Страхование ответственности за качество продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Страховой продукт и его особенности

2. Сущность и необходимость страхования ответственности товаропроизводителей за качество продукции

3. Задача

Список использованной литературы

1. Страховой продукт и его особенности

Страховой продукт как результат целесообразной деятельности людей представляет собой определенный объем материальных благ, выделенный из страхового фонда с целью компенсации ущерба от уже произошедшего страхового случая либо с целью проведения превентивных мероприятий в отношении застрахованных рисков.

С теоретической точки зрения каждый страховой продукт можно представить в виде материального ядра и оболочки.

Материальное ядро страхового продукта - это часть страхового фонда, которая поступает к застрахованному (выгодоприобретателю) в одной из трех форм:

· - в денежной форме - в виде страховой выплаты;

· - в натуральной форме - в виде имущества или в виде услуги, оплаченных за счет средств, выделенных из страхового фонда;

· - в форме предупредительного мероприятия по отношению к застрахованному риску, оплаченного за счет средств, выделенных из страхового фонда.

Любое из перечисленных направлений использования ядра страхового продукта можно назвать материализацией страхового продукта. Особенностью страхового продукта, производимого в товарной форме, является то, что он может вообще не материализоваться для страхователя или назначенного им лица, если в течение срока действия договора не будет нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам в результате действия страхового случая. Оболочка страхового продукта - это совокупность определенных заранее

· обстоятельств, при которых должно произойти выделение материального ядра конкретного страхового продукта;

· условий, в соответствии с которыми будет определяться объем средств, выделяемых в качестве ядра страхового продукта;

· условий распределения прав и ответственности страховщика и страхователей в процессе создания страховых продуктов.

Процесс создания страховых продуктов как материальных объектов включает деятельность по:

· формированию страхового фонда, его сохранению и, по возможности, увеличению;

· выделению из данного фонда определенного объема денежных средств (ядра страхового продукта) для материализации конкретного страхового продукта;

· расходованию выделенного объема денежных средств для материализации.

Формирование условий, составляющих оболочку страхового продукта, зависит, прежде всего, от применяемого метода создания страховых продуктов. Если хозяйствующий субъект создает страховой продукт сам для себя, т.е. применяет метод самострахования, оболочка может не создаваться заранее и не формализоваться в определенном документе. Если создателями фонда являются, например, члены семьи, они могут не оговаривать заранее обстоятельства, при которых начнут его использовать, а принять решение непосредственно при внезапном возникновении потребности в определенном объеме материальных благ. Если же самострахование осуществляется в рамках субъекта предпринимательской деятельности или государства, то условия, при которых из страхового фонда выделяется для расходования определенная часть средств, закрепляются в специальном документе. Этот документ не является договором страхования, так как страховой фонд создается хозяйствующим субъектом для собственного использования. Порядок принятия решения об использовании средств страхового фонда и направлениях такого использования, объем полномочий конкретных должностных лиц определяются внутренними регламентами данного субъекта (нормативно-законодательными документами, если речь идет о государстве). При взаимодействии страхователей и страховщиков оболочка страховых продуктов обязательно создается. При использовании метода взаимного страхования условия страхования определяются либо в уставе взаимной страховой организации, либо в договоре между страхователем и страховщиком. При использовании метода коммерческого страхования условия страхования всегда определяются в договоре между страхователем и страховщиком.

В современной российской практике страховщики обычно понимают под страховым продуктом конечный результат разработки конкретного вида страхования, представленный набором документов ^[1].Созвучна данной позиции точка зрения, согласно которой страховой продукт "может обозначать объект -- идею, комплекс документов, над которыми работает страховая компания, которые, проходя этапы обработки специалиста, преобразуются в страховую услугу. Таким образом, продукт рассматривается как промежуточное "сырье" для формирования страховой услуги".^[2] Иногда сотрудники страховых компаний под страховым продуктом понимают форму конкретизации условий страхования для конкретного сегмента страхователей, то есть подвид страхования.

