Тарифные ставки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

тарифный ставка экономический

Страхование представляет собой систему защиты имущественных интерес граждан, предприятий и государства, который выступает одним из элементом современного общества. Главный элемент в страховании занимают страховые тарифы, поскольку от их размера зависит соответственно поступление страховой премии. Важное направление является на деятельность в страховой организации по разработке, установлению, дифференциации и корректировке страховых тарифов в интересах страхователей, а главное безубыточного развития страховой организации.

Необходимо разработать такую тарифную политику, которая подходила именно этой организации, поскольку видов страхования много. Следовательно, необходимо учитывать интересы, которые затрагивают обе стороны. Одна из таких сторон является страховщик. Формирование и разработка таких тарифных ставок, которые бы обеспечивали интерес всех участников страхования. Возможность не корректировки размера тарифа долгое время. Поскольку с инфляцией, которая поднимает цена почти каждый месяц. Гарантия получение прибыли страховщиком. В настоящий момент, это главный фактор, при выборе страховой компании, поскольку организаций разных много, а вот с гарантиями по выплат мало.

Правильно разработанные, сформированы и реализованы тарифы страховой организации могут обеспечить достижения главной цели компании - это прибыль.

Актуальностью темы является рассмотрение разработки страховых тарифов, как систему защиты имущественных интересов граждан, государства. Которая является необходимым элементом современного общества. Особое место в страховании занимают страховые тарифы, потому что от них зависит сумма поступлений страховых премий, которые обеспечивают финансовую устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховой организации. Важной задачей страховой организации является разработка тарифов, уточнению, упорядочению, дифференциации и корректировке тарифов в интересах клиента и получения прибыли со стороны страховой организации, то есть разработка тарифов.

Я поставила цель и решу ее с помощью поставленных задач:

1) определение страхового тарифа;

2) рассмотрю разработку тарифов;

3) приведу примеры в применении тарифов.

Залог любой страховой организации в правильности, разработанной тарифной политике, которая сможет, обеспечит выполнение экономической цели страховой организации, а это получение прибыли, следовательно с помощью общедоступности страхования населения, организаций, государства.



1. Разработка методики построения тарифных ставок

1.1 Определение тарифной политике страховой организации

В современном обществе физические, юридические лица, организации по происшествию каких то неприятностей могут получить определенную гарантию по поводу возмещения, а точнее получение определенной суммы денег. Гарантии в получении компенсации предоставляет страховая организация. На этих принципах становиться основная защита личных интересов, которые возникли во всех областях жизненной деятельности. Пример: автомобильная катастрофа, потеря кормильца, наводнение, пожар и так далее.

В Федеральном законе РФ написано определение страхование:

Страхование - это экономические отношения по защите прав, имущественных отношений, которые представляют интерес физического, юридического лица при наступлении определенного события за счет выплаты из денежных фондов, которые формируются из уплаченных ими страховых взносов.

Страхование представляют экономические отношения, в которой участвуют две строны минимум. Я рассмотрю участников экономических отношений в страховании.

Сторонники, участники в страховании.

1) Страховая организация - это организация, которая занимается страхованием и называется страховщиком. Страховая организация разрабатывает тарифы, и предлагает их своим клиентом.

2) Клиенты - это те кто приобретает тарифы по страхованию у страховой организации, которые называются страхователями.

Экономические отношения возникают только в том случае, если две стороны страивают условие, то следовательно происходит заключение договора. Страховой премия устанавливается при подписании договора, а следовательно не меняется в течении всего срока договора. В договоре расписаны условия, сюда входит размер тарифа, который представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы.

Если наступит страховой случай, то по условию заключенного договора страховщик должен выплатить компенсацию страхователю, или страховое возмещение. Размер страховых премий для возмещения рассчитывается исходя из страховой суммы - это денежная сумма, которая определена договором и является гарантом застрахованного объекта.

Договор, заключенный между страховщиком, и страхователем подписываются в том:

1) страховщик выплатит страховую компенсацию при наступлении страхового случая;

2) страхователь должен уплачивать определенную сумму, которая выражена тарифом страхования. Я рассмотрю, отчего зависит размер премии.

Размер премии зависит:

ь Ответить по договору страхования, следовательно, произвести выплаты при наступлении страхового случая; Наступление страхового случая, который записан в договоре. Семья приобрела транспорт, и попала в аварию.

