Эффективность систем банковских безналичных расчетов

Кроме того, поскольку дела по обязательствам, с фиксированным сроком прохождения должны разбираться в арбитраже, в условиях его крайне медленной работы говорить о нормализации расчетов не приходиться. По-прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить, когда его средства поступили из РКЦ в банк, а когда на его расчетный счет. Необходимо полное техническое переоснащение РКЦ на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, банками и РКЦ, а также с различными регионами России. В этой связи опыт развития систем электронных платежей в США заслуживает самого серьезного и вдумчивого изучения. Основные цели их внедрения - экономия издержек кредитно-денежного обращения и повышение качества банковского обслуживания как нельзя лучше отвечают задачам банковской перестройки в нашей стране.

Как показывает мировой опыт, работа по компьютеризации банковской деятельности должна вести к созданию на базе электронных средств новых форм и методов обработки, передачи, хранения и контроля информации, обеспечения ее безопасности и обязательно иметь своей целью полный переход к "безбумажной технологии". Для того, чтобы успешно функционировать во все более усложняющемся обществе, большинство отраслей хозяйства используют прогрессивные технологии. В финансовой сфере, как и во многих важнейших отраслях, стала внедряться технология, основанная на использовании новейших компьютеров и современных систем связи.

Эта технология позволила создать удобную систему обслуживания банков, оказывающую следующие услуги: осуществление платежных операций с помощью компьютеров вместо использования чеков и наличных денег; автоматический прием и выдачу вкладов с помощью терминалов, находящихся на значительном расстоянии от финансовых учреждений; выдачу заработной платы, пенсий и выплат по социальному страхованию с помощью электронных средств без использования чеков или наличных денег.

Эта прогрессивная система предоставления услуг получила 70-е годы название системы электронного перевода финансовых средств. Электронные банковские системы - это электронные системы, которые переводят деньги и регистрируют информацию об этих переводах. Для того, чтобы переводить средства безбумажным способом, они используют компьютеры и современные средства связи.

В мае 1973 г. около 240 крупнейших банков Европы и Северной Америки создали консорциум "СВИФТ" - Общество всемирной межбанковской финансовой телекоммуникационной связи, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных финансовых переводов между членами этой организации. Ее телекоммуникационное оборудование по обработке информации заменило преимущественно бумажные формы посылки денежных переводов с помощью кабельных средств связи или по телексу, которые были медленными, содержали много ошибок и имели большую вероятность потеряться в процессе передачи.

В системе "СВИФТ" разработаны стандарты для телеграфных сообщений, и потребители могут передавать все виды индивидуальных и банковских переводов наряду с подтверждениями валютных сделок, выписками со счетов и другой информацией. Все телеграфные сообщения в системе "СВИФТ" форматированы и состоят из конверта, куда вкладывают маршрут передачи сообщения, необходимую информацию и текст. Национальный банк Республики Казахстан осуществляет с участием западных специалистов работу по совершенствованию различных направлений функционирования расчетной системы, в частности, созданию системы крупных переводов на основе электронных технологий, проведению клиринговых операций, разработке новых средств платежа и совершенствованию информатизации.

Данная система позволяет клиентам банков максимально ускорить расчеты: предприятие, перечислившее деньги, может быть уверено, что средства поступят на счет его контрагента уже через несколько часов. Банки, участвующие в эксперименте, также будут обслуживаться по новой системе расчетов. Целью эксперимента является отработка технологии проведения электронных расчетов, которая позволит полностью отказаться от пересылки бумажной документации [8, стр. 49].

Казахстанские коммерческие банки, несмотря на свою относительную молодость, уже могут предложить своим клиентам практически весь ассортимент услуг, которые пользуются спросом в развитых странах. Одной из наиболее перспективных отраслей банковского бизнеса является деятельность по выпуску пластиковых карт. И, как знать, не сможет ли пластиковая карточка в дальнейшем благодаря своим многочисленным преимуществам по сравнению с наличными деньгами вытеснить последние из платежного оборота. Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки платежных систем VISA, Eurocard-Mastercart, American Express, Карточка - это, прежде всего удобный инструмент безналичных расчетов.

Кроме приобретения потребительских товаров и услуг, карточки также используются для получения наличных в банке или банкомате. Пластиковые карточки очень многообразны. Их различают по носителям информации (магнитная полоса или микросхема), объему памяти, возможности совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка.

Различают кредитные и дебетовые пластиковые карточки. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей и служат им как средство самоидентификации. Их использование позволяет иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических обстоятельств. Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. Дебитная карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе фамилию и имя ее владельца как клиента определенного финансового учреждения. Она представляет собой удобный ключ для проведения автоматизированных платежных операций с помощью терминалов. В отличие от кредитной дебитная карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов вместо увеличения обязательств или долга. В нашу страну первые кредитные карточки проникли вместе с иностранными туристами и бизнесменами в конце 60-х годов. Работа с ними была возложена на специальный отдел Госкоминтуриста СССР. Как практически любая операция, связанная с валютой, работа с кредитными карточками была строго регламентирована и находилась под бдительным государственным оком. В пределах страны карточки, разумеется, не выпускались - вся работа с ними сводилась к организации расчетов с карточками международных систем, которые принимались в некоторых валютных магазинах и гостиницах.