Очевидно, однако, что сами по себе идея или набор документов не представляют для потенциальных страхователей непосредственной ценности. Ценность представляют не документы, содержащие описание объектов, а сами объекты. Страхователь заключает договор страхования не с целью приобретения комплекта документов, содержащих описание того, что он может получить от страховщика при определенных обстоятельствах, а с целью получения от страховщика определенного объема материальных благ (в виде денежной выплаты или в виде услуги, которую оплатит страховщик).

Основой создания страховых продуктов являются средства страхового фонда, создаваемого страховщиком. Если такого фонда нет в наличии, никакие документы не смогут компенсировать ущерб от страхового случая или минимизировать вероятность его наступления. Подтверждением этому служат ситуации, время от времени возникающие на российском страховом рынке, когда отношения страхователя со страховой организацией закреплены договором, но страхователь не может получить полагающуюся ему по договору компенсацию ущерба из-за отсутствия у страховщика необходимых материальных ресурсов.

В отечественных публикациях результат деятельности страховщиков нередко называют страховой услугой. Действительно, иногда вместо страховой выплаты страховщик предоставляет застрахованному (выгодоприобретателю) определенные услуги (например, в медицинском страховании, при страховании автомобиля). Однако и здесь страховой продукт представлен определенным объемом денежных средств, которые страховщик затрачивает на оплату предоставляемых страхователю услуг.

Проведение превентивных мероприятий, которые также внешне предстают в виде услуг, тоже требует от страховщика определенных материальных затрат.

Таим образом, понятие "страховой продукт" более полно характеризует объект, являющийся результатом страховой деятельности. В ряде случаев страховой продукт может иметь для страхователя вид страховой услуги.

Страховой продукт может создаваться в нетоварной форме и в товарной форме. Если субъект хозяйствования создает страховой продукт для себя, то страховой продукт создается в нетоварной форме. Такая ситуация имеет место при создании страхового продукта методом самострахования. Если субъект хозяйствования создает страховой продукт для других субъектов хозяйствования, которые вносят плату за страховой продукт в виде страховой премии (страхового взноса), то имеет место создание страхового продукта в товарной форме. При создании страхового продукта в товарной форме он предстает как продукт деятельности страховой организации (страховщика), представляющий собой часть страхового фонда, которая поступает к застрахованному или выгодоприобретателю в денежной форме в виде страховой выплаты или в натуральной форме - в виде услуги, оплаченной за счет средств, выделенных из страхового фонда (например, в медицинском страховании), либо в виде превентивных мероприятий по застрахованному риску.

Методы создания страховых продуктов - это отношения, которые определяют, каким именно образом будет формироваться фонд материальных благ, предназначенный для использования в качестве страхового фонда, и каким образом будет происходить выделение из него конкретных страховых продуктов. Эти методы формируются на основании договоренностей между физическими и/или юридическими лицами. Договоренности формализуются в соответствующих документах (договор страхования, устав взаимной страховой организации).

В результате анализа процессов создания страховых продуктов, проведенного на основе единства логического и исторического, выявлено, что данные процессы различаются, прежде всего, возможностью и способом участия страхователей в создании страховых продуктов и формировании прав на владение этими продуктами.

Критериями выделения методов создания страховых продуктов являются возможность участия страхователей в создании страховых продуктов и способ участия страхователей в создании страховых продуктов. На основании данных критериев выделены три метода создания страховых продуктов, которые были выработаны в процессе исторического развития.

1. Самострахование

При создании страховых продуктов методом самострахования страхователь сам создает страховой продукт для собственного использования за счет своих личных материальных ресурсов (одновременно выступает в роли страховщика); он является единоличным владельцем страхового фонда.

2.Взаимное страхование

При создании страховых продуктов методом взаимного страхования каждый страхователь как член страхового сообщества совместно с другими членами является совладельцем страхового фонда, в связи с чем он или застрахованное им лицо имеет право на получение необходимого ему страхового продукта.

