Национальный банк РК и его место и роль в банковской системе

Размещено на http://www.allbest.ru

1

Размещено на http://www.allbest.ru

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет

Имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет «Экономики, права и управления»

Кафедра «Финансы и ОЭД»

Специальность 050509 «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Национальный банк РК и его место и роль в банковской системе

Дипломник Дандыбаева Г.А.

Руководитель дипломной работы: Даукетова Ж.Б.

Костанай, 2009

Содержание

Введение

1. Теоретические основы функционирования Национального банка Республики Казахстан

1.1 Цель, задачи, направления деятельности банка

1.2 Место и роль Национального банка в банковской системе Казахстана

1.3 Функции и операции Национального банка Республики Казахстан

2. Анализ деятельности Национального банка РК

2.1 Анализ доходов и расходов, результаты финансовой деятельности банка

2.2 Оценка финансовой устойчивости банка

3. Перспективы деятельности Национального банка Республики Казахстан

3.1 Развитие программы либерализации валютного режима

3.2 Основные направления деятельности Национального Банка на 2011 год

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Национальный банк Казахстана является центральным банком республики и представляет собой верхний уровень ныне действующей банковской системы республики Казахстан.

Он представляет и защищает интересы РК в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.

Изменения в характере деятельности банков верхнего и второго уровней потребовало правового урегулирования.

Правовой основой, на которой строит и осуществляет свою деятельность Национальный банк Республики, является Конституция Республики Казахстан.

Национальный банк Казахстана представляет собой верхний уровень ныне действующей банковской системы республики Казахстан.

Ключевым элементом финансовой системы любого развитого государства сегодня является Национальный Банк, выступающий официальным проводником платежной системы. В свою очередь платежная система наряду с денежно - кредитной, составляет основу всего государственного регулирования экономики.

В свою очередь сложившиеся сложные условия для казахстанской банковской системы создают новые возможности и вызовы по определению их основных факторов роста в перспективе. Это в первую очередь должно коснуться таких направлений развития, как дальнейшая диверсификация ресурсной базы, совершенствование систем управления риск-менеджмента и повышения качества управления на основе международных принципов корпоративного управления.

Поэтому эффективная деятельность Национального банка является одним из условий эффективного функционирования экономики.

Актуальностью данной темы является изучение финансового состояния банка, которое характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка. Эти показатели можно получить проводя объективный финансовый анализ, с помощью которого можно будет оценить реальное положение банка, и как следствие его место и роль в банковской системе Республики Казахстан.

Уровень развития общества определяется не только совершенством политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но и, прежде всего, состоянием экономики. Для нормального функционирования экономики представляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платежных систем. В этой связи тема работы является на сегодняшний день наиболее актуальной.

Целью дипломной работы является выявление и изучение места и роли Национального банка в банковской системе Республики Казахстан.

Задачами дипломной работы являются:

изучить развитие банковской системы Республики Казахстан;

раскрыть полномочия и задачи Национального Банка Республики Казахстан в сфере организации и функционирования банковской системы;

определить компетенцию Национального Банка Республики Казахстан в банковской системе.

Теоретической основой дипломной работы выступают труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области банковского дела, а также, научно-теоретические публикаций по данной тематике в научных монографиях и периодических изданиях.

Предметом данного исследования выступает роль Национального Банка РК в банковской системе Казахстана.

Объектом исследования являются банковская система Республики Казахстан.

Информационной базой послужили труды экономистов по вопросам развития банковской системы, ведения расчетно-платежных, межбанковских и международных операций, законодательство РК, инструктивные материалы Национального Банка РК, отчетные данные Национального банка Республики Казахстан.

На примере данной дипломной работы можно определить роль, место Национального Банка Республики Казахстан и его значение в банковской системе государства.

1. Теоретические основы функционирования Национального банка Республики Казахстан

1.1 Цель, задачи, направления деятельности банка

В Республике Казахстан существует двухуровневая банковская система.

По закону "О Национальном банке Республики Казахстан" Национальный банк Республики Казахстан является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний уровень банковской системы республики.

Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) является центральным банком Республики Казахстан и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы Республики Казахстан. Все иные банки представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы за исключением Банка Развития Казахстана, имеющего особый правовой статус. Национальный Банк представляет, в пределах своей компетенции, интересы Республики Казахстан в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях. Национальный Банк при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли.

Национальный Банк подотчетен Президенту Республики Казахстан, но в пределах предоставленных ему законодательством полномочий независим в своей деятельности.

Национальный Банк координирует свою деятельность с Правительством Республики Казахстан, учитывает в своей деятельности экономическую политику Правительства и содействует ее реализации, если это не противоречит выполнению его основных функций и осуществлению деятельности банка.

Национальный Банк представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения. Высшим органом Национального Банка является Правление, а органом оперативного управления - Совет директоров.