ь Создать страховые резервы; Фонд необходим для выплаты компенсации. Поскольку не известно когда страховой случай будет, а может и не быть.

ь Покрыть расходы страховой организации; доходы должны быть больше, чем расходы.

ь Достижения экономической цели - это прибыль. Прибыль необходима для оплаты заработной платы, оплата налогов и так далее.

Страховая организация выполняет хозяйственную деятельность, а следовательно готовую продукцию покупает клиент. Готовая продукция представляет собой разработанную тарифную политику и цены. Цена страховых услуг, зависит так же от услуг которые представлены на рынке. Цена может изменяться под наличием спроса и предложения. Самая маленькая сумма выплат страхового возмещения по договору зависит от затрат страховой организации. При заниженной цены, не будет прибыли, а завышенной цены никто не будет покупать тарифы по страхованию. Получается замкнутый круг, который может разорвать только равновесия цены и спроса. Практика показывает, чем выше спрос, то следовательно появляются компании которые удовлетворяют спрос. Когда на Челябинск упал метеорит, то появились клиенты, которые предпочли застраховать от падение метеорита. Следовательно, с появлением спроса появились страховые организации, которые предложили услугу.

Цена может определяться исходя из внутрифирменных принципов. Я рассмотрю, что это за принципы.

Внутренние принципы организации при определении цены:

1) Финансовое состояние страховой организации; поскольку крупные организации страхуют предприятия, то следовательно и доходы большие - примером может служить РОСГОСТРАХ.

2) Управленческие расходы - это зависит от организации, поскольку большой организации необходимы программы, офисная техника, оборудование, канцелярские принадлежности, связь.

3) Доходы - могут уменьшаться, или увеличиваться и зависит от наступления страховых случаев, а точнее выплат.

Страховая услуга, как и любая готовая продукция, имеет свой жизненный цикл. Жизненный цикл влияет на стоимость тарифа, а вернее на размер страховой премии.

Величина страховой премии определяется размером тарифной ставки.

1.2 Структура страхового тарифа

Нетто-ставка - это основная часть страхового тарифа. Она помогает вовремя и полностью расплатиться с клиентом, а вернее выплатить компенсацию. Анализируются данные об ущербе за прошедшие периоды и рассчитывается как часто наступают страховые случаи, ним приведшие, а так же их вероятность. После чего рассчитывается средняя сумма выплат по договору и средняя страховая сумма.

Формула по расчёту Нетто-ставки:

P = k_B/k_d;

K = B/C;

Т_Н=P*K*100, где

· P - вероятность наступления страхового случая;

· k_B - количество наступивших страховых случаев за определенный период времени;

· k_d - количество договоров, которые страховая организация заключила с клиентом;

· К - поправочный коэффициент;

· В-средняя сумма выплаты за один договор;

· С - средняя страховая сумма на один договор;

· Т_Н - тарифная нетто-ставка.

Практика показывает, что применяя такую формулу расчеты могут быть ошибочными. Даже при правильном расчете, и при хорошей достоверности данных о страховых случаях, которые произошли, часто превышает показатель расчета. Следовательно, нетто-ставка не является тем показателем, на который следует полагаться, а в итоге приходиться прибавлять страховую надбавку. Она применяется, что бы учесть отклонение наступление страховых случаев от рассчитанного в теории показателя. Остальные элементы тарифной ставки относиться к экономической страховой организации. Надбавка позволяет страховой организации покрыть свои расходы, а надбавка на получение прибыли - эта сумма, которая формирует фонд прибыли. В страховой организации самая главная тарифная ставка является нетто=ставка, поскольку эта тарифная ставка влияет на расходы, прибыль страховщика.

Определение нетто-премии установлено закономерностью в возникновении рассматриваемого ущерба, а вернее в наступлении вероятности наступления страхового случая в определенный период времени. Для это применяется выше сказанная формула, которая основывается на статистических данных за определенный период времени по подобным страховым случаям. Пример: зимой все катаются на лыжах, то следовательно высокий риск сломать ногу. Летом катаются мало, даже если клиент поехал на курорт - риски, следовательно, становиться меньше.

Можно любой взять промежуток времени, но чем он больше, следовательно, больше данных исследуемых и тем точнее показатель, который определяет вероятность наступление страхового случая.