Совладение страховым фондом обусловливает

· - соучастие в формировании страхового фонда;

· - управление и распоряжение этим фондом совместно с другими членами данного сообщества страхователей;

· - обязанности несения солидарной ответственности по страховым обязательствам, принятым на себя сообществом страхователей.

3.Коммерческое страхование

При создании страховых продуктов методом коммерческого страхования каждый страхователь покупает страховой продукт у специализированной страховой организации, уплачивая ей страховую премию. При этом он не принимает участия в создании страхового продукта. Страхователь не имеет прав собственности на страховой фонд и не несет ответственности за его использование. Страховой фонд является собственностью страховщика. Все права, обязанности и ответственность, связанные с процессом создания страховых продуктов, лежат на страховщике.

Типы страховых организаций

В зависимости от используемого метода создания страховых продуктов можно выделить два типа организаций, специализирующихся на применении данных методов. Взаимные страховые организации (ВСО) осуществляют создание страховых продуктов на основе метода взаимного страхования. Коммерческие страховые организации(КСО)(или страховые компании) осуществляют свою деятельность на основе метода коммерческого страхования. Организации этих двух типов присутствовали в прошлом и присутствуют в настоящее время в большинстве зарубежных стран. В российском законе "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дается другая группировка таких специализированных организаций. В нем выделены страховые организации и общества взаимного страхования. При этом в законе не уточняется, какие именно хозяйствующие субъекты относятся к категории "страховые организации" и почему к этой категории не относятся общества взаимного страхования. Важно разграничивать понятие "тип страховой организации" с понятием "организационно-правовая форма" страховой организации. Страховщики, относящиеся к одному типу организаций, могут, как субъекты хозяйствования иметь различные организационно-правовые формы.

2. Сущность и необходимость страхования ответственности товаропроизводителей за качество продукции

Одним из новшеств страхового рынка России является страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед потребителями (третьими лицами) за вред, причиненный их жизни, здоровью, имуществу вследствие использования продукции (услуги, работы), произведенной (реализованной или оказанной) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения товаропроизводителем (продавцом, исполнителем) своих обязанностей перед потребителями, предусмотренных законодательством. Такой вид страхования обычно называется страхованием ответственности товаропроизводителей (продавцов, исполнителей) перед потребителями за качество товаров и услуг, или просто страхованием ответственности за качество.

Объективные предпосылки развития в России этого вида страхования возникли в связи с введением в действие в апреле 1992 г. Закона Российской Федерации "О защите прав потребителей" (в ред. Федерального закона от 19.01.96 г. № 2-ФЗ) и последующим принятием ряда нормативных актов.

При страховании ответственности за качество товаров (работ, услуг) в России защищаются интересы всех сторон: потребителей, производителей и государства. Потребители получают дополнительные гарантии реализации своих законных прав, так как наряду с обязательствами изготовителей (продавцов, исполнителей) существуют и обязательства страховых компаний. Заинтересованность предпринимателей в таком виде страхования обусловливается расширением практики применения к ним мер судебной ответственности за нарушение прав потребителей, что побуждает их искать соответствующие способы защиты своих интересов.

Данный вид страхования широко распространен в промышленно развитых странах и закреплен в нормах международного права.

Проведение в России страхования ответственности за качество продукции позволит повысить конкурентоспособность отечественной продукции на внешнем рынке и расширить экспортные возможности производителей.

Анализируя практику проведения добровольного страхования ответственности за качество продукции в США, Канаде, Японии и странах Европейского Союза, можно сделать вывод, что размер страхового тарифа колеблется в интервале от 0,1 до 0,6 процента и зависит от характера продукции, объема страховой ответственности и факторов, влияющих на качество продукции (услуг). Размер страхового тарифа зависит также от того, на рынок какой страны направляется продукция -- отечественный или зарубежный, -- и может быть увеличен в 10 раз. Учитывая качество продукции, реализуемой сегодня на внутреннем рынке России, а также результаты государственного контроля и надзора за соблюдением стандартов и законодательства о защите прав потребителей следует применять эти тарифы на практике с коэффициентом 2.