Основной целью Национального Банка является обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный Банк возлагаются следующие задачи:

разработка и проведение деятельности банка государства

обеспечение функционирования платежных систем

осуществление валютного регулирования и валютного контроля

содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Национальный Банк в соответствии с возложенными на него задачами выполняет следующие основные функции:

проведение государственной деятельности банка в Республике Казахстан;

осуществление эмиссии банкнот и монет на территории Республики Казахстан;

осуществление функции банка банков;

осуществление функции банка, финансового советника, агента Правительства Республики Казахстан и иных услуг для Правительства и других государственных органов по соглашению с ними;

организация функционирования платежных систем;

осуществление валютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан;

управление золотовалютными активами Национального Банка;

осуществление контроля и надзора за деятельностью финансовых организаций, а также регулирование их деятельности по вопросам, отнесенным к компетенции Национального Банка и др.

осуществление доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан.

В структуру Национального Банка Казахстана входят:

Национальный аппарат, состоящий из 11 департаментов (один департамент в г. Астане), 12 самостоятельных управлений.

16 территориальных филиалов и два филиала в городе Алматы: Центр кассовых операций и хранения ценностей и Центр обеспечения деятельности Национального Банка

2 Представительства Национального Банка:

Представительство Национального Банка в Российской Федерации;

Представительство Национального Банка в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии;

4 подотчетных организации:

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан»;

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банковское сервисное бюро Национального Банка Республики Казахстан»;

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Казахстанский монетный двор Национального Банка Республики Казахстан»;

Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Банкнотная фабрика Национального Банка Республики Казахстан».

Национальный Банк является учредителем акционерных обществ:

«Казахстанский фонд гарантирования депозитов»;

«Резервный Центр Национального Банка Республики Казахстан «Q-BRO».

Национальный Банк является одним из акционеров акционерных обществ:

"Накопительный пенсионный фонд "ГНПФ";

"Национальный аналитический центр при Правительстве и Национальном Банке Республики Казахстан".

Национальный банк занимает особое место, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны и выступает государственным органом экономического управления. Главенствующая роль Национального банка обусловлена широкими полномочиями, которые предоставлены ему государством.

Национальный банк является эмиссионным, резервным, кассовым центром страны, обладает правом нормотворчества, контроля, выполняет роль "кредитора последней инстанции", "банка банков", определяет денежно-кредитную и валютную политику. Основная цель его деятельности -- не извлечение прибыли, а воплощение в жизнь деятельности банка и руководство кредитной системой страны.

Как показывает мировой опыт, наделение Национального банка государством широкими полномочиями позволяет обеспечить эффективное функционирование двухуровневой банковской системы.

Наделенный государством эмиссионным правом, Национальный банк проводит общегосударственную политику стабилизации экономики, товарно-денежной сбалансированности [11, c. 114].

Основным объектом денежно-кредитного регулирования со стороны Национального банка выступает совокупная наличная и безналичная денежная масса в экономике, от динамики которой зависит изменение различных компонентов совокупного платежеспособного спроса. Поскольку деньги на современном этапе развития носят кредитный характер, т.е. денежная масса в основном создается в процессе кредитно-депозитной деятельности банков, регулирование структуры и объема денежного оборота Национальный банк осуществляет посредством управления операциями банков второго уровня.

Как было отмечено, бывшая Республиканская контора Госбанка СССР преобразована в Национальный банк Республики Казахстан. Он превратился из обычного государственного банка, который занимался обслуживанием обычной клиентуры, в Национальный эмиссионный банк и стал "банком банков".

На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в Национальном банке и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения Нацбанка. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство учреждений Нацбанка, а в случае необходимости получают кредиты Нацбанка. В итоге и наличный и безналичный обороты денежных средств концентрируются в Национальном банке и его учреждениях.

Нацбанк -- юридическое лицо, обладающее обособленным имуществом, которое составляют денежные резервы, включая собственные золотовалютные резервы, другие материальные ценности. Источниками формирования имущества являются доходы, полученные от банковской деятельности, доходы от ценных бумаг, дотации из соответствующих бюджетов.

Согласно статье 9 Закона «О Национальном Банке РК» Нацбанк формирует уставный фонд в размере 10 млрд. тенге за счет средств, выделяемых из республиканского бюджета, стоимости переданных в распоряжение Нацбанка государством основных фондов и отчислений от полученной Нацбанком прибыли [1].

В мировой практике встречаются разные правовые формы организации деятельности Национального банка в условиях рыночной экономики:

- унитарный банк с 100%-ным участием государства в формировании его капитала;

- акционерное общество, часть акций которого принадлежит государству (или без участия государства);

- объединение ассоциативного типа (с участием или без участия государства);

- система независимых банков, в совокупности выполняющих функции Национального банка.

В США в имуществе центральных банков государство не участвует, их капитал состоит из паевых взносов коммерческих банков, вступающих в члены Федеральной резервной системы (ФРС).

Нацбанк по существу является унитарным органом. Государство -- единственный подписчик и владелец уставного фонда. Основные фонды состоят из зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других ценностей, а оборотные средства -- из принадлежащих банку собственных денежных средств. Нацбанк образует резервный и другие фонды. Резервный фонд формируется в размере уставного фонда, пополняется за счет собственной прибыли и предназначается исключительно для покрытия потерь и возмещения убытков по проводимым операциям согласно положению об этом фонде.