Сегодня независимые коммерческие банки, имея полную свободу действия в отношении пластиковых карточек (ни один нормативный документ не регламентирует подобную деятельность), предлагают своим клиентам карточки как международных, так и казахстанских платежных систем, а также собственные. В силу сложившихся экономических обстоятельств в Казахстане в основном выпускаются не кредитные, а дебетовые карты. Для того чтобы получить подобную карточку, клиенту банка необходимо положить на специальный "карточный" счет определенную договором сумму. В процессе пользования карточкой с этого счета будут списываться соответствующие суммы. Кроме того, клиент, как правило, платит за получение самой карточки, за ее обслуживание, а также комиссию при обналичивании. В целом спектр предлагаемых банками пластиковых карточек достаточно широк.Банки ведут свою деятельность по предоставлению карточек в трех направлениях:

- работа с международными расчетными системами (VISA, Mastercard, American Express и др.) в качестве принципиальных членов или же партнеров последних. Первым начал работу в этой области Народный банк, вступивший в VISA.

Сегодня международные карточки наиболее активно выпускают Туран-Алем, ЦентрКредит. Многие банки сочетают выпуск международных карточек с членством в казахстанских платежных системах. Карточки международных платежных систем имеют неоспоримое пока преимущество перед казахстанскими, так как их принимают по всему миру. Большинство карточек казахстанских систем работают пока лишь в пределах страны, однако, учитывая небольшой срок их существования и темпы развития, можно предположить, что выход на мировой уровень - дело времени. Банки, предлагающие пластиковые карточки, убеждены, что за этим средством расчетов - будущее.

Во-первых, Казахстан с трудом, но входит в мировую систему экономических отношений, что предполагает и перенятое международного опыта расчетов. А общемировая тенденция в этой области очевидна - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. По мнению иностранных экспертов, в Казахстане имеется уникальная возможность избежать проблем, связанных с чековым обращением, и, используя мировой опыт, перейти непосредственно к электронным деньгам. Во-вторых, банк получает великолепную возможность привлечь клиента новой интересной и выгодной для обеих сторон услугой. Ведь каждая новая карточка - это приток денежных средств на специальный счет в банке.

В заключение, можно сказать внедрение в систему расчетов электронных платежей, модемной и спутниковой связи для перечисления денежных сумм из различных регионов страны, позволит добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами, четкости, гибкости и надежности расчетных операций. Ускорение расчетных операций способствует развитию безналичных расчетов.

1.3 Зарубежный опыт организации безналичных расчетов

В данное время на роль лидера в области безналичных расчетов претендует международная межбанковская система передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Созданная в 1973 году, она имеет ряд безусловных преимуществ. Это, прежде всего, четкая стандартизация, высочайшая степень надежности и скорости передачи информации. Среди высокотехнологичных мировых электронных систем межбанковских расчетов можно также выделить FedWire - сеть Федеральной резервной системы США, Нью-Йоркскую международную платежную систему расчетных палат CHIPS, Лондонскую автоматическую систему расчетных палат CHAPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin. FedWire - самая разветвленная коммуникационная банковская сеть, в ней участвуют около 5,5 тысяч кредитно-финансовых организаций. Средства на резервном счете банка-участника оборачиваются в течение дня до 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически в режиме реального времени.

Создание Нью-Йоркской международной платежной системы расчетных палат CHIPS было вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления расчетов между всеми остальными. Система CHIPS существенно отличается от других, поскольку межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка по сети FedWire [9, стр. 120].

Система CHIPS удобна тем, что все совершенные в течение дня переводы средств на сумму около $400 млрд сводятся к нескольким окончательным платежам на сумму порядка $4 миллиардов

Электронные системы межбанковских расчетов FedWire и CHIPS обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов в США.

Английская электронная система автоматизированных клиринговых расчетов CHAPS, представляющая собой системы перевода кредита в течение одного дня, связывает 12 банков, включая Bank of England. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это обеспечивает эффективность пользования CHAPS для деловых и финансовых кругов.

Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также от политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

В последние десятилетия объем финансовых потоков между кредитными организациями существенно возрос. В зарубежной практике уже существует опыт их обработки путем внедрения электронных расчетных систем, основной проблемой которых является большой объем дневных овердрафтов. Например, общая величина дневных овердрафтов в системе FedWire и CHIPS достигает $80 млрд, то есть 20% от дневного оборота. Кроме того, накапливаемые в течение операционного дня обязательства могут существенно превышать собственный капитал банка, что может вызвать существенное повышение уровня кредитного риска клиринговых систем.

Практически все крупные мировые системы межбанковских электронных расчетов (CHIPS, FedWire, CHAPS) в качестве основного механизма проведения расчетов используют неттинг - традиционный для банковских систем мира способ проведения крупных межбанковских платежей.

Технологическая сущность данного способа взаиморасчетов заключается в том, что в течение операционного дня банки накапливают платежные обязательства, которые отсылаются «одним пакетом» в расчетно-клиринговый центр или клиринговую палату. Здесь осуществляется взаимозачет многосторонних обязательств и выявляются «чистые должники» и «чистые кредиторы». Итоговые расчеты между ними осуществляются путем перевода средств между резервными или расчетными счетами, открытыми в центральном банке.

До недавнего времени неттинг обладал рядом преимуществ над системой валовых расчетов с точки зрения транзакционных издержек, но бурное развитие новых информационных технологий свело на нет указанные преимущества. Современный уровень компьютерных и коммуникационных систем и высокая скорость развития коммерческого сегмента глобальной компьютерной сети Интернет сделали возможным внедрение систем валовых расчетов, работающих в режиме реального времени. Их появление значительно снизило системный риск банковского сектора, поэтому эти системы во многих странах постепенно вытесняют неттинг. Сегодня традиционные национальные и международные неттинг-системы (прежде всего в США - CHIPS, Великобритании - CHAPS) стали осуществлять так называемый неттинг с коротким циклом, то есть через небольшие промежутки времени. Кроме того, в Европейском Союзе функционируют две региональные суперсистемы государств - членов ЕС - TARGET и Euro I, объединяющие системы валовых расчетов, функционирующих в режиме реального времени.

