Касові операції в банківських установах (на прикладі ПАТ КБ "Приватбанк")

- Форма N 527 (місячна) «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти за ____________ місяць 20_ року», Подається електронною поштою: уповноваженими банками - юридичними особами, уповноваженими фінансовими установами, національними операторами поштового зв'язку в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України до 15 числа після звітного періоду;

Форма N 536 (місячна) «Звіт про операції з банківськими металами

за ____________ місяць 20__ року», Подається електронною поштою:* банками - юридичними особами територіальним управлінням Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку 10 числа після звітного періоду

В Додатку А наведена форма таблиці статистичної звітності за основною формою № 748 «Звіт про касові обороти банку».

«Звіт про касові обороти банку» складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95) [34], що дозволяє структурувати готівкові операції банків:

1. Символ 02 (Надходження торговельної виручки) - надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до Національного класифікатора України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375 (зі змінами), а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю.

2. Символ 05 (Надходження виручки від усіх видів послуг) - надходження готівкової виручки від пасажирських і вантажних перевезень усіма видами транспорту (незалежно від підпорядкованості підприємств), а також квартирної плати, плати за користування гуртожитком, плати за комунальні послуги, виручки театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, концертних і лекційних залів, від інших видовищних заходів, культурно-освітніх і спортивних організацій, підприємств побутового обслуговування та від інших послуг, що обліковуються як послуги відповідно до класифікації видів економічної діяльності згідно із Національним класифікатором України ДК 009-2005 "Класифікація видів економічної діяльності" та наказом Державного комітету статистики України від 20.07.2007 N 228 "Про затвердження інструкцій щодо заповнення форм державних статистичних спостережень зі статистики послуг та інформатики".

3. Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження готівки за всіма видами податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших бюджетних надходжень, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів відповідно до Податкового Кодексу України та Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 N 119 (зі змінами).

4. Символ 14 (Надходження готівки в погашення кредитів) - надходження готівки від фізичних осіб та суб'єктів господарювання в погашення кредитів та процентів за користування кредитом, вартості усіх супутніх послуг, а також інших фінансових зобов'язань за ними на користь банків, ліквідаторів банків та небанківських фінансових установ (за винятком надходжень на користь третіх осіб), у тому числі надходження зазначених платежів від платників без відкриття рахунку з подальшим переказом на користь іншої банківської установи.

5. Символ 16 (Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб) - надходження готівки до кас банків на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів (балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635).

6. Символ 17 (Надходження від підприємств поштового зв'язку) - надходження готівки від підприємств поштового зв'язку незалежно від того, з яких джерел надійшли готівкові кошти до кас підприємств.

7. Символ 29 (Надходження за платіжними картками) - надходження готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через програмно-технічні комплекси самообслуговування (банкомати) та каси банків для зарахування на карткові рахунки.

8. Символ 30 (Надходження від продажу іноземної валюти) - надходження готівки за продану іноземну валюту.

9. Символ 31 (Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів) - надходження готівки від продажу акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.

10.Символ 32 (Інші надходження) - усі готівкові надходження, які не враховані за іншими статтями надходжень.

11. Символ 35 (Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду) - залишки готівки в касах банків, їх підрозділів і в банкоматах, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на початок звітного періоду.

12. Символ 36 (Надходження готівки в оборотну касу установ Національного банку України від інших банків) - надходження готівки (у тому числі пам'ятних монет за номінальною вартістю) в оборотну касу установ Національного банку України від банків та їх підрозділів (купівля готівки).

13. Символ 37 (Надходження готівки в операційну касу банків з оборотної каси установ Національного банку України, з кас інших банків) - надходження готівки (у тому числі пам'ятних монет за номінальною вартістю) в операційну касу банків, їх підрозділів та до програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) від установ Національного банку України, у яких відкриті їх кореспондентські рахунки, з кас інших банків та їх підрозділів, розташованих як у цьому регіоні, так і за його межами, та з програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) (купівля готівки).

14. Символ 39 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси) - надходження готівки з оборотної каси до програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) і з програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та передавання пам'ятних монет під реалізацію (балансовий рахунок 1009), надходження готівки від касирів операційної каси та отримання під звіт готівки касирами операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками, а також надходження готівки в операційну касу банку від його відділень, обмінних пунктів, програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) та до кас його відділень, обмінних пунктів, програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) з операційної каси.

15. Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці та стипендії) - видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, видача готівки на виплату стипендій студентам навчальних закладів усіх рівнів акредитації незалежно від їх підпорядкованості, видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу.

16. Символ 45 (Видача кредитів готівкою) - видача банками та небанківськими фінансовими установами кредитів у готівковій формі фізичним особам та суб'єктам господарювання.

17. Символ 46 (Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції) - видача готівки підприємствам (підприємцям) на закупівлю сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки в сільськогосподарських, переробних та інших підприємств і фізичних осіб.

18. Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань) .

19. Символ 53 (Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи) - видача готівки на купівлю товарів (крім сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки), оплату послуг і виконаних робіт підприємствам (підприємцям) для власних потреб і для подальшої реалізації.

20. Символ 55 (Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб) - видача готівки з вкладних (депозитних) та поточних рахунків фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів (балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635), процентів за вкладами.

21. Символ 56 (Видача за придбану іноземну валюту) - видача готівки за придбану іноземну валюту.

22. Символ 58 (Видача за платіжними картками) - видача готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через програмно-технічні комплекси самообслуговування (банкомати) та каси банків.

