метод, основанный на бальной оценки ссудополучателя.

Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

В Российской практике определения кредитоспособности используют метод, основанный на изучение финансовых отчетов.

В настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых предприятиями и организациями в налоговой инспекции по формам ежеквартальной отчетности.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

2. Страхование.

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации.

Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.

При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

· Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

· Добровольное страхование риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Наиболее существенным моментом в страховании являются: размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков.

Есть страховые общества, которые принимают сто процентов суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю возмещение от 50 до 90 процентов суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально.

Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.

Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев.

Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование оборудования, принадлежащего заемщику.

Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности.

Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида страхования, который может снизить уровень кредитного риска определяется в зависимости от специфики деятельности Заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.

В настоящее время банки широко применяют страхование предмета залога. Так в условиях кредитного договора Сбербанка предусмотрено, что предмет залога должен быть застрахован в пользу Сбербанка в страховой компании, приемлемой для банка, в течение определенного периода времени после подписания кредитного договора.

Если кредит предоставляется на приобретение товара, которое является предметом залога, то страхование должно распространяться на перемещение товаров со склада грузоотправителя до склада грузополучателя, т.е. заемщика.

3. Привлечение достаточного обеспечения.

Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Тем не менее, в сложившейся ситуации вопрос достаточности и ликвидности обеспечения является чрезвычайно актуальным для коммерческих банков.

Сбербанк требует от Заемщика обеспечение. В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.

Сбербанк в качестве обеспечения кредита рассматривает следующие виды обеспечения:

· Залог недвижимости;

· Залог целостного имущественного комплекса;

· Залог оборудования;

· Залог транспортных средств;

· Залог товара (товара в обороте);

· Залог имущественных прав;

· Переуступка дебиторской задолженности;

· Переуступка долгов;

· Ценные бумаги, в т.ч. векселя;

· Депозитные счета Заемщика в Банке;

· Гарантии и поручительства платежеспособных предприятий;

· Банковские гарантии от приемлемых банков и др.

Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Предметом залога может выступить любая вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В тоже время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.

Залог товаров в обороте применяется в настоящее время при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.

Самая предпочтительная форма залога в настоящее время - депозитная или наличная валюта, которая передается в банк.

Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных законодательством, договор залога должен быть заверен нотариусом.

В соответствии с условиями кредитного договора заемщик должен представить приемлемое обеспечение по кредиту к согласованной дате и подписать Договор залога (поручительства и т.д.) не позднее первого платежа по кредиту. В противном случае Банк может отказаться от выдачи кредита или пересмотреть его условия, что должно быть отражено в кредитном договоре с Заемщиком.

Оценка предлагаемого залога выполняется сотрудниками отдела залоговых операций, которые представляют результаты своего анализа и осмотра залога в Экспертном заключении, которое является неотъемлемой частью кредитной оценки.

Оценка залога включает следующие компоненты:

· Установление предмета залога, прав собственности Заемщика, достоверности и полноты документов, требуемых для оформления данной формы залога;

· Проверка, не является ли предмет залога национальной и культурной Ценностью, не является ли он собственностью государства и может ли согласно действующему законодательству быть предметом залога;

· Визуальный осмотр предмета залога, если это недвижимость, транспортные средства или другой физический объект;

· Получение подтверждения от Заемщика, что предмет залога не использовался в качестве залога для другой стороны;

· Установление рыночной и залоговой стоимости предложенного обеспечения;

· Определение возможной суммы кредита.

"Полезная жизнь" предмета залога должна быть соразмерна со сроком погашения запрашиваемого кредита.

Предмет залога должен быть застрахован в пользу Сбербанка в страховой компании, приемлемой для Сбербанка. Заемщик оплачивает стоимость оформления договора залога, а также издержки по страхованию предмета залога.

В соответствии с условиями кредитного договора Сбербанк имеет право регулярно инспектировать предмет залога и Заемщик должен предоставлять ему эту возможность. Сбербанк осуществляет контроль наличия и сохранности предмета залога в течение всего срока действия кредитного договора.

Заемщик должен содержать объект залога в хорошем состоянии. Предмет залога не может быть передан в аренду или реализован третьему лицу без письменного согласия Банка.