Прибыль Нацбанка за финансовый год определяется как разница между доходами и расходами, относящимися к данному финансовому году, включая в себя списание амортизации активов; в том числе части стоимости выпуска банкнот и монет, которую можно амортизировать на срок не более одного года.

Оставшаяся часть прибыли после формирования уставного, резервного и других фондов перечисляется в республиканский бюджет. Нацбанк и его учреждения освобождаются от уплаты всех видов налогов и сборов [12, c. 211].

Основная задача Национального банка Республики Казахстан -- обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан.

На национальный банк Республики Казахстан также возлагаются:

- разработка и проведение государственной политики в области денежного обращения, кредита, организации банковских расчетов и валютных отношений, способствующих достижению целей экономического развития Казахстана и его интеграции в мировую экономику;

- содействие обеспечению стабильной денежной, кредитной и банковской системы;

- защита интересов кредиторов и вкладчиков банков на основе разработки правил регулирования деятельности банковских и иных кредитных учреждений и контроль за их соблюдением.

Основные направления деятельности Нацбанка:

1) управление кредитными ресурсами и денежным обращением в стране;

2) организация и осуществление инкассации денежной выручки через подведомственные ему организации;

3) разработка положений, правил и методических инструктивных нормативных актов по осуществлению кредитных, расчетных и кассовых операций в народном хозяйстве, обязательных для исполнения всеми банками, ведение учета и организация отчетности банков;

4) лицензирование банковской деятельности, выбор форм методов денежно-кредитного регулирования;

5) контроль и надзор за банковской деятельностью;

6) составление свободного баланса банковской системы страны;

7) проведение научно-исследовательских и аналитических работ;

8) разработка правил и порядка осуществления валютных операций, проведение единой валютной политики и др.

Кредитные ресурсы Нацбанка формируются за счет:

- собственных средств;

- денежных средств, привлеченных другими банками и размещенных на договорной основе в Нацбанке;

- средств, привлеченных из-за пределов Республики Казахстан;

- государственных специальных фондов и временно свободных средств бюджета. [14, c. 247]

1.2 Место и роль Национального банка в банковской системе Казахстана

Новые реформы банковской системы республики с, каждым годом более четко определяют функции и деятельность банков.

Национальный банк РК почти полностью отказался от практики направленных и субсидированных кредитов и стал предоставлять централизованные кредиты банкам через систему кредитных аукционов, что способствовало возникновению и развитию конкуренции между банками.

В то же время Национальный банк Республики Казахстан в 1995 году проводил политику укрупнения банков, сокращения количества мелких акционерных, кооперативных и частных банков, о чем свидетельствует практика установления уровней минимального размера уставного фонда банков.

Обязательным условием, необходимым для обеспечения эффективной деятельности банковской системы в рыночных условиях, является развитие правовой основы, системы регулирования и контроля.

Институциональные преобразования в банковской системе Республики Казахстан сопровождались ликвидацией о банкротившихся коммерческих банков, закрытием малых частных банков, а также укрупнением банков при соединении уставных капиталов. Изменения в банковской сфере за этот период происходили по формированию и объему уставного фонда. На конец 1995 года банков фактическому уставному фонду до 20 млн. тенге было 69, а на конец 1996 года число их снизилось до 33 банков. В свою очередь, крупные банки, оставались на уровне. Но в последующие годы сокращение числа коммерческих банков продолжалось. Результаты реформирования банковской системы привели к концу 2001 года к резкому уменьшению количества банков в Казахстане. В данное время действуют 32 банка

В функциональном отношении за последние годы банки стали расширять свои операции так по традиционным, так и не традиционным услугам. Многие банки, получив лицензию Национального банка РК, занимаются операциями с ценными государственными бумагами, развивают современные расчетные операции с внедрением в оборот векселей, нот Национального банка страны, пластиковых карточек, электронных переводов.

В правовом отношении банковская система Республики Казахстан в 1995 году укрепляется новыми законодательными актами государства и нормативными положениями. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О национальном Банке Республики Казахстан» (30 марта 1995 года) и Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности Республике Казахстан» (31 августа 1995 года). Утвержденные после пересмотра и дополнения эти акты, завершили в целом создание фундаментальной правовой и экономической основы банков в Казахстане, выделив статус Национального банка государства. Национального банка Республики Казахстан, и банков второго уровня.

Таким образом, банковская система Казахстана в определенной степени за прошедшие первые пять-шесть лет была сконструирована по стандартам и модели, существующих в мировой практике, стала отвечать основным принципам рыночной экономики. Вместе с тем, совершенствование правовых, организационных основ банков продолжается в Республике, и это связано со многими факторами внутреннего и внешнего характера.

При дальнейшем качественном преобразовании в банковском деле республике важными остаются принципы руководства в банковской системе, ведущая роль Национального банка Казахстана, как главного финансового института, эффективность принятия и исполнения законодательных и нормативных положений об обеспечении кредита, регулировании страховой деятельности, о неплатежеспособности и кредитоспособности.

Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением задач, с которыми сталкиваются банки, стимулированием банков к ведению эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков.

Хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь, контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил, регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство [14, c. 192].

Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого положения, при котором надзор Национального банка Республики Казахстан в состоянии обеспечить соблюдение банками соответствующих норм и правил.

Образование банка в республике происходит на основании учредительного договора и перечня документов согласно законодательства о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан. При создании банка особое внимание обращается на такие стороны, как: организационно-правовая форма и формы собственности; принципы образования и использования фондов банка; порядок принятия решения органами управления банка и т.д.

Национальный банк Казахстана является центральным банком республики и представляет собой верхний уровень ныне действующей банковской системы республики Казахстан.

Он представляет и защищает интересы РК в отношениях с центральными банками и банками других стран, в международных банках и иных финансово-кредитных организациях.

Изменения в характере деятельности банков верхнего и второго уровней потребовало правового урегулирования.

Правовой основой, на которой строит и осуществляет свою деятельность Национальный банк республики является Конституция Республики Казахстан

Основными нормативными актами, регулирующими банковскую деятельность в Казахстане являются: Указы Президента (имеющие силу закона) «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан и ряд других законов республики международные договора и соглашения, которые в настоящее время как принятые для руководства, действуют в Республике.

В соответствии со статьей 1 Законодательного акта о Национальном Банке это учреждение является главным банком Казахстана и находится в его собственности. Правовой статус банка имеет свои особенности. С одной стороны, он является юридическим лицом и может совершать определенные гражданско-правовые сделки с коммерческими банками и государством, с другой - он же наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Казахстана.

Таким образом, Банк Казахстана имеет двойственную правовую природу.

Национальный Банк одновременно является органом государственного управления специальной компетенции и юридическим лицом осуществляющим хозяйственную деятельность.

Осуществление Национальным Банком Казахстана хозяйственной деятельности и выполнение им одновременно административно контрольных полномочий не совершается независимо друг от друга.

Заключая гражданско-правовые сделки с коммерческими банками в целях реализации своего хозяйственного интереса и получения прибыли, он, прежде всего, оказывает тем самым соответствующее целенаправленное воздействие на развитие системы кредитных учреждений и определяет кредитную политику в государстве. Условия, на которых заключаются такие сделки, вырабатываются Национальным Банком в рамках общей государственной деятельности банка.

Управление денежно-кредитной системой Казахстана Национальный Банк осуществляет двумя способами:

- с помощью властных предписаний;

- экономическими методами, то есть путем совершения различных сделок с коммерческими банками

Главной особенностью правового положения Национального Банка в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинено одной и той же цели и задачам - управлению кредитной системой.

Административные функции Национального Банка можно условно разделить на:

организаторскую (организация и управление денежным обращением)

функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков других кредиторов коммерческих банков.

В рамках этих двух полномочий Национальный Банк издает нормативные акты, то есть, нормативно-творческая функция непосредственно связана с этими полномочиями.

Организация денежного обращения заключается в производстве денежной эмиссии, организации обращения денег и изъятия их из обращения, издание нормативных актов по вопросам порядка ведения кассовых операций, правил перевозки, хранении и инкассации наличных денег, управлении денежным обращением экономическими методами [11, c. 201].

Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляет основное содержание деятельности Национального Банка. Это не является особенностью деятельности Национального Банка Казахстана. Национальный Банк любого современного государства с рыночной экономикой вынужден решать те же вопросы.

Ни одно государство не отказывается от контроля за деятельностью кредитных учреждений, усматривая в ней своеобразный личный интерес, заключающийся в создании условий для нормального осуществления гражданского оборота.

Законодатель обязан защитить вкладчиков банков не только от расточительства со стороны банкира по отношению к суммам, которые они ему доверили, но также и от не вполне грамотного управления банком.

Неэффективное управление банком может угрожать его ликвидности, а значит, привести к невозможности для клиентов истребовать вложенные ими средства в случае необходимости или при наступлении определенного срока. В соответствии с законом, Национальный Банк решает указанную задачу следующим образом:

- во-первых, путем проверки законности и целесообразности создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций;

- во-вторых, путем установления кредитным учреждениям экономических нормативов, издания нормативных актов, регулирующих их деятельность;

- в-третьих, путем осуществления непосредственного контроля деятельности кредитных учреждений за законностью их операций.

В соответствии с Указом «О Национальном банке РК» Национальный банк республики в процессе осуществления надзора может назначать проверки.

Если в результате проверок будут выявлены нарушения банковского законодательства, Национальный банк выдает обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений. Банк законодательно вправе требовать от них представления отчетности, балансов, справок.

В случае нарушения законодательства, неисполнение предписаний главного банка страны об устранении выявленных им ранее нарушений Национальный банк требует от учредителей кредитного учреждения:

осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению банка;

замены руководства банка;

ликвидации банка;

отзыва лицензии на совершение банковских операций.

Выполнение абсолютно всех административных полномочий управлению кредитной системой законодательно возложено только Национальный банк Казахстана.