Ввиду отсутствия отечественного опыта в страховании ответственности за качество продукции для проведения в России данного вида страхования необходимо объединить усилия специалистов занятых как в сфере страхового бизнеса, так и в сфере обеспечения качества продукции. Как показывает мировой опыт, страхование ответственности изготовителя и продавца (исполнителя) за качество продукции (работ, услуг) может быть как добровольным, так и обязательным.

Рассмотрим особенности страхования ответственности товаропроизовдителя.

Страхователями по этому виду страхования могут быть товаропроизводители -- юридические лица любой организационно-правовой формы и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за причинение вреда личности и имуществу потребителя (третьих лиц), вследствие недостатков производимой продукции, а также ненадлежащего исполнения страхователем обязанностей, предусмотренных действующим законодательством. Cтраховщиком не может быть покрыт ущерб, возникший вследствие продажи продукции с недостатками, причиной которых является нарушение технологического процесса производства или умышленных действий страхователя или о которых страхователю было известно до реализации продукции. И в этом виде страхования обязательства по страховой выплате могут возникнуть при наступлении случайного события, в данном случае -- установление недостатков реализованной продукции в период действия договора страхования.

Договор страхования заключается на случай возникновения имущественной ответственности страхователя перед потребителями (третьими лицами) за реализацию (продажу) продукции (товаров) с недостатками. Страховой защитой покрываются следующие страховые риски: ответственность за имущественный ущерб, нанесенный потребителю (третьим лицам); за вред, причиненный жизни и здоровью потребителя (третьих лиц), а также за моральный ущерб в случаях, предусмотренных Законом Российской Федерации "О защите прав потребителей".

Часто при страховании ответственности за вред, причиненный вследствие использования произведенной продукции с недостатками, страхователь заинтересован в страховании интересов, связанных с непредвиденными расходами, которые могут возникнуть, в том числе:

расходы по выявлению опасных свойств продукции и их устранению;

расходы по информированию потребителей об опасных свойствах находящейся в эксплуатации продукции;

расходы по безвозмездному устранению недостатков продукции, выявленных в течение гарантийного срока (срока годности), по замене продукции с недостатками, выявленными в течение гарантийного срока (срока годности), по возврату денег потребителю вследствие соразмерного уменьшения цены на продукцию с недостатками и иные расходы.

Страхование осуществляется, если: страхователь имеет разрешение на производство продукции, оформленное в соответствии с законодательством; на товары, подлежащие в соответствии с законодательством обязательной сертификации, выдан сертификат соответствия; установлены четкие и однозначные требования к показателям качества продукции, которые соответствуют требованиям ст. 4 Закона Российской Федерации "О защите прав потребителей"; страхователь по требованию страховщика может представить документальное подтверждение соответствия условий производства установленным требованиям к качеству продукции.

На страхование принимается ответственность за качество различных видов продукции (товаров). Однако некоторые страховщики ограничивают перечень продукции, ответственность за качество которой страхуется. Так, страховая компания "Русское качество", заключая договоры страхования ответственности за качество, не включает в перечень продукции следующие товары: электробытовые товары; строительные материалы и конструкции; товары бытовой химии и химической промышленности; автомототехнику; инструменты; товары легкой и текстильной промышленности; продовольственные товары; авиационную технику; мебель; игрушки; посуду. Подобные исключения из перечня товаров, при реализации которых ответственность производителя может быть застрахована, устанавливаются страховщиком и могут существенно различаться в договорах и правилах страхования.