Сбербанк может потребовать от Заемщика увеличить сумму залога в течение действия кредитного договора, если Сбербанк установит, что стоимость залога уменьшилась и/или своевременная выплата кредита сомнительна. Если же Заемщик не выполняет обязательства по кредитному договору, банк в порядке, определенном действующим законодательством, обращает взыскание на предмет залога с целью возмещения суммы задолженности.

Итак, при решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

· Ликвидность, т.е. возможность реализации залога, наличие на него спроса, качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;

· Каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться. Следует подчеркнуть, что для банка важна ликвидационная стоимость залога;

· Как залог защищен от инфляции;

· В случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;

· Проверить подконтрольность залога, то есть возможность кредитора вступить во владение залогом. Например, проще вступить во владение деньгами, землей, строениями, чем грузовиками, местонахождение которых трудно установить;

· Проверить до предоставления кредита активы, предполагаемые в качестве залога, на наличие уже имеющихся претензий и других исков на них;

· Проводить периодические проверки местонахождения и состояния залога.

Поручительство также есть форма обеспечения возвратности кредита.

Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о возмещении уплаченной суммы.

Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Поручительство является наиболее приемлемой формой обеспечения, когда поручитель обладает безупречной платежеспособностью и не вызывают сомнения ни объем, ни юридическая обоснованность гарантированных им обязательств.

Сбербанки также принимают в качестве обеспечения по кредитам гарантии. Гарантия отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия оформляется в установленном порядке и предусматривает обязательные реквизиты.

В гарантийном письме обязательно указывается в обеспечение какого договора выдана гарантия, срок обязательства о погашении и сумма гарантии.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами, например, банки.

Гарантии могут выдавать финансово устойчивые предприятия, с которыми предприятие-заемщик имеет систематические производственные связи (например, поставщик или покупатель данного предприятия). Однако в этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта. Если указанное предприятие обслуживается в том же банке, что и заемщик, такая задача решается просто. Сложнее, если предприятие-гарант обслуживается другим банком.

Гарантии могут выдаваться другими банками.

В нашей стране в настоящее время широко применяется предоставление гарантии одним банком другому при выдаче последним кредита клиенту первого банка. Такая ситуация возникает в связи с отсутствием у банка свободных ресурсов для предоставления кредита своему клиенту, или выдача крупной суммы кредита может нарушить ликвидность его баланса.

При выдаче гарантии банк не утрачивает связи с клиентом, хотя и не кредитует его, одновременно имеет определенный доход.

Таким образом, были приведены мероприятия по снижению кредитного риска, такие как: оценка кредитоспособности, страхование кредитов, привлечение достаточного обеспечения.

Перейдем к рассмотрению экономического эффекта.

3.2 Экономический эффект от реализации мероприятия по управлению кредитными рисками

Экономический эффект -- разность между результатами деятельности хозяйствующего субъекта и произведенными для их получения затратами на изменения условий деятельности.

Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская система страны на сегодняшний день более развита, нежели страховая. Поэтому рассмотрим экономический эффект от страхования кредитов.

Рассмотрим, например, такую ситуацию, возьмем данные 2014 года, возобновляемые кредитные линии, и выделим из них ссудную задолженность, которая находится на просрочке (воспользуемся данными интернета официальных источников Сбербанка) и сформулируем ситуацию, когда данные кредитные линии были бы обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика (страхователя).

В этом случае, если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а кредитование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый остаток просроченной ссудной задолженности уменьшится.

Объем срочной ссудной задолженности в прогнозируемом периоде оставим, такую же как и в базисном, а просроченную задолженность в прогнозируемом году рассчитаем как:

Остаток просроченной задолженности в базовый период * 80%,



где 80% - ставка страхового возмещения Сбербанка.

И заполним таблицу 3.1.

Таблица 3.1 - Эффективность страхования имущественных интересов заемщика при предоставлении возобновляемой кредитной линии

Остаток ссудной задолженности	Базовый период, млрд. руб. (2014 г.)	Доля, %	Прогнозируемый период, млрд. руб. (2015 г.)	Доля, %
Срочная	1016,4	83,25	1016,4	86,13
Просроченная	204,57	16,75	163,66	13,87
Итого	1220,97	100	1180,06	100

Анализируя данные таблицы, можно придти к выводу, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 204,57 млрд. руб. или 16,75% до 163,66 млрд. руб. или 13,87%.