Платежная система TARGET, реализованная центральными банками стран Европейского Союза, является совокупностью систем ВРРВ центральных банков стран-участниц, связанных системой взаимо подключения.

Ее создание не означало, что все расчетно-платежные операции между странами Европейского Союза автоматически переключались только на нее, а доступ к национальным платежным системам, к Европейской клиринговой системе при Европейской банковской ассоциации оказался закрыт. Напротив, по общему признанию экспертов, система TARGET должна постоянно доказывать свою жизнеспособность: с одной стороны, в конкуренции, а с другой - в тесном сотрудничестве с альтернативными платежными системами.

На мой взгляд, система TARGET представляет для нашей страны особый интерес, поскольку в ее архитектуре можно провести ряд аналогий с национальными платежными системами Национального банка Республики Казахстан. При этом необходимо принять во внимание специализацию TARGET как системы ВРРВ, предназначенной для перевода крупных и срочных сумм платежей. Что же касается массовых платежей, то необходимо придерживаться содержательной стороны проекта STEP2 Европейской банковской ассоциации (ЕВА), а также ряда «внутренних» систем для массовых платежей в евро в странах - участниках Европейского Союза.

В банковской системе проблема специализированного сервиса для различного типа платежей еще не получила широкого распространения, но, на мой взгляд, казахстанские коммерческие банки могут, опираясь на зарубежный опыт, внедрить соответствующие банковские технологии в практику проведения безналичных расчетов.

Опыт большинства стран Западной Европы, США и Японии показывает, что там параллельно функционируют системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые дополняют друг друга и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем ограничения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах. Полагаю, что данный успешный опыт может быть применен и в Казахстанской банковской практике [10, стр. 1].

Прочное место в платежных системах многих стран заняли технологии, основанные на применении платежных карт. Быстрота и доступность этого вида расчетов стимулировали рост потребительских расходов, что, в свою очередь, удержало экономику США от глубокой рецессии в 2001 году и способствовало ее восстановлению в последующие годы.

В 2011 году американцы с помощью платежных карт провели платежи на сумму $21,2 трлн, что составляет 20% ВВП. На долю операций, совершенных посредством платежных карт, приходилось 52% от их общего количества, в том числе 21% составили операции по кредитным картам, а 31% - по дебетовым.

Таким образом, уже в 2011 году при проведении расчетов американцы использовали пластиковые деньги более чем в половине случаев. Прибыль американских участников «карточного» бизнеса составила около $12 миллиардов

В настоящее время в мире действуют несколько крупных ассоциаций банковских платежных карт. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций, аккумулируют ресурсы для реализации новейших технологий и создания гигантских коммуникаций для быстрого и надежного обмена финансовой информацией.

Мировой рынок платежных карт сегодня распределен между основными эмитентами следующим образом: Visa International - более 50%, MasterCard International - 30%, American Express - 18%, Diners Club, JCB и др. - менее 2%3.

Несмотря на значительное технологическое преимущество смарт-карт, за рубежом большая доля падает сегодня на эмиссию платежных карт с магнитной полосой. Основным фактором, сдерживающим быстрый переход к новым технологиям в зарубежных странах, является наличие разветвленной финансовой инфраструктуры для использования магнитных карт, созданной мировыми лидерами карточного бизнеса (особенно это характерно для США). Вследствие этого стоимость замены существующей системы велика - свыше $1 миллиардов

В Казахстане же инфраструктура по приему платежных карт практически не развита, поэтому отечественным банкам проще и дешевле внедрять более перспективную технологию, нежели ту, которая уже устаревает.

Для ускорения процесса перехода к более эффективной и безопасной чиповой технологии Visa, Europay и MasterCard разработан единый глобальный индустриальный стандарт EMV (Europay, MasterCard, Visa) для платежных чиповых карт с кредитно-дебетовыми приложениями.



Рисунок 1 - Структура европейского рынка платежных карт по видам проводимых расчетов

Примечание - составлено автором на основе европейского рынка

В Европе в обращении находятся более 300 млн карт. В среднем на одного совершеннолетнего жителя Европы приходится 1,1 карты. Однако в части распространенности карт по странам Европы наблюдается значительная дифференциация. Больше всего их в Великобритании - почти 2 карты на каждого совершеннолетнего. В Турции, Ирландии и Греции потенциал роста числа карт еще велик: здесь на одного совершеннолетнего жителя приходится менее 0,5 карты. Однако в последние годы этот показатель по Европе заметно выровнялся.

Исторически сложилось так, что в Великобритании, Ирландии и Греции велик удельный вес кредитных карт, а в Швейцарии и Швеции в основном распространены дебетовые карты. В целом же в европейских странах пре- обладают дебетовые карты - 53% всех платежных карт, на них приходятся 45% всех транзакций и 35% стоимости денежного оборота.

Более значительными для стран Европы являются различия в интенсивности использования карт. Выше всего эта интенсивность в Дании и Финляндии, где на одну карту в среднем приходится не меньше одной транзакции в неделю. На третьем месте по этому показателю Франция (по общему числу транзакций она занимает первое место в Европе). В Италии же на одну карту совершается в среднем всего около двух транзакций в год. Такой разброс отражает различия как в «зрелости» национальных платежных систем, так и в возможностях их дальнейшего развития.