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя по установленной у страховщика форме. Вместе с заявлением страхователь обязан представить страховщику: номенклатуру изготовляемой продукции, ответственность за качество которой страхуется; перечень основных потребительских свойств продукции; нормативные документы, содержащие требования к качеству продукции (ГОСТ, ОСТ, ТУ и др.); сведения о сертификации изготовляемой страхователем продукции (товаров): копию сертификата или иной документ, удостоверяющий факт сертификации; техническую сопроводительную документацию (технический паспорт, инструкция по эксплуатации и т. п.); справку о включении (невключении) изготовляемой им продукции в Перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации в соответствии с действующим законодательством; справку о предполагаемых объемах и сроках поставки изготовляемой (застрахованной) продукции в период действия договора страхования; сведения о гарантийных обязательствах, сроках службы и годности, реализации и хранения и т. п.; другие сведения, необходимые страховщику для оценки страховых рисков.

Общие условия договоров страхования ответственности за качество продукции

Рассмотрим наиболее общие условия страхования ответственности как производителей товаров (работ, услуг), так и продавцов продукции.

Договором страхования могут устанавливаться: совокупный лимит ответственности по всем страховым случаям; общие лимиты ответственности за причинение вреда личности и имуществу потребителя (третьих лиц); отдельные лимиты ответственности по одному страховому случаю по каждому выбранному клиентом страховому риску. Общая сумма лимитов ответственности по отдельным страховым случаям не должна превышать общего лимита ответственности. Страховое возмещение (обеспечение) не может превышать установленного при заключении договора страхования лимита ответственности, а также размера прямого ущерба, причиненного потребителю (третьим лицам).

В пределах установленного в договоре страхования лимита ответственности страховщик обычно также возмещает страхователю: судебные расходы по делам о причинении вреда (согласованные со страховщиком); все обоснованные расходы по уменьшению убытков по страховому случаю.

Страховая премия, порядок и сроки ее уплаты определяются условиями договора страхования и страховыми тарифами, дифференцированными в зависимости от вида продукции (работ, услуг), объема страховой ответственности, срока действия договора страхования, наличия сертификата соответствия на продукцию (услугу), системы контроля за качеством или производства продукции или других документов, подтверждающих стабильность характеристик продукции.

Срок действия договора страхования обычно соответствует гарантийному сроку на продукцию. За дополнительный страховой взнос при согласии сторон страховщик может принять на себя ответственность страхователя за качество изготовленной продукции (работ, услуг) после гарантийного срока по повышенным страховым тарифам.

При заключении договора страхования на год и более страхователю обычно предоставляется право уплаты страховой премии в рассрочку.

Страховой случай считается наступившим, если предъявленные к страхователю претензии:

а) признаны обоснованными страхователем в добровольном порядке и страховщик согласен с таким признанием претензий. Договором страхования может быть предусмотрено, что страховщик вправе не согласиться с таким признанием и отказать в выплате страхового возмещения (страхового обеспечения). Однако в случае установления судебными органами ответственности страхователя за причинение вреда жизни и здоровью потребителей (третьих лиц) и их имуществу страховщик обязан выплатить страховое возмещение;

б) подлежат удовлетворению в соответствии с предписаниями Государственного комитета Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур (ГКАП России), его территориальных органов и других органов, осуществляющих защиту прав потребителей, а также Комитета Российской Федерации по стандартизации, метрологии и сертификации, Комитета санитарно-эпидемиологического надзора, Комитета охраны окружающей среды и природных ресурсов и других федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих контроль за безопасностью товаров;

в) подлежат удовлетворению в соответствии со вступившим в законную силу решением суда (арбитражного либо третейского суда).

Страховая выплата не производится, если убытки, которые возникли у потребителей (третьих лиц), использующих продукцию (результаты работ, услуг), связаны:

а) со всякого рода военными действиями или военными мероприятиями и их последствиями, действием мин, бомб и других орудий, народными волнениями и забастовками, незаконными актами каких-либо политических организаций и лиц, действиями и распоряжениями военных или гражданских властей;

б) с ядерным взрывом, радиацией или радиоактивным заражением;

в) с несоблюдением страхователем или работниками (представителями) страхователя положений условий правил и договора страхования;