Наглядно изменение остатков ссудной задолженности можно увидеть на рисунке 3.1. и 3.2.

Рисунок 3.1 - Остаток судной задолженности по видам в базисном периоде



Рисунок 3.2 - Остаток ссудной задолженности по видам в прогнозируемом периоде

Из приведенных выше рисунков видно, что при страховании контрактов произойдет уменьшение просроченной задолженности на 40,91 млрд. руб., что составит около 20%. Если же страхование банковского кредита осуществлять на условиях, которые предлагают страховые компании по страхованию торговых кредитов, то эффективность использование таких мер можно представить в виде таблицы 3.2. Для расчета прогнозируемого периода используется формула, приведенная выше. Данные остатков срочной ссудной задолженности также оставляем неизменными.

Таблица3.2 - Эффективность страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитовании юридических лиц

Остаток ссудной задолженности	Базовый период, млрд. руб. (2014 г.)	Доля, %	Прогнозируемый период, тыс. руб. (2015 г.)	Доля, %
Срочная	736,1	78,28	736,1	81,83
Просроченная	204,3	21,72	163,44	18,17
Итого	940,4	100	899,54	100

Из данных таблицы видно, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится с 204,3 млрд. руб. или 21,72% до 163,44 тыс. руб. или 18,17%. Также для наглядности обратимся к рисунку 3.3.



Рисунок 3.3 - Динамика просроченной ссудной задолженности в базисном и прогнозируемом периоде

Из рисунка видно, что при страховании кредитов, происходит сокращение доли просроченной задолженности, в частности на 40,86 млрд. руб.

Одним из вариантов для банков уменьшения просроченной ссудной задолженности является ее продажа, что позволит банку уменьшить размер резервов и улучшить свои финансовые показатели.

Преимуществами продажи просроченной задолженности является:

· Улучшение качества кредитного портфеля;

· Возврат создаваемых резервов в доходы;

· Отсутствие издержек на самостоятельное сопровождение портфеля;

· Улучшение показателей для инвесторов и Центрального банка Российской Федерации.

На практике в России сегодня рынок купли-продажи просроченных платежей находится в стадии зарождения. Это связано с тем, что компании, покупающие портфель проблемных ссуд, не обладают достаточными финансовыми ресурсами для осуществления подобных сделок и достаточной статистической базой для оценки такого портфеля.

Поэтому для российских банков передача полномочий по взысканию просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей коллекторским компаниям - самое эффективное решение.

Приобретение просроченной задолженности коллекторскими компаниями происходит либо путем приобретения долга с единовременной оплатой, либо оплатой коллекторским агентствам вознаграждения, размер которого в среднем равен 30% от суммы продаваемого портфеля просроченных ссуд, либо существуют варианты комбинированной покупки, когда банку выплачивается до 90% возвращенной задолженности.

Наиболее распространенным видом взаимодействия является продажа на условиях оплаты комиссионного вознаграждения в размере 30% от продаваемой просроченной задолженности. Процент возврата ссудной задолженности банку в среднем равен 30%.

Таким образом, можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности. В целом это позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.

В заключение, хотелось бы отметить страховые компании, с которыми тесно сотрудничает Сбербанк. На сегодняшний день их насчитывается более 30.

Отметим самые крупные страховые компании, работающие со Сбербанком:

1. ОАО "АльфаСтрахование";

2. СОАО "ВСК";

3. ООО СК "ВТБ Страхование";

4. ООО "Группа Ренессанс Страхование";

5. ОСАО "Ингосстрах";

6. ОАО "СК "РЕГИОНГАРАНТ";

7. ООО "Росгосстрах";

8. ОАО "СОГАЗ";

9. ООО "СО "Сургутнефтегаз";

10. ЗАО "Страховая компания "Транснефть;

11. ООО "Транснациональная страховая компания и др.

Итак, третья глава диплома была посвящена рассмотрению мероприятий по снижению кредитного риска и проведению оценки страхования кредитов, предоставляемых Сбербанком на будущее, т.е. определение экономического эффекта от предложенных мероприятий. Были предложены мероприятия, такие как:

1. Оценка кредитоспособности;

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения.