Законодательство предоставило Национальному банку право давать нормативные акты, обязательные для исполнения лицами, к которым они адресованы. Это инструкции, положения, письма, телеграммы.

Активная денежно-кредитная политика Национального банка Казахстана, начиная с 2000 года направлена на достижение макроэкономической стабильности, развитее сектора финансовых услуг, создание новых систем в сфере платежей, страхования. Разработанная денежно- кредитная политика Национального банка РК на 2007-2008 г выступает целевым ориентиром для всей банковской системы [9, c. 244].

1.3 Функции и операции Национального банка Республики Казахстан

В соответствии с Законом "О Национальном банке Республики Казахстан" Нацбанк выполняет следующие функции и операции:

- проводит государственную денежно-кредитную политику в Республике Казахстан путем регулирования объема денежной массы в обращении, является единственным эмитентом банкнот и монет на территории Республики Казахстан;

- участвует в обслуживании внутреннего и внешнего долгов Республики Казахстан, гарантом которых является Правительство Республики Казахстан;

- выдает разрешения на открытие банков, дочерних банков на территории Республики Казахстан и дает согласие на открытие филиалов и представительств банков как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, а также выдает лицензии на осуществление банковских операций

- в установленном им порядке проводит обязательную экспертизу проспектов эмиссий ценных бумаг банков до их регистрации;

- вправе предоставлять банкам кредиты, вести надзор за открытой позицией банков на рынке ссудного капитала. Является кредитором последней инстанции для банков, организует систему рефинансирования;

- осуществляет контроль и надзор за деятельностью банков, а также организаций, осуществляющих операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и устанавливает им пруденциальные нормативы;

- осуществляет регулирование уровня банковских процентных ставок в Республике Казахстан путем изменения официальных ставок.

В случаях невозможности приостановления инфляционных процессов в Республике Казахстан методами денежно-кредитного регулирования Национальному банку предосталяются права по ограничению кредитных вложений и изменению процентных ставок по операциям банков;

- определяет порядок, систему и формы расчетов в Республике Казахстан, организует функционирование платежей системы, обеспечивающей своевременное и бесперебойное проведение межбанковских расчетов в казахстанских тенге;

- осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций;

- издает обязательные для исполнения всеми банками, а также организациями, осуществляющими операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, и их клиентами нормативные акты по вопросам банковской деятельности, учета, расчетов, осуществления валютных операций в пределах полномочий, определенных законодательством, а также осуществляет надзор за их соблюдением;

- устанавливает перечень, формы, сроки предоставления бухгалтерской, статистической и иной отчетности банками, а также организациями, осуществляющими операции по купле, продаже и обмену иностранной валюты, для обеспечения контрольных и надзорных функций;

- в целях упорядочения расчетов вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей с расчетных, текущих, бюджетных и иных счетов, осуществляемых банками и всеми хозяйствующими субъектами, если иное не предусмотрено законодательными актами;

- вправе участвовать в создании и деятельности организаций, способствующих осуществлению Национальным банком возложенных на него функций;

- устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранения и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;

- составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;

- разрабатывает прогнозные расчеты по внутренним и внешним активам;

- имеет право бесспорного списания денежных средств со счетов клиентов и банков при установлении факта ошибочности их зачисления или средств, зачисленных на основании платежных документов с явными признаками подделки;

- участвует в осуществлении подготовки кадров для системы банков в Республике Казахстан;

- в исключительных случаях осуществляет операции, связанные с кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием организаций, финансируемых за счет средств государственного бюджета;

- осуществляет иные функции, полномочия и права в соответствии с законодательством Республики Казахстан. [21, c. 218]

Управление денежным обращением

Национальный банк -- единственный государственный орган, обладающий эмиссионным правом выпуска банкнот в стране, единственного законного платежного средства, обязательного к приему в оплату в долг. Они выпускаются в эмиссии Нацбанком в форме продажи банкам с получением безналичного эквивалента. Официальной денежной единицей Республики Казахстан является тенге.

Нацбанк определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок их хранения, уничтожения и инкассации наличных денежных средств.

Банкноты и монеты, выпущенные в Республике Казахстан, должны иметь номинальный состав, форму и орнаментальную графику. Указанные характеристики банкнот и монет публикуются в печати.

Права на замену валюты имеет Верховный Совет Республики Казахстан. Право определения порядка, сроков и условий функционирования национальной валюты принадлежит Президенту Республики Казахстан.

Нацбанк устанавливает порядок определения обменного курса валюты Республики Казахстан к денежным единицам иностранных государств.

Оборот наличных денег происходит путем их постоянного возврата в кассы банков. На Нацбанк возложена организация налично-денежного обращения.

В связи с вводом Республикой Казахстан собственных мощностей по производству денежных банкнот и выдачей лицензии на инкассацию коммерческим банкам ситуация с денежной наличностью кардинально изменилась по сравнению с периодом до 1996 г. Банки второго уровня получают подкрепление денежной наличностью в пределах остатка средств на корреспондентских счетах, при этом не устанавливается лимит остатка наличных денег в операционной кассе.