23. Символ 59 (Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку) - видача підприємствам поштового зв'язку готівкового підкріплення.

24. Символ 60 (Видача на придбання та погашення цінних паперів) - видача готівки на придбання та погашення акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.

25. Символ 61 (Видача на інші цілі) - видача готівки, що не врахована за іншими статтями видатків.

26. Символ 66 (Переміщення готівки в операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси) - видача готівки з оборотної каси в програмно-технічні комплекси самообслуговування (банкомати) і з програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та повернення в оборотну касу нереалізованих, пам'ятних монет (балансовий рахунок 1009), видача з операційної каси під звіт готівки касирам і повернення готівки касирами до операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками та пересилання готівки з операційної каси банку до його відділень, обмінних пунктів, програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) та з його відділень, обмінних пунктів, програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) до операційної каси.

27. Символ 70 (Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду) - залишки готівки в касах банків, їх підрозділів і в банкоматах, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на кінець звітного періоду.

28. Символ 72 (Пересилання готівки банками до оборотної каси установ Національного банку України, до кас інших банків) - суми готівки (у тому числі пам'ятні монети за номінальною вартістю), уключаючи зношену, що відіслані банками, їх підрозділами та з програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) установам Національного банку України, у яких відкриті кореспондентські рахунки банків, іншим банкам та до програмно-технічних комплексів самообслуговування (банкоматів) (продаж готівки).

В Додатку Б наведена форма №527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти» [34].

Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі первинних документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, довідок, реєстрів, чеків тощо).

Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Звіт структурно складається з наступної інформації, яка характеризує обороти готівкової іноземної валюти в банку:

1) Обсяг іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду. Формується за даними дебетових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004:

- обсяг готівкової іноземної валюти, що ввезена в Україну за звітний період на підставі дозволів Національного банку України та прийнята до каси уповноваженого банку.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкові та безготівкові кошти у банка-резидента (фінансової установи):

а) обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкову національну валюту в банку-резидента.

б) обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за безготівкову національну валюту в банку-резидента.

в) обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за безготівкову іноземну валюту в банку-резидента.

- обсяг іноземної валюти, що прийнята для зарахування на коррахунки інших банків (фінансових установ) за звітний період.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за звітний період на поточні (у тому числі через розподільчі рахунки) та депозитні рахунки юридичних осіб і представництв-нерезидентів.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку за звітний період від фізичних осіб:

а) обсяг готівкової валюти, що прийнята від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) для розміщення на їх поточних (крім карткових) і депозитних рахунках, в тому числі для здійснення переказів та інших операцій.

б) обсяг готівкової валюти, що надійшла від фізичних осіб для переказу за межі України відповідно до Правил здійснення за межі України та в Україну переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.12.2007 N 496.

в) обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм чеки в іноземній валюті.

г) обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм депозитні сертифікати в іноземній валюті.

д) обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для зарахування на картрахунки.

е) обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для погашення раніше виданих їм кредитів та відсотків за користування кредитами.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у звітному періоді уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) під час здійснення обмінних операцій:

а) обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через каси.

б) обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іншу валюту уповноваженим банком через власні пункти обміну валют.

в) обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через пункти обміну валют, які працюють на підставі агентських угод.

- обсяг іншої готівкової іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду.

2. Обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана уповноваженим банком протягом звітного періоду. Формується за даними кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004:

- обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку протягом звітного періоду для вивезення за межі України.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкові та безготівкові кошти іншому банку-резиденту (фінансовій установі):

а) обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкову національну валюту іншому банку-резиденту.

б) обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за безготівкову національну валюту іншому банку-резиденту.

в) обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за безготівкову іноземну валюту іншому банку-резиденту.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з коррахунків інших банків (фінансових установ) протягом звітного періоду.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з поточних або депозитних рахунків юридичних осіб і представництв-нерезидентів.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з каси уповноваженого банку фізичним особам (резидентам і нерезидентам):

а) обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам (резидентам і нерезидентам) з каси уповноваженого банку з їх поточних і депозитних рахунків, в тому числі переказів та інших надходжень.

б) обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказами із-за кордону на ім'я фізичних осіб та виданої з каси уповноваженого банку, уповноваженої фінансової установи або національного оператора поштового зв'язку, що має право надавати фінансові послуги з поштового переказу.

в) обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за чеками.

г) обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за депозитними сертифікатами.

д) обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам з картрахунків за банківськими картками.

е) обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку як кредит.

- обсяг готівкової іноземної валюти, що продана протягом звітного періоду уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту фізичним особам (резидентам і нерезидентам) під час здійснення обмінних операцій:

а) обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через касу уповноваженого банку.

б) обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через банківські пункти обміну валют.

в) обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через пункти обміну валют, що працюють на підставі агентських угод.

- обсяг іншої виданої уповноваженим банком готівкової іноземної валюти протягом звітного періоду

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ ПАТ КБ „ПРИВАТБАНК”

2.1. Основні характеристики діяльності ПАТ КБ „Приватбанк”

Досліджуємий в дипломній роботі ПАТ КБ „ПриватБанк” заснований як товариство з обмеженою відповідальністю згідно з рішенням зборів засновників від 07.02.1992 р. і зареєстрований НБУ 19.03.1992 р. У 2000 році банк реорганізований у Закрите акціонерне товариство комерційний банк «ПриватБанк», у 2009 році - банк перереєстрований у публічне акціонерне товариство - ПАТ КБ «Приватбанк» [50].