Экономический эффект был досконально разобран и рассмотрен в рамках темы дипломной работы с помощью табличного и графического изложения.

Анализируя экономический эффект, можно придти к выводу, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 204,57 млрд. руб. или 16,75% до 163,66 млрд. руб. или 13,87%.

Анализ эффективности страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитованию юридических лиц показал, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится с 204,3 млрд. руб. или 21,72% до 163,44 тыс. руб. или 18,17%.

Перейдем к заключению дипломной работы.



Заключение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск присутствует в любой операции, он может быть разных масштабов. Для банковской деятельности важным является не избежание риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Целью дипломной работы являлась разработка мероприятий минимизации кредитного риска.

Для достижения цели были выполнены следующие задачи:

· Рассмотрены теоретические основы кредитного риска;

· Показана система управления кредитным риском;

· Проанализирована методика анализа кредитного риска;

· Представлен анализ управления кредитным риском на примере ОАО "Сбербанк России";

· Разобраны основные недостатки в управлении кредитным риском;

· Выявлен экономический эффект от реализации мероприятий.

В первой главе мы рассмотрели теоретические основы управления кредитным риском. Кредитные риски, как важная составляющая финансовых рисков, играют немаловажную роль в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Их своевременное выявление, оценка и анализ помогают руководству предприятий принять верное управленческое решение, которое улучшит показатели его финансового состояния и повысит конкурентоспособность.

Во второй главе мы рассмотрели организационно-правовую характеристику банка. За почти два столетия ОАО "Сбербанк России" завоевал статус крупнейшего финансового института страны и является лидером среди российских банков и крупнейшими банками Центральной и Восточной Европы. Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае. К 2014 году Сбербанк планировал увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Это всё говорит об эффективной работе банка. Но проблема, связанная с кредитным риском остается не разрешённой.

Так же рассмотрели финансовый анализ деятельности банка и анализ кредитных рисков. Финансовый анализ показал, что, как только прибыль Сбербанка увеличилась, отрицательная тенденция для коэффициента заметно изменила свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Анализ кредитных рисков показал, что Сбербанк дает положительные результаты по всем показателям и применяет различные методы управления кредитными рисками. Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество его кредитного портфеля.

В третьей главе мы рассматривали мероприятия по снижению кредитного риска, такие как:

1. Оценка кредитоспособности;

2. Страхование кредитов;

3. Привлечение достаточного обеспечения.

Экономический эффект показал по проведенной оценке эффективности, что можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности.

В целом это позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.

В заключение хотелось бы сказать, что управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение. Глобализация финансовых рынков заставляет все большее число банков понять, что управление рисками наряду с компетентностью персонала и качеством информационных систем становится решающим фактором повышения и поддержания конкурентоспособности банка.

И одним из этапов к построению более рациональной структуры управления банковскими рисками является: во-первых, разработка количественных критериев риска, которая позволила бы более качественно произвести анализ рисков, а, во-вторых, развитая система внутреннего контроля. Без этих двух важнейших составляющих невозможна эффективная оценка и управление рисками кредитного портфеля.



Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: Высшая школа: учеб.пособие для вузов. - Электрон.дан.

Литература

2. Акодис И.А. Финансовый анализ деятельности банка: учебник / под ред. И.А. Акодиса. 2013. - 455 с.

3. Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций / Б.А. Атажанов // Аудит и финансовый анализ, 2011. - №3. - 241 с.

4. Бабичев Ю.А. Банковское дело: учебное пособие / под ред. Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2012. - 487 с.

5. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент: учебное пособие / И.Т. Балабанов. - М: Финансы и Статистика, 2012. - 453 с.

6. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов / Под ред. Проф. А.М. Тавасиева. - М.: 2012.

7. Банковское дело. Экспресс-курс: учеб.пособие / О.И. Лаврушин [и др.]. - 4-е изд., стер. - М.: КноРус, 2011. - 348 с.

8. Банковское дело: под ред. Е.Ф. Жукова, Ю.А. Соколова. - М.: Юрайт, 2012. - 590 с.

9. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2013. - 292 с.

10. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд.). Управленческая методическая разработка. - "БДЦ-пресс", 2011.

