Современное состояние банковского сектора РК

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава I. Теоретические основы организации банковского сектора в РК

1.1 Сущность, структура и основы организации банковского сектора

1.2 Становление банковской системы Республики Казахстан

Глава II. Действующая практика функционирования банковского сектора в Республике Казахстан

2.1 Характеристика банковского сектора в РК

2.2 Анализ формирования ресурсной базы коммерческих банков в РК

2.3 Оценка структуры и динамики активов банковского сектора

Глава III. Перспективы развития банковского сектора в РК в современных условиях

Заключение

Список используемых источников



Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами.

Банковская система играет исключительную роль в нормальном развитии экономики стран. Казахстан не является исключением, и при переходе к рынку в ней сложилась новая банковская система. Естественно, она имеет некоторые особенности, свои собственные сложности и пути их разрешения. Вся система в данный момент переживает кризисы и потрясения. Именно поэтому важно понять, как свести негативные последствия к минимуму. Вот почему тема развития банковской системы на сегодняшний день особенно важна для стабилизации экономики нашей страны.

В современной банковской системе Казахстана и других государств бывшего СССР коммерческие банки составляют первичное звено. Они выступают ее фундаментом, либо государство передало им осуществление конкретной кредитно - расчетной работы с клиентами (юридическими и физическими лицами). Коммерческие банки явились переходом от централизованно управляемой экономики к рыночной. Возникновение в производственном, снабженческом, торговом секторах нашей экономики различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, работающих на сходной основе, - полном хозяйственном расчете, имеющих широкие права, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.

Возникнув, как альтернатива государственным банковским структурам, коммерческие банки стали, по существу, первой сферой экономики, где реально идет ее демонополизация, постепенно начинает действовать конкуренция, деньги и кредит приобретают рыночное содержание.

Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий, и кредиты коммерческих банков способствуют наполнению рынка товарами народного потребления, топливом, энергетическими ресурсами и т.п. Актуальность темы позволила определить цель и задачи исследования.

Целью данной работы является исследование становления и тенденций развития банковской системы Республики Казахстан.

Цель работы предопределила постановку и решение следующих задач:

- рассмотреть теоретические и правовые основы становления банковской системы РК;

- анализ современного состояния банковского сектора в Республике Казахстан;

- выявить перспективы развития банковской системы Республики Казахстан.

Объектом исследования служит деятельность банковской системы и тенденции ее развития, а предметом - способы достижения и закрепления положительных результатов и дальнейшей стабилизации.

Теоретической и практической основой данной работы являются статистические материалы, нормативные документы и данные изданий периодической печати.



Глава I. Теоретические основы организации банковского сектора в РК

1.1 Сущность, структура и основы организации банковского сектора

коммерческий ресурсный банк

Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции. Кроме того, в банковскую систему входят специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами.

Банковская система является основным звеном кредитной системы, важнейшей составной частью рыночной экономики. Она концентрирует основную массу кредитных и финансовых операций.

Любая система должна содержать все необходимые элементы в необходимых пропорциях, в ней они должны взаимодействовать и дополнять друг друга, как правило, одна система входит в другую, более широкую систему.

Исходя из этого, эти принципы требования непосредственно касаются и банковской системы. Например, в банковской системе любой страны имеются в достаточном количестве элементы банковской системы: банки различных типов, небанковских учреждений, банковская инфраструктура, объединение банков и др. Эти элементы взаимодействуют друг с другом, органически дополняют друг друга и составляют определенную целостность.

Банковская система в качестве составной части входит в большую систему - кредитную систему страны, которая, в свою очередь, - в экономическую систему. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с воспроизводственным процессом общества. В своей практической деятельности банки и банковская система органично вплетены в общий механизм регулирования и управления экономической жизни, тесно взаимодействуя с бюджетно-налоговой и другими системами.

Банковская система обладает определенными свойствами и признаками. О них более подробно написано в учебнике «Деньги, Кредит, Банки»¹. Признаки банковской системы, которые отличают от других систем:

1. Элементы банковской системы, взаимодействуют, подчинены определенному единству во главе центрального банка, в которой нет случайных элементов.

2. Банковская система имеет специфические свойства, наделенные ее составными элементами, взаимодействуя между ними. В ней действует механизм, выполняющий только присущие дополнительные обязанности, порядки, установленные центральным банком страны.

3. Банковская система способна к взаимозаменяемости элементов. Ее можно представить как многообразие частей, подчиненное единому целому. Это означает, что ее отдельные части связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.

4. Банковская система является динамичной системой. Она постоянно находится в развитии, движении. Она может дополняться новыми элементами, новыми связями. Появляются новые виды кредитов и финансовые институты.

5. Банковская система выступает как система «закрытого» типа. У нее свои порядки, правила, инструкции и положения, которые предназначены только для этой системы, существует банковская тайна. Но в полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой и с другими системами.

6. Банковская система обладает характером саморегулирующейся, «самоорганизующейся» системы. В целом она меняет свою политику в зависимости от изменяющейся экономической, социальной, политической ситуации.