Форма власності - приватна, на початок 2011 року банком володіли 2 основні фізичних особи [50]:

- Коломойський Ігор Валерійович - 49,1535% акцій;

- Боголюбов Генадій Борисович - 48,9971% акцій;

- інші міноритарні акціонери (керівництво банку та інш.) - 1,8494%.

На протязі 2011 року відбулось нарощування статутного капіталу банку з 8,86 млрд.грн. до 13,45 млрд.грн. за рахунок входження нового додаткового акціонера з офшорної зони о.Кіпру з зайняттям 31% частки статутного фонду.

Юридична адреса і фактичне місце знаходження банку: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тел./факс: 778-54-74. Кореспондентський рахунок № 32009100400 в ОУ НБУ м. Дніпропетровськ, МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570.

Інфраструктура найбільшого в Україні комерційного банку ПАТ КБ «При-ватБанк» на початок 2010 року та на початок 2012 року може бути представлена наступними показниками [50]:

- банк має представництва, відділення, філії та дочірні банки в 11 країнах світу (2010) та 14 країнах(2011);

- в Україні банк має 3 043 (2010) та 3394(2012) регіональні підрозділи;

- в банку працює 29 317 співробітників (2010);

- банк обслуговує більше 9 млн. клієнтів, у тому числi:

а) 354 819 (2010) та 356 878(2012) корпоративних клієнтiв

б) 342 656(2010) та 347 969(2012) приватних підприємців

в) 8 238 203(2010) та 8 402 453(2012) громадян - фізичних осіб

Таблиця 2.1 - Характеристики інфраструктури ПАТ КБ «Приватбанк» [50]

	01/01/2009	01/01/2010	14/01/2012
Банкомати	6 681	6 791	7505
Термінали самообслуговування (ПТКС)	1 119	1 892	3894
POS-термінали	52 604	52 704	54 486
Філії та відділення	2 904	3 043	3 394
Емітовані пластикові карти	18 438 733	18 643 651	28 616 416
Рахунки юридичних осіб	325 763	354 819	356 878
Рахунки приватних підприємців	303 405	342 656	347 969

В табл. А.1 - А.3 Додатку А наведені баланси та звіти про фінансові результати діяльності ПАТ КБ «Приватбанк» за 2006 - 2010 рр. на основі яких побудовані графіки динаміки росту основних статей активів балансу банку (рис.2.1).

Аналіз динаміки змін обсягів активів балансу банку (див.рис.2.1) показує:

Активи балансу банка з 01.01.2006 по 01.01.2009 року зросли з 22,1 млрд.грн. до 80,2 млрд.грн. (при цьому в 4 кварталі 2008 року виключно за рахунок росту курсу долара США в 1,6 раза);

На протязі 1 кварталу 2009 року в банку виник суттєвий відтік активів на суму 5,8 млрд.грн., з яких 5,0 млрд.грн. - за рахунок скорочення обсягів кредитного портфелю;

З 2 кварталу 2009 року до 01.01.2011 року банк збільшив обсяги валюти балансу з рівня 74,4 млрд.грн. до рівня 113,4 млрд.грн., (тобто на 39,0 млрд.грн.) при цьому збільшення обсягів валюти балансу відбулося за рахунок збільшення обсягів кредитного портфелю на 25,9 млрд.грн., а також за рахунок зростання обсягів високоліквідних активів (готівка та кошти на коррахунках) на 11,0 млрд.грн.;

Рис. 2.1 - Динаміка обсягів активів ПАТ КБ «Приватбанк» у 2006 - 2010 рр. [41]

Станом на 01.01.2011 року (за 2010 рік) та на 01.01.2011 (за 2011 рік) ПАТ КБ „Приватбанк” продовжив утримання позиції лідера з 2003 року по обсягам статей валюти балансу (рис.2.2) і займав наступні рейтингові місця та відносні частки фінансів банківської системи України [49]:

1. 2010 рік (з врахуванням іноземних філій):

- Обсяг валюти активів балансу - 113 437,2 млн.грн.( 1 місце - 11,92%);

- Обсяг балансового прибутку - 1 349,1 млн.грн. (1 місце);

2. 2011 рік (без врахування іноземних філій):

- Обсяг валюти активів балансу - 128 362,9 млн.грн.( 1 місце - 12,22%);

- Обсяг балансового прибутку - 1 427,1 млн.грн. (1 місце);



Рис. 2.2 - Динаміка абсолютного рівня обсягу активів балансу ПАТ КБ «Приватбанк» та звітного агрегату «Грошові кошти та їх еквіваленти» у 2008 -2011 рр. [41]

Рис. 2.3 - Динаміка прибутковості діяльності ПАТ КБ «Приватбанк» в 2004 - 2011 рр. [41]

В 2008 -2011 рр. в балансах банків, які представляються в НБУ згідно вимог методики [32], показники обсягів касових коштів представлені у вигляді звітного агрегата «Грошові кошти та їх еквіваленти», який складається з:

Готівкових коштів каси (балансові рахунки 1001 -1004);

Безготівкових коштів в національній валюті, розтащованих на коррахунку банка в Національному банк України;

Безготівкових коштів в національній та іноземній валютах, розташованих на кореспондентських рахунках «Ностро» банку в інших банках -резидентах та банках-нерезидентах.

Перераховані складові звітного агрегату «Грошові кошти та їх еквіваленти» [32] поєднує їх абсолютна ліквідність, тобто оперативна можливість переведення готівкових коштів в безготівкові(продаж готівки) та безготівкових у готівкові (купівля готівки), а також їх одночасна участь у забезпеченні оперативного платіжного «вікна» банку.