Одной из главных причин значительных объемов эмиссии наличных тенге в Казахстане является частичное замещение традиционных безналичных расчетов между предприятиями наличными, что, безусловно, можно считать отрицательным явлением. Эмиссия -- выпуск государством банкнот, монет, ценных бумаг. Она может быть как в наличной, так и в безналичной формах.

Эмиссия, осуществляемая в наличной форме, представляет собой дополнительный выпуск в обращение банкнот и монет.

Ситуация начала улучшаться, в результате опережающего роста кассовых поступлений по сравнению с кассовыми расходами сократился удельный вес эмиссии наличных денег в выдачах касс банков.

Эмиссия депозитных банков осуществляется в процессе депозитно-ссудных операций. Сумма депозитов в банках составляет их потенциал для создания кредитных денег. Последние создаются, когда банк мобилизует вклады путем эмиссии чеков или предоставления займов. Схема этой операции следующая: на депозит в 100 денежных единиц обязательный резерв составляет 15 денежных единиц; оставшиеся 85 денежных единиц могут быть превращены банком в займы. Денежная масса в обращении тогда составит: 100 + 85 = 185 денежных единиц, что означает создание новых денег на сумму в 85 денежных единиц. Созданные таким образом деньги, в свою очередь, ведут к появлению других депозитов, которые сами могут стать причиной денежной эмиссии. Происходит мультипликативное расширение денег.

Регулирование эмиссии депозитных банков осуществляется Нацбанком посредством контроля над таким денежным агрегатом, как денежная база, и над мультипликацией денег [20, c. 409].

Денежная база -- это деньги, которые создает Национальный банк. Она включает в себя наличные деньги в обращении, обязательные и избыточные резервы. Обязательные резервы, в свою очередь, представляют собой часть депозитивов банков, которые они должны в соответствии с установленным нормативом хранить на специальном счете в Национальном банке или же на своем корреспондентском счете в Национальном банке (так называемый альтернативный способ резервирования, который применяется только финансово устойчивыми банками по разрешению Нацбанка). Избыточные же резервы -- прочие остатки на корреспондентском счете банков в Национальном банке.

Поскольку величина наличных денег в обращении связана с присутствием средств на корреспондентских счетах банков, Нацбанк регулирует величину денежной базы посредством регулирования объема средств банков второго уровня на их корреспондентских счетах в Нацбанке, т. е. посредством регулирования ликвидности банков.

Осуществляется это использованием инструментов деятельности банка. Эти же инструменты влияют на величину денежного мультипликатора, который показывает крайность расширения денежной базы и рассчитывается как отношение денежной массы к денежной базе.

Величина денежного мультипликатора зависит от нормы обязательного резервирования, так как обязательные резервы не используются банками как источник кредитных ресурсов, а также от удельного веса наличных денег в обращении. Это связано с тем, что наличные деньги в обращении, находясь вне банков, не мультиплицируются. Интенсивность мультипликации денег влияет на скорость обращения их в экономике: чем выше коэффициент мультипликации, тем больше денежная масса и меньше скорость ее обращения.

Скорость обращения денег в экономике (в данном случае не имеется в виду скорость прохождения платежей через банковскую систему) прямо не регулируется Национальным банком, но ее величина сказывается на уровне инфляции и имеет важное значение для деятельности банка. Снижение скорости обращения денег в экономике может говорить о росте долгосрочных депозитов и долгосрочных, инвестиционных кредитных вложений, что возможно только при стабилизации экономики в целом, росте доверия к национальной валюте. Наоборот, высокая скорость обращения денег служит показателем недоверия к национальной валюте и сопровождается ростом доли наличных денег в денежной массе, низким удельным весом долгосрочных сбережений, стремлением хозяйствующих субъектов быстрее избавиться от национальной валюты переводом ее в более надежные активы.

От величины скорости обращения денег зависит уровень монетаризации экономики, определяемый как отношение денежной массы к ВВП. Чем ниже скорость обращения, тем выше уровень монетаризации.

Главная цель Национального банка республики -- обеспечить бесперебойное снабжение экономики платежными средствами, создать условия для функционирования всей кредитной системы страны, наладить систему расчетов, регулировать банковскую деятельность. Он не конкурирует с другими финансово-кредитными институтами и не ставит в своей деятельности цели получения прибыли. Национальный банк делает по существу то, что делают коммерческие и другие кредитные учреждения своей клиентуре -- хозяйствующим субъектам и населению. Его клиентура -- коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Именно поэтому Национальный банк называют "банком банков". Подобно тому, как коммерческие банки и сберегательные учреждения принимают вклады людей и предоставляют им ссуды, Национальный банк принимает вклады банков и сберегательных учреждений и предоставляет им ссуды.

Основные функции Национального банка:

- хранит резервы коммерческих банков;

- выдает коммерческим банкам краткосрочные ссуды на краткосрочные нужды;

- осуществляет безналичные расчеты в общенациональном масштабе;

- ведет надзор и контроль за деятельностью банков.