7. Банковская система является управляемой. Она действует, регулируется специальными банковскими законами и подчиняется центральным исполнительным или представительным властям.

Все эти признаки свойственны и казахстанской банковской системе, в Законе «О банках и банковской деятельности РК» (статья 3) записано:

1. Республика Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему.

2. Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы.

3. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы, за исключением Банка развития Казахстана, имеющего особый правовой статус, определяемый законодательным актом РК.

Банк с иностранным участием - банк второго уровня, более одной трети размещенных акций которого находятся во владении, собственности и/или управлении: а) нерезидентов РК; б) юридических лиц - резидентов РК, более одной трети размещенных акций или долей участия в уставных капиталах которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов РК; в) резидентов РК, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов РК.

В банковскую систему входят еще отдельные небанковские учреждения, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов (табл. 1).

Таким образом, О.И. Лаврушин выделяет семь признаков банковской системы¹:

- включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

- имеет специфические свойства;

- способна к взаимозаменяемости элементов;

- является динамической системой;

- выступает как система «закрытого типа»;

- обладает характером саморегулирующейся системы;

- является управляемой системой.

Таблица 1 Структура банковского сектора Республики Казахстан

Структура банковского сектора	1.01.10	1.01.11
Количество банков второго уровня, в т.ч.:	38	39
- банки со 100% участием государства в уставном капитале	1	1
Количество филиалов банков второго уровня	374	365
Количество дополнительных помещений банков второго уровня	1 925	1 881
Количество представительств банков второго уровня за рубежом	17	17
Количество представительств банков - нерезидентов в РК	32	29
Количество банков - участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц	36	34
Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности	11	10

Организация банка представляет собой довольно сложную процедуру и регулируется обычно специальным законодательством. Национальный банк выдает разрешение на создание банков на территории Республики Казахстан и ведет книгу регистрации банков и их филиалов. Выдается разрешение на платной основе в размерах, устанавливаемых Национальным банком. При выдаче Национальный банк определяет круг выполняемых банковских операций. В банковских законах и законодательных актах регламентирован порядок открытия и прекращения деятельности банков.

Для получения разрешения на создание банка необходимы следующие документы:

- заявление о выдаче разрешения на казахском и русском языках;

- четыре экземпляра учредительных документов (устав, учредительный договор), копия протокола учредительного собрания, засвидетельствованных нотариально и оформленных в установленном законодательстве РК порядке;

- сведения об учредителях (по перечню, определенному уполномоченным органом), финансовая отчетность, включая консолидированную, за последние два завершенных финансовых года, отчет аудиторской организации о финансовом состоянии учредителей;

- подробно организационная структура вновь создаваемого банка;

- бизнес-план вновь создаваемого банка, утвержденный лицом, уполномоченным учредителями на подписание документов, раскрывающий стратегию деятельности, направления и масштабы деятельности, финансовые перспективы, план маркетинга, план привлечения трудовых ресурсов, организацию управления рисками;

- нотариально либо иным законным образом удостоверенный документ, подтверждающий полномочия заявителя на подачу заявления от имени учредителей.

Основанием для отказа на выдачу разрешения могут быть несоответствие учредительного документа действующему законодательству, неустойчивость финансового положения учредителей; наличие фактов о противозаконных действиях в предыдущей деятельности учредителей, членов правления и руководителей банк; невозможность осуществления банком активных операций за счет собственных средств в течение первых двух лет и др.

С момента регистрации банка в книге регистрации банков РК он получает статус юридического лица. Ему присваивается регистрационный номер и выдается лицензия на осуществление банковских операций.

В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» (статья 48) лицензия на осуществление банковских операций может быть, кроме причин для отказа от выдачи разрешения на открытие банка, приостановлена или отозвана на основании систематического (три и более раза в течение двенадцати последовательных календарных месяцев) нарушения пруденциальных нормативов, систематического нарушения действующего законодательства Республики Казахстан, нормативных актов, устанавливаемых Национальным банком; систематического искажения представляемых сведений и отчетов, установленных законом; осуществления операций, выходящих за пределы, предусмотренные настоящим Законом, а также уставом банка и др.

Отзыв разрешения на открытие банка действует как решение о его ликвидации.

Банк прекращает свою деятельность по решению учредителей банка в соответствии с положениями статей 68 - 74 настоящего Закона, а также в случаях, установленных действующим законодательством Республики Казахстан.

1.2 Становление банковской системы Республики Казахстан

Банковская система Казахстана до Октябрьской революции создавалась и состояла из отделений Государственного банка России, филиалов коммерческих банков и обществ взаимного кредита, кредитной кооперации и других учреждений мелкого кредита.

Первое отделение Государственного банка было открыто в 1866 году в г.Оренбурге, затем открылись - Уральское отделение Государственного банка (1876г.), Петропавловское (1881г.), Семипалатинское (1887г.), Тобольское (1894г.), Верненское (1911г.).