Рис. 2.4 - Динаміка абсолютного рівня складових сегменту звітного агрегату «Грошові кошти та їх еквіваленти» в національній валюті в ПАТ КБ «Приват-банк» у 2008 -2011 рр. (за даними річних звітів [41], [50])

Рис. 2.5 - Динаміка абсолютного рівня складових сегменту звітного агрегату «Грошові кошти та їх еквіваленти» в іноземній валюті в ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008 -2011 рр. (за даними річних звітів [41], [50])

Рис. 2.6 - Динаміка абсолютних обсягів складових звітного агрегата «Грошові кошти та їх еквіваленти» в ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008 -2011 рр. (за даними щомісячних балансів банку [50])

Рис. 2.7 - Динаміка питомої ваги (відносно обсягу валюти активів балансу) складових звітного агрегату «Грошові кошти та їх еквіваленти» в ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008 -2011 рр. (за даними щомісячних балансів банку [50])

Таблиця 2.2 - Інтегровані показники ефективності касових операцій в ПАТ КБ «Приватбанк» згідно даних річних звітів за 2007 -2011 рр.[41], [50]

Касові вузли в ПАТ КБ «Приватбанк» спроектовані згідно нормам [6] та складаються з наступних приміщень:

а) касова зала з кабінами операційних кас касирів і зоною перебування клієнтів:

операційні каси;

кабіни для перераховування великих сум грошей клієнтами;

б) сховище цінностей із перед сховищем;

в)сховище індивідуальних і заставних коштовностей клієнтів із перед сховищем;

г) вечірня каса зі сховищем;

д) приміщення перераховування грошових білетів;

е) приміщення перераховування металевих монет;

ж) бокс навантаження-розвантаження інкасаторських машин, у тому числі:

приміщення для передачі або одержання інкасаторами коштовностей резервних фондів;

комора для тимчасового зберігання коштовностей (суміжна з приміщенням для передачі коштовностей);

и) приміщення для експертизи справжності грошових білетів;

к) приміщення завідувача касою, начальника відділу касових операцій;

л) комори пакувальних і допоміжних матеріалів;

м) приміщення зберігання особистих речей касирів;

н) приміщення відпочинку касирів і вживання їжі;

п) санітарно-побутові приміщення персоналу.

«Правила касового обслуговування клієнтів» в ПАТ КБ «Приватбанк» передбачають додатково к інструкції НБУ [31] наступні «специфічні» процедури [50]:

1.Процедура « Ідентифікація клієнта в касі банку».

При здійсненні валютообмінних операцій на суму до 15 000 гривень, та за операціями купівлі / продажу банківських металів на суму до 50 000 грн - ідентифікація клієнта не проводиться.

При здійсненні валютообмінних операцій на суму від 15 000 гривень до 50 000 гривень - клієнт зобов'язаний пред'явити паспорт або документ, що засвідчує його особу. Проводиться часткова ідентифікація клієнта - дані про клієнта (прізвище, ім'я та по батькові з паспорта клієнта або документа, що посвідчує особу клієнта) вносяться в касовий документ.

При здійсненні валютообмінної операції та операцій купівлі / продажу банківських металів на суму від 50 000 гривень і вище - клієнт зобов'язаний пред'явити паспорт або документ, що засвідчує особу клієнта. Проводиться повна ідентифікація клієнта - дані про клієнта (прізвище, ім'я, по батькові), дані паспорта або документа, що посвідчує особу клієнта (серія, номер, ким виданий, дата видачі документа), підпис клієнта вносяться в касовий документ.

Касові операції з готівковими коштами без відкриття рахунку на суму, яка перевищує 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті, супроводжуються перевіркою документів клієнта - паспорта або документа, що його замінює, і відповідність даного документа тим даним, які зазначені в касовому документі.

У разі отримання клієнтом готівкових коштів за дорученням - перевіряється правильність оформлення довіреності

Обслуговування в касі банку за операціями в сумі менше 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті без пред'явлення клієнтом паспорта можливо за умови виконання касиром ідентифікації клієнта по фотографії з ЕКБ в інтерфейсі касових документів ПК Промінь.

2. Процедура «Операції прийому та видачі готівкових коштів у касі банку».

Після завершення прийому готівкових коштів, клієнту видається квитанція або чек, що підтверджує внесок готівкових коштів, які містять інформацію про назву банку, дату здійснення операції, час здійснення операції, прізвище, ім'я, по батькові і підпис співробітника, який прийняв готівкові кошти, електронний цифровий підпис касира банку.

По операціях на суми понад еквівалента 25 000 грн. підтвердження прибуткових готівкових касових операцій відбувається за бажанням клієнта додатково до цифрового підпису фізичної ("живий") печаткою керівника відділення.

Видача готівкових коштів здійснюється касиром одночасно з касовим документом, що підтверджує проведення операції.

Усі касові документи - чеки друкуються на термопарпірі. Для збереження інформації на касовому чеку необхідно дотримуватися таких вимог:

- Уникати зберігання чеків при температурі понад 40 градусів;

- Уникати зберігання чеків у вологому середовищі тривалий час;

- Уникати контакту чеків з пластифікаторами (містять полівінілхлорид);

- Уникати контакту чеків з жиром, спиртом і т.п.;

- Уникати зберігання чеків в агресивному середовищі, впливу хімікатів;

- Уникати попадання на чеки прямих сонячних променів.

Комбінація декількох факторів, наприклад високої температури з високою вологістю підвищує негативний вплив на зображення у кілька разів.