На развитие национальных рынков платежных карт влияют и различия в использовании технологий обслуживания карт, так что ожидать появления некоторой общеевропейской концепции рынка платежных карт, на наш взгляд, пока преждевременно.

Различия между странами остаются значительными, и лишь немногие организации имеют сильные позиции более чем на одном рынке. Однако во всех европейских странах число карт быстро растет, а платежные системы усложняют инфраструктуру обработки транзакций и соответствующие технологии.

Прибыльность разных типов карт неодинакова, поэтому разные страны выбирают различные цели и приоритеты.

Преобладание дебетовых карт в Европе по сравнению с США дает основание ожидать, что в будущем различия между рынками США и Европы в отношении выбора типов карт и путей технического развития будут расти. Это будет означать, что между Европой и США сохранятся различия в ценовой политике, что может привести к столкновениям региональных интересов в международных платежных системах, таких, как Visa и Еurорау.

По мере совершенствования рынка значение кредитных организаций как основных эмитентов платежных карт уменьшается. С начала 90-х годов ХХ века на «карточном» рынке значительно обострилась конкуренция между крупнейшими небанковскими эмитентами платежных карт (American Express и Discover), с одной стороны, и банковскими ассоциациями (Visa и MasterCard) - с другой. Основной причиной укрепления позиций банковских карт на американском рынке стало ужесточение межбанковской конкуренции между эмитентами карт Visa и MasterCard, в рамках которой они уменьшали процентные ставки за кредит, снижали плату за обслуживание карт. Появление множества чрезвычайно привлекательных для картхолдеров банковских продуктов вызвало отток клиентов от небанковских эмитентов.

Экономика развитых стран в настоящее время перешла к инновационному типу развития, что отразилось и на технологиях проведения безналичных расчетов. Суть инновационных изменений в этой сфере можно свести к следующему:

- «многоканальная деятельность» при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов;

- самообслуживание;

- дистанционное обслуживание;

- использование Интернета (виртуальные банковские и финансовые технологии управления банковским счетом);

- создание телефонных центров;

- предоставление новых банковских продуктов (услуг) на базе новых технологий.

Во многих развитых странах все больше операций проводится клиентами без посещения банка. Во Франции, например, прямую связь с банком имеют около 300 тысяч клиентов. В США все крупные банки предлагают своим клиентам обслуживание на дому.

Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой концепции организации банковской деятельности Dialog banking, согласно которой моно- и многофункциональные информационные автоматы освобождают сотрудников от рутинной работы, а сами сотрудники ориентируются на контактное интеллектуальное обслуживание клиентов.

Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить количество исполнителей. Создаются и полностью автоматизированные филиалы, представляющие собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Они могут располагаться в жилых зданиях, на территории магазинов, промышленных объектов, вокзалов и т.д. и оказывают услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.

Исторически первой появилась система дистанционного банковского обслуживания с использованием телефонной связи. Возможность проводить операции через телефонную систему одним из первых предложил своим клиентам North Carolina National Bank, для чего был создан большой call-центр. В 1990 году ежедневное число обращений в систему составило около 200 тысяч На данный момент в США более 80% компаний используют в своей работе call-центры3. Однако, как полагают некоторые западные эксперты, рынок call-центров в США, Канаде, ряде стран Западной Европы и Азиатско-Тихоокеанского региона достиг стадии насыщения.

Банк создает собственный call-центр, если намерен решать с его помощью постоянные задачи. Но если планируется небольшая загрузка центра, решаются разовые или периодические задачи и, главное, нет средств, времени и специалистов для создания собственного call-центра, то эти задачи делегируются аутсорсинговому call-центру.

Банки часто применяют комбинированный подход, при котором обслуживание юридических лиц и VIP-клиентов выполняет собственный call-центр, а менее сложные задачи делегируются аутсорсинговому call-центру. Кроме того, если речь идет о службах, не допускающих сбоев в работе, к собственному банковскому call-центру необходимо присоединить резервный внешний центр.

Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов - так называемый электронный банкинг - был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком тре-буются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.

В США для адаптации граждан к интернет-банкингу интернет-платежки оформляются в виде банковских чеков, сотни которых американцы ежемесячно заполняют и отправляют по почте на оплату коммунальных и иных услуг.

С помощью интернет-систем можно сделать то же самое, сэкономив при этом на покупке конвертов и марок, не тратя времени на поиски почтового ящика. В результате появления возможности оплачивать счета посредством online banking объем ежемесячных интернет-платежей может вырасти до нескольких миллиардов долларов.

Подобная практика уже применяется и в Казахстане, но пока не каждый банк может принять от клиента поручение на оплату коммунальных платежей, так как сначала он должен заключить договоры с обслуживающими организациями.

Упрощение процедуры оплаты коммунальных платежей способствовало бы развитию отечественного рынка интернет-услуг, поскольку клиент существенно сэкономит время, поручив банку автоматическое проведение регулярных платежей по определенному графику. Возможно проведение операции и в режиме «отложенного платежа», когда поручение клиента будет выполняться по мере поступления средств на его счет.

В США себестоимость одной транзакции в отделении банка составляет $1,07, при использовании банкомата - $0,27, а онлайновая транзакция в Интернете обходится банку в $0,012. В Казахстане же себестоимость отдельной транзакции будет выше, ведь объем онлайн-операций пока сравнительно невелик.