В 1922 - 25 гг. в Казахстане, как и во всем СССР, шел процесс организации коммерческих и других банков, в том числе обслуживающих отдельные отрасли народного хозяйства. В этот период были организованы банки, имевшие отделения на территории Казахстана: Торгово-Промышленный банк, Сельскохозяйственный банк, Центральный коммерческий банк и другие, а также сберегательные кассы.

В результате проведения кредитной реформы 1930 - 1932 гг. была построена банковская система планово-распределительного типа.

В бывшем СССР и соответственно в казахской ССР существовала одноуровневая банковская система, которая состояла из Государственного банка, Банка внешней торговли и строительного банка.

Государственный банк был главным банком страны и центром методологического руководства деятельностью денежно-кредитной политики. Банк внешней торговли обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям. Строительный банк исполнял решения Государственного банка по кредитной политике, финансированию капитальных вложений в народное хозяйство.

В начале 90-х годов, после обретения Республикой Казахстан суверенитета, возникла естественная необходимость реформирования банковской системы, что во многом было обусловлено переходом на рыночные отношения. В этой связи, в 1990 году, был принят новый Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», который и заложил законодательные основы для реформирования банковской системы Казахстана. В данном законе впервые было дано определение коммерческого банка. Законом разрешалось создание иных кредитных учреждений (кредитные кооперативы, пенсионные, инвестиционные фонды, ломбарды), открытие частных банков, а также банков с участием иностранного капитала. Двухуровневая банковская система нашей страны была сформирована в 1991 году реорганизацией государственных отраслевых банков и наделением республиканских отделений Госбанка СССР функциями центральных банков суверенных государств, а также созданием первых коммерческих банков. Первый уровень новой банковской системы представлен Национальным банком РК и его подразделениями в областях. Второй уровень банковской системы представлен банками, созданными на основе как ранее существовавших специализированных банков, входивших в систему специализированных банков в рамках бывшего СССР, а именно - Промстройбанк (Туранбанк), Казвнешэкономбанк (Алембанк), Казсбербанк, Агропромбанк, так и вновь организованных по инициативе физических и юридических лиц.

Начало 90-х годов характеризовалось бурным ростом численности различных финансовых организаций: коммерческих банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций. В частности, тогда только коммерческих банков насчитывалось более 200, впоследствии многие оказались финансово несостоятельными (табл. 2-5).

Табличный материал наглядно показывает динамику сокращения общего количества банков второго уровня и одновременного увеличения числа организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, и улучшение динамики основных показателей, характеризующих развитие банковской системы.

Таблица 2 Количество банков второго уровня (1993-1999 гг.)

№ п/п		1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999
1.	Количество банков второго уровня,	204	184	130	101	82	71	55
	в т.ч. государственные	1	4	4	5	5	1	1
2.	Количество созданных банков	63	13	2	2	6	3	2
3.	Количество филиалов банков	724	1042	1036	949	583	459	426
4.	Количество расчетно-кассовых отделов банков	-	-	-	-	1464	1282	1065
5.	Количества банков, у которых отозвана лицензия на проведение банковских операций, в т.ч.:	14	33	54	31	25	14	18
	За задержку начала деятельности	4	8	3	-	-	1	-
	За недостатки в работе	7	16	42	28	16	3	7
	В связи с преобразованием в филиал	3	9	8	-	-	-	-
	По решению Правительства	-	-	-	-	1	1	-
	По решению суда	-	-	-	-	1	1	-
	В связи с преобразованием	-	-	-	-	-	3	1
	В связи с добровольной ликвидацией	-	-	-	-	1	3	3

Начальный этап реформирования банковской системы выявил ряд недостатков в банковском законодательстве, мешающих нормальному функционированию банковской системе в рыночных условиях, и определил настоятельную необходимость его совершенствования. В частности, в старом законодательстве не был определен статус Национального банка как банка суверенного государства.

Таблица 3 Динамика количества организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (1993-1999 гг.)

№ п/п		1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999
1.	Количество организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в т.ч.:	5	6	27	36	51	67	97
2.	Количество кредитных товариществ	-	-	-	-	2	2	7
3.	Количество ломбардов	5	6	27	36	35	36	42
4.	Количество других организаций	-	-	-	-	14	29	48

Таблица 4 Динамика присутствия банков с иностранным участием в банковском секторе Казахстана (1993-1999 гг.)

№ п/п		1993	1994	1995	1996	1997	1998	1999
1.	Количество банков с иностранным участием	5	8	8	9	22	23	22
2.	Доля участия банков с иностранным участием в совокупном зарегистрированном уставном капитале банковского сектора, %	-	-	-	18,6	17,7	36,4	26,9

13 апреля 1993 года был принят новый Закон Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», который определил задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального Банка Казахстана, его роль и место в банковской системе, взаимоотношения с органами государственной власти Республики Казахстан.

Таким образом, уже к моменту введения тенге в ноябре 1993 года банковская система Казахстана претерпела существенную реформу: функционировала двухуровневая банковская система, все специализированные банки были преобразованы в акционерные банки, а Национальный Банк был наделен рядом функций центрального банка. Это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте и проведению Казахстаном денежно-кредитной политики.