Расчеты осуществляемые в страховании осуществляются не как придраться, а основываются на методе «Теория вероятности», и информации собранной за определенный промежуток времени «Статистики». Используются при расчете формулы, показатели математическое ожидание, дисперсия, коэффициент вариации, средняя арифметическая и так далее. Разрабатывая страховой тариф необходимо учитывать особенность. Я рассмотрю подробно особенности при разработке тарифа.

Особенности страхования:

1) Уплата - страховая премия уплачивается во время заключения договора страхования. Пример: Семья приобрела автомобиль, заключила договор со страховой компанией. Уплачивать страховую премию клиент будет после заключение договора.

2) Компенсация - страховая выплата будет, через определенный промежуток времени, и то если наступит страховой случай. Пример: машина въехала в бампер чужой машины, то следовательно страховой случай наступил. Ремонт необходимо делать за счет страховой выплаты. Но, может такого и не произойти, есть очень аккуратные водители и страховой случай может быть хорошо один раз в три года.

Время, когда страховой случай не наступил, а клиент уплачивает страховую премию, получается свободные денежные средства. В это время страховщик может инвестировать средства и тем самым получать дополнительный доход. Если страховой случай не произойдет, то следовательно сумма в форме страховых премий останется у страховщика. Благодаря этим средствам и формируется основной доход страховой компании.

Сумма выплат по всем договорам ограничена страховым фондом, которая формируется из страховых премий. Размер страховых премий имеют определенный интервал, которые имеют верхнею границу равную сумме всех выплат по всем договорам. Только когда сумма страховых премий, которые были уплачены страхователем будет равна страховой выплате. В результате страхователь с учетом нагрузки должен заплатить больше, чем получит если наступит страховой случай. Условия он не примет, а следовательно страховщик берет риск быть в убытке на свою ответственность, а точнее на себя, устанавливая низкие тарифные ставки.

Я рассмотрела основные принципы формирования нетто-ставок, которые являются основой расчетов в разных видах страхования. Каждый вид имеет свою особенность связанную с характером страхующих событий, объектов. Все виды страхования с точки зрения нетто-ставки можно разделить на вида. Я рассмотрю подробно эти виды.

Виды страхования с точки зрения нетто-ставок:

· Страхование жизни - это формирование резерва с помощью взносов, и расчет тарифных ставок производиться с помощью актуарных методов на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных резервов по страхованию жизни.

· Рисковые виды страхования - это виды страхования, которые отличаются от страхования жизни и их можно условно поделить на две группы.

Группы рисковых видов страхования:

1) Первая группа «Массовые рисковые виды страхования» - это в основном большая часть страховании, которые характеризуются однородностью объектов страхования и маленьким разбросом страховых сумм. Если большое число застрахованных объектов подразумевает, что по этим рискам существует большой объем статистических данных и следовательно можно рассчитать всю совокупность страховых случаев. При этом можно утверждать, что расчеты будут верны с точностью и отклонений не будет.

2) Вторая группа «Страхование редких событий и крупных рисков» - это риски, которые связаны с маленькой долей вероятности наступления страхового события и высокой стоимостью ущерба. Количество объектов которое можно застраховать ограничено, интервал разброса сумм большой. Страхование редких событий осуществляют расчет с некоторой согбенностью нетто-ставок. Который учитывают особенность страхование редких объектов, а так же специфика риска. В этом случае опираются на статистические данные за несколько лет, используют стоимость риска рыночную (или реальную), а так же необходимо использовать данные за пределами собственной информационной базы, а точнее другой организации.

1.3 Страховой взнос

Страховой взнос - это часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от негативного воздействия случайных событий.