3. Процедура «SMS-підтвердження касових операцій та авторизація платежів».

При проведенні клієнтом операцій з внесення і зняття готівкових котів з використанням його рахунку / картки через касу банку понад деякої суми передбачено SMS інформування платника та SMS інформування одержувача на номери телефонів, які вкаже клієнт.

SMS інформування платника безкоштовна для клієнта процедура, яка здійснюється до певної суми - за бажанням клієнта, понад цієї суми - в обов'язковому порядку.

SMS інформування одержувача здійснюється за фактом проведення платежу на рахунок / картку одержувача безкоштовно і за бажанням клієнта.

У разі проведення готівкової прибутковою касової операції на суми, за якими законодавством країни передбачена обов'язкова ідентифікація клієнта здійснюється SMS авторизація платежу. При формуванні прибуткового касового документа, касир запитує у клієнта номер телефону, на який тут же відправляється код авторизації. Названий клієнтом код авторизації вноситься в платіж, що дозволяє завершити операцію.

4. Процедура «Фотографування клієнта під час проведення видаткової касової операції».

При виконанні видаткової операції в касах банку, передбачена процедура фотографування клієнта, що є обов'язковою умовою завершення операції на будь-яку суму. У всіх касах банку ведеться відеоспостереження.

5. Процедура «Верифікація клієнта при проведенні валютообмінних операцій».

При проведенні валютообмінної операції в банку передбачена верифікація клієнта. У рамках верифікації проводяться наступні дії:

- Запит № мобільного телефону у клієнта.

- Введення цього № телефону у відповідне меню ПК.

- Введення цифрового пароля, який отримав клієнт на мобільний телефон, у відповідне меню ПК.

У разі позитивної верифікації - Здійснювати валютообмінні операції. У випадку розбіжності зазначеного клієнтом пароля з відправленим, проводиться повторна відправка пароля на мобільний телефон клієнта.

У разі, коли клієнт відмовляється надати № свого контактного телефону (нема мобільного телефону, просто не бажає його вказувати та ін) - операція не проводиться.

Спрощена верифікація проводиться у випадках:

- Якщо клієнт-нерезидент - телефон не вимагається;

- Якщо клієнт протягом одного операційного дня вже здійснював валюто-обмінну операцію на суму, вище порогової, - то SMS-пароль більше не відправляється і верифікація проводиться тільки за номером телефону.

Порогові суми для верифікації: 100 USD, 100 EUR, 3000 RUB, 1000 UAH,

6. Процедура «Проведення касових операцій без монет».

Всі каси у відділеннях банку працюють у двох режимах - з монетами і без монет національної валюти. Касове вікно № 1 в касі відділення працює в режимі з монетами, всі інші касові вікна - у режимі "без монет". Якщо у відділенні одне касове вікно, то робота ведеться на вибір клієнта.

Здача від всіх банківських операцій клієнта накопичується на одному рахунку клієнта, "прив'язаному" до номера його мобільного телефону (клієнт прийшов поповнити картку, погасити кредит, здійснити комунальний платіж, виконати валютообмінну операцію - здача по кожній з операцій збирається на рахунку клієнта - "електронна здача").

При відсутності у клієнта мобільного телефону, або інша причина відмови надати номер телефону - клієнту надається ваучер здачі. Кошти з накопичених ваучерів клієнт зможе перевести на пластикову картку ПриватБанку або будь-яку картку VISA, поповнити рахунок мобільного телефону, переказати кошти на рахунок системи LiqPay, або подарувати цей ваучер кому-небудь за допомогою однієї із систем - Приват-24, LiqPay, s.privatbank. ua.

У разі категоричної відмови клієнта в обслуговуванні в режимі «без монет» - йому буде запропоновано або перейти в іншу касу, або здійснити операцію з використанням пластикової картки.

Операція прийому готівкових монет іноземної валюти в касах банку по всіх операціях з фізичними особами заборонена. Операції виплати іноземної валюти в сумі менше номіналу мінімальної купюри іноземної валюти проводити через валютно-обмінну операцію.

7. Процедура «Режим касового обслуговування у відділеннях банку».

Касове обслуговування клієнтів проводиться в межах часу роботи відділення. Інформація про час роботи відділення розміщена на стенді режиму роботи відділення, розміщеному на вході до відділення.

За наявності у відділенні більше 1 касового співробітника обідня перерва в касі відділення не встановлюється. За наявності у відділенні 1-го касового співробітника в касі відділення передбачена обідня перерва. У режимі роботи касового вузла відділення передбачені технічні перерви на інкасацію.

У вихідні та святкові дні обслуговування фізичних осіб передбачено в обов'язковому порядку; юридичних осіб, підприємців - на розсуд РП, при цьому послуги надаються мінімальною кількістю співробітників.

2.2 Аналіз обсягів та структури касових операцій ПАТ КБ „ПриватБанк" в національній валюті

Для проведення аналізу в дипломному дослідженні касові операції розподілені на основні сегменти згідно щомісячної форми № 748 статзвітності «Касові обороти» [34] - табл.2.3.

Результати аналізу впливу вищеозначених факторів на динаміку та структуру касових операцій наведені в табл.2.3 та на графіках рис. 2.8 - 2.11:

Динаміка обсягів складових надходження готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»;

Динаміка внутрішньої структури складових надходження готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»;

Динаміка обсягів складових витрат готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»;

Динаміка внутрішньої структури складових витрат готівкових кощтів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку».