Таблица 5 Динамика основных показателей, характеризующих развитие банковской системы (1996-2000 гг.), млрд. тенге, на конец периода

Период	Совокупные активы	Собственный капитал	Общий объем депозитов резидентов	Общий объем вкладов населения (с учетом нерезидентов)	Общий объем кредитов экономике
	в нац. валюте	валютный эквивалент, в тенге	в нац. валюте	валютный эквивалент, в тенге
12.96	140,9	1 922	14,9	203,7	73,0	19,3	61,0
12.97	169,0	2 236	26,8	354,2	80,2	29,1	71,7
12.98	196,0	2 337	47,3	564,0	79,8	31,6	93,4
12.99	341,1	2 468	69,0	499,1	170,4	55,0	148,8
12.00	527,9	3 654	97,6	675,1	290,6	91,7	276,2

Первая программа реформирования банковской системы была утверждена 15 февраля 1995 года. Главной ее задачей ставилось максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и приближение функций Национального банка к классическим функциям центральных банком. Результатом реализации Программы стали существенные изменения в механизме рефинансирования банков. Банки стали обеспечивать кредитование экономики за счет самостоятельно привлекаемых ими для этого сбережений населения, свободных средств хозяйствующих субъектов и внешних займов, а Национальный Банк перешел к выполнению непосредственных функций центрального банка - проведению денежно - кредитной политики и регулированию деятельности банковской системы.

На дальнейшее укрепление банковской системы была направлена Программа перехода банков второго уровня к международным стандартам деятельности. Она была принята в декабре 1996 года. Согласно данной Программы все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, ведения и передачи информации. Количество банков за годы реализации Программы (1996-2000 годы) значительно сократилось за счет тех, финансовое состояние которых было неустойчивым.

Необходимо отметить, что даже обострение мирового финансового кризиса в 1998 году, не оказало существенного негативного влияния на банковскую систему Казахстана. При этом присутствие на казахстанском финансовом рынке дочерних банков всемирно известных иностранных банков свидетельствовало о достаточно благоприятном инвестиционном климате в стране, а присвоение международными агентствами рейтингов казахстанским банкам и выход отечественных банков на мировые рынки капитала - о развитии процессов интеграции в мировую экономику.

В первой половине 1999 года из-за ухудшения финансового состояния заемщиков несколько снизилось качество ссудного портфеля банков и возросли расходы на формирование провизий. Однако, благодаря высокому уровню капитализации банков и последовавшему экономическому росту в стране, введение СПОК существенно не повлияло на финансовую устойчивость банков и стабильность банковского сектора в целом. Даже несмотря на значительную девальвацию тенге, ситуация на депозитном рынке оставалась достаточно спокойной. При этом сдержанное поведение депозитов в валютные по курсу, предшествовавшему девальвации тенге (на 02.04.99 г. - 88,3 тенге/$). Национальный Банк свои обязательства перед юридическими и физическими лицами по конвертации депозитов, замороженных в период перехода к режиму свободно плавающего обменного курса тенге, выполнил полностью и в установленные сроки.

Для активации притока сбережений населения в банковскую систему в ноябре 1999 года была создана система обязательного коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов (депозитов) физических лиц. Также в ноябре 1999 года были утверждены Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан».

В начале 2000 года 16 банков стали участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело, в конечном итоге, к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и доступности их для клиентов банков.

Несмотря на то, что институт банковской тайны в нашей стране был закреплен еще в 1995 году банковским законодательством, издавались и другие нормативные правовые акты, которые противоречили его нормам. В связи с этим, Национальный Банк разработал проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской тайны», который направлен на устранение всех законодательных противоречий и последовательное проведение принципа банковской тайны.

Таким образом, комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе.



Глава II. Действующая практика функционирования банковского сектора в Республике Казахстан

2.1 Характеристика банковского сектора в РК

На сегодняшний день банковский сектор Казахстана по-прежнему остается крупнейшим и доминирующим сегментом финансового сектора страны.

По состоянию на 1 июля 2010 года банковский сектор представлен 39 банками второго уровня и характеризуется высокой концентрацией активов у небольшой группы банков. На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 26% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число, по состоянию на 01.04.2010 г., составляет 34, или 87% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге (табл. 6).

Таблица 6 Основные показатели банковского сектора Казахстана

Источник АФН

Высокий уровень роста кредитования, характерный для предыдущих периодов, сменился более умеренными темпами, что в свою очередь не могло не повлиять на уровень развития финансовых отношений в стране.

Ужесточившиеся условия по фондированию на внешних рынках привели в свою очередь к ответным мерам и в отношении внутренних потребителей услуг финансового сектора в виде ужесточения условий кредитования со стороны банков и повышения ими процентных ставок. Изменение стандартов кредитования в сторону ужесточения привело к снижению кредитной активности финансового сектора.

Сложившиеся сложные условия для казахстанской банковской системы создают новые возможности и вызовы по определению их основных факторов роста в перспективе. Это в первую очередь должно коснуться таких направлений развития, как дальнейшая диверсификация ресурсной базы, совершенствование систем управления риск-менеджмента и повышения качества управления на основе международных принципов корпоративного управления.