Согласно отчету известной рейтинговой и аналитической компании Fitch IBCA доля клиентов ряда крупнейших европейских банков, пользующихся интернет-банкингом, превышает 500 тысяч человек (10% от общего числа клиентов): Merita Norbanken (Финляндия/Швеция) - 1 млн человек (15%), SE Banken (Швеция) - 380 тысяч (25%), Deutsche Bank (Германия) - 650 тысяч (8%), Barclays (Великобритания) - 540 тысяч (4%), BSCH (Испания) - 500 тысяч (2%)3.

Наиболее активно банковские интернет-услуги развиты в северных странах - Финляндии, Норвегии, Швеции, где их оказывают приблизительно 90% банков и ими охвачено 20% клиентов. Согласно данным Шведской ассоциации банков, в этой стране услугами интернет-банкинга пользуются более 3 млн человек (почти 30% населения), что делает Швецию одним из мировых лидеров в развитии интернет-систем. Достаточно высокая для Европы степень интернетизации населения (60% домашних хозяйств пользуются сетью) привела к тому, что шведские банки одними из первых стали предлагать свои услуги через Интернет. Безусловным лидером интернет-банкинга в Швеции признан Skandia Banken, количество интернет-клиентов которого составляет 50% от их общего числа.

В банковском секторе Азиатско-Тихоокеанского региона зарегистрировано порядка 4 млн человек, управляющих собственными финансами через Интернет. Согласно данным Народного банка Китая более 50 отделений национальных банков предоставляют на своем веб-сайте услуги интернет-банкинга, которыми пользуются примерно 400 тысяч клиентов. Ведущим сетевым банком является Китайский торговый банк. Сайты 95% китайских компаний, предлагающих совершить покупку в режиме онлайн, подключены к системе интернет-расчетов этого банка.

В Японии в системе интернет-банкинга совершается уже более 90% финансовых операций. Японский лидер электронной промышленности - корпорация Sony занялась банковской деятельностью в Интернете и открыла в 2002 году собственный виртуальный банк, стремясь противопоставить себя традиционным банкам, где услуги оказывают медленно. Популярность нового виртуального финансового учреждения оказалась вне конкуренции. Только за первый час искомую страницу посетили 13 570 человек, причем 340 из них открыли в банке собственный счет, а за первый месяц работы интернет-банка корпорации Sony было открыто 21 тысяч счетов.

В Австралии зарегистрировано 1,37 млн пользователей банковских интернет-систем, или 18% от общего количества подключенных к Интернету.

Идея создания интернет-банка возникла в Америке. Именно там в 1995 году открылся первый виртуальный банк Security First Network Bank (на сегодняшний день он является одним из лучших банков такого рода). Одной из причин появления виртуальных банков стало существующее в США ограничение на открытие филиалов кредитных организаций в других штатах.

Сегодня системы банковского обслуживания через Интернет успешно работают не только в крупнейших западных банках, таких, как Citicorp, Bank of America, FirstUnion, но и в сотнях средних и мелких банков по всему миру. За счет экономии на издержках такие банки предлагают клиентам более выгодные условия, что является наиболее весомым аргументом для их перехода на интернет-обслуживание.

Интеграция кредитных учреждений в новую информационную экономику находит выражение в появлении новых бизнес-моделей и стратегий развития, используемых банками для достижения своих экономических целей.

Одной из последних новаций в области удаленного банковского обслуживания является мобильная система платежей, превращающая беспроводные телефоны в кошельки мобильной коммерции. Она разработана европейским объединением Mobey Forum (группой финансовых учреждений и производителей сотовых телефонов). Для банков при разработке платежных систем, рассчитанных на мобильных клиентов, предпочтительным является подход, основанный на создании кошелька в виде сервера. Это дает возможность проводить платежи на расстоянии. Подобная система подходит для массового рынка, она позволяет потребителю иметь возможность выбора, так как он не зависит от конкретного оператора или банка.

Все вышеизложенное позволяет мне сделать вывод, что внедрение инноваций в банковскую практику тесно связано с инновационными процессами в мировом финансовом секторе, что делает этот процесс неизбежным для всех банков в различных странах.

По моему мнению, будущее интернет-банкинга в Казахстане тесно связано с развитием розничного банковского обслуживания. Крупным клиентам важнее эксклюзивный, нестандартный сервис и персональное внимание, а уж затем интерактивность осуществления всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и частных лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить массовый высококачественный и недорогой сервис.

Проект в области интернет-банкинга должен обладать проработанной стратегией развертывания бизнеса. Я полагаю, что не всегда следует копировать западный опыт, прежде всего, необходимо изучить потребности казахстанских клиентов.

Анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что большая открытость для мирового рынка западных платежных систем оказала существенное влияние на развитие платежных систем в Казахстане. Большинство технологических новаций последних 10 лет отечественные банки заимствовали за рубежом (платежная карта, электронная межбанковская почта, валовые расчеты в реальном времени, банк-клиент, интернет-банк). Таким образом, казахстанские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.

2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 2011-2013

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО"ВТБ Банк" и анализ его финансового состояния

АО "ВТБ Банк" - это банк группы ВТБ, его дочерние (доля ВТБ -- более 50% голосующих акций/долей) кредитные и финансовые организации. Дочерние кредитные организации (банки) осуществляют банковские операции. Дочерние финансовые организации предоставляют услуги на рынке ценных бумаг, услуги по страхованию или иные услуги финансового характера. Управляющие компании пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов, лизинговые компании и иные организации осуществляют операции на рынке финансовых услуг.