Аналіз даних, наведених на рис.2.8 - 2.11, в розрізі сегментів касових операцій ПАТ КБ «Приватбанк» (національна валюта + гривневий еквівалент іноземної валюти) показує:

В сегменті «Покупка /повернення зношених банкнот гривні в НБУ + покупка/продаж нацвалюти в інших банках»:

Питома вага агрегату «Покупка готівки в НБУ» має рівні 16,3 -18,7% від щомісячного обсягу надходжень готівки в касу банку;

Питома вага агрегату «Повернення готівки в НБУ + продаж готівки іншим банкам» має рівні 3,2 -7,1% від щомісячного обсягу витрат готівки з каси банку.

Таким чином, щомісячно чистий рівень покупки додаткової готівкової національної валюти банком в НБУ становить від 11,0 до 14,0% від обсягів надходження готівки в касу - у банка систематична нестача готівки в гривнях.

Таблиця 2.3 - Звіти про касові обороти ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008 - 2011 рр. [41]



Рис. 2.8 - Динаміка обсягів складових надходження готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»

Рис. 2.9 - Динаміка внутрішньої структури складових надходження готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»



Рис. 2.10 - Динаміка обсягів складових витрат готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»

Рис. 2.11 - Динаміка внутрішньої структури складових витрат готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячних формам статзвітності 748 «Звіт про касові обороти банку»

В сегменті «Надходження /витрати національної валюти від продажу/ покупки банкнот іноземної валюти»

а) Питома вага надходжень готівкової гривні в касу від продажу іноземної валюти з ажіотажного рівня 43,2% у 2008 році застабілізувалась на рівні 8,0 - 8,4% у 2009 - 2011 рр.;

б) Питома вага витрат готівкової гривні із каси на покупку іноземної валюти з рівня 0,4% у 2008 році застабілізувалась на рівні 7.3 - 7,7% у 2009 - 2011 рр.

Таким чином, чистий дохід готівки в національній валюті від валютообмінних операцій банку становить 1,0 -1,2% від обсягу щомісячних надходжень в касу банка.

В сегменті «Видача готівкових кредитів в нац.валюті - повернення готівкових кредитів та відсотків в нац.валюті» :

- в 2009 р. темп видачі склав 5,5 млрд.грн./міс., а темп повернення кредитів та відсотків за користування їми - 4,0 млрд.грн./міс.;

- в 2011 р. темп видачі склав 11,9 млрд.грн./міс., а темп повернення кредитів та відсотків за користування їми - 6,8 млрд.грн./міс..

Таким чином, в сегменті стійка сумарна витрата готівки з розширенням портфеля готівкових кредитів.

В сегменті «Переміщення готівки в відділення та банкомати в нац.валюті - повернення готівки з відділень та банкоматів» :

- в 2009 р. темп видачі склав 7,0 млрд.грн./міс., а темп повернення - 1,0 млрд.грн./міс.;

- в 2011 р. темп видачі склав 12,1 млрд.грн./міс., а темп повернення - 5,9 млрд.грн./міс..

Таким чином, в сегменті стійка сумарна витрата готівки через мережу відділень та банкоматів банку.

В сегменті «Надходження готівкових переказів в нац.валюті - витрата готівкових переказів в нац.валюті» :

- в 2009 р. темп надходження становив 2,0 млрд.грн./міс., а темп видачі - 1,8 млрд.грн./міс.;

- в 2011 р. темп надходження склав 6,1 млрд.грн./міс., а темп видачі - 3,6 млрд.грн./міс..

Таким чином, в сегменті стійке сумарне надходження готівки.

В сегменті «Видача заробітної плати - надходження готівкової торгівельної виручки в нац.валюті» :

- в 2009 р. темп видачі склав 3,2 млрд.грн./міс., а темп надходження торгівельної виручки склав - 7,0 млрд.грн./міс.;

- в 2011 р. темп видачі склав 6,4 млрд.грн./міс., а темп надходження торгівельної виручки склав - 9,5 млрд.грн./міс..

Таким чином, в сегменті стійке сумарне надходження готівки.

Як результат аналізу можна привести рейтинг питомої ваги основних статей надходжень та витрат готівки в касових операціях за 2011 рік:

Рейтинг надходжень готівки:

- купівля готівки в НБУ - 18,7%;

- інкасація торгівельної виручки - 18,3%;

- надходження готівки в погашення виданих кредитів - 13,9%;

- надходження грошових переказів клієнтам банка - 11,7%;

- надходження готівки з відділень та депозитних ПТКС - 11,2%;

- надходження готівкових депозитів фіз.осіб - 10,6%;

- надходження від продажу банкнот іноземної валюти - 8,4%.

Рейтинг витрат готівки:

витрати готівки на підкріплення кас відділень та сейфів банкоматів - 22,8%;

видача готівкових кредитів в нац.валюті - 22,4%;

видача заробітної плати та стипенцій - 11,9%;

витрати нац.валюти на купівлю банкнот іноземної валюти - 7,5%;

повернення банкнот в НБУ та продаж в інші банки - 7,1%;

видача пенсій та соцдопомоги - 7,0%;

видача вкладів та відсотків за ними - 4,0%.