11. Бобрик М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М.М. Бобрик // Банковское дело, 2011. - №8. - 32 с.

12. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учеб.пособ. / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев - М.: Кнорус, 2011. - 160 с.

13. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб. пособие / Н.В. Горелая - М.: Форум: ИНФРА-М, 2012. - 207 с.

14. Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: учеб. / Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 575 с.

15. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2012. - 239 с.

16. Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учеб. пособие / Н.Б. Клишевич. - М.: КНОРУС, 2011. - 304 с.

17. Колесников В.И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: учеб. / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 464 с.

18. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КНОРУС, 2012. - 280 с.

19. Лаврушин О.И. Банковское дело: учеб.пособ. / О.И. Лаврушин. - М.: Кнорус, 2011. - 344 с.

20. Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента: учеб. пособ. / О.И. Лаврушин. - М.: Инфра-М, 2011. - 144 с.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело: учеб. / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и кредит, 2012. - 672 с.

22. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учеб. пособ. / Ю.С. Маслеченков. - М.: ЮНИТИ, 2011. - 399 с.

23. Морсман Э.М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. - М.: Альпина, 2013. - 206 с.

24. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учебное пособие / Г.С. Панова. - М.: Дело и Сервис, 2011. - 272 с.

25. Пласкова Н.С. Экономический анализ: стратегический и текущий: учебник. / Н.С. Пласкова. - М.: Эксмо, 2011. - 656 с.

26. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в Российской Федерации: учеб.пособ. / О.Г. Семенюта. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. - 448 с.

27. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / под. ред. А.И. Архипова. - М.: "Проспект", 2013. - 496 с.

28. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособ. / Л.Р. Смирнова. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 640 с.

29. Стружкин Дж.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: учебное пособие / Под ред. Р.О. Стружкина. 2011. - 456 с.

30. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2011. - 639 с

31. Трошин А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие для вузов / А.Н. Трошин. - М.: Инфра-М, 2011. - 360 с.

32. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 608 с.

33. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие / А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 479 с.

34. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Щербакова. М.; СПб.: Вершина, 2012. - 464 с.

35. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник / Н.Д. Эриашвили. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2011. - 591 с.

Электронные ресурсы

36. Годовой отчет "Сбербанка" России за 2012 года. [электронный ресурс] - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru.

37. Годовой отчет "Сбербанка" России за 2013 года. [электронный ресурс] - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru.

38. Годовой отчет "Сбербанка" России за 2014 года. [электронный ресурс] - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru.

39. Финансовый отчет ОАО "Сбербанк" России за 2012 год. [электронный ресурс] - Электрон.дан. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru.

40. Финансовый отчет ОАО "Сбербанк" России за 2013 год. [электронный ресурс] - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru.

41. Финансовый отчет ОАО "Сбербанк" России за 2014 год. [электронный ресурс] - Электрон. дан. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru.



Приложения

Приложение 1

Горизонтальный анализ структуры баланса активов за 2012-2014 годы

Показатели	2012	2013	2014	2012-2013	2013-2014
Денежные средства	492880,74	725051,77	717319,92	1,48	9,90
Средства в Центральном Банке РФ	151196,65	381207,93	408802,60	2,52	1,07
Средства в кредитных организациях	38443,53	81464,39	94301,26	2,12	1,16
Чистые вложения в ценные бумаги	1140033,05	1541630,85	1744228,26	1,35	1,13
Чистая ссудная задолженность	7658870,94	9772750,28	11978006,95	1,28	1,23
Основные средства	370948,27	438028,48	468069,62	1,18	1,07
Прочие активы	126452,22	177874,55	315718,37	1,41	1,77
Всего активов	10419419,16	13581754,22	16275097,23	1,30	1,20



Приложение 2

Горизонтальный анализ структуры баланса пассивов за 2012-2014 годы

Показатели	2012	2013	2014	2012-2013	2013-2014
Средства Центрального Банка РФ	565388,34	1367973,94	1967035,55	2,42	1,44
Средства кредитных организаций	477466,96	605450,00	630459,33	1,27	1,04
Средства клиентов	7877197,65	9462176,28	11128035,16	1,20	1,18
Выпущенные долговые обязательства	87222,883	331891,30	404518,76	3,81	1,22
Прочие обязательства	85195,23	115477,16	144796,06	1,36	1,25
Резервы на возможные потери	26305,67	21323,84	31000,69	8,11	1,45
Источники собственных средств	1300642,44	1651496,15	1935201,14	1,27	1,18
Всего пассивов	10419419,16	13581754,22	16275097,23	1,30	1,20