Международная финансовая группа ВТБ, состоящая из ОАО Банк ВТБ и его дочерних компаний, предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии, Африки и США. На протяжении последних лет Группа сохраняет ведущие позиции на российском банковском рынке и является лидером в инвестиционном бизнесе. Основные направления деятельности группы ВТБ представлены двумя бизнес-линиями: корпоративно-инвестиционной и розничной.

Вместе дочерние банки и финансовые организации называются компаниями группы ВТБ. Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 30 банков и финансовых компаний более чем в 20 странах мира. ВТБ предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.

Корпоративно-инвестиционный бизнес включает в себя инвестиционный, кредитный и транзакционный сегменты, ориентированные на обслуживание компаний крупного и среднего бизнеса, финансовых институтов, а также органов исполнительной власти и местного самоуправления. Услуги корпоративно- инвестиционного бизнеса включают в себя также привлечение депозитов, выдачу коммерческих кредитов, проведение расчетных операций по экспортно-импортным сделкам, валютно-обменные операции, операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами [11, стр. 1].

Вторым важнейшим направлением деятельности группы ВТБ является розничный бизнес, ориентированный на работу с физическими лицами (потребительское и ипотечное кредитование, банковские карты и прочие услуги) и предприятиями малого бизнеса (кредитование, расчетно-кассовое обслуживание и др.). АО Банк ВТБ (Казахстан) - это 100% дочерний Банк крупнейшего российского ОАО Банк ВТБ, лицензия АФН РК №1.1.259 от 22.05.2009 года. Банку присвоен международный рейтинг на уровне «BBB-»/ прогноз «Стабильный» от Агентства Standard & Poor's, что свидетельствует о его положительном и стабильном финансовом состоянии. Филиальная сеть Банка ВТБ (Казахстан) охватывает 17 городов, и составляет 24 точки продаж. Банк ВТБ и его дочерние компании образуют международную финансовую группу, ведущую свою деятельность на российском и зарубежных рынках. Основной акционер ВТБ - Правительство Российской Федерации (60,9%).

Банк ВТБ (Казахстан) оказывает услуги юридическим и физическим лицам, делая основной акцент на работе с корпоративными клиентами и малым и средним бизнесом. Основная цель банка - предоставлять продукты и услуги европейского уровня, оперативно реагируя на потребности своих клиентов.

Главные конкурентные преимущества Банка ВТБ (Казахстан) - сильная команда профессионалов, индивидуальный подход к каждому клиенту и доступ к ресурсной базе финансовой группы ВТБ - позволяют Банку динамично развиваться в соответствии с определенной стратегией деятельности и поставленными задачами. Банк предоставляет финансовые услуги международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее клиентов, акционеров и общества в целом.

Теперь рассмотрим основные направления анализа активов банка, которые включают в себя:

- во-первых, исследования динамики абсолютных и относительных показателей;

- во-вторых, исследования структуры активов с целью оценки их диверсифицированности;

- в-третьих, анализ ликвидности активов.

Основными приоритетами АО Банк ВТБ являются:

- укрепление имиджа профессионального независимого Банка;

- расширения связей с международными финансовыми институтами;

- увеличение прибыли на активы;

- совершенствование, увеличение объемов кредитования физических лиц;

- улучшения качества обслуживания;

- увеличение рыночной доли;

- повышения качества персонала.

Содружества Независимых Государств и дальнего зарубежья. А также развитие спектра банковских продуктов, предоставление кредитного и торгового финансирования, стремление к устойчивому и динамичному росту. АО «ВТБ Банк» предлагает снять экономические границы.

Вкладные операции и сейфовые операции, организация финансирования, кредитование, выдачу гарантий и поручительств за третьих лиц, операции с ценными бумагами и т. д. Банк предоставляет услуги по системе «Удаленный клиент». С целью определения причин изменения активов Банка, следует выявить те группы активов, чьи темпы роста или снижения оказались максимальными в анализируемый период, для этого рассмотрим данные Бухгалтерского баланса за 2011-2013 г. (таблица 1).

Таблица 1

Состав и структура актива и пассива Банка

тысяч тенге

Показатели	2011	2012	2013	Темпы изменений, (2013 к 2012) %
Денежные средства и их эквиваленты	12956682	11160774	3864976	34,6
Торговые ценные бумаги	1030906	315293	310200	98,4
Средства в кредитных учреждениях	11057	79971	25381849	В 317 раз
Кредиты клиентам	45669980	80830443	108280391	134,0
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	697389	686478	98,4
ОС	1588717	1766528	1747661	98,9
НМА	213403	477861	682513	142,8
Активы по текущему КПН	31007	34745	-	-
Активы по отсроченному КПН	585302	672761	-	-
Прочие активы	383496	553062	2569042	В 4,6раза
Итого активов	62470550	96588827	143995277	149,1
Пассивы
Средства кредитных учреждений	973380	11400735	12586583	110,4
Средства клиентов	30047061	52006464	97155406	186,8
Выпущенные долговые ЦБ	13212821	15329541	15188479	99,1
Прочие обязательства	639314	740877	1334967	180,2
Итого обязательств	44872576	79477617	126265435	158,9
Капитал
Уставной капитал	20000000	20000000	20000000	100
Резервы и чистая прибыль	-	-	1630434	-
Накопленный дефицит	(2401026)	(2888790)	(3900592)	135,0
Итого капитал	17597974	17111210	17729842	103,6
Итого капитала и обязательств	62470550	96588827	143995277	149,1
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным баланса Банка

Как видно из данных таблицы 1 произошел рост валюты баланса за 2012 год по сравнению с 2011 годом с 62470550 тысяч тенге до 96588827 тысяч тенге. Активы банка в 2012 году возросли преимущественно за счет увеличения статьи Кредиты клиентам на 177%, прочих активов на 144%, также НМА увеличились в 2 раза, что несомненно является положительной динамикой. Причину роста обязательств Банка в 2012 году по сравнению с предыдущим годом обуславливает значительное увеличение доли Средств кредитных учреждений - 1171%, а также Средств клиентов- 173%. В 2013 году по сравнению с 2012 годом валюта баланса возросла на 49,1%. В особенности увеличились средства в кредитных учреждениях, займы, выданные клиентам банка и нематериальные активы. Произошел значительный рост депозитной базы банка и прочих обязательств. Одновременно возросли убытки банка и резко сократились денежные средства. Рост капитала банка произошел в основном за счет сформированных резервов в размере более 1,6 миллиардов тенге [12, стр. 2].