Таблица 7 Структура банковского сектора РК

Источник АФН

Ежегодный прирост количества банков составляет 1 банк. Открывшийся банк - это дочернее предприятие зарубежного банка.

За 2010 год количество филиалов банков второго уровня уменьшилось с 374 до 365 - на 9 филиалов.

Наблюдается сокращение представительств банков нерезидентов в РК в 2011 году на 9. Снижается число банков участников обязательного коллективного страхования вкладов физических лиц с 36 в 2010 году до 34 в 2011 году.

2.2 Анализ формирования ресурсной базы коммерческих банков в РК

Динамика и структура обязательств

Как видно из Графика 1 в течение 2010 года произошло значительное изменение в структуре обязательств. Доля вкладов клиентов увеличилась с 47,9% до 63,7%, доля выпущенных в обращение ценных бумаг, увеличившись на 4,3 процентных пункта, по состоянию на 01.01.2011 года составила 14,7%. При этом наблюдается значительное уменьшение доли вкладов дочерних организаций специального назначения, которая за 2010 год сократилась с 14,3% до 0,2%, доля привлеченных займов сократилась на 4,7 процентных пункта, составив на конец года 6,4%.

Обязательства БВУ за отчетный год уменьшились на 1 821,6 млрд. тенге или на 14,5% и составили по состоянию на 01.01.2011 года 10 715,2 млрд. тенге. При этом сократились обязательства банковского сектора, номинированные в иностранной валюте с 53,8% до 44,3%.

График 1 Структура обязательств БВУ (в % к итогу)



В 2010 году наблюдается устойчивая тенденция к снижению обязательств перед нерезидентами РК. Так, внешние обязательства за 2010 год сократились на 1 648,3 млрд. тенге или на 39,1% и по состоянию на 01.01.2011 года составили 2 562,5 млрд. тенге, их доля в совокупных обязательствах уменьшилась за год с 33,6% до 23,9%, что стало результатом завершения процесса реструктуризации обязательств 3-х банков.

По банкам, завершившим реструктуризацию обязательств, обязательства перед нерезидентами РК сократились на 1 418,4 млрд. тенге или на 63,3%.

В результате отсутствия внешних источников фондирования, роль депозитов в качестве основного источника фондирования остается значительной. По итогам прошедшего года вклады клиентов увеличились на 821,4 млрд. тенге или на 13,7%. Основную долю вкладов клиентов составляли вклады юридических лиц (67,0% от общей суммы вкладов клиентов).

График 2 Обязательства БВУ перед нерезидентами Республики Казахстан

Вклады юридических лиц с начала года выросли на 12,5%, вклады физических лиц - на 16,2%.



График 3 Сведения по депозитной базе^* (в млрд. тенге)

^*без учета вкладов организаций специального назначения

Следует отметить, что если в предыдущие годы наблюдалась динамика роста вкладов клиентов в иностранной валюте, то в 2010 году доля валютных вкладов сократилась на 10,5 процентных пункта с 47,7% до 37,2% (График 4).

График 4 Структура вкладов клиентов (%)

В структуре вкладов юридических лиц и физических лиц наибольший удельный вес занимают срочные вклады и составляют 67,9% от совокупных вкладов.

В течение 2010 года продолжается тенденция сокращения банковского кредитования. Основными факторами, сдерживающими кредитную активность банковского сектора, продолжает оставаться низкое качество кредитного портфеля, а также предъявления жестких требований к потенциальным заемщикам.

По состоянию на 01.01.2011 года совокупный ссудный портфель банковского сектора составил 9 065,9 млрд. тенге, уменьшившись с начала года на 5,9% или на 573,0 млрд. тенге.

График 5 Структура вкладов клиентов

Качество кредитного портфеля и кредитный риск

На 01.01.2011 года фактически на ссудный портфель банковского сектора сформировано провизий на общую сумму 2 805,5 млрд. тенге, что составляет 30,9% от совокупного ссудного портфеля. Таким образом, уровень провизирования в банковском секторе продолжает оставаться существенным.

График 6 Кредитный портфель БВУ

По состоянию на 01.01.2011 год качество кредитного портфеля остается низким. Несмотря на уменьшение доли безнадежных займов в кредитном портфеле с 30,6% до 20,0%. Доля сомнительных займов за год выросла на 9,6 процентных пункта и составила на конец года 53,6%. Вместе с тем, наблюдается некоторое увеличение стандартных займов до 26,4% (График 7).

В структуре кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2011 года значительных изменений не наблюдалось. По прежнему основную долю занимают займы, выданные юридическим лицам (62,5% от кредитного портфеля), доля займов, выданных физическим лицам, составила 19,8% от кредитного портфеля и доля займов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства, составила 15,8%.

График 7 Сведения по качеству кредитного портфеля (в %)

Таблица 8 Структура кредитного портфеля

В течение прошедшего года неработающие займы, уменьшились на 560,9 млрд. тенге или на 16,0%, составив по состоянию на 01.01.2011 года 2 954,4 млрд. тенге. Займы, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 дней составили 2 153,4 млрд. тенге, увеличившись за год на 113,1 млрд. тенге или на 5,5% (График 8).