Важная функция Национального (Национального) банка -- хранение вкладов банков, сберегательных и других кредитных учреждений, которые называются резервами. В соответствии с законами "О Национальном банке Республики Казахстан" и "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" все эти учреждения обязаны хранить свои резервы в Национальном банке, поскольку они имеют стратегическое значение для управления денежным обращением, обеспечения ликвидности и управления кредитной деятельностью коммерческих банков, о чем уже говорилось выше.

Национальный (Национальный) банк выполняет функцию кредитования коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений. За рубежом центральные банки называют "кредиторами последней инстанции". Они предоставляют кредиты для восполнения временной нехватки ликвидных средств, взимая с коммерческих банков учетную ставку. Как правило, эти кредиты должны быть обеспечены торговыми векселями, государственными ценными бумагами или собственными долговыми обязательствами банков.

Национальный банк Республики Казахстан в целях поддержания банковской системы в целом предоставляет кредит банкам на аукционной основе, ломбардные кредиты и посредством операций РЕПО. Аукционные кредиты позволяли, в отличие от преобладавших тогда директивных кредитов, установить реальные (рыночные) процентные ставки по кредитам. Аукционы проводились отдельно для столичных и региональных банков, затем стали практиковаться закрытые аукционы для нужд отдельных отраслей, таких как сельское хозяйство, энергетика. К аукционам допускаются банки, выполняющие экономические нормативы, устанавливаемые Нацбанком, и условия по ранее предоставленным централизованным кредитам.

Аукционные кредиты банкам -- временный инструмент деятельности банка, используемый до возникновения действенного межбанковского денежного рынка.

Предоставление ломбардного кредита банками ограничено только лимитом Национального банка, устанавливаемого исходя из задачи контроля над денежной массой. Ломбардные кредиты могут привлекать все банки-резиденты, получившие лицензию на осуществление банковской деятельности и имеющие в структуре своих активов государственные ценные бумаги, залог этих бумаг.

Ставка по ломбардным кредитам устанавливается выше ставки рефинансирования и обычно бывает не ниже ставок межбанковского рынка.

Операция РЕПО -- финансовая операция, состоящая из двух частей:

в первой части (открытие РЕПО) Нацбанк продает ценные бумаги первичному дилеру (в качестве первичных дилеров выступают только банки, имеющие специальную лицензию)

с одновременным обязательством участников во второй части сделки (закрытие РЕПО) Нацбанка выкупить данные ценные бумаги, а первичного дилера -- возвратить их обратно Нацбанку в обмен на денежные средства в срок, установленный договором РЕПО.

Операция обратного РЕПО отличается от операции РЕПО тем, что при открытии РЕПО Нацбанк покупает ценные бумаги, а первичный дилер при закрытии РЕПО их выкупает.(Приложение1)

Данная операция используется для краткосрочного кредитования банков или же изъятия (в случае целесообразности исходя из задачи регулирования денежной массы) избыточной ликвидности у банков.

Национальный (Национальный) банк осуществляет межбанковские безналичные расчеты. Для этого он ведет счета банков-корреспондентов. Нацбанк является основным организатором системы как межбанковских расчетов, так и расчетов в народном хозяйстве в целом. В связи с этим он выполняет функции:

- контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота;

- единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всей банковской системы;

- унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.

В стране две подсистемы безналичных расчетов: прямые расчеты между коммерческими банками; централизованные расчеты, проводимые Нацбанком через корреспондентские счета банков. Коммерческие банки могут осуществлять между собой расчеты по децентрализованным корреспондентским счетам Loro-Nostro для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих стабильные связи [12, c. 217].

Система централизованных межбанковских расчетов была организована до реформы платежной системы и передачи кассового исполнения бюджета государственному бюджетному банку Нацбанком со своими структурными подразделениями (РКЦ) через открытые в них корреспондентские счета, в основном в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных требований) в пределах кредитового сальдо. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать нормативу обязательных резервов.

В рамках осуществления реформы платежной системы банки второго уровня переходят на собственную обработку операционного дня и единый корреспондентский счет. Переход на единый корреспондентский счет будет происходить в два этапа. На первом этапе предусмотрен переход на единый корреспондентский счет на уровне области, на следующем этапе -- переход на единый корреспондентский счет на уровне республики [12, c. 220].

Национальный банк Республики Казахстан -- главный банкир, финансовый консультант и агент Правительства. В законе "О Национальном банке Республики Казахстан" записано: "Нацбанк действует как банкир, финансовый советник и агент Правительства Республики Казахстан и других государственных органов по соглашению с ними."

Нацбанк является официальным банком-депозитарием всех правительственных фондов и других государственных органов. Он производит операции и хранит средства на счетах этих органов, а также предоставляет им другие финансовые услуги. Для этого он ведет счета правительственных учреждений и ведомств, аккумулирует налоги и другие поступления и осуществляет платежи по поручению Министерства финансов.

Национальный банк выполняет функции депозитария и фискального агента Правительства по кассовому исполнению бюджет» и обслуживанию государственного долга. Функции кассового обслуживания бюджета выполняются Нацбанком путем учета на соответствующих счетах республиканского и местных бюджетов всех денежных средств, поступающих от предприятий всех форм собственности и от граждан. О величине денежных средств, поступивших в доходы бюджетов, Нацбанк и его местные учреждения регулярно сообщают органам Министерства финансов.