Как известно, одной из важных статей банковских активов являются активы мгновенной ликвидности, к которым относят денежные средства, драгоценные металлы, счета в НБРК и других банках. Они имеют высокую значимость для банка, так как являются средствами, используемые банком для погашения своих краткосрочных обязательств. Данные ресурсы являются для банка безрисковыми, но не приносят ему дохода, что в целом снижает доходность банковских операций. Далее рассмотрим изменения статьи - «Денежные средства и их эквиваленты» (таблица 2).

Таблица 2

Денежные средства и их эквиваленты

тысяч тенге

Показатели	2012	2011	Отклонения
			+/-	%
Наличность в кассе	1790729	1292775	497954	138,0
Текущие счета в НБРК	4239806	9241350	-5001544	45,8
Текущие счета в кредитных учреждениях	2630170	197857	2432313	в 13р
Срочные депозиты в НБРК, размещенные на срок до 90 дней	2500069	-	2500069	-
Срочные депозиты в кредитных учреждениях со сроком размещения до 90 дней	-	2224700	-	-
Итого	11160774	12956682	-1795908	86,0
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным баланса Банка

Абсолютное значение денежных средств и их эквивалентов за 2011 г. было равно 12 956 682 тысяч тенге, или 11,5% в общем удельном весе, однако в 2012 г. удельный вес данной статьи активов снизился до 11 160 774 тысяч тенге, или 20,7%. Это свидетельствует о том, что банки стараются разместить максимальный объем денежных ресурсов для получения дохода.

Далее, отметим, что удельный вес статьи «Торговые ценные бумаги» имеет отрицательную динамику за анализируемые периоды: с 1,6% до 0,32%. Данная ситуация есть следствие высокой степени неустойчивости фондового рынка, порождающей высокие риски такого рода вложений.

Теперь перейдем к рассмотрению выданных кредитов Банка.

Кредиты преимущественно выдаются клиентам в Казахстане, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики, в таблице 3.

Таблица 3

Кредиты, выданные Банком за 2011-2012 годы

тысяч тенге

Показатели	2012	2011	Отклонение
			+/-	%
Оптовая торговля	21 185 700	10 025 610	1160090	211
Физические лица	18 192 674	5 763 940	12455734	315
Производство машин и оборудования	6 156 850	4 985 619	1171231	123
Транспорт	5 185 612	861 279	4324333	602
Розничная торговля	4 761 827	4 688 491	73336	101
Прочее	4 344 980	1 485 275	2859705	292
Энергетика	3 903 321	4 002 576	-99255	97,5
Жилищное строительство	3 277 335	1 287 570	1989765	254
Инвестиции в недвижимость	3 112 407	1 931 398	1191009	161
Пищевая промышленность	2 352 212	1 891 498	460714	124
Дорожное строительство	2 223 820	2 770 858	-547038	80
Нефтегазовая промышленность	2 187 925	2 190 044	-2119	99
Горнодобывающая промышленность	1 388 535	75 629	1312906	1835
Промышленность строительных материалов	1 053 115	1 052 836	279	100
Сельское хозяйство	1 037 549	812 337	225212	127
Гостиничный бизнес и рестораны	679 698	427 677	252021	158
Итого	82 492 465	46 096 722	36 395 743	178
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным финансовой отчетности Банка

За 2012 год концентрация кредитов, выданных Банком 10 крупнейшим независимым сторонам, составляла 21.837.021 тысяч тенге (26,5% от совокупного кредитного портфеля). По итогам 2012 года по данным займам был сформирован резерв под обесценение в размере 24 899 тысяч тенге. Банк расширил свою кредитную политику, о чем свидетельствует рост актива банка по займам. В 2012 году по сравнению с 2011 годом рост объема предоставленных займов клиентам составил 176% и в абсолютном выражении равен 35 160 463 тысяч тенге.

Кредиты клиентам включают в себя:

- коммерческое кредитование - 25,6%

- кредитование малого бизнеса - 6,5%

- потребительское кредитование - 22%/

- ипотечное кредитование -3,97%

- прочие - 41%

Объем кредитов населению без учета кредитных карт составил более 18 миллиардов тенге или 22%. Наибольшей популярностью клиентов банка за отчетный период пользовались беззалоговые кредиты, залоговые потребительские кредиты и кредитные карты. Данные направления кредитования занимают 74% в доле портфеля.

Количество юридических лиц-клиентов Банка ВТБ (Казахстан) по итогам 2012 года в сравнении с 2011 годом увеличилось на 72% и составило 9,1 тысяч Из них, индивидуальных предпринимателей - 4,2 тысяч , крестьянских хозяйств - 159 шт. Клиентами Банка являются организации, представленные в различных отраслях экономики: оптовая торговля - 42%, транспортные услуги (7,1%), дорожное и промышленное строительство (6%), жилищное строительство (5,7%), пищевая промышленность (5,4%), розничная торговля (4,9%) и др. Теперь рассмотрим рисунок 2, который наглядно демонстрирует структуру выданных кредитов [13, стр. 69].