Доля неработающих займов в кредитном портфеле в течение рассматриваемого периода уменьшилась с 36.5% до 32,6%. Доля займов с просроченной задолженностью свыше 90 дней выросла с 21,2% до 23,8%.

При этом остается достаточно высокий уровень покрытия неработающих займов и займов, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению свыше 90 дней, сформированными провизиями по ссудному портфелю по состоянию на 01.01.2011 год составил 95,0% (на 01.01.2010 год - 103,0%).

График 8 Динамика неработающих займов в кредитном портфеле БВУ (в %)

Риски ликвидности

Рост депозитной базы и низкий уровень кредитования банками второго уровня привел к увеличению уровня ликвидности банковского сектора. Таким образом, риск ликвидности для БВУ не является критичным.

Коэффициент ликвидности к4-1 по состоянию на 01.01.2011 года составил 5,722 (минимально допустимое значение к4-1=1), коэффициент ликвидности к4-2=3,311 (минимальная величина к4-2=0,9) и коэффициент ликвидности к4-3=2,476 (минимальная величина к4-3=0,8) (табл. 9).



Таблица 9 Динамика изменения коэффициентов ликвидностей по БВУ

Несмотря на то, что показатели ликвидности сохраняются на достаточном уровне, в целом по банковской системе по состоянию на 01.01.2011 года сложилась отрицательная ГЭП - позиция, которая составила (-762,3) млрд. тенге. Наибольшая отрицательная ГЭП - позиция отмечена по срокам от 6 месяцев до 1 года (-684,4 млрд. тенге), от 1 до 2 лет (-626,9 млрд. тенге) и до востребования (-479,8 млрд. тенге) (График 9).

График 9 ГЭП - позиция по срокам, оставшимся до погашения, на 01.01.2011 года (в млрд. тенге)

2.3 Оценка структуры и динамики активов банковского сектора

За прошедший год активы банковского сектора увеличились на 474,2 млрд. тенге или на 4,1% и по состоянию на 01.01.2011 год составили 12 031,5 млрд. тенге.

Незначительное увеличение темпов роста активов банковского сектора связано в основном с сокращением темпов кредитования в 2009 - 2010 годах.

В структуре активов БВУ основной удельный вес по-прежнему имеют выданные займы с учетом операций «обратное РЕПО». Вместе с тем, их доля за прошедший год сократилась с 83,4% до 75,4% (табл. 10). Доля ценных бумаг в активах за прошедший год выросла с 15,4% до 18,5%. Остается незначительной доля межбанковских вкладов в активах БВУ (8,3%).

Таблица 10 Структура активов БВУ

По состоянию на 01.01.2011 года доля активов банков с иностранным участием в совокупных активах составила 34,0%, увеличившись с начала года на 10,6 процентных пункта. Также наблюдается увеличение обязательств банков с иностранным участием в совокупных обязательствах до 34,6%. При этом доля банков с иностранным участием в совокупном уставном капитале уменьшилась на с 17,0% до 13,7% (табл. 11).

Таблица 11 Сведения по банкам с иностранным участием и дочерним банкам (в % к итогу)



Несмотря на присутствие иностранных банков, банковский сектор Казахстана отличается высокой степенью концентрации. В стране доминируют пять крупных банков: АО «Казкоммерцбанк», АО «Народный Банк Казахстана», АО «БТА Банк», АО «Банк ЦентрКредит» и АО «АТФБанк», которые занимают 73% всего рынка. Такую же долю данные банки посредством своих дочерних и аффилиированных структур контролируют в пенсионном, страховом и лизинговом рынках. На долю банков с активами, не превышающими 1 трлн. тенге, приходится не более 27% активов от общего объема активов банковского сектора страны. Их число, по состоянию на 01.10.2010 г., составляет 33, или 87% от общего количества банков. Соответственно подавляющая часть активов сосредоточена в пяти крупнейших банках, размер активов которых превышает 1 трлн. тенге (Диаграмма 2)

Диаграмма 2 Банки по размеру активов по состоянию на 01.10.2010 года

Финансовый результат деятельности банковского сектора

По сравнению с 2009 годом, который завершился для банковской системы значительными убытками, в 2010 году БВУ получили чистый доход поле уплаты подоходного налога в размере 1 420,0 млрд. тенге. Увеличение данного показателя в основном связано с полученными доходами от реструктуризации обязательств 3 банков.

В структуре доходов БВУ 83,7% занимали доходы, не связанные с получением вознаграждения (5 342,5 млрд. тенге), а в структуре расходов 85,2% занимали расходы, не связанные с выплатой вознаграждения (4 228,0 млрд. тенге) (табл. 12).

Таблица 12 Структура доходности банковского сектора (млрд. тенге)

Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило (12,0%) (по состоянию на 01.01.2010 года - (-24,1%), отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE) - (2 920,8%) (по состоянию на 1.01.2010 года - (-1 192,6%).