2.3 Аналіз обсягів та структури касових операцій ПАТ КБ „ПриватБанк" в іноземній валюті

Динаміка руху обсягів та структури касових операцій в іноземній валюті у 2008 -2011 рр. визначається наступними процесами:

Стрімка девальвація національної валюти України у 4 кварталі 2008 року (в 1,75 раза), та продовження її поступової девальвації у 2009 році (рис.2.12) [48];

Ажіотажний відтік готівкової іноземної валюти з депозитних вкладів населення у 4 кварталі 2008 року та на протязі 2009 року [48];

Рис. 2.12 - Динаміка офіційного курсу національної валюти у 2008 - 2011 рр. [48]

Прийняття Національним банком України антикризового пакету законодавчих та регулюючих рішень щодо [48]:

заборони кредитування в іноземній валюті клієнтів банку, які не мають джерел доходів в іноземній валюті;

заборона готівкового кредитування населення України в іноземній валюті.

Результати аналізу впливу вищеозначених факторів на динаміку та структуру касових операцій наведені в табл.2.4 та на графіках рис. 2.13 -2.16:

Динаміка обсягів джерел надходження валютних готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»;

Динаміка внутрішньої структури джерел надходження валютних готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»;

Динаміка обсягів складових витрат валютних готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»;

Динаміка внутрішньої структури складових витрат валютних готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти».

Аналіз даних, наведених на рис.2.13 - 2.16, в розрізі сегментів касових операцій ПАТ КБ «Приватбанк» з іноземною валютою показує:

Сегмент операцій «Ввезення -вивезення готівкової валюти за кордон»:

а) У 2008 році ввезення готівкової іноземної валюти мало темп до 0,5 млрд. грн./місяць (грудень 2008), у 2009 темп зріс до рівня 1,0 млрд.грн./ міс., у 2010 -2011 рр. банк практично припинив ввезення готівкової іноземної валюти;

б) у 2008 -2009 рр. банк не вивозив готівкову іноземну валюту, у 2010 році темп вивезення склад 0.5 млрд.грн./міс. та зріс у 2011 році до 2,1 млрд.грн. /міс.

Таким чином, припинення ажіотажного відтоку валюти з депозитних вкладів та заборона видачі готівкових споживчих кредитів привели до зміни напрямку та масовому вивезенню банком у 2010 -2011 рр. валютної готівки за кордон.

Таблиця 2.4 - Звіти про обороти готівкової валюти (форма 527) в ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008 -2011 рр. [41]



Рис. 2.13 - Динаміка обсягів джерел надходження валютних готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»

Рис. 2.14 - Динаміка внутрішньої структури джерел надходження валютних готівкових коштів в касу ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»



Рис. 2.15 - Динаміка обсягів складових витрат валютних готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приватбанк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»

Рис. 2.16 - Динаміка внутрішньої структури складових витрат валютних готівкових коштів з каси ПАТ КБ «Приват-банк» у 2008-2011 рр. згідно місячним формам статзвітності 527 «Звіт про оборот готівкової іноземної валюти»

Сегмент операцій «Видано - прийнято готівкових валютних депозитів фізичних осіб»:

а) У 2008 році ажіотажний темп видачі готівкової іноземної валюти склав 5,8 млрд. грн./місяць (грудень 2008), у 2009 - 2011 роках темп видачі різко знизився і склав рівні від 0,1 млрд.грн./ міс., у 2009 р. до 0,7 млрд. грн./міс. у2011 рр.

б) темп вкладів готівкової іноземної валюти фізичними особами у 2009 - 2011 рр. зріс з 0,1 млрд. грн./міс. (2009 р.) до 1,3 млрд. грн./міс. (2011 р.).

Таким чином, валютна готівка, масово видана фізичним особам у кінці 2008 року, поступово повертається в банк у вигляді притоку готівкових валютних вкладів.

Сегмент операцій «Видано - повернуто готівкових валютних кредитів фізичним особам»:

а) У 2008 році темп видачі кредитів готівковою іноземною валютою склав 0,6 млрд.грн./місяць (грудень 2008), у 2009 - 2011 роках валютні споживчі кредити банком не видавались;

б) темп повернення кредитів та відсотків за користування їм з рівня 0,2 млрд.грн./міс. у 2009 році зріс до рівня 0,6 млрд.грн./міс. у 2010 році та різко зріс до рівня 1,5 млрд.грн./міс. у 2011 році..

Таким чином, валютна готівка, масово видана як кредити фізичним особам у 2007 -2008 рр., масово повертається в банк у 2010 - 2011 рр., але в умовах заборони її видачі у вигляді готівкових споживчих кредитів - вивозиться банком за кордон на безготівкові валютні коррахунки.

Сегмент операцій «Продано - куплено готівкової іноземної валюти банкам-резидентам за національну валюту»:

а) У 2008 році темп ажіотажного продажу готівкової іноземної валюти склав 5,3 млрд. грн./місяць (грудень 2008), у 2009 - 2011 роках темп продажу різко знизився від 0,4 млрд. грн./міс. (2009) до 0,85 млрд. грн./міс. (2011);

б) у 2008 -2011 банк не покупав готівкову іноземну валюту у банків-резидентів за національну валюту.

Таким чином, валютна готівка, масово видана як кредити фізичним особам у 2007 -2008 рр., масово повертається в банк у 2010 - 2011 рр., але в умовах заборони її видачі у вигляді готівкових споживчих кредитів не користується попитом у банків-резидентів і повинна вивозитися банком за кордон на безготівкові валютні коррахунки.

Сегмент операцій «Продано - куплено готівкової іноземної валюти у фізичних осіб за національну валюту (валютообмінні операції)»:

а) У 2008 році темп ажіотажного продажу готівкової іноземної валюти склав 1,5 млрд. грн./місяць (грудень 2008), у 2009 - 2011 роках темп продажу поступово знизився до рівня 0,4 млрд. грн./міс. (2011;

б) у 2008 темп покупки банком готівкової іноземної валюти у фіз.осіб за національну валюту становив 0,05 млрд. грн./міс. і поступово зріс до рівня 0,25 - 0,3 млрд. грн./міс. у 2010 -2011 рр.