Приложение 3

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) за 2012, 2013, 2014 годы

№	Наименование статьи	2012 год	2013 год	2014 год
1	2	3	4	5
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	492 880 738	725 051 773	717 319 916
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	151 196 647	381 207 927	408 802 599
2.1	Обязательные резервы	99 392 457	122 373 578	112 129 198
3	Средства в кредитных организациях	38 443 527	81 464 392	94 301 261
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23 528 226	101,883,985	144,662,649
5	Чистая ссудная задолженность	7 658 870 942	9 772 750 284	11 978 006 945
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 140 033 047	1 541 630 850	1 744 228 260
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	94 030 603	281 233 360	310 871 192
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	417 065 553	361 861 978	403 987 608
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	370 948 267	438 028 479	468 069 623
9	Прочие активы	126 452 216	177 874 551	315 718 369
10	Всего активов	10 419 419 163	13 581 754 219	16 275 097 230
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	1 367 973 939	1 967 035 549
12	Средства кредитных организаций	477 466 955	605 450 003	630 459 333
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 877 197 651	9 462 176 277	11 128 035 158
13.1	Вклады физических лиц	5 522 845 516	6 288 049 613	7 586 125 879
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	25 965 548	34 050 544
15	Выпущенные долговые обязательства	87 222 883	331 891 304	404 518 757
16	Прочие обязательства	85 195 233	115 477 162	144 796 061
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 305 667	21 323 838	31 000 692
18	Всего обязательств	9 118 776 724	11 930 258 071	14 339 896 094
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228,054,226	228,054,226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-26 013 504	26 396 638	-7 888 290
24	Переоценка основных средств	84 710 995	84 217 444	82 570 859
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 107 538	895 365 048	1 183 526 718
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	310 494 911	346 174 519	377 649 350
27	Всего источников собственных средств	1 300 642 439	1 651 496 148	1 935 201 136
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 057 720 135	2 573 818 494	4 066 272 184
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	643 334 969	882 103 667	1 248 567 468
30	Условные обязательства некредитного характера	747 324	2 557 660	4 448 150



Приложение 4

Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2012, 2013, 2014 годы

Номер строки	Наименование статей	2012	2013	2014
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	1 094 015 347	1 339 004 869	1 661 885 336
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	9 643 007	18 594 533	31 835 665
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	982 415 257	1 204 934 109	1 500 795 759
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	101 957 083	115 476 227	129 253 932
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	399 092 075	526 327 031	702 161 479
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	70 213 998	85 073 571	189 112 244
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	319 035 780	415 698 283	487 049 747
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	9 842 297	25 555 177	25 999 488
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	694 923 272	812 677 838	959 723 877
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-2,935,873	-39,730,874	-279570299
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-538 989	-2 493 648	-2 403 074
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	691 987 399	772 946 964	680 153 578
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8 405 211	3 293 721	-64 381 373
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 032 642	7 712 218	-12 662 037
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-979	-568	-617
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	8 758 745	216 484	-1 472 913
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-3 109 858	8 737 371	172 702 496
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 959 989	3 930 718	5 332 089
12	Комиссионные доходы	159 874 974	188 907 201	241 114 334
13	Комиссионные расходы	15 128 955	17 681 758	23 939 331
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	61 800	-1 712	78 023
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	414 071	-1 797 855	238 449
16	Изменение резерва по прочим потерям	632 408	-15 161 613	-11 517 623
17	Прочие операционные доходы	13 173 217	18 071 721	42 227 454
18	Чистые доходы (расходы)	872 060 664	969 172 892	1027872529
19	Операционные расходы	397 351 665	466 383 410	598666217
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	474 708 999	502 789 482	429206312
21	Начисленные (уплаченные) налоги	128 534 480	125 140 132	117993351
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	346 174 519	377 649 350	311 212 961
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	346 174 519	377 649 350	311 212 961

Размещено на Allbest.ru