г) с несоблюдением страхователем или работниками (представителями) страхователя положений законодательства или ведомственных нормативных документов, нарушение которых привело к страховому случаю либо квалифицировано как преступление;

д) с умышленными действиями или грубой небрежностью страхователя или работников (представителей) страхователя;

е) с недостатками (дефектами) продукции, которые были известны страхователю или работникам (представителям) страхователя до ее реализации;

з) с неправильным хранением на складах страхователя продукции;

ж) с экспериментальными или исследовательскими работами; и) с сообщением страхователем заведомо ложных сведений, необходимых для оценки риска;

к) с непринятием страхователем мер по устранению выявленных страховщиком факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая.

Страховщик не принимает на страхование ответственность за штрафы, налагаемые на страхователя федеральными органами исполнительной власти.

3. Задача

Производственное помещение стоимостью 2750000 д.е. застраховано у 1-го страховщика на сумму 170000д.е и у 2-го на сумму 150000 д.е.

В результате взрыва объект полностью уничтожен, так же уничтожена продукция на сумму 13000 д.е., были выявлены остатки кирпича, пригодного для повторного использования, на сумму 70 000 д.е, упущенная выгода предприятия из-за простоя 558 000 д.е.

Определить прямые и косвенные убытки, страховой ущерб, страховое возмещение каждого страховщика.

1. Страховой ущерб включает два вида убытков; прямые убытки и косвенные убытки:

· Сумма прямого убытка составила: Стоимость производственного помещения полностью уничтоженного + стоимость уничтоженной продукции + затраты по расчистки территории - выявлены остатки кирпича, пригодного для повторного использования.

2 750 000 д.е + 300 000д.е + 13 000 д.е - 70 000 д.е = 2 993 000 д.е

· Сумма косвенного убытка составила: упущенная выгода + ущерб при пожаре

558 000 + 2 000 000 = 2 558 000 д.е

Итого страховой ущерб = 2 993 000 д.е. + 2 558 000 д.е = 5 551 000 д.е

2. Теперь определим страховое возмещение:

1. Найдем сначала размер суммарной ответственности состраховщиков:

S = 1 700 000 д.е. + 1 500 000 д.е. = 3 200 000 д.е

2. Теперь найдем размер страхового возмещения 1 страховщика:

Sb1= 1 700 000/3 200 000 * 2 750 000 = 1 700 000 д.е

Sb2= 1 500 000 / 3 200 000 *2 750 000 = 1 500 000 д.е

Итого страховое возмещение составило: 1 500 000 д.е. + 1 700 000 д.е. = 3 200 000 д.е.

страхование ответственность убыток ущерб

Список использованной литературы

страхование ответственность убыток ущерб

1. Федеральный Закон от 27.11.92 №24015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" // Справочная правовая система Консультант плюс по состоянию на 01.10.2013 г.

2. Гаркуша В.Н., Сербиновский Б.Ю. Страховое дело. - Ростов-на-Д.: Феникс, 2008 - 476с.

3. Коломин Е. Страхование как экономическая категория. / Финансовая газета. - 2007. -- №35. -- С. 10.

4. Комлева Н.В. Страховой рынок в 2009 году // Аудитор. - № 11. - 2009. - С.22 - 24.

5. Лайков А. Ю. Актуальные задачи российского страхового бизнеса в условиях кризиса// Финансы. - № 11. - 2009. - С.8.

6. Марчук А. Тенденции развития страхового рынка в современной России // Страховое дело. - №9. - 2009. - С.11 - 14.

7. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование: теория и практика. М.: ЮНИТИ, 2008. - 245 с.

8. Протас Е.В. Страховое право: Учебник - М.: ЮНИТИ, 2008. - 335 с.

9. Русецкая Э.А. Общая характеристика и тенденции развития страхового рынка в РФ // Финансы и кредит. - № 47. - 2007. - С.58-59.

10. Финансы, денежное обращение и кредит /Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. -- М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.

11. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Юрайт-издат, 2007 - 270с.

Размещено на Allbest.ru