Рисунок 2 - Структура выданных кредитов Банка за 2012 год

Примечание - составлено автором по данным финансовой отчетности банка

Стоит отметить, что высокая доля остатков на счетах клиентов снижает стабильность ресурсной базы банка, увеличивает потребность в высоколиквидных активах, побуждает банк к усилению трансформации части краткосрочных ресурсов в более долгосрочные вложения и этим обостряет проблему ликвидности.

Далее рассмотрим динамику в структуре ОС и НМА. Здесь наблюдается отрицательная тенденция, Банк уменьшил свои основные средства и увеличил вложения в нематериальные активы. Однако, за 2012 год в структуре ОС произошел рост 11% или на 177811 тысяч тенге , НМА продемонстрировали рост в 2 раза или на 264458 тысяч тенге. Это связано с высоким ростом объёма работ на рынке пластиковых карт (была произведена закупка дополнительного оборудования, банкоматов), была произведена модернизация электронно-вычислительного оборудования. Прочие активы в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 40 % или 149566 тысяч тенге.

В целом следует отметить, что динамика активов имела положительную направленность и, если в 2011 г. их величина составляла 62 470 550 тысяч тенге, то в 2012 г. - 96 588 827 тысяч тенге, что на 54,6% больше первоначального в анализируемом периоде (рисунок 3).

Рисунок 3 - Динамика темпов роста активов Банка

Примечание - составлено автором по данным баланса банка

Такой рост позволяет судить об активном развитии не только банковского сектора, но и всей экономики в целом, так как отражает спрос экономических субъектов на дополнительные ресурсы, обусловленный увеличением объемов их спроса. Динамика темпов прироста суммарных объемов активов позволяет определить те периоды, в которые активность банковских размещений была максимальна. Анализ данных позволил определить, что банковские активы возросли в 2012 году. При этом следует отметить, что основной причиной роста величины активов стало активное увеличение величины кредитного портфеля банков, что связано, в первую очередь, с ростом объемов потребительского кредитования. Проведенный анализ показал, что наибольший объем в активах банков принадлежит статье «Кредиты клиентам»: за 2012 год ее объем составил 80 830 443 тысяч тенге, что на 76% больше, чем в 2011 году. Известно, что основная доля в кредитном портфеле банка принадлежит кредитам, размещенным предприятиям нефинансового сектора экономики (более 90%).

Однако наибольшие темпы роста имел портфель кредитов, выданных физическим лицам (увеличение с 5 763 940 тысяч тенге за 2011 год до 18 192 674 тысяч тенге за 2012 г., или на 315,6%) [14, стр. 45].

В целом исследования по активам Банка позволили выявить следующие тенденции:

- объем банковских активов растет, что позволяет положительно оценить развитие банковского сектора;

- наибольшая доля в кредитном портфеле банков принадлежит кредитам, выданным юридическим лицам;

- основная причина роста кредитного портфеля состоит в увеличении объемов потребительских кредитов;

- доля мгновенно ликвидных активов банков снижается.

Как известно, пассивы банка делятся на собственные (капитал) и привлеченные средства. По видам источников финансирования привлеченные средства делятся на клиентскую базу («внутренний» источник), займы на межбанковском рынке («внешний» источник). Далее рассмотрим изменения в пассивах банка, и причины, повлиявшие на это.

Рост привлеченных средств банка связан с увеличением:

- вкладов клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом - увеличение на 73%

- прочих обязательств в 5 раз, по сравнению с 2012 годом к 2011 году- всего 15%. В прочие обязательства входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка. В целом прочие обязательства не имеют характер обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных.

Оценивая капитал Банка, рассмотрим Уставной капитал, величина которого составила 20 000 000 тысяч тенге в 2012 году, или по сравнению с 2010 годом рост составил 2000 %. Изменения в обращающихся, выпущенных и полностью оплаченных акциях представлены следующим образом (таблица 4).

Таблица 4

Изменения в Уставном капитале Банка

тысяч тенге

Показатели	Количество акций	Стоимость размещения
2010 год	900 000	9 000 000
Увеличение уставного капитала	-	-
2011 год	1 100 000	11 000 000
Увеличение уставного капитала	-	-
2012 год	2 000 000	20 000 000
П р и м е ч а н и е - составлено автором по данным баланса Банка

Все объявленные акции были выпущены и полностью оплачены действующим акционером по цене размещения 10 тысяч тенге за 1 акцию. В 2012 и 2011 годах дивиденды не объявлялись и не выплачивались.

В процессе анализа следует рассматривать источники пассивов банка с учетом следующих характеристик:

- стабильность, т.е. степень «летучести», риска;

- срочность и платность;

- степень диверсификации пассивов, их отношение к внутренним и внешним источникам финансирования.

Срочность пассивов взаимосвязана с их платностью -- чем больше срок, тем больше стоимость.

По срокам важно выделить обязательства до востребования и срочные. По платности -- в порядке возрастания стоимости и бесплатные. По степени возрастания стабильности и стоимости ресурсы можно расположить в следующем порядке: средства на расчетных счетах (до востребования), остатки на «лоро» счетах, межбанковские займы, депозиты предприятий, сберегательные вклады граждан/

Для оценки качества пассивов могут быть использованы следующие коэффициенты.