Таким чином, валютна готівка, масово видана як кредити фізичним особам у 2007 -2008 рр., массово повертається в банк у 2010 - 2011 рр., але в умовах заборони її видачі у вигляді готівкових споживчих кредитів не користується попитом у фізичних осіб і повинна вивозитися банком за кордон на безготівкові валютні коррахунки.

Тобто, проведений посегментний аналіз касових операцій ПАТ КБ «Приватбанк» з готівковою іноземною валютою у 2008 - 2011 рр. показав:

в умовах післякризової заборони НБУ на видачу готівкових валютних кредитів фізичним особам та безготівкових валютних кредитів підприємцям, які не мають джерел доходів в іноземній валюті - попит на готівкову іноземну валюту різко знизився;

темп продажу банком надходжень валюти при поверненні раніше виданих готівкових валютних кредитів значно перевищує темпи продажу банком готівкової іноземної валюти іншим банкам та фізичним особам, тому банк повинен вивозити надлишки валютної готівки за кордон на валютні коррахунку в банках -нерезидентах.

РОЗДІЛ 3. ОСНОВНІ НАПРЯМКИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ В ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

3.1 Підвищення ефективності касового обслуговування за рахунок застосування “Електронного касиру (Teller Cash Dispencer) TCD»

Автоматизація операцій, пов'язаних з обробкою готівки, може забезпечити скорочення рівня запасу готівки у відділеннях, підвищення надійності захисту від підроблених і фальшивих банкнот, усунення помилок, пов'язаних з людським фактором, і підвищення швидкості та ефективності обслуговування клієнтів.

Електронний касир (Teller Cash Dispencer) TCD встановлюється на робочому місці операціоніста-касира і являє собою пристрій для зберігання та видачі готівкових грошей, розміщене в спеціальному сейфі, що забезпечує надійний захист грошових коштів. Впровадження TCD призводить до зміни технології робіт в банку: посади операціоніста і касира зливаються (або, іншими словами, зникає місце касира), клієнт обслуговується одним співробітником від початку і до кінця [52].

Електронні касири »видають вклади за принципом« одного вікна »: оформлення документів та отримання грошових коштів відбувається в одному і тому ж місці, що дозволяє скоротити час обслуговування клієнтів.

ТСD управляється з персонального комп'ютера і для роботи з ним кожен операціоніст - касир має індивідуальний код доступу. Здійснення кожної видачі грошових коштів автоматично документується. Здатність TCD обслуговувати одночасно двох операціоністів касирів дає можливість у переважній більшості філій автоматизувати процес видачі грошей, використовуючи один, максимум два TCD. TCD може встановлюватися [52]:

1) у складі автономного робочого місця операціоніста-касира;

2) у складі інтегрованої автоматизованої банківської системи (центрального відділення або філії).

У першому випадку інформацію про суму виданих грошових коштів, а також по залишку коштів у TCD (з точністю до вмісту касети для відбракованих банкнот - reject касети) отримує касир.

У другому випадку (інтеграція TCD до складу автоматизованої банківської системи) інформацію щодо кількості готівкових грошей у всіх TCD можна отримати за запитом в будь-який момент часу з робочого місця керуючого філією або центральним відділенням (у залежності від того, як побудована банківська система автоматизації).

Найбільша функціональність електронного касира проявляється при інтегруванні його в АБС банку. У даному випадку облік всіх операцій і передача даних в АБС банку йде автоматично. TCD працює з банкнотами всіх країн світу, включаючи українські гривні, незалежно від їх якості. Це забезпечується завдяки системі самонастроювання робочих вузлів.

Пристрої діляться на апарати з замкнутим оборотом готівки та апарати з окремими касетами. Перевага апаратів із замкнутим типом обігу готівки полягає в тому, що вони використовують депоновані купюри для подальшої видачі клієнтам. Ця технологія дозволяє скоротити витрати на інкасацію у кілька разів. Крім того, автомат, на відміну від людини, не втомлюється і його увага не відволікається і не розсіюється, що дозволяє уникнути помилок при перерахунку і детекції.

Банкам і касовим центрам загрожують два види небезпек - підробки і пограбування. За розпізнавання підробок відповідає система детекції. Розпізнавши підозрілу банкноту, апарат повертає її касиру або поміщає в спеціальне відділення для підозрілих банкнот.

Для захисту від грабіжників передбачена тимчасова затримка відкриття вбудованого сейфа, завдяки якій оператор не зможе віддати грабіжникам гроші відразу ж на вимогу. Крім того, «електронні касири» можуть бути інтегровані в загальну систему сигналізації банку.

Переваги використання електронного касира:

- Підвищення рівня обслуговування - дозволяючи видавати і приймати банкноти, ATS звільняє касирів від перерахунку для виконання ролі продавця інших банківських послуг;

- Універсальність - створює можливість організації універсальних робочих місць, де документарно-грошові операції робляться від початку до кінця;

- Підвищення безпеки - вся прибутково-видаткова готівку знаходиться в сталевому корпусі і захищена від несанкціонованого вилучення;

- Збільшення ємності - загальна ємність касет / барабанних модулів забезпечує оптимальну ємність пристрою;

- Ефективність - дозволяє працювати одночасно з російськими та зарубіжними купюрами;