С точки определения юридической трактовки, это денежное выражение страхового обязательства страхователя, которое оговорено и подтверждено подписью в договоре, между участниками сторон. В математическом смысле - это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику. Я рассмотрю в таблице №1 Виды бывают страховые взносы

Таблица №1 Виды бывают страховые взносы

№	Название	Определение
По функциональному назначению
1	Рисковая премия	это чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, которые предназначены на покрытие риска. Ее величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая. В личном страховании вероятность риска находиться в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии.
2	Сберегательный (накопительный) взнос	предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. В течении срока действия договора страхования размер сберегательного взноса изменяться. (есть в договорах страхования жизни)
3	Нетто-премия	это часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный период времени по данному страхования. Размер нетто-премии на прямую зависит от риска премии. Поскольку страховой взнос - это средний размер данных платежей. Для гарантии отклонений применяется премия стабилизационная.
4	Брутто-премия	тарифная ставка страховщика равна сумме достаточного взноса + надбавок на покрытие расходов в форме рекламы и так далее.
По характеру риска
1	Натуральная	это покрытие риска за определенный период времени, а следовательно сумма равна рисковому взносу.
2	Постоянная	это средняя величина, которая по истечении времени будет неизменной.
По форме уплаты
1	Единовременно	страхователь платит за весь период страхования, размер которого определяется к моменту заключения договора страхования.
2	Текущий	уплачивается определенной частью взноса от общих обязательств страхователя.
3	Годовой	Уплачивается одним взносом, сразу.
4	Рассроченный	это часть годового взноса, которая уплачивается в рассрочку (кредит) по заключённому договору.
По времени уплаты
1	Авансовый	это уплата определенной суммы на определенную дату по заключённому договору.
2	Предварительный	это взнос, который полностью внесен до наступления срока уплаты. Вноситься может и равными долями на весь промежуток времени.
По отражению в балансе
1	Приходящий взнос	это часть страхового взноса, которая распределяется после календарного года на следующий год. Бывает не совпадение календарного и страхового года, то страховой взнос уплачивается в этом году, но относиться к периоду следующего года.
2	Результативный	это разность между суммой годовой нетто-ставки и приходящими платежами текущего года, которые перенесутся на следующий год.
3	Эффектная премия	это сумма результат постоянных поступлений в форме взноса, и переходящих на следующий год платежей.
4	Резервная премия	это сумма нетто-премия, а так же расходов на заключение договоров.
5	Перестраховочная премия	это премия, которую страховщик передает перестраховщику по условию договора между заключенного участниками.
По влиянию
1	Необходимая премия	это достаточная величина платежей, которая позволяет страховщику произвести выплаты страховых сумм.
2	Справедливая премия	это отражение рациональности обязательств между сторонами по договору страхования.
3	Конкурентная премия	это премия, которая позволяет страховщику привлечь максимальное число страхователей.



2. Методы разработки тарифных ставок

Страхование жизни

Пример №1

Данно: Вероятность страхового случая составляет 0,02%. Каждый из сто объектов застрахован на 500 000 тыс. руб.

Задание: Рассчитать размер нетто-ставки.

Решение:

1) Необходимо рассчитать ежегодные выплаты (страховщика страхователям) = 0,02% * 100 * 500 000 т.р. =1 000 000 т.р.

2) Необходимо определить страховой фонд одного страхователя = 1 000 000 / 100 = 10 000 т.р. - это величина представляет собой сумму страхового взноса для каждого страхователя.

3) Необходимо найти нетто-ставку = 10 000* 100/500 000 = 2 руб.

Два рубля со 100 руб. страховой суммы.

В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики - это вероятность наступления страхового случая или выплат возмещения по данному страхованию.

Я применила формулу:

Т_Н = Т_Н=P*K*100, где

Пример №2

Данно: Расчет единовременной тарифной ставки на дожитие по договору страхование происходит женщине в возрасте 50 лет на срок 10 лет со страховой суммой 100 руб. и доля нагрузки в таблице структуре равна 30%.

Задание: рассчитать на дожитие.

Решение.

1) Я определю количество выплат страховых сумм через 10 лет. В таблице я смотрю, к какой категории относиться женщина в возрасте 50 лет. В таблице сказано доживают 77 018 человек из 100 000 т. Чел. Следовательно ожидаемое число выплат составит = 77 018 т.р.

2) Я вычислю страховой фонд через 10 лет. Страховая сумма каждого договора 100 руб. Следовательно, страховой фонд должен состоять = 77 018 * 100 = 7 701 800 т.р.

3) Я рассчитаю первоначальную сумму страхового фонда с помощью дисконтирующего множителя = (1/10+1) = 0,0346

Ставка дисконтирования = 40%

7701800*0,0346 = 266 482 т.р.

ВЫВОД: чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховой суммы на дожитие, страховщик должен иметь страховой фонд в размере 266 482 т.р.