Глава III. Перспективы развития банковского сектора РК в современных условиях

Тенденции дальнейшего реформирования банковской системы в Казахстане

Дальнейшее развитие банковской системы Казахстан должно сопровождаться принятием следующих мер:

1. Выработать и принять к руководству республики осмысленную концепцию развития банковской системы на 5 лет вперед.

На сегодняшний день отсутствует стратегия развития банковской системы на ближайшие 5 лет. Все меры, осуществляемые в рамках текущего регулирования или в более долгосрочном плане, необходимо увязать с теми целями и задачами, которые планируется достигнуть в перспективе. Эти меры не должны быть хаотичными и противоречивыми, они должны быть нацелены на стимулирование достижения результата.

Данная программа должна быть разработана Национальным Банком Казахстана совместно с Правительством Республики Казахстан, так как она должна определять задачи развития банковского сектора и меры государственной политики по их решению, причем широкое участие в ее подготовке и согласовании должны принимать непосредственно банки второго уровня.

Примером такой программы может служить принятая 30 декабря 2001 года Правительством Российской Федерации и Банком России «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации». Данный документ определяет стратегию развития банковского сектора страны на ближайшую перспективу и как сказано в предисловии вышеуказанного документа при стабильных экономических условиях для достижения целей развития банковского сектора потребуется около 5 лет.

Основными разделами российской стратегии являются:

- цели и условия развития банковского сектора;

- оценка текущего состояния банковского сектора;

- политика государства в отношении банковского сектора;

- структурные аспекты развития банковского сектора;

- функциональные аспекты развития банковской деятельности;

- развитие системы корпоративного управления и внутреннего контроля в кредитных организациях;

- регулирование банковской деятельности, банковский надзор, внешний аудит;

- взаимодействие в банковском сообществе и сотрудничество с международными организациями.

Считается, что российская стратегия может послужить фундаментом для разработки Казахстаном собственной программы развития банковской системы.

2. Разработать и реализовать программу работы с просроченной задолженностью у коммерческих банков.

В соответствии с международным опытом программа реструктуризации банковской системы в тех странах где она была реализована эффективно в обязательном порядке включает в себя масштабную программу выкупа просроченной задолженности у коммерческих банков специализированными государственными органами, осуществляющими реализацию программы реструктуризации. Такая программа, к примеру, в соответствии с корейским опытом включает в себя выкуп с установленным, равным для всех участников программы дисконтом просроченной задолженности или прав требования по активным операциям у коммерческих банков.

Она позволяет:

- освободить балансы банков от лишнего груза просроченной задолженности и соответственно снизить резервы на возможные потери по ссудам и увеличить капитал;

- улучшить ликвидность банковской системы в целом, предоставив коммерческим банкам денежные средства или ликвидные ценные бумаги взамен неработающих активов.

Такой опыт имеется в странах Латинской Америки, Юго-Восточной Азии, Восточной Европы и др. Как нам представляется, выкуп просроченной задолженности по кредитам, выданным предприятиям, в условиях Казахстана должен быть произведен у коммерческих банков с дисконтом не менее 50% для обеспеченных и не менее 70-80% для необеспеченных кредитов. Высокий размер дисконта обеспечит предостережение коммерческим банкам на будущее при «некачественном» кредитовании.

Выкуп просроченной задолженности может быть проведен для всех коммерческих банков по единообразной схеме: банки проходят аудит по международным стандартам бухгалтерского учета, определяется их аудированный капитал; специализированная организация проводит выкуп просроченной задолженности у коммерческих банков с учетом минимальной суммы.

В этой связи возникает вопрос о создании соответствующей легитимной организации, которая бы занималось выкупом долгов у коммерческих банков.

3. Осуществить рекапитализацию банков второго уровня.

Целесообразно разработать специализированную программу, предусматривающую временное вхождение специализированной государственной структуры в капитал коммерческого банка с целью увеличения капитала и соответственно кредитного потенциала. Государственное участие должно быть осуществлено на период реализации специальных бизнес-планов коммерческих банков, после чего доля участия государства должна быть реализована на рынке, возможно, в определенных рамках иностранным инвесторам. Такая мера позволит укрепить банковскую систему и повысить ее жизнеспособность. Положительный международный опыт в этом плане также имеется.

Банкам второго уровня:

Принимать только оправданные риски, исходя из результатов тщательного анализа всех экономических и правовых аспектов соответствующих операций.

В качестве приоритетных направлений взаимодействия с реальным сектором экономики рассматривать:

- кредитование экспортно-ориентированных и импортозамещающих производств;

- кредитование проектов в сельском хозяйстве;

- участие в инвестиционных проектах по развитию передовых технологий и финансировании разработок молодых ученых;

- развитие кредитных операций с розничными клиентами - кредитование малого и среднего бизнеса, жилищного строительства (ипотеки) и потребительского кредита.

С целью более рационального использования ресурсов и снижения банковских рисков расширять практику синдицированного кредитования.

Принять меры по наращиванию капитала, привлечению стратегических инвесторов, в том числе нерезидентов.

Создать службу маркетинга и более активно внедрять в свою практику концепции банковского маркетинга для успешного продвижения на рынок банковских продуктов.