В связи с созданием института казначейства при Министерстве финансов функция кассового обслуживания госбюджетом передается указанной структуре.

Нацбанк по согласованию с Министерством финансов вправе участвовать в регулировании обращения ценных бумаг, выпускаемых и гарантированных Правительством, которые составляют часть государственного займа, т.е. он проводит операции по эмиссии и размещению на рынке государственных займов.

В целях обеспечения эффективности проводимой государственной деятельности банка и функционирования финансовой системы Республики Казахстан в соответствии с настоящим Законом Нацбанк выдает краткосрочные кредиты Министерству финансов на договорных условиях под гарантийные обязательства заемщика со сроком не более 6 мес на покрытие внутригодовых разрывов между текущими доходами и расходами бюджета, т.е. для покрытия бюджетного дефицита. Величина этого кредита ограничивается, лимит устанавливается Парламентом РК.

По каждому кредиту, выдаваемому Министерству финансов, должно быть подписано с ним соответствующее соглашение, в котором указывается сумма кредита, сроки выплаты и процентная ставка. На сумму утвержденного Парламентом РК лимита кредита, предоставляемого Правительству, Нацбанк может покупать у Министерства финансов ценные бумаги (казначейские обязательства) при их первичном размещении.

Примерно на этих же взаимосогласованных условиях Нацбанк может предоставлять кредиты Правительству на покрытие государственного долга при соблюдении принципов платности, срочности, возвратности, целевого характера. Он контролирует сроки погашения правительственных кредитов и обеспечивает их возврат в установленные договором сроки.

Нацбанк совместно с Министерством финансов участвует в обслуживании государственного долга путем размещения государственных займов, их погашения и выплаты процентов по ним.

Возможность Министерства финансов обеспечить достаточно быструю мобилизацию средств путем выпуска и размещения государственных ценных бумаг во многом зависит, от сроков формирования нормальных условий функционирования рынка ценных бумаг в республике. В свою очередь, перспективы формирования полноценного рынка ценных бумаг в Казахстане будут зависеть от сроков окончательного образования двухуровневой банковской системы, результатов программы приватизации, развития различных сегментов экономики и др. Однако все эти условия в республике отсутствуют и нет полноценного рынка ценных бумаг.

Национальный банк является советником Правительства и других государственных органов по финансовым и общеэкономическим вопросам. Это возможно потому, что он становится в перспективе крупным экономическим, научным и информационным центром, обладающим большим массивом точной и оперативной экономической информации о состоянии денег, финансов, кредита и других важнейших макроэкономических показателей [10, c. 111].

Внешнеэкономическая деятельность Нацбанка и управление золотовалютными резервами

В соответствии с Законом "О Национальном банке Республики Казахстан" в компетенцию Нацбанка входит осуществление функций по внешнеэкономической деятельности. Нацбанк имеет право осуществлять любые операции в иностранной валюте в Казахстане и за границей, которые соответствуют банковскому законодательству и приняты в международной банковской практике.

Нацбанк представляет интересы Казахстана в центральных банках других стран, международных финансово-кредитных институтах, где межгосударственное сотрудничество осуществляется на уровне центральных банков.

Выдает лицензии на открытие банков с иностранным участием, дочерних банков и представительств иностранных банков на территории Казахстана.

Регулирует курс национальной валюты к иностранным валютам, определяет сферу и порядок обращения в Республике Казахстан национальной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте.

Устанавливает правила выдачи и выдает лицензии банкам на совершение банковских операций с валютными ценностями и банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте по валютным операциям, а также контролирует их деятельность. Такие лицензии имеет ограниченное число только надежных банков. В случае установления фактов нарушения банками законодательства Нацбанк отзывает выданные лицензии.

Нацбанк формирует золотовалютные резервы и совершает с ними операции, разрабатывает единые формы учета, отчетности, иной документации и статистики валютных операций, а также определяет порядок и сроки их представления, готовит и публикует сведения о валютных операциях.

Нацбанк вправе вести следующие операции с валютными ценностями:

- покупать и продавать иностранную валюту;

- покупать, продавать или производить операции с казначейскими векселями и другими ценными бумагами, выпущенными и гарантированными правительствами зарубежных государств или международными финансовыми организациями;

- обеспечивать прием, хранение, обработку золота, других драгоценных металлов и природных драгоценных камней, соответствующих международным стандартам;

- производить на территории Республики Казахстан и на внешнем рынке операции по покупке и продаже золота, других драгоценных металлов в слитках, самородках и иных формах, а также природных драгоценных камней в сыром и обработанном виде [11, c. 214].

Нацбанк вправе выполнять иные функции в области валютного регулирования и валютного контроля, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

Принимает непосредственное участие в создании и управлении золотовалютными резервами, состоящими из:

золота и других драгоценных металлов;

иностранной валюты в виде банкнот, монет и средств банк, хранящихся за рубежом;