4) Я рассчитаю, сколько необходимо сумма каждого страхователя = 266 482 / 87064 = 3,06 руб.

5) Я найду тарифную ставку = 3,06 / (1-0,3) = 4,37 руб.

6) Таким образом единовременная тарифная ставка по страхованию для женщины возраста 50 лет сроком на 10 лет составит 4,37 руб. со 100 рублей страховой суммы.

Пример №3

Дано: Мужчина возрасте 40 лет страхует на срок 2 года.

Задание: Рассчитать единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти.

Решение:

Данные взяла из таблицы смертности.

Дисконтирующий множитель = 40%.

V 1 = 1/(1+0.4) 1=0.7143

V2=1/(1+0.4) 2=0.5102

Тогда получаем: = (374*07143+399*0,5102)/92246*100=0,51 руб.

Нетто-ставка = 0,51 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Пример №4

Данно: страховщик заключил договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01 Средняя страховая сумма С = 800 000 т.р. Среднее страховое возмещение В = 575 000.р. Количество договоров К = 12 000 Доля нагрузки в структуре тарифов.

Задание: имущественное страхование.

Решение:

1) Я рассчитаю основную часть нетто-ставки = 575/800*0,01*100= 0,72 руб.

2) Я рассчитаю гарантированную (рисковую) надбавку =

1,2 х То х а х v[(1-Р)/Ко х Р] = 1,2*0,72*1,645 * х v[(1 - 0.01)/12000 х 0.01] = 0.13

3) Я рассчитаю нетто-ставку для 100 рублей страховой суммы = 0,72 + 0,13 = 0,85

4) Тарифная ставка = 0,85*100/ (100-30) = 1,21

ВЫВОД: Тарифная ставка равна 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Тарифная ставка составит 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.



Заключение

В настоящее время очень влияют на экономику затраты, которые связаны с гуманитарной помощью Донбасса, а так же присоединение Крыма и так далее. В связи с этим основными целями в страховании является разработка тарифов, которые бы удовлетворяли потребность клиента. В настоящий момент очень популярно среди клиентов страхование автомобилей, жизни детей. Сущность разработки тарифов заключается в том, что бы организовать ставки тарифов так, чтобы были удобны для всех участников отношений от страховой организации до клиента. Разрабатывая тарифы страховщик стремиться реализовать определенные принципы, которые помогут разработать эквивалентность страховых отношений, доступность тарифных ставок. Поскольку много гражданского населения, которые пользуются транспортом, и каждый из них выбирает «Осаго» страховая компания называется РОСГОССТРАХ. Которая имеет многих покупателей и может предложить услуги абсолютно каждому клиенту не зависимо от того, председатель банка или просто продавец в продуктовом магазине. Это обусловлено доступностью страховых услуг. Расширение объема ответственности страховой ответственности, обеспечение окупаемости, а точнее затрат над доходами.

Разработанные страховые тарифы в стабильных экономических условиях действуют активно, продолжительное время и являются важным элементом в организации экономических отношений. Клинт получает гарантии при наступлении страхового случая. Страховая компания получает инвестиции, которые может вложить и получить дополнительный доход. При этом тарифные ставки зависят, прежде всего от вида страхования и определяется «Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования». Следовательно, разработка тарифов в страховании определяет, влияет привлекательность или непривлекательность для клиента, а это в свою очередь влияет на прибыль страховой организации.

Каждую минуту происходит мелких и крупных страховых случаев, и это стресс для любого клиента, гражданина, человека. Страхование урегулирует все возникшие проблемы. Следовательно, тарифы должны быть не только доступны, а самое главное понятны для всех клиентов.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон РФ «О страховании» №4015-1 от 27.11.1992 г.

2. Балабанов И.Т. Страхование - СПб: Питер 2012 г.

3. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах Феникс 2014

4. В.В. Шахова. Ю.Т Страхование ЮНИТИ-ДАНА, 2013

5. Никулина Н.Н. Страхование теория и практика ЮНИТИ-ДАНА, 2014

6. Ермасов С.В. Страхование. Высшее образование 2011

7. Березина С.В. Страхование ЮНИТИ-ДАНА, 2014

8. Ерасова Н.Б. Страхование ЮНИТИ-ДАНА, 2014

Размещено на Allbest.ru