При принятии управленческих решений больше внимания уделять адекватности капитала банка принятым рискам.

Осуществлять мероприятия, направленные на укрепление взаимного доверия между банками, имея в виду развитие межбанковского рынка.

В целях повышения качества управления рисками активно использовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также передовые методы управления рисками, используемые в международной банковской практике, включающие экономико-статистические оценки вероятности наступления неблагоприятных для банка событий.

В целях адекватной оценки финансового состояния формировать резервы на возможные потери по ссудам и резервы под сомнительные активы в размере не менее предусмотренного требованиями Национального Банка Казахстана.

При разработке стратегии деятельности и принятии решений анализировать и учитывать макроэкономические тенденции развития рынков услуг и капиталов, в том числе международных.

Существенного повысить уровень раскрытия информации о своей деятельности, достоверность учета, отчетности и информации о финансовом состоянии банка, предоставляемой партнерам, клиентам, регулирующим и надзорным органам.

Уделять более пристальное внимание работе по повышению профессионального уровня всех работников банков и этике межбанковских отношений.



Заключение

За годы независимости в суверенном Казахстане сформировалась новая банковская система на совершенно иных, отвечающих рыночным требованиям, условиях. От выполнения планово-распределительных функций она перешла к функциям, обслуживающим рыночные отношения. По мнению отдельных зарубежных экспертов банковская система Казахстана уже сегодня отвечает основным международным стандартам банковской деятельности, а по отдельным параметрам выше, чем в большинстве стран СНГ.

В Республике Казахстан создана необходимая правовая основа банковской системы и сформировано банковское законодательство.

Национальный Банк Казахстана совместно с Правительством принимал меры к изменению идеологии и практики банковских отношений. Используя инструменты денежно-кредитного регулирования Национальный Банк Казахстана стремился применять такую их комбинацию, которая позволяла контролировать рост денежной базы и максимизировать стабильность валютного курса. Такая политика позволяла удерживать курс национальной валюты и инфляцию на предельно возможном положительном уровне, а также стабилизировать курс тенге и сдерживать инфляцию в последующие годы.

В условиях развития рыночных отношений сформировались и атрибуты этих отношений и, в частности, образовался устойчивый объемный финансовый рынок и его главные сегменты: валютный рынок, кредитный рынок, денежный (межбанковский) рынок, рынок государственных ценных бумаг, страховой рынок. С использованием указанных рынков сформировалась и осуществляемая денежно-кредитная политика государства.

С развитием банковской системы, особенно банков второго уровня, серьезное значение придавалось осуществлению надзорных функций Национального банка. Используя разрешительные и надзорные функции Национальный банк способствовал реструктуризации банков второго уровня. В результате проведенных мероприятий по оздоровлению банковского сектора за период с 1993 года по настоящее время их количество сократилось до 39. Это явилось следствием работы по созданию эффективной системы банковского надзора, основанной на международных принципах и стандартах, в том числе по формированию нормативно-правовой базы пруденциального регулирования.

Несмотря на серьезные трудности в становлении отечественной страховой индустрии, в настоящее время, по существу, создана законодательная база по страхованию и успешно функционирует страховой рынок. Национальный банк как уполномоченный орган страхового надзора в 2000 году стал членом Международной ассоциации органов страхового надзора (IAIS).

Радикальным изменениям и совершенствованию подверглась банковская система бухгалтерского учета и статистики, она полностью перешла на международные стандарты, по которым работает цивилизованный финансовый мир.

В рамках дальнейшего развития банковского сектора предлагается более активно внедрять систему банковского маркетинга в практику коммерческих банков, а также развивать и поддерживать процесс создания небанковских финансовых учреждений, таких как кредитные товарищества на селе.



Список используемых источников

1. Закон «О Национальном банке Республики Казахстан» от 10.07.2004 г. № 483

2. Закон РК «О банках и банковской деятельности в РК» от 31.08.1995 г с учетом изменений и дополнений от 12.12.2006г

3. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 1996 г.;

4. Бертаева К. Современная валютная политика Казахстана //Евразийское сообщество. - Алматы, 2003. - №2. - С.45-51.

5. Давыдова Л., Райманов Д. Банковское право РК., Алматы, Жети Жаргы 2004г.;

6. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.;

7. Жикипбеков С. «Эффективность казначейского контроля» //Финансы Казахстана. 1999. N4.;

8. Суворов А.В. Реформирование банковской системы Китая // Банковское дело. - 2005. - №10.

9. Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.- Алматы: Бiлiм, 1995 - 240 с.;

10. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 2004 г.;

11. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 1994. - 439 с.

12. Мажитов Д.М., Ивженко В.П. Монета - как составляющая часть национальной валюты Казахстана // Банки Казахстана. - Алматы, 2002. - №5. - С.45-48.

13. Мельников В. А. Финансы. Учебник, Алматы 1998г

14. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. - Алматы: Экономика, 1996. - 364 с. Деньги, Кредит, Банки./Под ред. О.И.

15. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002. - С. 285 - 290.

Размещено на Allbest.ru