Банковская статистика - отрасль финансовой статистики, задачами которой являются получение информации для характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов.

Финансовый сектор экономики состоит из двух составляющих - банковский подсектор и подсектор небанковских финансовых учреждений.

Основными целями банковской статистики является: обеспечение характеристики деятельности банковской системы, оценка ее результатов, прогнозирование результатов деятельности банка, выявление факторов, определяющих результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты.

Банковская статистика позволяет выявлять факторы доходности, поддержания ликвидности, позволяет определить степень риска пи представлении банковских услуг и их минимизации.

Совокупность банковской деятельности является объектом банковской статистики.

С точки зрения любого центрального (национального) банка банковская статистика призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные и качественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность принимаемых центральным банком мер по укреплению ее стабильности Кошевой О.С. Основы статистики: Учебное пособие.-Пенза:Пензенский гос.университет,2005.- с.45. Кроме этого, банковская статистика должна оперативно снабжать национальное и мировое финансовое сообщество, а также все заинтересованные субъекты государственного и нефинансового секторов экономики открытой, доступной для понимания информацией.

банковская статистика вариация показатель

1. Теоретические подходы к изучению банковской статистики

1.1 Предмет, метод и задачи банковской статистики

Статистика изучает банковскую систему и её деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг.

Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.

Задачи банковской статистики определяются содержанием и спецификой её предмета. Они ограничиваются статистическим изучением совокупности объективно обусловленных экономических отношений внутри банковской системы, а также отношений элементов банковской системы с финансовой системой в целом и её элементами.

Основными задачами банковской статистики являются Кошевой О.С. Основы статистики: Учебное пособие. - Пенза: Пензенский гос. университет, 2005.- с. 67:

разработка программ статистического наблюдения за деятельностью кредитных организаций;

определение системы статистических показателей, характеризующих результаты деятельности кредитной организации;

оценка состояния и результатов деятельности на отчетную дату и на перспективу;

сравнительный анализ результатов деятельности кредитной организации за промежуток времени и проведение территориального сравнения;

анализ структуры и динамики активных и пассивных операций;

определение состояния ликвидности, доходности и степени рискованности банковских операций;

моделирование и прогнозирование одномерных и многомерных рядов динамики, характеризующих результаты деятельности кредитных организаций;

анализ различных факторов, влияющих на результаты работы кредитных организаций

Банковская статистика разрабатывает систему статистических показателей, характеризующих кредитные и расчётные отношения банков с предприятиями, а также денежные обращения в стране. В число этих показателей входят объём и структура выданных ссуд, объекты кредита, своевременность возврата ссуд, оборачиваемость и динамика ссудной задолженности, объём и распределение расчётных операций по способам расчётов, денежная масса в стране и др.

Банковская статистика изучает Статистика: учеб. пособие/ А.В. Багат, М.М. Конкина, В.М. Симчера; под ред. В.М.Симчеры. - М.: Финансы и статистика, 2005. - с.120:

аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций, и населения;

кратко - и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;

финансирование капвложений;

безналичные расчеты;

оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;

сберегательное дело;

кассовое исполнение бюджета.

Статистика изучает банковскую систему и её деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг.

Задачи банковской статистики ограничиваются статистическим изучением совокупности объективно обусловленных экономических отношений внутри банковской системы, а также отношений элементов банковской системы с финансовой системой в целом и её элементами.

Метод статистики финансов представляет собой определенную процедуру, состоящую из ряда этапов.

1 этап является определяющим для последующего статистического исследования. Здесь происходит разработка научной гипотезы. Она предполагает постановку задач исследования для достижения конкретной цели, формулировку этой цели, выделение и ограничение объекта наблюдения, разработку системы показателей, позволяющих описать изучаемый объект.

На 2 этапе осуществляется статистическое наблюдение, то есть сбор необходимых сведений об изучаемом объекте.

На 3 этапе осуществляется сводка и группировка собранных данных. Качество статистического анализа зависит от качества работы, проведенной на двух предыдущих этапах.

Банковская статистика использует следующие методы для исследования:

1) метод средних. Характеризует однотипные общественные явления по одному количественному признаку. Отражает типичный уровень признака в расчете на единицу совокупности в конкретных условиях места и времени. Средние величины применяют в работе банков, например, определяют среднюю заработную плату работников банка, средний возраст клиентов банка, средние остатки средств на расчетных счетах предприятий, среднюю оборачиваемость кредитов, средний остаток просроченной задолженности по ссудам и т.д. Основными видами средних величин являются, средняя арифметическая и средняя гармоническая.

2) вариационный анализ. Вариация - это несовпадение уровней одного и того же показателя у разных объектов. От размера и распределения отклонений зависит надежность средних показателей. Основными показателями вариации являются: размах вариации, дисперсия, среднее квадратическое отклонение и коэффициент вариации.

3) индексный метод. Индекс - это относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления в данных условиях отличается от уровня того же явления в других условиях. Различия могут проявляться во времени (тогда говорят об индексах динамики), в пространстве (территориальные индексы) и т.д. По способам расчета различаются цепные и базисные индексы. При цепной системе индексов каждый последующий уровень сравнивают с предыдущим. Между базисными и цепными индексами существует взаимосвязь:

произведение цепных индексов равно базисному индексу;

частное от деления последующего базисного индекса на предыдущий равно соответствующему цепному индексу.

4) корреляционно-регрессионный анализ. Корреляционный анализ исследует силы связи показателей, регрессионный - оценивает формы связи и воздействие одних факторов на другие.

1.2 Информационное обеспечение банковской статистики

Информационное обеспечение статистического анализа банковской деятельности можно представить как систему внутренней и внешней информации.

Источниками внешней информации являются:

высшие органы государственной власти и управления (Государственная дума, Правительство РФ);

Центральный банк России;

банки, банковские союзы и ассоциации;

другие финансовые институты;

внешнеэкономические комплексы России;

международные финансовые институты (МВФ, МБРР и др.);

зарубежные инвесторы и кредиторы;

финансовые отчеты заемщиков, другие сведения об их деятельности;

научные публикации и статистические материалы об экономическом состоянии страны и других государств, о положении дел на фондовых и валютных рынках в мировой банковской системе, рейтинги.

Источниками внутренней информации являются:

бухгалтерская отчетность (баланс банка, отчет о прибылях и убытках);

статистическая отчетность;

внутрибанковские отчеты (управляющих департаментов, отделов, службы внутреннего контроля);

акты ревизий и проверок;

данные материально-технического состояния банка;

данные информационного состояния и состояния персонала;

лицензии, регистрации и пр.;

бизнес-планы, эмиссионные проекты, договоры и отчеты о совершении сделок и пр.

1.3 Система показателей банковской статистики

Система показателей банковской статистики состоит из показателей нескольких уровней (Таблица 1)

Таблица 1

Система показателей банковской статистики

Признаки, изучаемые статистикой, варьируются (отличаются друг от друга) у различных единиц совокупности в один и тот же период или момент времени.

Вариация - это несовпадение уровней одного и того же показателя у разных объектов. От размера и распределения отклонений зависит надежность средних показателей.

Для управления и изучения вариации статистикой разработаны специальные методы исследования вариации, система показателей, с помощью которой вариация измеряется, характеризуются ее свойства.

Для измерения вариации признака используют как абсолютные, так и относительные показатели.

К абсолютным показателям вариации относят: размах вариации, среднее линейное отклонение, среднее квадратическое отклонение, дисперсию.

К относительным показателям вариации относят: коэффициент осцилляции, линейный коэффициент вариации, относительное линейное отклонение и др.

Чтобы дать представление о величине варьирующего признака недостаточно исчислить средний показатель. Кроме средней необходим показатель, характеризующий вариацию признака.

Вариация обусловлена действием различных факторов на развитие отдельных единиц совокупности. Чем более разнообразно условие, тем больше его вариация.

2.3 Показатели размера и интенсивности вариации

Этапом изучения вариации признака в совокупности является измерение характеристик силы, величины вариации.

Наиболее простой характеристикой вариации признака является размах вариации (R).

Размах вариации - это разность между наибольшим и наименьшим значением признака в изучаемой совокупности:

R=x_max - x_min,

гдеx_max - наибольшее значение признака;

x_min - наименьшее значение признака.

Поскольку величина размаха характеризует лишь максимальное различие признака, она не может измерять закономерную силу его вариации во всей совокупности.

Он исчисляется при контроле качества продукции для определения систематически действующих причин на производственный процесс.

Предназначенный для данной цели показатель должен учитывать и обобщать все различия значений признака в совокупности без исключения.

Для измерения отклонения каждой варианты от средней величины в ряду распределения или в группировке применяется среднее линейное отклонение Божко Т.Н.Финансовая статистика: Практикум.-Воронеж: Изд-во ВГУ,2005.-с.15:

Среднее линейное отклонение определяется по формулам:

а) для несгруппированных данных (ранжировочного ряда)

(простое);

б) для вариационного интервального ряда:

(взвешенное).

Среднее линейное отклонение показывает, на сколько в среднем каждое значение признака отклоняется от средней величины.

Среднее линейное отклонение дает обобщенную характеристику степени колеблемости признаков совокупности.

Средние линейные отклонения применяются на практике для анализа состава рабочих, ритмичности производства, равномерности поставок материалов и т.д.

Наибольшее применение в практике статистических работ находит показатель - дисперсия признака или средний квадрат отклонений, или квадрат среднего квадратического отклонения (). Дисперсия - - определяется по формулам:

а) для ранжировочного ряда (несгруппировочных данных):

(простая);

б) для интервального ряда:

(взвешенная).

Корень квадратный из дисперсии представляет среднее квадратическое отклонение: ():

а) для ранжировочного ряда: (простое);

б) для вариационного ряда: (взвешенное).

Среднее квадратическое отклонение дает обобщенную характеристику признака совокупности и показывает во сколько раз в среднем колеблется величина признака совокупности.

Среднее квадратическое отклонение по величине всегда больше среднего линейного отклонения. Среднее квадратическое отклонение является мерой надежности средней величины: чем оно меньше, тем рсииточнее средняя арифметическая.

Дисперсия является оценкой одноименного показателя теории вероятности. Сопоставление линейных или среднеквадратических отклонений по признакам совокупности дает возможность определить статистическую однородность совокупности: чем меньше размер, тем совокупность более однородна.

Для оценки интенсивности вариации и для сравнения в ее разных совокупностях и тем более для разных признаков необходимы относительные показатели вариации.

Для сравнения вариации в разных совокупностях рассчитываются относительные показатели вариации. К ним относятся коэффициент вариации, коэффициент осцилляции и линейный коэффициент вариации (относительное линейное отклонение) (Таблица 2)

Таблица 2. Относительные показатели вариации

В статистической практике наиболее часто применяется коэффициент вариации. Он используется не только для сравнительной оценки вариации, но и для характеристики однородности совокупности. Совокупность считается однородной, если коэффициент вариации не превышает 33% (для распределений, близких к нормальному).

3. Статистическое исследование банковской деятельности в Российской Федерации

3.1 Анализ динамики изменения уставного капитала кредитных организаций